Luận văn tốt nghiệp về phân tích hiệu quả cho vay tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Trà Vinh.

Luận văn tốt nghiệp về phân tích hiệu quả cho vay tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Trà Vinh.

KHOA KINH TẾ & QTKD

CỬU LONG –TRÀ VINH

MSSV: 4043135

Lớp: Kế Toán 01 Khóa 30

Cần Thơ – 2008

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu

Cùng với xu hướng toàn cầu hóa khu vực và trên thế giới, nền kinh tế nước ta ngày càng phát triển, mọi thành phần kinh tế đều ra sức đầu tư và phát huy nguồn lực của mình nhằm tạo sự phát triển bền vững Đặc biệt, khi nước ta gia nhập WTO nền kinh tế càng phát triển mạnh mẻ hơn, điều này tạo ra cơ hội lớn để phát triển kinh tế đất nước, nhưng đồng thời cũng tạo ra những khó khăn, thử thách đòi hỏi ta phải vượt qua Để tận dụng cơ hội và vượt qua thử thách cần phải phát huy sức mạnh nội lực của đất nước, để phát huy được sức mạnh nội lực đòi hỏi sự tham gia của mọi tầng lớp dân cư

Ngày nay, khi tham gia vào nền kinh tế bất kỳ doanh nghiệp nào cũng cần vốn do đó đòi hỏi phải có sự hỗ trợ vốn từ phía Ngân hàng, chứng tỏ Ngân hàng có một vị trí cực kì quan trọng trong việc phát triển kinh tế xã hội của đất nước

Mọi hoạt động kinh doanh nói chung và trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng nói riêng đều cùng một mục tiêu là tạo ra lợi nhuận Thông qua hiệu quả cho vay của Ngân hàng không những giúp ta thấy được hiệu quả hoạt động của Ngân hàng mà còn phản ánh hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của người dân, các tổ chức kinh tế và các thành phần kinh tế Do đó đạt hiệu quả cho vay và nâng cao hiệu quả cho vay luôn là vấn đề được sự quan tâm của các Ngân hàng và nó trở thành điều kiện tất yếu để Ngân hàng tồn tại và phát triển

Nhận thức được tầm quan trọng đó nên em chọn đề tài: “ Phân tích hiệu quả cho vay tại Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh tỉnh Trà Vinh ” làm luận văn tốt nghiệp của mình

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn

Tỉnh Trà Vinh là một tỉnh có rất nhiều tiềm năng để phát triển kinh tế, vừa có thể trồng trọt, chăn nuôi lại có tiềm năng về thủy sản vì Trà Vinh vừa có biển vừa có nước ngọt quanh năm nên thuận lợi cho việc trồng cây ăn quả và nuôi trồng thủy hải sản Năm 2007 tình hình kinh tế - xã hội của tỉnh Trà Vinh tiếp tục ổn định và phát triển, các cơ chế chính sách của Nhà nước và Ngân hàng ngày

càng hoàn thiện, công tác quy hoạch, phát triển cơ sở hạ tầng và chuyển dịch cơ cấu kinh tế phù hợp đã tạo điều kiện thuận lợi, chủ động hơn cho hoạt động của các tổ chức tín dụng trên địa bàn Tuy nhiên, do đặc thù tỉnh Trà Vinh là tỉnh nghèo, thu nhập của đa số người dân còn thấp nên khả năng tích lũy kém, sản phẩm công nghệ còn thấp kém, bên cạnh đó các doanh nghiệp đang hoạt động trên địa bàn tỉnh khả năng mở rộng phát triển sản xuất và năng lực hoạt động còn hạn chế, từ đó có rất ít dự án đầu tư Chính vì vậy rất cần sự hỗ trợ vốn từ phía Ngân hàng để đẩy mạnh phát triển tiềm năng của mình

Khi một nền kinh tế phát triển và có nhu cầu về vốn thì vai trò của Ngân hàng càng trở nên quan trọng hơn, và với chức năng là mạch máu lưu thông nền kinh tế càng được thể hiện rõ nét Với phương châm “ đi vay để cho vay ” thì cho vay là hoạt động chính nhằm đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh tỉnh Trà Vinh, chính vì vậy mà cho vay đạt hiệu quả như thế nào là vấn đề rất quan trọng đối với Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh tỉnh Trà Vinh, đồng thời góp phần hỗ trợ vốn phát triển kinh tế tỉnh Trà Vinh

Đề tài nghiên cứu nhằm giúp Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh tỉnh Trà Vinh đề ra những biện pháp nâng cao hiệu quả cho vay của mình đồng thời nâng cao lợi nhuận, từ đó có những kế hoạch kinh doanh đạt hiệu quả hơn

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích hiệu quả cho vay và đề ra biện pháp nâng cao hiệu quả cho vay tại Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh tỉnh Trà Vinh (MHB Trà Vinh)

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- So sánh, phân tích biến động các khoản mục cho vay: doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ xấu theo địa bàn và theo thời hạn cho vay qua 3 năm ( 2005 – 2007)

- Tìm ra nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay tại MHB Trà Vinh - Đề ra biện pháp nâng cao hiệu quả cho vay tại MHB Trà Vinh

1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

- Tình hình cho vay của Ngân hàng trong 3 năm ( 2005 – 2007 ) được thực hiện như thế nào ?

- Tình hình cho vay, dư nợ, thu nợ, nợ xấu qua 3 năm ( 2005 – 2007 ) biến động như thế nào? biện pháp nào nhằm thu hồi nợ xấu tại MHB Trà Vinh?

- Hoạt động cho vay của MHB Trà Vinh đạt hiệu quả như thế nào? - Biện pháp nào nhằm nâng cao hiệu quả cho vay tại MHB Trà Vinh?

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Phạm vi thời gian

- Đề tài được thực hiện trong thời gian khoảng 3 tháng thực tập tại Ngân hàng ( từ 11/2/2008 đến 25/4/2008)

- Sử dụng các số liệu về tình hình cho vay năm 2005 – 2007 và các tài liệu khác phục vụ cho việc phân tích từ phòng kế toán và phòng tín dụng của Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh tỉnh Trà Vinh

1.4.2 Phạm vi không gian

- Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh tỉnh Trà Vinh

- Địa chỉ: 57 Phạm Hồng Thái, phường 3, thị xã Trà Vinh, tỉnh Trà Vinh

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài tập trung nghiên cứu tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ xấu theo địa bàn và theo thời hạn tín dụng của Ngân hàng

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Tham khảo tiểu luận và luận văn sau:

- Tiểu luận: Phân tích tình hình tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ

SVTH: Dương Trung Nghĩa, lớp tài chính K27, Trường ĐHCT

Theo sinh viên Dương Trung Nghĩa hoạt động tín dụng của MHB Cần Thơ hoạt động khá hiệu quả, dư nợ trung và dài hạn tăng cao do Ngân hàng làm tốt công tác thu hút khách hàng mới, giữ chân khách hàng cũ

Đánh giá thu nhập, chi phí, doanh thu của Ngân hàng các năm Ngoài ra, tác giả còn sử dụng các chỉ số để đánh giá tình hình hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại MHB Cần Thơ

- Luận Văn : Phân tích hoạt động cho vay tại Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh huyện Ô Môn

SVTH: Đặng Nguyên Hưng, lớp Tài chính K28, Trường ĐHCT

Tác giả đã phân tích được tình hình cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng MHB chi nhánh Ô Môn, đánh giá thu nhập, chí phí, doanh thu của Ngân hàng Trên cơ sở phân tích trên tác giả đã đưa ra những nhận xét về vấn đề phân tích, đồng thời đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, đánh giá được tình hình cho vay, thu nợ, nợ xấu tại MHB Ô Môn, để từ đó đưa ra giải pháp Ngoài ra, còn sử dụng các chỉ tiêu đánh giá tình hình cho vay như: doanh số thu nợ / doanh số cho vay, tổng dư nợ / tổng tài sản, nợ xấu / tổng dư nợ…

Luận văn này đi sâu phân tích hiệu quả cho vay tại MHB Trà Vinh, bên cạnh việc phân tích doanh thu, chi phí, lợi nhuận, tình hình nguồn vốn, tình hình cho vay, luận văn còn bổ sung thêm các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay như: thu nhập lãi / chi phí lãi, thu nhập lãi / tài sản, các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lợi khác, đồng thời còn phân tích thêm các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay

Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội Ngày nay, tín dụng được hiểu theo những định nghĩa sau:

Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái

tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định

Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng

vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân trong nền kinh tế hàng hoá

Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên

(trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hoá, dịch vụ, chứng khoán….dựa vào lời hứa sẽ thanh toán lại trong tương lai của bên kia ( thụ trái - người cho vay)

Như vậy, “ tín dụng ” có thể diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau Nhưng

nội dung cơ bản của những định nghĩa này là thống nhất Đều phản ánh một bên là người đi vay, một bên là người đi vay Quan hệ giữa hai bên được ràng buộc bởi cơ chế tín dụng và pháp luật hiện tại

2.1.1.2 Phân loại tín dụng

a Căn cứ vào thời hạn của tín dụng

- Tín dụng ngắn hạn:

Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm thường được dùng cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của hộ sản xuất và các doanh nghiệp hoặc cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân

- Tín dụng trung hạn:

Là tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm, dùng để cho vay mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ và có thời hạn thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn:

Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình cơ sở hạ tầng (đường, cầu, các công trình công cộng khác….) Đối với hình thức cho vay trung hạn và dài hạn thì việc trả nợ được phân làm nhiều kỳ, căn cứ vào tiến trình trích khấu hao cơ bản và kết quả sản xuất kinh doanh của đơn vị

b Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng

- Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: Là loại tín dụng được cung

cấp cho các nhà doanh nghiệp để tiến hành sản xuất kinh doanh

- Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp

ứng nhu cầu tiêu dùng

- Tín dụng nông nghiệp: Là loại tín dụng cho vay để phục vụ cho sản xuất

nông nghiệp, chăn nuôi, trồng trọt, nuôi trồng thủy sản, thường áp dụng cho vay theo vụ, mùa để hộ sản xuất chi tiêu về nhu cầu cần thiết

c Căn cứ theo mức độ tín nhiệm của khách hàng

- Tín dụng có đảm bảo: là loại tín dụng được đảm bảo bằng tài sản của

người đi vay

- Tín dụng không có đảm bảo: là loại tín dụng có sự cam kết của một hoặc

nhiều người về việc trả nợ Ngân hàng cho khách hàng vay vốn

2.1.2 Lãi suất cho vay

Lãi suất cho vay là tỷ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu được trong kỳ so với vốn cho vay phát ra trong một kỳ nhất định Thông thường lãi suất tính bằng: tháng, quý, năm

Về bản chất, lợi tức là một phần lợi nhuận được sáng tạo ra trong quá trình sản xuất vật chất mà người đi vay trả cho người cho vay theo mức đã sử dụng vào quá trình sản xuất Lợi tức là một phần của lợi nhuận được biểu hiện ra bên ngoài như “giá cả ” của tiền tệ

Tiền lãi mà bên vay phải trả được tính trên số tiền vay theo lãi suất và tính trên số dư hàng ngày của tiền vay trên cơ sở một năm

Có hai cách tính lãi:

Lãi đơn: được áp dụng với những khoản vay mà việc tính lãi và trả lãi

được thực hiện cho từng kỳ hạn trả nợ Công thức tính:

Lãi kép: số lãi thu được sau N chu kỳ cho cách tính lãi kép:

Trong đó: I: Số lãi phải trả

Tín dụng góp phần làm giảm lượng tiền nhàn rỗi trong nhân dân đồng thời đáp ứng nhu cầu vốn của nhân dân, là người bạn đắc lực cho các đơn vị sản xuất kinh doanh, là người bạn đường trong tiến trình phát triển kinh tế

Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn định trật tự xã hội Nó giúp cho nền kinh tế phát triển trong một môi trường ổn định về tiền tệ, trên cơ sở đa dạng hóa các hình thức vay vốn, nó không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp mà còn phục vụ cho các tầng lớp dân cư trong xã hội, phát triển kinh tế gia đình, mua sắm nhà cửa, tư liệu sản xuất…Vì thế tín dụng không chỉ đơn giản là cải thiện đời sống cho nhân dân tạo công ăn việc làm cho xã hội mà còn góp phần ổn định trật tự xã hội

2.1.3.2 Sự cần thiết của tín dụng trong nền kinh tế thị trường

Trong nền kinh tế thị trường có sự quản lý của Nhà nước, hoạt động tín dụng có vai trò hết sức quan trọng Nó là cầu nối giữa các doanh nghiệp có cơ hội đầu tư nhưng không có vốn hoặc thiếu vốn với những người có vốn hoặc các doanh nghiệp có vốn nhưng không có cơ hội đầu tư, từ các yếu tố đó thì hoạt động tín dụng đã hình thành Từ những năm thực hiện chính sách mở cửa đến Số lãi phải thu = số nợ gốc * thời gian sử dụng vốn vay * lãi suất

I = Vo ( 1+ Ls )N – vo

nay ở Việt Nam đã hình thành nhiều hệ thống Ngân hàng và các tổ chức tín dụng đang đi vào hoạt động trong cả nước

Khi xây dựng nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, ngành Ngân hàng và các tổ chức tín dụng chủ trương đổi mới hoạt động của mình nhằm từng bước hội nhập với thị trường tiền tệ khu vực và thế giới, đặc biệt trong bối cảnh Việt Nam trở thành thành viên của tổ chức thương mại thế giới WTO Đòi hỏi phải xây dựng một hệ thống quản lí ngoại hối thống nhất, tập trung, minh bạch, từng bước kịp thời và phù hợp với thông lệ quốc tế, phù hợp với sự phát triển của thị trường tài chính tiền tệ trong tình hình mới

2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay của ngân hàng 2.1.4.1 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay

a Doanh số cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay vốn chưa thu hồi

b Doanh số thu nợ

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó

c Dư nợ

Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định

Để xác định được dư nợ Ngân hàng so sánh giữa 2 chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ

d Nợ xấu

Nợ xấu là những khoản tín dụng bao gồm cả lãi và gốc, hoặc gốc hoặc lãi không thu được khi đến hạn Chỉ tiêu nợ xấu cho thấy một số nhận xét về chất lượng đầu tư tín dụng của ngân hàng Ở Việt Nam nợ xấu (NPL) là những khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 theo quyết định 18/2007/QĐ-NHNN

e Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động ( % )

Chỉ số này xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng đối với nguồn vốn huy động

Dư nợ

Tỷ lệ dư nợ / vốn huy động = * 100% Vốn huy động

f Hệ số thu nợ (%)

Nó phản ánh hoạt động thu nợ của Ngân hàng với hoạt động cho vay Nó phản cho ta thấy được tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng có đạt hiệu quả hay không Nếu hệ số thu nợ cao thì khả năng thu hổi vốn của Ngân hàng càng nhanh, hiệu quả hoạt động của Ngân hàng là tốt và ngược lại

Doanh số thu nợ

Hệ số thu nợ = * 100% Doanh số cho vay

g Hệ số rủi ro tín dụng (%)

Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng Những Ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của Ngân hàng này cao Theo quy định của Ngân hàng nhà nước thì nợ xấu trên tổng dư nợ của một Ngân hàng tối đa là 5%

Nợ xấu

hệ số rủi ro tín dụng = * 100% Tổng dư nợ

h Vòng quay vốn tín dụng (vòng)

Chỉ tiêu này cho biết độ luân chuyển tín dụng, thời gian thu hồi vốn vay nhanh hay chậm Đồng thời, cho ta thấy được hiệu quả hoạt động Ngân hàng

Doanh số thu nợ

Vòng quay vốn tín dụng = * 100% Dư nợ bình quân

2.1.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng

a Hệ số chênh lệch lãi (%)

* 100%

Chỉ tiêu này đo lường khả năng quản lý tài sản có trong việc tạo ra mức lãi ròng Mức lãi ròng được các nhà quản lý Ngân hàng theo dõi chặt chẽ bởi vì căn cứ vào đó có thể dự đoán được khả năng sinh lãi của Ngân hàng

Tỷ số này cho biết mỗi đồng giá trị tài sản của Ngân hàng sẽ tạo ra được bao nhiêu đồng thu nhập ròng từ lãi suất

b Hiệu quả đầu tư vào thu lãi

Thu nhập lãi

Hiệu quả đầu tư vào thu lãi = x 100%

Tổng tài sản

Chỉ tiêu này đo lường sự luân chuyển của tổng tài sản, đánh giá Ngân hàng

sử dụng tài sản của mình như thế nào

c Chi phí lãi trên Tổng tài sản

Đây là chỉ số xác định chi phí phải bỏ ra cho việc sử dụng tài sản để đầu tư Chỉ số này cao cho nhà phân tích thấy được Ngân hàng đang yếu kém trong khâu quản lý chi phí của mình và từ đó nên có những thay đổi thích hợp để có thể nâng cao lợi nhuận Ngân hàng trong tương lai

Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng Chỉ tiêu này phản ánh cứ một đồng chi phí mà Ngân hàng bỏ ra sẽ thu về được bao nhiêu đồng thu nhập từ lãi

Hệ số chênh lệch lãi (%) Thu nhập lãi ròng Tổng tài sản

=

e Thu nhập lãi ròng / số cán bộ Ngân hàng

Chỉ tiêu này phản ánh năng suất lao động của cán bộ tín dụng Ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập lãi ròng, chỉ số này tăng chứng tỏ chất lượng cán bộ tín

dụng của Ngân hàng ngày càng được nâng cao nên cho vay đạt hiệu quả cao

f Thu nhập lãi ròng / dư nợ bình quân

Chỉ tiêu này phản ánh những khoản vay mà Ngân hàng chưa thu được trong việc tạo ra thu nhập ròng, có nghĩa là nếu những khoản vay này thu hồi được thì sẽ tạo ra bao nhiêu thu nhập ròng cho Ngân hàng, nó phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp chọn vùng nghiên cứu

Luận văn được thực hiện tại Ngân hàng phát triển Nhà ĐBSCL chi nhánh tỉnh Trà Vinh

2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu

Thu thập số liệu thứ cấp từ phòng kế toán và phòng tín dụng như: báo cáo thu nhập, chi phí, kết quả kinh doanh; cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn; báo cáo tổng kết cuối năm, sau đó tiến hành nghiên cứu, so sánh, phân tích và xử lý

2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu

- Phương pháp so sánh

+ Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: Là kết quả của phép trừ giữa trị

số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế 8y = y1 - yo

Trong đó:

yo : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau

8y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

+ Phương pháp so sánh bằng số tương đối

Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế y1 – y0

8y = * 100% y0

Trong đó: yo : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau

8y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục

- Phương pháp đánh giá cá biệt: phương pháp này được thực hiện sâu

theo từng vấn đề, từng chỉ tiêu, từng hiện tượng Nó thường được áp dụng khi có những thay đổi bất thường nhằm đánh giá, tìm hiểu bản chất của vấn đề

- Thống kê, tổng hợp số liệu, sử dụng các chỉ tiêu kinh tế trong phân tích tài chính

CHƯƠNG 3

KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TỈNH TRÀ VINH

- Trụ sở tại: Số 57 Phạm Hồng Thái, phường 3, thị xã Trà Vinh, Trà Vinh - Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh là đơn vị kinh tế phụ thuộc

- Được thành lập theo công văn số 142/NHNN-CNH ngày 06/02/2002 của thống đốc Ngân hàng Nhà nước và quyết định số 12/2002/QĐ-NHN-HĐQT ngày 5/05/2002 của hội đồng quản trị Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long theo ủy quyền của Tổng giám đốc và theo quy chế này

- Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh tỉnh Trà Vinh là đại diện pháp nhân, hạch toán kinh tế phụ thuộc, có con dấu, có bảng cân đối kế toán

- Thời gian hoạt động của chi nhánh phù hợp với thời gian hoạt động của Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long ghi trong điều lệ của Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chuẩn y theo quyết định số

SOÁT NỘI BỘ CHI NHÁNH CẤP 2

Hình1: cơ cấu tổ chức của MHB Trà Vinh

3.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của từng phòng ban 3.2.2.1 Giám đốc

Giám đốc chi nhánh là người trực tiếp điều hành và chịu trách nhiệm trước tổng giám đốc, trước pháp luật về mọi hoạt động của chi nhánh

Tổ chức lãnh đạo thực hiện các nghiệp vụ kế hoạch hoạt động Tổ chức nghiên cứu và học tập hướng dẫn thi hành các văn bản có liên quan, bộ thương mại, bộ tài chính, quản lý ban ngành

Quyết định các chương trình hoạt động, kế hoạch công tác của đơn vị, công việc đầu tư, cho vay trong giới hạn được tổng giám đốc ủy quyền đồng thời phê duyệt các văn bản có liên quan như: về tín dụng, tiền tệ, và trong phạm vi hoạt động của Ngân hàng và xây dựng kế hoạch hoạt động của Ngân hàng, có trách nhiệm báo cáo thống kê định kỳ, báo cáo đột xuất về mọi hoạt động của chi nhánh theo quy định của Ngân hàng cấp trên

3.2.2.2 Phó giám đốc

Phó giám đốc là người giúp việc cho giám đốc, quản lý một số mặt hoạt động của chi nhánh do giám đốc phân công, chịu trách nhiệm trước giám đốc về những công việc được giao và chịu trách nhiệm trước pháp luật về các quy định của mình

Phó giám đốc thường trực được ủy quyền thay mặt giám đốc giải quyết các quy định chung khi giám đốc đi vắng và báo cáo lại cho giám đốc khi giám đốc có mặt

3.2.2.3 Phòng hành chính nhân sự

Tổ chức thực hiện việc quy hoạch cán bộ quản lí nhân sự, chi trả lương, đào tạo nhân viên, thực hiện chính sách cán bộ và thi đua khen thưởng

Lập kế hoạch đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm thiết bị công cụ lao động và tổ chức thực hiện theo kế hoạch được duyệt

Thực hiện công tác văn thư hành chính, quản trị

Lập các báo cáo và thực hiện nhiệm vụ khác do giám đốc giao

3.2.2.4 Phòng nghiệp vụ kinh doanh

Nghiên cứu tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn hoạt động để lập kế hoạch kinh doanh ngắn hạn, trung và dài hạn, kế hoạch khai thác nguồn vốn, kế hoạch phát triển mạng lưới chi nhánh và tổ chức thực hiện theo kế hoạch được giao

Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ xin vay vốn đúng quy trình nghiệp vụ, tiếp nhận và giải quyết hồ sơ theo quy định

Tổng hợp phân tích thông tin kinh tế, quản lý danh mục khách hàng phân loại khách hàng và xử lý rủi ro nếu có

Tổ chức chỉ đạo thông tin, phòng ngừa rủi ro tín dụng

Chấp hành các chế độ báo cáo, và các nhiệm vụ khác được giao

3.2.2.5 Phòng kế toán ngân quỹ

Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê, hạch toán dịch vụ thanh toán theo quy định của Nhà nước và của Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long

Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tại chi nhánh, lập các thủ tục nhận và chi trả tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi của các tổ chức kinh tế, cá nhân…

Thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền trong và ngoài nước

Tổ chức việc thu chi tiền mặt, bảo quản an toàn tài sản của Ngân hàng và khách hàng theo quy định

Thực hiện công tác điện toán và xử lý thông tin, kiểm tra chuyên đề kế toán ngân quỹ trong phạm vi chi nhánh

Chấp hành chế độ quyết toán hàng năm với hội sở Thực hiện các nhiệm vụ khác được giao

3.2.2.6 Kiểm tra nội bộ

Thực hiện kiểm tra kiểm toán nội bộ các hoạt động của chi nhánh theo đúng pháp luật và điều lệ của Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long, theo quy định về tổ chức hoạt động của bộ máy kiểm tra nội bộ trong hệ thống Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long

Báo cáo kết quả công tác kiểm tra nội bộ định kỳ hoặc đột xuất theo đúng quy định của hội đồng quản trị và tổng giám đốc Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long

Phối hợp với các đoàn thanh tra kiểm tra của cấp có thẩm quyền Thực hiện các nhiệm vụ khác được giao

3.3 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM ( 2005 – 2007 )

Trong tình hình nền kinh tế không ngừng phát triển, hoạt động sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế ngày càng đạt được nhiều hiệu quả và mở rộng không ngừng Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh tỉnh Trà Vinh đã đóng góp một phần không nhỏ cho sự phát triển của tỉnh nhà, đồng thời không ngừng mở rộng phạm vi và đa dạng hóa các hình thức đầu tư để ngày càng nâng cao được hiệu quả kinh doanh của mình

3.3.1 Tình hình thu thập

Qua bảng số liệu, ta thấy thu nhập của Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh tỉnh Trà Vinh tăng mạnh qua các năm, điều này chứng tỏ các năm qua Ngân hàng kinh doanh rất có hiệu quả Năm 2006 tổng thu tăng 16.915 triệu đồng, tương ứng tăng 38,8% so với năm 2005, năm 2007 tổng thu tăng 10.209 triệu đồng, tương ứng tăng 14,45% so với năm 2006 Thu nhập của Ngân hàng tăng mạnh qua các năm là do Ngân hàng đã mở rộng qui mô hoạt động: thành lập thêm 2 chi nhánh là chi nhánh thị xã và chi nhánh huyện Tiểu Cần nên cho vay được nhiều hơn Ngoài ra, trong những năm qua Ngân hàng đã thẩm định rất kỹ trước khi cho vay nên hạn chế được các khoản nợ xấu, đẩy mạnh công tác thu hồi nợ, thường xuyên theo dõi quá trình sử dụng vốn của khách hàng để thu hồi nợ vay kịp thời, do đó hạn chế được rủi ro khi cho vay

Trong các khoản thu của Ngân hàng thì thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu, chiếm trên 90% tổng thu nhập của Ngân hàng, điều này phù hợp với đặc điểm kinh doanh của Ngân hàng: tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu Tuy nhiên đi kèm với nó là những rủi ro bởi những hoạt động cho vay chịu sự tác động từ nhiều phía: khách hàng, năng lực chuyên môn của cán bộ tín dụng Số tiền thu từ hoạt động tín dụng tăng mạnh qua các năm, năm 2006 thu từ hoạt động tín dụng tăng 15.132 triệu đồng tương ứng tăng 35,3% so với năm 2005; năm 2007 thu từ lãi tăng 10.191 triệu đồng, tăng 14,9% so với năm 2006

Thu từ lãi ngày càng tăng là Ngân hàng đã áp dụng lãi suất cho vay tương đối thấp hơn so với các Ngân hàng thương mại trên địa bàn, thủ tục cho vay đơn giản, cán bộ tín dụng tận tình hướng dẫn khách hàng để làm thủ tục vay vốn được nhanh chóng, công tác thẩm định được tiến hành nhanh chóng giúp khách hàng được vay vốn một cách nhanh nhất

Thu từ dịch vụ chiếm tỉ trọng nhỏ nhưng vẫn tăng qua các năm, năm 2006 thu từ dịch vụ tăng 59 triệu đồng tương ứng tăng 30,9% so với năm 2005; năm 2007 thu từ dịch vụ tăng 83 triệu đồng tương ứng tăng 24,9% so với năm 2006 Thu từ dịch vụ qua các năm tăng nhanh là do Ngân hàng đã đa dạng hóa các loại hình kinh doanh như: dịch vụ thanh toán trong nước, thanh toán nước ngoài, nghiệp vụ bảo lãnh, vì vậy đã thu hút được ngày càng nhiều khách hàng đến giao dịch tại Ngân hàng

Thu từ kinh doanh ngoại hối vẫn tăng mạnh qua các năm, đặc biệt 2006 tăng rất mạnh, năm 2006 thu từ kinh doanh ngoại hối tăng 14 triệu đồng, tương ứng tăng 233,3% so với năm 2005; năm 2007 thu từ kinh doanh ngoại hối tăng 6 triệu đồng, tương ứng tăng 23,1% so với năm 2006 Thu từ kinh doanh ngoại hối tăng lên là do trong những năm qua tỷ giá ngoại tệ tăng lên, do đó Ngân hàng đã thu được phần chênh lệch tỷ giá ngoại tệ

Thu khác chiếm tỷ trọng khá lớn nhưng có xu hướng tăng, giảm không đều qua các năm Năm 2006 thu khác tăng 1.710 triệu đồng, tương ứng tăng 371,7% so với năm 2005; năm 2007 thu khác giảm 71 triệu đồng, tương ứng giảm 3,38% so với năm 2006 Thu nhập khác giảm qua các năm là do Ngân hàng không hoàn nhập dự phòng rủi ro và không phát sinh những khoản thu khác mà chỉ thu chủ yếu là từ hoạt động tín dụng, Ngân hàng đã không chú trọng khai thát những nguồn thu này, các hoạt động ủy thác, tư vấn không thuộc lĩnh vực chuyên môn của Ngân hàng Mặt khác, khi có nhu cầu tư vấn thì khách hàng thường tìm đến những công ty chuyên thực hiện công tác tư vấn Còn vốn ủy thác thì phụ thuộc vào các tổ chức kinh tế bên ngoài

3.3.2 Tình hình chi phí

Bảng 2: TÌNH HÌNH CHI PHÍ NĂM 2005 – 2007

ĐVT: Triệu đồng

( Nguồn: Phòng kế toán ngân quỹ năm 2005 – 2007 )

Tổng chi phí hoạt động của chi nhánh tăng mạnh qua các năm nguyên nhân là do trong những năm qua Ngân hàng đã không ngừng mở rộng qui mô hoạt động Tuy nhiên, sự gia tăng của chi phí nhỏ và tăng chậm hơn so với sự gia tăng của lợi nhuận nên vẫn không đáng lo ngại Năm 2006 tổng chi tăng 14.617 triệu đồng, tương ứng tăng 36,9% so với năm 2005, năm 2007 tổng chi tăng 8.054 triệu đồng, tương ứng tăng 14,8% so với năm 2006 Tổng chi phí tăng qua các năm nhưng tăng chậm, chứng tỏ Ngân hàng đã có chính sách điều chỉnh các khoản chi khá hiệu quả đã hạn chế đến mức thấp nhất những khoản không cần thiết

Trong tất cả các khoản chi thì chi trả lãi chiếm trọng lớn, chiếm trên 70% tổng chi và tăng mạnh qua các năm 2006 chi trả lãi tăng 11.628 triệu đồng, tương ứng tăng 38,2% so với năm 2005, năm 2007 trả lãi tăng 6.670 triệu đồng, tương ứng tăng 15,9% so với năm 2006 Chi trả lãi tăng mạnh là do Ngân hàng ngày càng mở rộng qui mô kinh doanh nên huy động vốn ngày càng nhiều, khi Ngân hàng nhận nhiều tiền gửi của khách hàng thì chi phí cho việc sử dụng nguồn vốn này cao là điều hiển nhiên Mặt khác, Ngân hàng đã tạo được lòng tin cho khách hàng nên không những giữ chân được khách hàng truyền thống mà ngày càng có nhiều khách hàng đến giao dịch tại Ngân hàng nên chi trả lãi cũng tăng lên Mặc dù chi phí cho hoạt động tín dụng tăng nhưng đây là điều rất khả quan, điều này chứng tỏ Ngân hàng đã có chính sách huy động vốn khá linh hoạt và hiệu quả

Chi hoạt động dịch vụ không tăng và có xu hướng giảm, năm 2007 chi thanh toán giảm 3 triệu đồng, tương ứng giảm 2,8% so với năm 2006 Chi hoạt động dịch vụ ngày càng giảm là do Ngân hàng đã tận dụng được nhân viên kế toán và thủ quỹ trong việc điều chuyển tiền nên tiết kiệm được khoản chi phí vận chuyển, bóc xếp tiền Ngoài ra, Ngân hàng quản lý tiền mặt rất hợp lý nên không tốn khoản chi phí nhận rút tiền mặt

Chi khác tăng mạnh qua các năm, cụ thể năm 2006 chi khác tăng 3.006 triệu đồng, tương ứng tăng 33,1% so với năm 2005; năm 2007 chi khác tăng 1.358 triệu đồng, tương ứng tăng 11,2% so với năm 2006 Chi khác tăng mạnh là do năm 2007 Ngân hàng dời về trụ sở mới nên phải tốn chi phí xây dựng, sửa chữa, mua sắm thiết bị mới và mở rộng thêm 2 chi nhánh cấp 2 nên chi trả lương nhân viên cũng tăng lên Tuy nhiên, những khoản chi phí này tăng nhưng không

đáng lo ngại vì việc mở rộng quy mô kinh doanh sẽ thu hút được ngày càng nhiều vốn huy động và cho vay cũng sẽ được nhiều hơn và xây dựng trụ sở mới qui mô lớn sẽ tạo được cơ sở vật chất bề thế, từ đó tạo được tâm lý tin tưởng, an

( Nguồn: Phòng kế toán ngân quỹ năm 2005 – 2007 )

Doanh thu tăng mạnh các năm, chủ yếu thu từ lãi Năm 2006 doanh thu tăng 16.915 triệu đồng, tương ứng tăng 38,84% so với năm 2005; năm 2007 doanh thu tăng 10.209 triệu đồng, tương ứng tăng 16,88% so với năm 2006 Doanh thu tăng mạnh chứng tỏ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong những năm qua khá hiệu quả, đa dạng hóa loại hình kinh doanh, áp dụng chính sách kinh doanh khá linh hoạt, thủ tục vay vốn đơn giản, sử dụng các dịch vụ chuyển tiền điện tử để thu phí

Chi phí cũng tăng, cụ thể năm 2006 chi phí tăng 14.617 triệu đồng, tương ứng tăng 36,87% so với năm 2005; năm 2007 chi phí tăng 8.054 triệu đồng, tương ứng tăng 14,84% so với năm 2006, chi chí tăng nhưng chủ yếu chi trả lãi, chi phí tăng nhưng tốc độ tăng của chi phí nhỏ hơn doanh thu làm cho lợi nhuận của Ngân hàng cũng ngày càng tăng, đây chính là kết quả rất khả quan

Nhìn chung, kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Trà Vinh rất khả quan qua 3 năm 2005 – 2007, cụ thể lợi nhuận năm 2006 tăng 2.298 triệu đồng, tương ứng tăng 28,8% so với năm 2005; lợi nhuận năm 2007 tăng 2.155 triệu đồng, tương ứng tăng 34,7% so với năm 2006 Để đạt được kết quả này trong các

năm qua MHB Trà Vinh luôn áp dụng phương án kinh doanh hiệu quả, mở rộng thêm nhiều loại hình kinh doanh như: thẻ ATM, giao dịch chuyển tiền nhanh, áp dụng lãi suất thưởng, tặng quà cho những khách hàng gửi tiền số lượng lớn Mặt khác, để việc cho vay đạt hiệu quả và hạn chế rủi ro Ngân hàng đã rất thận trọng xem xét các khoản vay của khách hàng, cán bộ tín dụng được đào tạo thường xuyên để nâng cao khả năng thẩm định dự án và rất thận trọng trong công tác thẩm định nhằm hạn chế tối đa nợ xấu

3.4 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TỈNH TRÀ VINH

3.4.1 Thuận Lợi

Được sự quan tâm chỉ đạo kịp thời của lãnh đạo địa phương, chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh và Hội sở Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long

Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc xây dựng cơ chế điều hành lãi suất rất linh hoạt và thông thoáng tạo điều kiện thuận lợi giúp chi nhánh nâng cao khả năng cạnh tranh tiếp cận và lựa chọn những khách hàng tốt để tăng trưởng tín dụng và nguồn vốn huy động

Sự lãnh đạo sâu sát kịp thời của Ban Giám Đốc cùng sự nhiệt tình phấn đấu của tập thể cán bộ công nhân viên tại chi nhánh sẽ góp phần quan trọng trong việc thực hiện hoàn thành nhiệm vụ và các chỉ tiêu được giao

Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát vốn vay để nâng cao chất lượng tín dụng, ngăn chặn các hiện tượng tiêu cực và cò tín dụng theo lãnh đạo của tổng giám đốc

Tiếp tục rà soát, hệ thống hóa các văn bản của ngành, triển khai đến cán bộ của chi nhánh nắm vững các quy trình nghiệp vụ nhằm góp phần trong việc cải tiến công tác hành chính trong giao dịch, rút ngắn thời gian đối với từng sản phẩm một cách thiết thực, phục vụ chu đáo, tận tình, đảm bảo sự hài hòa lợi ích giữa Ngân hàng và khách hàng

Ngoài những nhiệm vụ chủ yếu nêu trên, chi nhánh sẽ triển khai thực hiện tốt các nhiệm vụ do tổng giám đốc giao

3.4.2 Khó khăn

Bên cạnh những thuận lợi, tình hình kinh tế của tỉnh hiện vẫn còn trong tình trạng kém phát triển, vị trí địa lý không thuận lợi, kết cấu hạ tầng còn thấp kém, tỷ lệ hộ nghèo còn cao Tính chủ động, khả năng hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực của các doanh nghiệp trong tỉnh còn yếu, trình độ quản lý và điều hành doanh nghiệp chưa theo kịp với kinh tế thị trường, nguồn vốn huy động tại địa phương tuy có tăng so với trước đây nhưng vẫn còn chiếm tỷ lệ thấp so với nguồn vốn hoạt động, năng lực đội ngũ cán bộ tín dụng còn hạn chế về khả năng thẩm định dự án và phân tích tài chính doanh nghiệp Sự cạnh tranh trên địa bàn hiện nay rất lớn do thời gian tới sẽ có thêm các chi nhánh Ngân hàng thương mại mới đi vào hoạt động trên địa bàn tỉnh

Công tác xử lý nợ hiện gặp nhiều khó khăn cụ thể là các khoản nợ khởi kiện xử lý rất chậm, thủ tục kéo dài

3.5 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN NĂM 2008 3.5.1 Các chỉ tiêu phấn đấu đạt được

Chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2008:

- Nguồn vốn huy động: Tổng nguồn vốn huy động đạt: 260 tỷ đồng

- Đầu tư tín dụng: 750 tỷ đồng, trong đó cho vay chiếm 50%, nợ xấu chiếm 1.02%

- Phấn đấu năm 2008 đạt lợi nhuận 180 tỷ đồng

3.5.2 Đối với công tác huy động vốn:

Tiếp tục giao chỉ tiêu huy động vốn cụ thể cho từng phòng nghiệp vụ và các chi nhánh cấp II, phòng giao dịch trực thuộc để có kế hoạch tiếp cận khách hàng, tăng cường quảng cáo, tiếp thị khuyến khích khách hàng sử dụng các sản phẩm và dịch vụ của MHB Trà Vinh Đặc biệt chú ý tới việc xây dựng quảng bá thương

hiệu của Ngân hàng để từng bước đưa MHB Trà Vinh là lựa chọn số 1 của cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ

Tiếp tục khai thát triệt để dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union để huy động vốn, phục vụ tận tình đối với khách hàng này để tăng tỷ lệ phí dịch vụ, vận động khách hàng có người thân gửi tiền hoặc chuyển tiền qua hệ thống Ngân hàng Nhà Đồng thời tiếp tục triển khai sản phẩm mới như thẻ ATM, tập trung

tiếp thị rộng rãi đến từng đơn vị và cá nhân trong tỉnh nhằm góp phần tăng thêm nguồn vốn huy động

3.5.3 Đối với công tác tín dụng

Chi nhánh chú trọng công tác mở rộng mạng lưới hoạt động của phòng giao dịch nhằm đẩy mạnh công tác tiếp tục tìm kiếm và tiếp cận khách hàng tập trung đầu tư vào các dự án doanh nghiệp vừa và nhỏ, các dự án ngắn hạn, trung hạn khả thi sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có uy tín và kinh nghiệm kinh doanh trên thương trường nhằm tăng trưởng tín dụng đảm bảo hiệu quả, an toàn, bền vững, đồng thời theo dõi chặt chẽ các khoản vay nhằm nâng cao chất lượng tín dụng

Thực hiện lãi suất cho vay và huy động vốn linh hoạt phù hợp trên địa bàn trong phạm vi khung lãi suất do Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc quy định, nhằm thu hút được khách hàng và đảm bảo hiệu quả kinh doanh

Tiếp tục tập trung cao trong công tác xử lý nợ nhóm 2, nợ xấu, nợ quá hạn Phân loại nợ xấu theo nhiều cấp độ để có biện pháp xử lý phù hợp thực tế nhằm từng bước nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời kiểm tra chặt chẽ công tác thẩm định hiệu quả phương án, tình hình tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng trước khi giải quyết cho vay, nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu tại chi nhánh Sử dụng nguồn vốn tài trợ ủy thác đầu tư một cách hiệu quả, theo dõi quản lý nợ kịp thời không để phát sinh nợ xấu

CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TỈNH

TRÀ VINH 4.1 TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN:

4.1.1 Vốn huy động

Công tác huy động vốn là công tác hết sức quan trọng trong hoạt động của MHB Trà Vinh, nó quyết định đến khả năng cho vay của MHB Trà Vinh vì huy động vốn chủ yếu là để cho vay Nắm được sự quan trọng đó nên trong những năm qua MHB Trà Vinh đã đề ra nhiều biện pháp thúc đẩy việc huy động vốn và đã đạt được kết quả khá khả quan

Các nguồn vốn huy động của Ngân hàng bao gồm: tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu chứng từ có giá, và các hình thức huy động khác Tuy nhiên, Ngân hàng cần đẩy mạnh hơn nữa các hình thức huy vốn có như vậy mới đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn ngày càng tăng của khách hàng

Vốn huy động tăng khá qua các năm: năm 2005 vốn huy động đạt 188.933 triệu đồng; năm 2006 huy động vốn đạt 141.449 triệu đồng tăng 12.516 triệu đồng tương ứng tăng 9,7% so với năm 2005; năm 2007 huy động vốn đạt

197.518 triệu đồng, tăng 56.069 triệu đồng, tương ứng tăng 39,6% so với năm 2006

Vốn huy động của chi nhánh tăng là do MHB Trà Vinh đã tăng cường công tác quảng cáo, tiếp thị khuyến khích khách hàng sử dụng các sản phẩm và dịch vụ của MHB Thực hiện lãi suất cho vay và huy động vốn linh hoạt phù hợp trên địa bàn trong phạm vi khung lãi suất do Hội đồng quản trị và Tổng Giám đốc qui định, nhằm thu hút khách hàng và đảm bảo hiệu quả kinh doanh

Khai thác triệt để dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union để huy động vốn, phục vụ tận tình đối với khách hàng này để tăng tỷ lệ phí dịch vụ, vận động khách hàng có người thân gửi tiền hoặc chuyển tiền qua hệ thống Ngân hàng Nhà

Tuy nhiên vẫn còn nhiều khó khăn trong công tác huy động vốn như: vốn nhàn rõi trong dân cư không nhiều, tâm lí thích giữ tiền mặt của người dân, giá vàng tăng cao làm cho người dân có xu hướng đầu tư vào vàng Ngoài ra còn gặp những khó khăn khác là sự cạnh tranh trên địa bàn hiện nay rất lớn với sự thành lập của các Ngân hàng thương mại

Năm 2005 tỉ trọng vốn huy động / tổng nguồn vốn 29,4%; năm 2006 vốn huy động chiếm 28,3% tổng nguồn vốn; năm 2007 vốn huy động chiếm 33,5% tổng nguồn vốn Đây là những tỷ lệ không cao, chính vì vậy MHB Trà Vinh cần quan tâm hơn nữa việc huy động vốn trong nhân dân để tạo nên nguồn vốn vững mạnh cho Ngân hàng

Ngân hàng cần duy trì và thực hiện tốt công tác phân công giao chỉ tiêu huy động vốn đến từng cán bộ của chi nhánh nhằm nâng cao chất lượng, hiệu quả trong công tác huy động Tiếp tục triển khai sản phẩm mới như thẻ ATM tập trung tiếp thị rộng rãi đến từng đơn vị và cá nhân trong tỉnh nhằm góp phần tăng thêm nguồn vốn huy động

4.1.2 Vốn nhận từ hội sở

Do nhu cầu vay vốn của người dân ngày càng gia tăng trong khi đó vốn huy động chỉ chiếm tỉ lệ rất nhỏ trong tổng nguồn vốn Chính vì vậy MHB Trà Vinh phải nhận vốn rất lớn từ hội sở Trong những năm qua, tỉnh Trà Vinh đẩy mạnh chăn nuôi bò, heo, cá tra, cá basa…Nên nhu cầu vay vốn rất mạnh, khả năng huy động vốn của MHB Trà Vinh không đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn tăng mạnh nên phải điều chuyển thêm vốn từ hội sở Chính vì vậy, nguồn vốn này chiếm tỉ trọng khá lớn trong tổng nguồn vốn và có xu hướng ngày càng gia tăng qua các năm

Vốn nhận từ hội sở chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng nguồn vốn, chiếm hơn 60% tổng nguồn vốn, và tỷ trọng tăng giảm không đều qua 3 năm Năm 2006 vốn nhận từ hội sở tăng 47.114 triệu đồng, tương ứng tăng 15,7% so với năm 2005; năm 2007 vốn nhận từ hội tăng 32.504 triệu đồng, tăng 9,4% so với năm 2006 Từ năm 2006 – 2007 vốn nhận từ hội sở có phần tăng chậm, điều đó chứng tỏ MHB Trà Vinh đã có chính sách điều chỉnh nguồn vốn nhận từ hội sở một cách hợp lý và cần có biện pháp linh hoạt để nhằm điều chỉnh tỷ trọng các

loại vốn trong tổng nguồn vốn, nhằm tạo nguồn vốn hợp lý đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng

4.1.3 Vốn khác

Tuy chiếm số lượng và tỉ lệ trong tổng nguồn vốn khá nhỏ nhưng góp phần đều hòa vốn kịp thời, góp phần đảm bảo việc cho vay hay chi trả khi khách hàng khi có yêu cầu bất ngờ Năm 2006 vốn khác chiếm khoãng 2% tổng nguồn vốn, Về số lượng năm 2006 vốn khác tăng 2.592 triệu đồng, tương ứng tăng 26,6% so với năm 2005; năm 2007 vốn khác tăng 281 triệu đồng tương ứng tăng 2,3% so với năm 2006

Điều này chứng tỏ ngoài vốn huy động để cho vay thì Ngân hàng còn sử dụng thêm các nguồn vốn khác như: vốn ủy thác đầu tư của tổ chức trong nước và vốn nhận trực tiếp của tổ chức quốc tế, mặc dù vậy nhưng chiếm tỷ lệ không cao trong tổng nguồn vốn, Ngân hàng không có hoạt động tiêu thụ vàng bạc, đá quý đây là hạn chế của Ngân hàng trong việc thu hút vốn để cho vay

Tổng nguồn vốn MHB Trà Vinh tăng khá nhanh trong thời gian qua Năm 2006 tổng nguồn vốn tăng 62.222 triệu đồng, tương ứng tăng 14,2% so với năm 2005; năm 2007 tổng nguồn vốn tăng 88.854 triệu đồng, tương ứng tăng 17,75% so với năm 2006 Điều này chứng tỏ Ngân hàng có nguồn tài chính mạnh để đáp ứng nhu cầu vay vốn ngày càng nhiều của khách hàng, nguồn vốn của Ngân hàng ngày càng nhiều và dồi dào thì khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng ngày càng cao nên việc kinh doanh ngày càng đạt hiệu quả, lợi nhuận của Ngân hàng cũng tăng theo

Tóm lại:

- Vốn nhận từ hội sở chiếm tỷ lệ lớn và có xu hướng tăng qua các năm - Các nguồn vốn đều tăng và tỷ lệ có sự thay đổi lớn cụ thể

Kết quả của việc phân tích trên ta có nhận xét như sau:

+ Khả năng huy động vốn tuy được nâng cao nhưng còn chiếm tỷ lệ tương đối thấp trong cơ cấu nguồn vốn Như ta đã biết vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu và quan trọng nhất của bất kỳ Ngân hàng thương mại nào Việc sử dụng quá nhiều vốn điều chuyển sẽ ảnh hưởng đến khả năng cung ứng vốn của toàn hệ thống MHB và hiệu quả hoạt động tín dụng của chi nhánh

+ Tuy chính sách huy động vốn có phần nhạy bén, linh hoạt nhưng vẫn không đáp ứng nhu cầu vốn của MHB Trà Vinh Vì vậy mà chi nhánh phải phát hành thêm kỳ phiếu và các chứng từ có giá để đảm bảo chỉ tiêu về huy động vốn của MHB Trà Vinh Nguyên nhân là do chi nhánh không có tổ nguồn vốn để khai thát triệt để nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội và các nhu cầu khác liên quan đến khả năng tăng nguồn vốn huy động của chi nhánh

Điểm yếu nhất của việc huy động vốn tại MHB Trà Vinh là chi nhánh này chưa có tổ huy động vốn để khai thát triệt để vốn nhàn rỗi

Điểm mạnh nhất trong công tác huy động vốn của MHB Trà Vinh là chi nhánh có chính sách huy động vốn linh hoạt nhạy bén của Ban giám đốc chi nhánh trong việc phát hiện những nguồn vốn mới

4.2 TÌNH HÌNH CHO VAY

4.2.1 Khái quát tình hình cho vay:

Do đặc điểm cho vay tại MHB Trà Vinh là bổ sung vốn lưu động cho các cá nhân, hộ gia đình sản xuất kinh doanh nhỏ Vì vậy đa số các khoản vay tại chi nhánh là vay ngắn hạn Cho vay là một hoạt động cơ bản tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng, tốc độ tăng cho vay chủ yếu phụ thuộc vào tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế Nền kinh tế tỉnh Trà Vinh phụ thuộc nhiều vào ngành nông – ngư nghiệp, ngành thủy sản, đặc biệt trong những năm qua nền kinh tế có tốc độ tăng trưởng khá mạnh: ngành nông – ngư nghiệp tăng 7,5%, ngành dịch vụ tăng 23,5%, kim ngạch xuất khẩu tăng 74% so với cùng kỳ năm trước, hiện tại các mặt hàng xuất khẩu chủ yếu của tỉnh là: gạo, than hoạt tính, tơ xơ dừa, tôm đông lạnh Chính vì vậy mà nhu cầu vốn càng lớn, do đó doanh số cho vay từ năm 2005 – 2007 của MHB Trà Vinh cũng ngày càng tăng

4.2.1.1 Doanh số cho vay:

Doanh số cho vay tăng mạnh qua các năm, năm 2005 doanh số cho vay đạt 474.400 triệu đồng; năm 2006 doanh số cho vay tăng 58.218 triệu đồng, tương ứng tăng 12,3% so với năm 2005; năm 2007 doanh số cho vay tăng 237.549 triệu đồng, tương ứng tăng 44,6% so với năm 2006 Doanh số cho vay tăng là do công tác cho vay tại chi nhánh có hiệu quả và thuận tiện cho khách hàng

Bảng 5: TÌNH HÌNH CHO VAY NĂM 2005 – 2007

Doanh số cho vay tăng mạnh là do kinh tế tỉnh Trà Vinh phát triển mạnh làm cho nhu cầu vốn của xã hội tăng mạnh, các chính sách, chủ trương của Đảng và Nhà nước giúp cho đời sống nhân dân ngày càng được cải thiện, tạo điều kiện thuận lợi để mở rộng sản xuất kinh doanh trên địa bàn tỉnh Trà Vinh, đồng thời Ngân hàng đã tạo được danh tiếng và lòng tin của khách hàng Bên cạnh đó Ngân hàng đã không ngừng nâng cao công tác tín dụng, công tác cho vay có hiệu quả và thuận tiện cho khách hàng Cụ thể thủ tục cho vay đơn giản, nhanh chóng đưa vốn đến tận tay người dân Mặt khác, MHB Trà Vinh đã không ngừng đầu tư vào thế mạnh của tỉnh nhà, cố gắng mở rộng địa bàn hoạt động cụ thể mở thêm chi nhánh thị xã ở phường 2 và chi nhánh huyện Tiểu Cần để khai thát triệt để mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong nhân dân, thẩm tra xem xét mọi nhu cầu vốn và nhận thấy hợp lý sẽ tiến hành quyết định cho vay, một điều quan trọng khác MHB Trà Vinh đã thu hút được khách hàng là ở tác phong làm việc của nhân viên: vui vẻ, hiếu khách, tận tình hướng dẫn…Chính là những nhân tố quan trọng đã thu hút ngày càng nhiều khách hàng đến vay vốn tại MHB Trà Vinh

4.2.1.2 Tình hình thu nợ:

Khi các món vay đến hạn thì Ngân hàng sẽ tiến hành thu hồi nợ Nhìn chung, tình hình thu hồi nợ qua các năm khá tốt năm 2006 doanh số thu nợ tăng 111.790 triệu đồng, tương ứng tăng 31,7% so với năm 2005; năm 2007 doanh số thu nợ tăng 222.067 triệu đồng, tương ứng tăng 47,8% so với năm 2006

Trong những năm qua, MHB Trà Vinh rất thận trọng khi cho khách hàng vay và hầu hết khách hàng vay vốn tại Ngân hàng điều làm ăn có hiệu quả nên khả năng trả nợ cho Ngân hàng rất tốt và việc thu hồi nợ ngày càng thuận lợi Có được kết quả này là do trình độ nghiệp vụ của cán bộ, nhân viên tại MHB Trà Vinh ngày càng được nâng cao trong việc thẩm định, xem xét cho vay đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn

MHB Trà Vinh có mục tiêu đầu tư đúng hướng cộng với sự nhiệt tình và khéo léo của cán bộ tín dụng trong công tác thu hồi nợ Ngoài ra còn phụ thuộc vào nhiều nguyên nhân khác như: bà con nông dân áp dụng các biện pháp chăn nuôi mới, nên việc chăn nuôi đạt hiệu quả cao, cùng với sự tăng lên về giá cả nông sản, giúp cho hộ vay có thu nhập cao sau mỗi vụ chăn nuôi, do đó tỷ lệ thu hồi nợ cao sau mỗi năm Trong những năm gần đây thu nhập của người dân tăng

lên đáng kể và họ có tâm lý là không muốn mắc nợ…Từ đó cũng làm cho họ hăng hái trả nợ

4.2.1.3 Tình hình dư nợ:

Trong những năm gần đây, tình hình kinh tế - xã hội của tỉnh không ngừng phát triển, Ngân hàng cấp trên có nhiều chính sách, quy định mới tạo điều kiện đơn giản thủ tục, cùng với sự phấn đấu không ngừng của tập thể chi nhánh nhằm tạo điều kiện thu hút khách hàng, giữ vững thị phần tín dụng trong điều kiện cạnh tranh

Qua 3 năm 2005 – 2007 Dư nợ ở mức cao là do doanh số cho vay không ngừng tăng lên, năm 2006 dư nợ tăng 67.700 triệu đồng, tương ứng tăng 16,6% so với năm 2005; năm 2007 dư nợ tăng 83.182 triệu đồng, tương ứng tăng 17,5% so với năm 2006 Dư nợ tăng là do chi nhánh cho vay đa số là hộ sản xuất kinh doanh phù hợp với tình hình kinh tế địa phương vùng sâu nông nghiệp – nông thôn; còn lại doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, hợp tác xã chưa có quan hệ tín dụng, đó cũng là một biện pháp hợp lý trong sự phối hợp đối tượng, và tình hình kinh tế địa phương còn nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng trong hoạt động sử dụng vốn

Nguyên nhân dư nợ tăng lên là căn cứ vào định hướng phát triển kinh tế và kế hoạch kinh doanh của ngành, vốn tín dụng tập trung đầu tư vào các lĩnh vực: trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng, đánh bắt thủy hải sản Mặt khác, MHB Trà Vinh nằm ngay địa bàn thị xã nên ngành thương nghiệp và dịch vụ cũng phát triển Đó chính là nguyên nhân làm cho tình hình dư nợ không ngừng tăng lên

4.2.1.4 Tình hình nợ xấu

Nợ xấu là vấn đề được các Ngân hàng quan tâm Khi nợ xấu phát sinh thì Ngân hàng phải tốn rất nhiều tiền bạc và công sức để thu hồi món nợ đó Nắm bắt kỹ vấn đề này nên các nhân viên tín dụng rất để tâm đến các món vay từ khi tiếp nhận đến khi kết thúc các món vay, đặc biệt công tác thu hồi nợ xấu tại chi nhánh khá tốt có sẵn bộ phận chuyên xử lý nợ Tuy nhiên, việc phát sinh nợ xấu không chỉ chịu tác động bởi công tác xử lý món vay của Ngân hàng mà nó còn bị ảnh hưởng rất lớn bởi điều kiện sản xuất kinh doanh cụ thể của từng khách hàng Nợ xấu qua từng năm mặt dù có tăng lên, năm 2006 nợ xấu tăng 3.406 triệu đồng, tương ứng tăng 289,6% so với năm 2005; nợ xấu năm 2007 tăng chậm lại

so với năm trước và tăng 3.444 triệu đồng, tương ứng tăng 75,2% so với năm 2006 Nợ xấu tăng là do những điều kiện sản xuất kinh doanh thay đổi, yếu tố đầu vào tăng đột biến là do giá xăng dầu thế giới tăng mạnh và một yếu tố khác là do khách hàng thiếu kinh nghiệm trong kinh doanh trong một số trường hợp nhất định Nhưng nhìn chung nợ quá hạn chiếm tỷ lệ rất nhỏ so với doanh số cho vay và nó có xu hướng tăng chậm lại nhưng Ngân hàng cần có biện pháp hạn chế nợ xấu như: thẩm định thật kỹ dự án trước khi cho vay, theo dõi việc sử dụng vốn vay của khách hàng, thường xuyên đôn đốc, nhắc nhở khách hàng để khách hàng trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng

Tóm lại, đối tượng cho vay chủ yếu của Ngân hàng là vay ngắn hạn để bổ sung vốn thiếu hụt tạm thời khi bước vào mùa vụ và Ngân hàng đã quan tâm đáng kể đến chất lượng tín dụng, cho vay đúng và thích đáng vào đối tượng cần vay, có khả năng sản xuất và đạt kết quả trong kinh doanh Với tốc độ tăng trưởng như hiện nay cho thấy nhu cầu về vốn đối với các doanh nghiệp tư nhân, cá thể, hộ gia đình đang tăng nhanh đòi hỏi việc cung cấp nguồn vốn cho các thành phần kinh tế phát triển, thúc đẩy sự phát triển kinh tế tỉnh nhà

4.2.2 Phân tích tình hình doanh số cho vay 4.2.2.1 Tình hình doanh số cho vay theo thời hạn

Do đã tạo được uy tín cho khách hàng nên doanh số cho vay của MHB Trà Vinh đã tăng lên rất nhanh qua các năm: năm 2006 doanh số cho vay tăng 58.218 triệu đồng, tương ứng tăng 12,3% so với năm 2005; năm 2007 doanh số cho vay tăng 237.549 triệu đồng, tương ứng tăng 44,6% so với năm 2006 Đạt được kết quả như trên là do MHB Trà Vinh đã tích cực trong việc mở rộng mạng lưới hoạt động, tập trung đầu tư vào thị trường tín dụng bán lẻ và cân đối hợp lý tỷ lệ đầu tư cho vay giữa ngắn hạn với trung và dài hạn Tuy nhiên, hoạt động của chi nhánh chủ yếu là Việt Nam Đồng và thị phần tín dụng trên địa bàn còn chiếm tỷ trọng thấp

Hoạt động cho vay tại MHB Trà Vinh chủ yếu là cho vay để bổ sung vốn thiếu hụt tạm thời cho các doanh nghiệp và tổ chức cá nhân trong địa bàn tỉnh nên cho vay ngắn hạn là hoạt động cho vay chính tại MHB Trà Vinh, do đó hoạt động cho vay ngắn hạn chiếm tỷ lệ hơn 80% tổng doanh số cho vay

Bảng 6: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN CHO VAY 2005 – 2007

( nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh năm 2005 – 2007 )