Luận văn tốt nghiệp về hoạt động tín dụng về ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long.

Luận văn tốt nghiệp về hoạt động tín dụng về ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long.

KHOA KINH TẾ & QTKD

MSSV: 4043157

Lớp: Kế Toán 01 Khóa 30

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Đồng Tháp là một Tỉnh thuộc khu vực Đồng bằng sông Cửu Long, và có thể nói là tỉnh nghèo, kinh tế nông nghiệp còn chiếm phần chủ yếu, cơ sở hạ tầng chưa phát triển mạnh, tốc độ tăng trưởng chậm so với yêu cầu, nhà cửa còn nhiều vách tre mái lá, thường xuyên bị ngập khi lũ về, không ổn định nơi ăn chỗ ở

Với chủ trương của Đảng và Nhà nước, để đưa đất nước nói chung tỉnh Đồng Tháp nói riêng từng bước thoát khỏi nền kinh tế nông nghiệp lạc hậu tiến tới công nghiệp hoá - hiện đại hoá nông nghiệp, tạo cho người dân có nhà ở kiên cố ổn định, đẩy mạnh cơ sở hạ tầng, tập trung các dự án lớn để tạo động lực phát triển kinh tế tỉnh

Ngày nay ít có thiết chế nào tác động đến đời sống con ngườivà xã hội mạnh mẽ bằng hoạt động Ngân hàng Cùng với sự đi lên của đất nước, hệ thống ngân hàng và hoạt động của nó được tôn vinh như những cơ sở, những động lực cho sự phát triển của nền kinh tế hiện đại

Và trong nền kinh tế thị trường thì Ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng Hệ thống Ngân hàng với chức danh nổi bật là huy động tài chính nhàn rỗi và các nguồn lực khan hiếm của xã hội để cung ứng một cách tốt nhất, lợi ích nhất cho nhu cầu sản xuất, trao đổi, thanh toán góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hoá, nhanh chóng, điều tiết và kiểm soát thị trường tiền tệ và thị trường vốn Với vai trò như vậy thì hoạt động Ngân hàng rất cần cho sự phát triển kinh tế cả nước cũng như của tỉnh Đồng Tháp nói riêng Nó có vị trí tiên phong trong công việc phát triển toàn diện nền kinh tế Vì vậy mà các Ngân hàng ngày càng nổ lực hơn trong hoạt động kinh doanh của mình trên mọi lĩnh vực của tỉnh Đồng Tháp

Đến nay, với hơn 7 năm thành lập Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long (MHB) - Phòng giao dịch Sa Đéc đã không ngừng phấn đấu nổ lực hoạt động và với chức năng nhiệm vụ thực hiện huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước, tiếp nhận uỷ thác đầu tư từ chính phủ, Ngân hàng Nhà Nước và tổ chức quốc tế và đầu tư

cho vay trên mọi lĩnh vực mà pháp luật cho phép Tín dụng là khoản mục sử dụng vốn lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại thu nhập lớn nhất của Ngân hàng Vì vậy sự thành công hay thất bại của Ngân hàng phụ thuộc rất lớn vào

hoạt động tín dụng Vì những lẽ trên nên em chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long Phòng giao dịch Sa Đéc Tỉnh Đồng Tháp” làm luận văn tốt nghiệp

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung

Luận văn Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long Phòng giao dịch Sa Đéc tìm ra những mặt mạnh yếu để đưa ra những phương hướng khắc phục và phát huy góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, thu hút ngày càng nhiều khách hàng Mặt khác, tìm ra những biện pháp hữu hiệu để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng và hạn chế rủi ro trong cho vay

- Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng - Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng

1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

Câu 1: Tình hình hoạt động kinh doanh của MHB Sa Đéc qua ba năm như

Câu 3: Năng lực cạnh tranh của MHB Sa Đéc đối với các Ngân hàng khác trong cùng địa bàn như thế nào?

Câu 4: Giải pháp nào để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của MHB Sa Đéc ?

Câu 5: Qua những nghiên cứu và phân tích về hoạt động tín dụng của MHB Sa Đéc thì rút ra được những kết luận và kiến nghị gì ?

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Không gian

Đề tài chủ yếu phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong địa bàn hoạt động, do đó chỉ tập trung phân tích trong 3 huyện là Lai Vung, Châu Thành và Thị Xã Sa Đéc

1.4.2 Thời gian

Luận văn được thực hiện trong khoản thời gian từ ngày 11/02/2008 đến ngày 25/04/2008

Số liệu sử dụng trong đề tài là số liệu trong 3 năm 2005-2007

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu

Do thời gian thực tập có hạn, nên luận văn này chỉ nghiên cứu xoay quanh những vấn đề sau:

- Tình hình kinh doanh thực tế tại Ngân hàng

- Các báo cáo tài chính: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và một số chỉ tiêu phản ảnh tình hình tín dụng tại Ngân hàng

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI

*“Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đông Á”.SVTH: Đinh Quốc Việt-ĐHKT TPHCM năm 2004-2006

Nội dung chính: Đề tài chủ yếu tập trung phân tích tình hình huy động vốn và sử dụng vốn, từ đó là việc đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng, đề xuất các biện pháp và kiến nghị đối với Ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng

Phương pháp được tác giả sử dụng trong đề tài là phương pháp thống kê, so sánh các số liệu qua các năm để tìm ra sự biến động các chỉ tiêu phân tích

Điểm khác biệt giữa bài phân tích này và bài luận văn của em là: + Thời gian phân tích

+ Đối tượng nghiên cứu là Ngân hàng TMCP, Ngân hàng này đang áp dụng cơ chế một cửa Còn bài luận của em thì đối tượng nghiên cứu là Ngân hàng TMNN đang áp dụng cơ chế hai cửa

*“Giải pháp nâng cao năng lực cạnh tranh của các Ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn Thành Phố Hồ Chí Minh”-TS.Lê Hùng

Nội dung chính: Bài báo cáo chủ yếu tập trung phân tích , đánh giá và làm rõ hiện trạng năng lực cạnh tranh của các Ngân hàng TMCP trên địa bàn Thành Phố Hồ Chí Minh Từ đó đề xuất các giải pháp, cơ chế, chính sách để nâng cao năng lực cạnh tranh của các Ngân hàng TMCP trên địa bàn Thành Hồ Chí Minh

Điểm khác biệt giữa bài báo cáo này và bài luận văn của em là:

+ Thời gian nghiên cứu, thời gian được sử dụng trong bài báo cáo là từ 2000-2004 Còn bài luận văn của em chỉ nghiên cứu trong khoảng 3 năm là từ 2005-2007

+ Phương pháp được sử dụng trong bài báo cáo về “Giải pháp nâng cao năng lực cạnh tranh của các Ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn Thành Phố Hồ Chí Minh” là phương pháp duy vật biện chứng về tự nhiên và xã hội của chủ nghĩa Mac-Lenin Ngoài ra báo cáo còn sử dụng thêm phương pháp chuyên gia nhằm thu thập ý kiến qua các cuộc hội thảo và thực hiện phỏng vấn một số Ngân hàng được chọn nhằm đánh giá khả năng cạnh tranh của Ngân hàng về mặt định tính

* “Tài liệu Quản lý khoản vay và thu hồi nợ của MHB Đồng Tháp”

Nội dung chính: Tài liệu chủ yếu đưa ra quy trình cho vay để cán bộ tín

vấn đề Cuối cùng tiến hành xử lý các khoản vay có vấn đề theo một quy trình qua 5 giai đoạn

Giai đoạn 1: Xem xét trong nội bộ Giai đoạn 2: Gặp khách hàng

Giai đoạn 3: Xác minh tính xác thực các thông tin Giai đoạn 4: Chọn kế hoạch hành động

Giai đoạn 5: Thực hiện kế hoạch hành động

Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định Quan hệ này được thể hiện qua 3 đặc điểm cơ bản như sau:

Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác

Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời

Khi hoàn lại giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức

2.1.1.2 Chức năng của tín dụng

a) Chức năng phân phối lại tài nguyên

Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác, thông qua sự chuyển nhượng này tín dụng góp phần phân phối lại tài nguyên, thể hiện ở chỗ:

Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến, thông qua tín dụng, số tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay

Ngược lại, người đi vay cũng thông qua quan hệ tín dụng nhận được phần tài nguyên phân phối lại

b) Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hóa và phát triển sản xuất

Nhờ tín dụng mà quá trình chu chuyển tuần hoàn vốn trong từng đơn vị nói riêng và trong toàn bộ nền kinh tế nói chung được thể hiện một cách bình thường

2.1.2 Phân loại tín dụng

2.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

a) Tín dụng ngắn hạn

Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, loại tín dụng này chiếm chủ yếu trong các ngân hàng thương mại Tín dụng ngắn hạn thường được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân

b) Tín dụng trung hạn

Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm dùng để cho vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh

c) Tín dụng dài hạn

Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

2.1.2.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng

a) Tín dụng vốn lưu động

Là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn lưu động như cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất

b) Tín dụng vốn cố định

Là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn cố định, loại tín dụng này được thực hiện dưới hình thức cho vay trung và dài hạn Tín dụng vốn cố định thường được cấp phát phục vụ cho việc đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới

2.1.2.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn

a) Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa

Là loại tín dụng cung cấp cho các doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân để tiến hành sản xuất kinh doanh

b) Tín dụng tiêu dùng

Là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng: mua sắm nhà cửa, xe cộ,…Tín dụng tiêu dùng được thể hiện bằng hình thức tiền hoặc bán chịu hàng hóa, việc cấp tín dụng bằng tiền thường do các ngân hàng, quỹ tiết kiệm, Hợp tác xã tín dụng và các tổ chức tín dụng khác cung cấp Bên cạnh hình thức tín dụng bằng tiền còn có hình thức tín dụng được biểu hiện dưới hình thức bán hàng trả góp do các công ty, cửa hàng thực hiện

2.1.3 Các hình thức huy động vốn 2.1.3.1 Vốn tiền gởi

a)Tiền gửi khách hàng

- Tiền gửi không kỳ hạn: Tiền gửi thanh toán là loại tiền gửi không kỳ hạn,

khách hàng có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho ngân hàng biết và ngân hàng phải đáp ứng yêu cầu đó của khách hàng, khách hàng cũng có thể ký séc để thanh toán nên gọi là tài khoản giao dịch

- Tiền gửi có kỳ hạn: Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi mà người gửi tiền

chỉ được rút ra trong một thời gian nhất định Về nguyên tắc khách hàng chỉ được rút ra khi đến hạn Tuy nhiên, do tính cạnh tranh và khuyến khích khách hàng gửi tiền cho nên ngân hàng cho phép khách hàng rút tiền trước hạn với điều kiện khách hàng không được hưởng lãi suất hoặc được trả lãi suất thấp hơn mức lãi suất có kỳ hạn khi rút tiền đúng hạn Điều này còn tùy thuộc vào chính sách huy động vốn của ngân hàng và loại tiền gửi định kỳ

b) Tiền gửi tiết kiệm

đã bỏ sổ tiết kiệm và thay vào đó là cung cấp cho khách hàng một bản kê khi lúc gửi tiền đầu tiên và hàng tháng để phản ánh tất cả các số phát sinh

Gồm 2 loại hình:

- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Là loại tiền gửi tiết kiệm mà khách hàng

có thể gửi vào, lấy ra bất cứ lúc nào không cần báo trước cho ngân hàng Đối tượng gửi chủ yếu là những người tiết kiệm, dành dụm hầu trang trãi những chi tiêu cần thiết đồng thời có một khoản lãi góp phần vào việc chi tiêu hàng tháng Ngoài ra, đối tượng gửi có thể là những người thừa tiền nhàn rỗi muốn gửi vào ngân hàng để thu lợi tức đồng thời bảo đảm an toàn hơn giữ tiền ở nhà

- Tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn: Đây là loại hình cá nhân gửi tiền có sự thoả

thuận về thời gian với ngân hàng, chỉ rút tiền khi đến thời hạn thoả thuận Còn trường hợp đặc biệt rút ra trước thời hạn thì lãi suất thấp hơn Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn lớn hơn tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn

2.1.3.2 Vốn huy động thông qua các chứng từ có giá

a) Kỳ phiếu ngân hàng

Kỳ phiếu ngân hàng là loại chứng từ có giá được ngân hàng phát hành để huy động tiết kiệm trong xã hội nhằm mục đích phục vụ cho việc kinh doanh trong thời kỳ nhất định Thời hạn của kỳ phiếu còn phụ thuộc vào chính sách huy động vốn của ngân hàng, có thể là: 3 tháng, 6 tháng, 12 tháng, trên 12 tháng

b) Trái phiếu ngân hàng

Trái phiếu ngân hàng là công cụ huy động vốn dài hạn vào ngân hàng, nó là một loại chứng khoán có thể dùng để mua bán trên thị trường chứng khoán Ở nước ta, trái phiếu có kỳ hạn trên một năm Khi ngân hàng phát hành trái phiếu thì ngân hàng có mục đích dùng số vốn đó để đầu tư vào các dự án mang tính chất dài hạn như: đầu tư vào các công trình, dự án liên doanh, cho vay dài hạn…

Đối với khách hàng, trái phiếu ngân hàng là một khoản đầu tư mang lại thu nhập ổn định và ít rủi ro so với cổ phiếu doanh nghiệp

2.1.4 Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn của Ngân hàng

Để thu hút được tiền gửi cũng như nâng cao hiệu quả huy động vốn thì ngân hàng cần phải đảm bảo những yếu tố cơ bản sau:

- Uy tín cao: Thể hiện mức độ tin tưởng, sự tín nhiệm của khách hàng hiện có dành cho ngân hàng

- Chất lượng dịch vụ cao: Thể hiện qua sự hiện đại hóa công nghệ ngân

hàng, sự đa dạng về hình thức dịch vụ, chất lượng sản phẩm, phong cách giao tiếp của nhân viên đối với khách hàng Nhân viên hiểu được người gửi tiền muốn gì

- Lãi suất kích thích: Trả cho người gửi tiền thỏa đáng, nếu không nói là tốt hơn các ngân hàng khác

- Điều kiện kinh tế xã hội: Trong điều kiện kinh tế tăng trưởng, trật tự xã

hội ổn định, người dân an tâm sản xuất dẫn đến thu nhập cũng như đời sống của họ được nâng cao Do đó, nhu cầu sử dụng những tiện ích của ngân hàng ngày càng nhiều, cũng như an tâm gửi tiền vào ngân hàng góp phần làm tăng vốn huy động của ngân hàng

- Thu nhập của khách hàng: Đối với khách hàng là cá nhân thì thu nhập

chủ yếu từ sản xuất nông nghiệp, từ lương…còn khách hàng là tổ chức kinh tế thì thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh…Nếu khách hàng có thu nhập khá và ổn định thì nhu cầu gửi tiền hay thanh toán qua ngân hàng sẽ tăng, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác huy động vốn của ngân hàng

- Thói quen chi tiêu – tiết kiệm của khách hàng: Đối với người dân ở vùng

nông thôn chi tiêu hàng ngày của họ chủ yếu dành cho thực phẩm, giáo dục và y tế Vì vậy, sau khi đã trừ đi những chi phí sinh hoạt hàng ngày số tiền còn lại họ có thể mua vàng hay chơi hụi để tiết kiệm Do đó, ngân hàng phải có kế hoạch huy động vốn để tận dụng những nguồn vốn nhỏ lẻ trong từng hộ gia đình để bổ

2.1.5 Nguồn vốn đi vay của các Ngân hàng khác

Nguồn vốn đi vay của các ngân hàng khác là nguồn vốn được hình thành bởi các mối quan hệ giữa các tổ chức tín dụng với nhau hoặc giữa các tổ chức tín dụng với Ngân hàng Nhà nước Nguồn vốn đi vay bao gồm:

- Nguồn vốn vay của các tổ chức tín dụng khác - Nguồn vốn vay của Ngân hàng Trung ương

2.1.6 Một số vấn đề trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng 2.1.6.1 Các nguyên tắc của tín dụng

Hoạt động của tín dụng Ngân hàng tuân thủ theo các nguyên tắc sau:

* Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên

hợp đồng tín dụng

Theo nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng đúng cho các nhu cầu đã được bên vay trình bày với Ngân hàng và được Ngân hàng cho vay chấp nhận

Đó là các khoản chi phí, những đối tượng phù hợp với nội dung sản xuất kinh doanh của bên vay Ngân hàng có quyền từ chối và hủy bỏ mọi yêu cầu vay vốn không được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận Việc sử dụng vốn vay sai mục đích thể hiện sự thất tín của bên vay và tiềm ẩn nhiều rủi ro cho tiền vay Do đó, tuân thủ nguyên tắc này, khi cho vay Ngân hàng có quyền yêu cầu buộc bên vay phải sử dụng tiền vay đúng mục đích đã cam kết và thường xuyên giám sát hành động của bên vay về phương diện này

Hiệu quả sản xuất kinh doanh của bên vay gắn liền với hiệu quả cho vay của Ngân hàng Hiệu quả kinh tế của hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn là cơ sở cho sự an toàn của khoản vay Thiếu yêu cầu này không thể nói đến sự tồn tại và phát triển các quan hệ vay vốn Vì vậy, hiệu quả kinh tế của tiền vay được đưa ra như một sự đảm bảo, một sự cam kết của bên vay vốn Việc thỏa thuận và sự cụ thể hóa nguyên tắc này như một trong những điều kiện cho vay được sử dụng làm cơ sở để Ngân hàng thiết lập quan hệ tín dụng và giám sát hoạt động của các Ngân hàng vay vốn trong quá trình hoạt động có sử dụng vốn vay Ngân hàng

* Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng

hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng Trong nền kinh tế thị trường, nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tín dụng là giao dịch cung cầu về vốn, tín dụng chỉ giao dịch quyền sử dụng vốn trong thời gian nhất định Trong khoản thời gian cam kết giao dịch, Ngân hàng và bên vay thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng rằng Ngân hàng sẽ chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay Khi kết thúc kỳ hạn, bên vay phải hoàn trả quyền này cho Ngân hàng (trả nợ gốc) với khoản chi phí (lợi tức và phí) nhất định cho việc sử dụng vốn vay Về phương diện hạch toán, nguyên tắc này là nguyên tắc về tính bảo tồn của tín dụng Tiền vay phải được bảo đảm không bị giảm giá, tiền vay phải đảm bảo thu hồi được đầy đủ và có sinh lời Tuân thủ nguyên tắc này là cơ sở đảm bảo cho sự phát triển kinh tế, xã hội được ổn định, các mối quan hệ của Ngân hàng được phát triển theo xu thế an toàn và năng động Nguyên tắc này ràng buộc các Ngân hàng không thể an toàn đối với các khách hàng làm ăn yếu kém, không trả được nợ, gây khó khăn cho các khách hàng khác

2.1.6.2 Điều kiện vay vốn

Ngân hàng xem xét, quyết định cho khách hàng vay khi có đủ các điều kiện sau:

Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật

Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết

Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và phù hợp với qui định của pháp luật

Thực hiện qui định về bảo đảm tiền vay theo qui định của chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và hướng dẫn của Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL

2.1.6.3 Lãi suất cho vay

Lãi suất cho vay là tỉ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu được trong kỳ so với số vốn cho vay phát ra trong một thời kỳ nhất định Thông thường lãi suất tính cho năm, quý, tháng

Mức lãi suất cho vay do ngân hàng và khách hàng thỏa thuận phù hợp với Ngân hàng Nhà nước tại thời điểm ký hợp đồng tín dụng Ngân hàng có trách nhiệm công bố công khai các mức lãi suất cho vay cho khách hàng biết

Lãi suất cho vay ưu đãi được áp dụng đối với khách hàng được ưu đãi về lãi suất theo qui định của Chính Phủ, hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước

Trường hợp khoản vay bị chuyển nợ quá hạn, áp dụng lãi suất nợ quá hạn theo mức qui định của Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước không vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã được ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng

2.1.7 Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ tài chính của mình đối với ngân hàng Hay nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản

Biểu hiện rủi ro: Nợ xấu ngày càng lớn, lãi chưa thu hồi ngày càng tăng

Rủi ro tín dụng =

2.1.8 Một số chỉ tiêu phản ánh hoạt động tín dụng của Ngân hàng 2.1.8.1 Doanh số cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi

Nợ xấu Tổng dư nợ

X 100%

Những nhân tố ảnh hưởng đến doanh số cho vay của ngân hàng: Doanh số

cho vay thể hiện được quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng và chịu ảnh hưởng bởi những nhân tố sau:

- Vốn huy động: Nếu như ngân hàng huy động vốn càng nhiều, đặt biệt là vốn có kỳ hạn thì việc chủ động trong cho vay của ngân hàng càng cao

- Nhu cầu vốn trong xã hội: Có cầu thì mới có cung, vì vậy khi khách hàng

có nhu cầu vay vốn cao đồng thời thỏa mãn yêu cầu vay vốn của ngân hàng thì ngân hàng sẽ đáp ứng nhu cầu vốn đó làm cho doanh số cho vay tăng

- Điều kiện kinh tế xã hội: Như nói ở trên trong điều kiện kinh tế xã hội ổn

định và phát triển, hoạt động sản xuất kinh doanh của người dân được thuận lợi Do vậy, nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất rất cao cũng là nguyên nhân làm tăng doanh số cho vay của ngân hàng

- Uy tín của khách hàng: Đây là một yếu tố khó đánh giá, uy tín trong quan

hệ tín dụng không chỉ là sự sẵn lòng trả nợ mà còn là thái độ thực hiện các cam kết trong hợp đồng tín dụng Thông thường, ngân hàng đánh giá uy tính của khách hàng thông qua hồ sơ quá khứ, phỏng vấn người vay, hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng

- Năng lực vay nợ của khách hàng: Ngân hàng phải chắc rằng khách hàng

đang giao dịch có thẩm quyền để yêu cầu một khoản vay và tư cách pháp lý, tư cách thể nhân hoặc pháp nhân của khách hàng để ký kết hợp đồng tín dụng Đặc điểm này của khách hàng được gọi là năng lực vay tiền

Đối với khách hàng là công ty, ngân hàng cũng sẽ phải chắc rằng người đại diện công ty vay vốn, có thẩm quyền đầy đủ để thương lượng khoản vay và ký kết hợp đồng tín dụng nhân danh công ty Một hợp đồng tín dụng được ký, nhưng không đủ quyền về mặt pháp lý có thể dẫn đến nhiều rắc rối và tổn thất vốn đáng kể cho ngân hàng

- Vốn tự có của khách hàng: Đây là khoản mục mà ngân hàng đặc biệt quan

điều đó làm cho khách hàng quan tâm nhiều hơn mục tiêu vay vốn làm cho dự án sinh lời đúng theo kế hoạch

- Tài sản thế chấp và cầm cố: Đánh giá khía cạnh đảm bảo một khoản vay

và cũng là căn cứ định giá để quyết định mức cho vay đối với khách hàng Tài sản làm đảm bảo phải dễ chuyển nhượng, thông thường tài sản thế chấp, cầm cố là giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá, các loại động sản như xe, xà lan…

Song, đây là yếu tố sau cùng vì ngân hàng vẫn mong muốn rằng khoản cho vay của ngân hàng được khách hàng hoàn trả bằng lợi nhuận của phương án vay vốn Việc thanh lý hay phát mãi tài sản thế chấp và cầm cố chỉ là giải pháp sau cùng

2.1.8.2 Doanh số thu nợ

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó

Nhân tố ảnh hưởng đến doanh số thu nợ của ngân hàng:

- Uy tín của khách hàng vay vốn: Uy tín của khách hàng thể hiện trong việc

thực hiện đúng như giao ước trong hợp đồng tín dụng và việc trả nợ đúng hạn

- Điều kiện kinh tế xã hội: Kinh tế tăng trưởng, thời tiết thuận lợi, giá cả nông sản tăng…nên sản xuất đạt hiệu quả, kinh doanh có lời tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ tốt Ngược lại, kinh tế suy thoái hoặc lạm phát, thời tiết bất thường, dịch bệnh gây ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất của người dân làm hạn chế khả năng trả nợ của khách hàng

Điều kiện chính trị, xã hội cũng ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn nhưng nó thường vượt quá sự kiểm soát của người vay vốn, kể cả người cho vay Do vậy, cán bộ tín dụng của Ngân hàng phải không ngừng cập nhật thông tin, phân tích tình hình kinh tế xã hội từng ngành nghề mà ngân hàng cho vay

- Cán bộ tín dụng: Thể hiện ở khâu thẩm định, lựa chọn khách hàng của

cán bộ tín dụng, đồng thời thường xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ

2.1.8.3 Dư nợ

Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định

Để xác định được dư nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa 2 chỉ tiêu doanh số cho

vay và doanh số thu nợ 2.1.8.4 Nợ quá hạn

Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng và không có lý do chính đáng khi đó ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản nợ quá hạn

2.1.9 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng 2.1.9.1 Chỉ tiêu vốn huy động trên tổng nguồn vốn

Tỷ số này nhằm đánh giá khả năng huy động vốn của ngân hàng Đối với ngân hàng thương mại nếu tỷ số này càng cao thì khả năng chủ động của ngân hàng càng lớn

2.1.9.2 Chỉ tiêu vốn huy động có kỳ hạn trên tổng nguồn vốn

Tỷ số này cho biết tính ổn định vững chắc của nguồn vốn huy động tại một tổ chức tín dụng Tỷ số này càng lớn thì nguồn vốn huy động càng ổn định

2.1.9.3 Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn

Chỉ tiêu này cho biết dư nợ trong cho vay chiếm bao nhiêu phần trăm (%) trong tổng nguồn vốn sử dụng của ngân hàng

2.1.9.4 Chỉ tiêu dư nợ trên tổng vốn huy động

Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động Nó giúp cho nhà quản lý phân tích, so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động

2.1.9.5 Chỉ tiêu nợ quá hạn trên dư nợ

Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả tín dụng và chất lượng tín dụng Nếu tỉ lệ này thấp thì chất lượng tín dụng cao và ngược lại

2.1.9.6 Chỉ tiêu hệ số thu nợ

Đây là chỉ tiêu thể hiện mối quan hệ giữa doanh số thu nợ và doanh số cho vay thể hiện qua biểu thức sau:

Chỉ số này phản ánh trong một kỳ kinh doanh từ một đồng doanh số cho vay ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn

2.1.9.7 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng

Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao

Trong đó dư nợ bình quân được tính như sau:

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Phương pháp thu thập số liệu từ báo cáo hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, các số liệu phản ánh tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng qua 3

y0 : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của

Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục

2.2.3.Phương pháp phân tích các nhân tố ảnh hưởng

Phương pháp được sử dụng để phân tích các nhân tố ảnh huởng là phương pháp thay thế liên hoàn Đây là phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến sự biến động của các chỉ tiêu tín dụng Gồm 4 bước sau đây:

Bước 1: Xác định đối tượng phân tích là mức chênh lệch của chỉ tiêu kỳ phân tích so với kỳ gốc

Gọi Q1 là chỉ tiêu kỳ phân tích Q2 là chỉ tiêu kỳ gốc

Đối tượng phân tích được xác định là: ∆Q = Q1 – Q2

Bước 2: Thiết lập mối quan hệ của các nhân tố với các chỉ tiêu phân tích và sắp xếp các yếu tố theo trình tự nhất định, từ nhân tố lượng đến nhâon tố chất

Giả sử có 4 nhân tố a, b, c, d đều có quan hệ tích số với chỉ tiêu Q Nhân tố a phản ánh về lượng và tuần tự đến nhân tố d phản ánh về chất

Bước 4: Xác định mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến đối tượng phân tích bằng cách lấy kết quả thay thế lần sau so với kết quả thay thế lần trước Tổng đại số của các nhâo tố được xác định bằng đối tượng phân tích là ∆Q

3.1.1.1 Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long

Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long (MHB) là Ngân hàng Thương mại Nhà nước hạn đặc biệt được thành lập theo quyết định số 769/TTg ngày 18/09/1997 của Thủ tướng Chính phủ, vốn điều lệ là 800 tỷ đồng và có thời gian hoạt động 99 năm kể từ ngày thủ tướng chính phủ ký quyết định thành lập Với mục tiêu là một Ngân hàng Thương mại hoạt động đa năng, vận hành theo cơ chế thị trường, MHB được huy động mọi nguồn vốn và đầu tư chuyên sâu vào lĩnh vực tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, đặc biệt là việc đầu tư cho xây dựng, sửa chữa nhà ở, cho vay xây dựng cơ sở hạ tầng của mọi thành phần kinh tế

Bắt đầu đi vào hoạt động tháng 4 năm 1998 đến nay, Ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long đã có trụ sở chính đặt tại Thành phố Hồ Chí Minh và một hệ thống mạng lưới bao gồm 1 Sở giao dịch tại Thành phố Hồ Chí Minh, 1 văn phòng đại diện tại Hà Nội và hơn 100 chi nhánh, phòng giao dịch tại

các vùng trọng điểm trên khắp cả nước Tuy là một Ngân hàng non trẻ, MHB đã và đang thực hiện dự án hiện đại hóa Ngân hàng theo hướng tự động hóa, phù hợp với thông lệ quốc tế, có nhiều dịch vụ hiện đại phục vụ khách hàng Trong những năm tới, MHB sẽ tiếp tục nâng cao hiệu quả trong tất cả các mặt kinh

doanh của Ngân hàng cũng như nâng cao phong cách phục vụ khách hàng

3.1.1.2 Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long(ĐBSCL) – Phòng giao dịch Sa Đéc

a Lịch sử hình thành

Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL Phòng giao dịch Sa Đéc trực thuộc Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL Chi nhánh Đồng Tháp được hình thành theo quyết định số 16/2001/QĐ-NHN-KH ngày 3 tháng 8 năm 2001 của Tổng giám đốc Mục đích nhằm để phục vụ cho khu vực thị xã Sa Đéc và các huyện lân cận như: Châu Thành, Lai Vung MHB Sa Đéc là đại diện pháp nhân, hạch toán kinh tế nội bộ, có con dấu, có bảng cân đối kế toán Trụ sở chính đặt tại số 9, trung tâm thương mại, phường 2, thị xã Sa Đéc Tỉnh Đồng Tháp Những ngày đầu mới thành lập Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL Phòng giao dịch Sa Đéc cũng gặp rất nhiều khó khăn trong lĩnh vực hoạt động kinh doanh do phải tiếp cận địa bàn mới Để hoạt động kinh doanh ngày càng có hiệu quả Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL Phòng giao dịch Sa Đéc đã phải triển khai thực hiện nhiều phương án để chiếm lĩnh thị trường, do đó tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng từ năm 2001 đến nay luôn đạt hiệu quả cao, an toàn vốn, khách hàng và địa bàn ngày càng ổn định Tính đến tháng 12 năm 2006 Ngân hàng phát triển nhà đã có khoản 5.000 khách hàng quan hệ giao dịch tín dụng, dư nợ tăng tương đương 50 % so với lúc mới thành lập Được Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL Đồng Tháp xếp là một trong các đơn vị tiên tiến trong hệ thống cùng tỉnh

b Các hình thức tín dụng cung ứng

Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL Chi nhánh Sa Đéc được thực hiện những hoạt động sau:

Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước, các tổ chức và người nước ngoài ở Việt Nam bằng nhiều hình thức như:

+ Tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn bằng Việt Nam đồng(VNĐ), ngoại tệ của mọi tổ chức kinh tế xã hội và cá nhân

+ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và không có kỳ hạn trong các tầng lớp dân cư bằng VNĐ, ngoại tệ

Cho vay ngắn hạn, chủ yếu vào mục đích làm nhà ở đối với các tổ chức kinh tế cá nhân cà hộ dân cư trong khu vực Sa Đéc và khu vực lân cận khi được giám đốc chi nhánh Đồng Tháp cho phép, cho vay xây dựng cơ sở hạ tầng Kinh tế-Xã hội và sản xuất kinh koanh trên cơ sở khả năng nguồn vốn cho phép và có hiệu quả

Thực hiên dịch vụ cầm cố tài sản, kinh doanh ngoại tệ và vàng bạc, góp vốn liên doanh, liên kết trong phạm vi được giám đốc cho phép Thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền trong hệ thống và ngoài hệ thống Ngân hàng Phát Triển Nhà ĐBSCL

Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh và tái bảo lãnh vay vốn đầu tư phát triển theo

phân cấp, uỷ quyền của Giám Đốc Chi nhánh Đồng Tháp 3.1.2 Cơ cấu tổ chức của các phòng ban

Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL-Phòng giao dịch Sa

Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL -Phòng giao dịch Sa Đéc có 3 phòng chức năng và một tổ công tác

Ban Giám Đốc Ngân hàng:

Ban lãnh đạo gồm 1 giám đốc và 1 phó giám đốc Ban Giám Đốc có quyền và nghĩa vụ:

- Xây dựng và ban hành quy chế làm việc trong cơ quan

- Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận, thông tin và tiếp nhận thông tin phản hồi từ các phòng ban trong cơ quan

- Chỉ đạo hoạt động chung trong toàn Phòng giao dịch - Quyết định cuối cùng cho một khoản vay vốn

- Bố trí lao động, khen thưởng kỷ luật

- Giám Đốc chịu trách nhiệm theo chế độ thủ trưởng

- Phó Giám Đốc giúp việc cho thủ trưởng theo sự phân công

Phòng nghiệp vụ kinh doanh:

- Trực tiếp giao dịch, quan hệ tín dụng với khách hàng - Cho vay thu nợ, thống kê phân tích hoạt động tín dụng - Cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn ở mức an toàn tối ưu - Hoạch định chiến lược kinh doanh

Phòng tổ chức hành chánh:

- Tổ chức thực hiện công tác phục vụ, bảo vệ, tham mưu cho lãnh đạo trong phân công bố trí cán bộ, đảm bảo các điều kiện vật chất của cơ quan

Phòng kế toán ngân quỹ:

- Tổ chức hạch toán, theo dõi, cân đối thu chi và các nghiệp vụ phát sinh hàng ngày theo đúng chế độ pháp lệnh kế toán thống kê của nhà nước

chính hàng năm

- Thực hiện tốt vai trò quản lý, giám sát tài sản của Ngân hàng

- Quản lý an toàn kho quỹ, thực hiện các quy định, quy chế về nghiệp vụ thu, chi, vận chuyển tiền

- Quản lý kho và bảo quản tài sản trong kho theo quy định

Tổ kiểm soát nội bộ:

- Xây dựng chương trình, quy mô, mục tiêu kiểm tra cụ thể theo kế hoạch kiểm toán hàng năm

- Triển khai kế hoạch định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra các mặt hoạt động của Ngân hàng

- Báo cáo kết quả kiểm tra và các kiến nghị cho thủ trưởng

- Rà soát các quy định về kiểm soát nội bộ và an toàn trong mọi hoạt động của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL phòng giao dịch Sa Đéc để kiến nghị bổ sung cho hoàn thiện hoặc sửa đổi những sơ hở, thiếu sót, bất hợp lý

- Trong phạm vi, chức năng quyền hạn quy định, xem xét, giải quyết hoặc trình giám đốc các đơn khiếu nại, khiếu tố

3.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL Phòng giao dịch Sa Đéc qua 3 năm 2005 – 2007

Tăng trưởng mạnh, đổi mới thành công và trở thành thành viên thứ 150 của WTO vào năm 2006, tạo đà cho Việt Nam trở thành sức mạnh mới của châu Á đó là sự thành công của nền kinh tế Việt Nam Để đạt được kết quả trên không chỉ là sự nổ lực của các thành phần kinh tế, sự quản lý điều hành từ phía nhà nước mà còn là sự đóng góp không nhỏ của hệ thống Ngân hàng Trong nhiều năm qua, hệ thống Ngân hàng đã có những đóng góp hết sức quan trọng vào sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam, các Ngân hàng thương mại (NHTM) là trung gian tài chính quan trọng trong quá trình huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội và phân bổ các nguồn vốn này cho các mục tiêu đầu tư khác nhau trong nền kinh tế Để thể hiện vai trò là “mạch máu nuôi sống cả nền kinh tế” thì đòi hỏi NH phải đứng vững, phải hoạt động có hiệu quả và phải không ngừng

nâng cao chất lượng kinh doanh của mình Với phương châm “Ngân hàng mới – Phong cách mới” ngoài việc tổ chức các đợt khuyến mãi hấp dẫn và dành những

điều kiện ưu đãi tốt nhất đối với khách hàng, MHB sẽ đem đến cho khách hàng phong cách phục vụ chuyên nghiệp, nhiệt tình, có trách nhiệm, bảo mật, hiệu quả, đảm bảo tuyệt đối các điều kiện quy định của bảo hiểm tiền gửi Việt Nam cho mọi khách hàng Và trên hết, MHB Sa Đéc là người bạn đồng hành chia sẻ để cùng khách hàng lựa chọn giải pháp tối ưu nhất “Thành công của khách hàng là thành công của chính chúng tôi” Vì vậy với sự cố gắng của ban lãnh đạo, cán bộ công nhân viên trong việc duy trì sự tồn tại và phát triển của mình, MHB Sa Đéc đã đạt được những kết quả đáng khích lệ qua 3 năm như sau:

Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA MHB SA ĐÉC

(Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh)

Đây là bảng tổng hợp về tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của MHB Sađéc Qua bảng số liệu thì có thể thấy, kết quả hoạt động kinh doanh của NH biến đổi không điều qua các năm Các khoản mục thu nhập, chi phí, lợi nhuận điều tăng, nhưng mức tăng có khác nhau qua từng năm

Nhờ chính sách thông thoáng của nhà nước, điều kiện kinh doanh thuận lợi nên khoản mục thu nhập của Ngân hàng không ngừng tăng trưởng, cụ thể năm 2006 thu nhập của Ngân hàng đạt khoảng 31.450 triệu đồng tăng so với năm 2005 là 22.000 triệu đồng, tăng tương đương 42,95% Trên đà phát triển đó thì thu nhập của Ngân hàng tiếp tục tăng ở 2007, tổng thu nhập của Ngân hàng ở

Đạt được thành tựu trên là kết quả của sự chỉ đạo sáng suốt của ban lãnh đạo, sự phấn đấu của toàn thể nhân viên Ngân hàng trong việc mở rộng phạm vị hoạt động, đa dạng các loại hình cho vay, mở rộng địa bàn và các loại hình cung ứng dịch vụ Sự đổi mới trong cung cách phục vụ, đa dạng hoá các loại hình tiếp thị, khuyến mãi nhằm thu hút khách hàng Sự tích cực trong công tác huy động vốn cũng như thu hồi nợ

Tuy thu nhập của Ngân hàng năm 2007 có tăng hơn so với năm 2006, tuy nhiên tốc độ tăng thu nhập của năm 2007 so với năm 2006 không bằng năm 2006 so với năm 2005 9,90 % của năm 2007 so với 42,95% của năm 2006

Tình hình thu nhập của năm 2007 không bằng năm 2006 cũng bởi nhiều nguyên nhân: Giá cả thị trường tiếp tục tăng mạnh trong năm làm ảnh hưởng đến đầu vào của các doanh nghiệp, bên cạnh đó thì đặc biệt giá xăng dầu, giá vàng tăng mạnh hơn năm 2006 làm ảnh hưởng đến nền sản xuất trong nước…từ đó gián tiếp ảnh hưởng đến việc kinh doanh của Ngân hàng

Yếu tố luôn đi kèm cung thu nhập là chi phí và chi phí của Ngân hàng cũng qua các năm, cụ thể như sau: năm 2006 tổng chi phí của Ngân hàng là 26.152 triệu đồng, tăng hơn so với 2005 là 17.281 triệu đồng tương đương 51,33% Và tổng chi phí năm 2007 là 27.140 triệu đồng, tăng hơn so với 2006 là 3,38% Bên cạnh chi phí lãi thì Ngân hàng còn phải chi trả cho những chi phí khác nhằm duy trì sự tồn tại, hoạt động của Ngân hàng Những khoản chi đó bao gồm: chi lương cán bộ công nhân viên, chi thuế nhà nước, chi phí dịch vụ, chi cho khấu hao…tất cả được gọi là chi phí ngoài lãi Do thu nhập của Ngân hàng tăng nên việc chi phí tăng để phục vụ cho sự phát triển của Ngân hàng là điều tất nhiên Nhưng việc chi phí của Ngân hàng tăng và tốc độ tăng của chi phí có làm tăng doanh thu hay không là điều cần phải quan tâm Việc hoạt động tín dụng là hoạt động chính của Ngân hàng nên ngoài chi phí cho hoạt động hành chính, văn phòng và chi trả tiền lương cán bộ Ngân hàng, thì chi phí chủ yếu của Ngân hàng cũng là chi phí lãi và các khoản tương đương

Tất cả các nhận xét về một Ngân hàng như: Ngân hàng hoạt động có hiệu quả hay không, có an toàn, và có phát triển hay không thì phần lớn dựa vào chỉ tiêu lợi nhuận của Ngân hàng Do đó chỉ tiêu lợi nhuận là một chỉ tiêu quan

trọng, một thước đo hiệu quả để đánh giá về một Ngân hàng Lợi nhuận của Ngân hàng chịu sự tác động trực tiếp của thu nhập và chi chí của Ngân hàng Tùy theo tốc độ thay đổi của thu nhập và chi phí mà lợi nhuận của Ngân hàng tăng giảm theo Lợi nhuận của MHB Sa Đéc tăng mạnh qua các năm là do Ngân hàng kinh doanh có hiệu quả, mặc dù chi phí có tăng nhưng tốc độ tăng của chi phí vẫn không bằng tốc độ tăng của thu nhập Cụ thể ở năm 2005 mức lợi nhuận của MHB Sa Đéc là 4.719 triệu đồng, đến năm 2006 do thu nhập tăng nhiều hơn chi phí nên lợi nhuận của Ngân hàng tăng 12,27%, đạt 5.298 triệu đồng, và năm 2007 là 7.425 triệu đồng, tăng 40,15% so với 2006 Từ các số liệu đó cho thấy MHB Sa Đéc là một Phòng giao dịch hoạt động có hiệu quả, là một đơn vị tiên tiến trong hệ thống của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL

Để cụ thể hơn nửa thì tình hình kinh doanh của ngân hàng sẽ được trình bày

Hình 1: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA MHB SA ĐÉC 3.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA ĐƠN VỊ

3.2.1 Phân tích hoạt động huy động vốn 3.2.1.1 Đánh giá chung cơ cấu nguồn vốn

Để đáp ứng nhu cầu vốn cho sự phát triển chung của nền kinh tế thì việc tạo lập vốn cho ngân hàng là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh doanh

phát triển sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp nói riêng cũng như sự phát triển của nền kinh tế nói chung Nguồn vốn hoạt động của ngân hàng tăng trưởng vừa tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng đầu tư tín dụng vừa đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế và dân cư

Đối với Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL phòng giao dịch Sa Đéc nguồn vốn hoạt động bao gồm vốn huy động và vốn điều chuyển từ Hội sở Trong 3 năm 2005-2007, kinh tế Tỉnh Đồng Tháp nói chung và Thị xã Sa Đéc, huyện Châu Thành, huyện Lai Vung nói riêng có sự tăng trưởng nhanh tạo điều kiện thuận lợi trong công tác huy động vốn của chi nhánh thể hiện qua bảng số liệu

(Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh)

Ghi chú: - NVHĐ: Nguồn vốn huy động - VĐH: Vốn điều hoà - NV: Nguồn vốn

Qua bảng số liệu cho thấy cơ cấu nguồn vốn có sự biến động đáng kể và liên tục tăng trong 3 năm đối với nguồn vốn huy động, cụ thể là năm 2006 tăng 17,18% so với 143.334 triệu đồng của năm 2005 Và đến năm 2007 thì đạt 172.603 triệu đồng, tăng 2,76% so với 167.970 triệu đồng của năm 2006 Từ đó thấy được tốc độ tăng của năm 2007/2006 không bằng năm 2006/2005 Cùng với sự tăng lên về nguồn vốn huy động thì vốn điều hoà của năm 2006 đạt 131.000 triệu đồng, tăng 40,01% so với 93.566 triệu đồng của năm 2005 Đến 2007 thì số tiền 130.482 triệu đồng đã làm giảm vốn điều hoà 0,40% của năm 2006 là

131.000 triệu đồng Tuy nhiên ta có thể thấy rõ hơn qua hình sau:

Hình 2: CƠ CẤU NGUỒN VỐN

Qua hình trên nguồn vốn của Ngân hàng có chiều hướng tăng Nguyên nhân nguồn vốn tăng đều qua các năm là do Ngân hàng đưa ra nhiều hình thức huy động vốn để thu hút khách hàng về cho đơn vị: Mở ra nhiều dịch vụ mới, nghiệp vụ bảo lãnh Việc biến động này cho thấy khả năng huy động vốn của Ngân hàng rất có hiệu quả vì thông thường thì lãi phải trả cho hội sở cao hơn lãi suất huy động Để thấy được điều đó ta đi vào tình hình cụ thể về việc huy động vốn

3.2.1.2 Tình hình cụ thể về việc huy động vốn

Ngân hàng là một tổ chức tài chính trung gian với hoạt động chủ yếu là “đi vay để cho vay” Do đó nguồn vốn là yếu tố sống còn đối với bất cứ Ngân hàng nào Ngoài vốn điều hòa do Ngân hàng Trung Ương cấp, phần lớn nguồn vốn của Ngân hàng là do tự huy động từ nhiều nguồn khác nhau

Trong điều kiện tăng trưởng nhanh của nền kinh tế, nhu cầu về vốn của các cá nhân cũng như các doanh nghiệp ngày càng cao, ngày càng trở nên bức thiết thì việc Ngân hàng phát huy tốt công tác huy động vốn không những góp vốn mở rộng kinh doanh, tăng cường vốn cho nền kinh tế mà còn gia tăng lợi nhuận cho Ngân hàng, ổn định nguồn vốn, giảm tối đa việc sử dụng vốn từ Trung ương đưa xuống

Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long phòng giao dịch Sa Đéc là một Phòng giao dịch phụ thuộc MHB Đồng Tháp, vì thế nguồn vốn hoạt động chủ yếu là nguồn vốn huy động tại chỗ và nhận vốn điều hoà từ MHB Đồng Tháp Đối với nguồn vốn huy động tại Phòng giao dịch MHB Sa Đéc trong

huy động của Phòng giao dịch trong thời gian qua tăng trưởng khá ổn định được thể hiện qua bảng số liệu sau:

(Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh)

Ghi chú: - TGTK: Tiền gởi tiêt kiệm - TGDN: Tiền gởi doanh nghiệp - KKH: Không kỳ hạn - GTCG: Giấy tờ có giá

- CKH: Có kỳ hạn

Qua bảng số liệu ta có thể nhận thấy tổng nguồn vốn của Ngân hàng tăng qua các năm, đó là dấu hiệu đáng mừng cho Ngân hàng trong việc ổn định nguồn vốn, nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn ngày càng tăng của khách hàng Điều này cần quan tâm, bởi vốn huy động là vốn có chi phí trả lãi thấp hơn so với vốn điều hòa, do đó việc tỷ lệ vốn điều hoà chiếm tỷ lệ nhỏ hơn vốn huy động sẽ dẫn đến chi phí của Ngân hàng giảm, làm cho lợi nhuận của Ngân hàng tăng Cụ thể như sau:

Khái quát nguồn vốn của MHB Sa Đéc qua 3 năm có sự biến động không ngừng, nguồn vốn không ngừng được tăng cao nhưng tốc độ tăng có sự biến đổi giữa các năm Cụ thể như năm 2005 tổng nguồn vốn đạt 143.334 triệu đồng, năm 2006 là 167.970 triệu đồng tăng 17,19% so với 2005, và năm 2007 đạt 172.603 triệu đồng, tăng hơn so với năm 2006 là 167.970 triệu đồng, khoản 2,76% Nguyên nhân tăng vọt vốn huy động vào năm 2005 và năm 2006 như ta đã nói đó là do Ngân hàng đã đưa ra nhiều hình thức huy động để lôi kéo, thu hút khách

hàng về cho đơn vị như: mở nhiều dịch vụ mới thu tiền tại chỗ, tăng cường nghiệp vụ bảo lãnh, khuyến khích dân chúng bằng các hình thức khuyến mãi .Tuy nhiên đến 2007 thì vốn huy động vào năm 2006 và 2007 tiếp tục tăng nhưng lại kém hơn năm 2006 và 2005 Nguyên nhân là do vào năm 2007 giá cả thị trường tăng nhanh đã ảnh hưởng đến nhu cầu đời sống của dân cư và các hoạt động của doanh nghiệp vì vậy nó đã gián tiếp ảnh hưởng đến việc huy động vốn của Ngân hàng

Để có thể thấy rõ sự biến động của vốn huy động ta xem xét cơ cấu của khoản mục này, từ đó mới có thể đưa ra kết luận chính xác hoặc những biện pháp khắc phục yếu điểm đưa ra nhiều hình thức huy động tốt hơn nữa Vốn huy động có chi phí thấp và cũng là nguồn vốn chủ yếu để các Ngân hàng hoạt động, được hình thành bằng nhiều hình thức khác nhau, có thể huy động từ tiền nhàn rỗi trong dân chúng và các doanh nghiệp, từ các tổ chức kinh tế, hoặc phát hành giấy tờ có giá Để thấy rõ tỷ trọng của những khoản mục cấu thành nguồn vốn của Ngân hàng ta cần xem xét bảng số liệu sau đây

(Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh)

Ghi chú: - NVHĐ:Nguồn vốn huy động - VĐH: Vốn điều hòa

a) Năm 2005 b) Năm 2006 c) Năm 2007

Trong 3 năm 2005-2007, nhìn chung thì vốn huy động tăng qua các năm Bên cạnh đó thì vốn điều hoà lại giảm trong năm 2007 mặc dù có tăng ở 2005 Tuy nhiên nguồn vốn huy động tăng không đều, trong năm 2005 là 143.334 triệu đồng tương đương là 59,20% trên tổng nguồn vốn là 236.900 triệu đồng Còn vốn điều hoà chỉ chiếm tỷ trọng 40,80% với 93.566 triệu đồng trong năm 2005 Đến năm 2006 thì vốn điều hoà nhìn chung là tăng đạt được 131.000 triệu đồng, nhưng thực chất chỉ chiếm 43,82 lớn hơn so với năm 2005 là 40,80% Nguyên nhân là do nguồn vốn huy động tăng vọt một cách đáng kể đạt 167.970 triệu đồng chiếm 56,18% trên tổng nguồn vốn là 298.970 triệu đồng Và đến năm 2007 thì tỷ trọng nguồn vốn huy động

đạt được 56,95% trên tổng nguồn vốn tương đương với 172.603 triệu đồng Với thành tích như trên đã làm cho vốn điều hoà giảm xuống còn 130.482 triệu đồng khoảng 43,05% trên tổng nguồn vốn

Đạt được thành tựu trên là do MHB Sa Đéc đã quan tâm đặc biệt đến nguồn vốn tiền gửi doanh nghiệp, đã thực sự lôi cuốn khách hàng là đơn vị doanh nghiệp về gửi tại MHB Sa Đéc

Nhìn chung thì nguồn vốn huy động của Ngân hàng đều tăng qua từng năm, nhưng xét về mặt tổng thể thì tỷ trọng của vốn huy động lại tăng đáng kể qua từng năm Với tỷ trọng này thì có thể nói công tác huy động vốn của Ngân hàng là rất tốt, Ngân hàng sử dụng ít đến nguồn vốn điều hòa để cho vay Việc nguồn vốn điều hoà của Ngân hàng giảm dẫn đến chi phí giảm làm lợi nhuận của Ngân hàng tăng lên

3.2.2 Phân tích hiệu quả hoạt động cho vay qua 3 năm gần đây 3.2.2.1 Phân tích doanh số cho vay

a Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế

Hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của Ngân hàng thương mại, nó chiếm 2/3 tổng thu nhập của Ngân hàng, nhưng đó là thông lệ quốc tế còn ở Việt Nam con số đó là khoảng 90% tổng thu nhập của Ngân hàng Trong hoạt động tín dụng, mục tiêu chủ yếu của Ngân hàng là kiếm được lợi nhuận, trên cơ sở phục vụ nhu cầu tín dụng của cộng đồng Nhà quản trị Ngân hàng cũng phải quyết định phân chia nguồn vốn trong phạm vi các khoản mục cho vay, nghĩa là vốn phải được phân thành các khoản cho vay như: tín dụng sản xuất kinh doanh, tín dụng sản xuất nông nghiệp, tín dụng tiêu dùng, tín dụng khác…nếu muốn nguồn vốn được an toàn và hoạt động của Ngân hàng có hiệu quả Cũng tương tự như các Ngân hàng khác, hoạt động cho vay tín dụng vẫn là hoạt động chủ yếu của MHB Sa Đéc, trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thì cho vay ngắn hạn là chủ yếu, cho vay trung và dài hạn rất ít nên chiếm tỷ trọng trong tổng thu nhập thấp Trước đây Ngân hàng cũng cho vay nhiều trong lĩnh vực trung và dài hạn nhưng những năm gần đây theo đà phát triển của đất nước, Ngân hàng đa dạng hoá thêm nhiều hính thức hoạt động: cho vay ngắn hạn đã tăng lên rất cao và từ từ chiếm lĩnh chủ yếu trong hoạt động của Ngân hàng Để hiểu rõ hơn qui mô tín dụng, chất lượng tín dụng và những nguyên nhân của nó đã đề cập ở trên ta xem xét từng khoản mục tín dụng như sau:

Bảng 5: DOANH SỐ CHO VAY THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ

Ghi chú: - CTY & DN: Công ty và doanh nghiệp

CTY&DN là thành phần kinh tế được chính quyền địa phương khuyến khích phát triển vì nó thể hiện một phần khả năng tăng trưởng kinh tế của tỉnh

Tuy nhiên doanh số cho vay đối với thành phần này có tỷ trọng nhỏ trong doanh số cho vay của Ngân hàng vì đây không phải là đối tượng hướng đến cho vay của Ngân hàng Hoạt động kinh doanh, sản xuất của các thành phần kinh tế này không nằm trong chuyên môn hoạt động của Ngân hàng nên gập nhiều khó khăn trong công tác thẩm định cho vay, có thể dẫn đến nhiều rủi ro cho Ngân hàng và vì còn có sự cạnh tranh gay gắt của Ngân hàng Công Thương chi nhánh Sa Đéc, đó mới chính là lĩnh vực hoạt động chính của họ Ngân hàng chỉ cho vay để đa dạng hóa các hình thức đầu tư tín dụng

Cùng với sự gia tăng của tổng doanh số cho vay, doanh số cho vay theo từng đối tượng cũng tăng trưởng theo, tuy nhiên tốc độ tăng ở mỗi thành phần kinh tế qua các năm có khác nhau

Năm 2005 doanh số cho vay đối với Công ty và doanh nghiệp là 19.488 triệu đồng, chiếm khoảng 8,27% trong tổng doanh số cho vay năm 2005

Sang năm 2006 con số này đạt 25.527 triệu đồng, tăng hơn so với năm 2005 là 6,039 triệu đồng, tương đương 30,99% Và đến năm 2007 chỉ số này tiếp tục tăng 6,28% là tốc độ tăng của năm 2007 so với năm 2006 Đạt được thành quả trên là nhờ vào sự tích cực của đội ngũ cán bộ tín dụng trong việc tiềm kiếm thêm nhiều khách hàng mới, duy trì được khách hàng truyền thống của Ngân hàng Với việc đơn giản hoá các thủ tục cho vay, rút ngắn thời gian để kiệp thời gian cho các dự án sản xuất của khách hàng…

Ngoài ra Ngân hàng còn cho vay các đối tượng sản xuất nông nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, thương mại-dịch vụ và cho vay khác đối với cá thể, hộ sản xuất, đây là đối tượng cho vay chủ yếu của Ngân hàng Do vậy trong quá trình hoạt động của mình, Ngân hàng luôn chú trọng cho vay thành phần kinh tế này

Những năm qua, doanh số cho vay của Ngân hàng đối với cá thể, hộ sản xuất luôn chiếm tỷ trọng rất cao trong cơ cấu thành phần kinh tế, và doanh số cho vay luôn tăng qua các năm Năm 2005 doanh số cho vay đối với thành phần này

là 216.212 triệu đồng, chiếm khoản 91,73% trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng Năm 2006 thành phần này vay của Ngân hàng là 267.993 triệu đồng, tăng hơn năm 2005 là 51.781 triệu đồng, tương đương 23,95% Năm vừa rồi con số này đạt được 273.966 triệu đồng tăng hơn so với năm 2006 khoản 5.973 triệu đồng tương đương 2,23% Đều này thể hiện nhu cầu vay vốn của người dân ngày càng cao chứng tỏ người dân đã mở rộng sản xuất về quy mô và hình thức dần dần phát triển một nền nông nghiệp vững mạnh, vươn lên trở thành một ngành sản xuất lớn góp phần nâng cao đời sống người dân, ổn định kinh tế Đồng thời cũng phản ánh Ngân hàng đã mạnh dạn đầu tư cho vay vào các ngành sản xuất truyền thống của tỉnh, tạo được công ăn việc làm cho nhiều người, góp phần tăng thêm thu nhập cho người dân, nhằm cải thiện cuộc sống ngày càng tốt hơn

Qua tỷ lệ cho vay đối với các thành phần kinh tế cho thấy MHB Sa Đéc còn hạn chế trong việc mở rộng cho vay đối với thành phần kinh tế là Công ty và doanh nghiệp Năm vừa rồi tỷ trọng doanh số cho vay đối với Công ty và doanh nghiệp chiếm khoảng 9% trong tổng doanh số cho vay là một con số tương đối thấp đối với một đối tượng tiềm năng Cụ thể hơn nửa sẽ được trình trong hình

b Doanh số cho vay theo kỳ hạn

Bảng 6: DOANH SỐ CHO VAY THEO KỲ HẠN

Hình 5: TỶ TRỌNG DOANH SỐ CHO VAY THEO KỲ HẠN

Việc gia tăng của doanh số cho vay được tạo nên từ hai khoản mục; cho vay ngắn hạn và cho vay trung, dài hạn, nhưng chủ yếu vẫn là cho vay ngắn hạn Cụ thể năm 2005 mức cho vay ngắn hạn của Ngân hàng ở mức 183.846 triệu đồng chiếm 78% trong tổng doanh số Con số này ở năm 2006 là 228.952 triệu đồng, ứng với 78% tổng doanh số Sang năm 2007 chỉ số này tiếp tục tăng, cho vay ngắn hạn của Ngân hàng đạt 235.456 triệu đồng, chiếm 78,20 Các chỉ số này phần nào nói lên xu hướng hoạt động của Ngân hàng

Nguyên nhân làm cho doanh số cho vay ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng là do chính sách kinh doanh của Ngân hàng chú trọng đến tính an toàn cho nguồn vốn Cho vay ngắn hạn có thủ tục đơn giản, gọn nhẹ lại có lãi suất hấp dẫn và tính thanh khoản đều cao hơn so với cho vay trung và dài hạn, ngoài ra do ít rủi ro hơn so với trung và dài hạn, do đó Ngân hàng càng chú trọng đến tín dụng ngắn hạn hơn so với trung, dài hạn

Mặt khác, do điều kiện kinh tế của địa bàn, phần lớn mục đích vay vốn của khách hàng là sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi và sản xuất nhỏ nên chỉ thích hợp cho vay ngắn hạn

Mặc dù công tác cho vay trung, dài hạn của Ngân hàng đã được cải thiện qua từng năm, doanh số cho vay không ngừng được tăng cao, năm 2006 tăng hơn so với năm 2005 là 12.714 triệu động tương đương 24,52% và đặt biệt là năm 2007 so với năm 2006, tốc độ tăng là 1,66% Từ đó cho thấy tốc độ tăng đó của cho vay trung, dài hạn vẫn chưa làm thay đổi được cơ cấu trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng, nó vẫn chiếm một tỷ trọng thấp, ở khoản 22% tổng doanh số

Đạt được kết quả trên là do Ngân hàng áp dụng chính sách cho vay hợp lý hơn: thủ tục nhanh gọn, tặng quà cho các khách hàng lớn và khách hàng truyền thống trong các dịp lễ tết, giới thiệu hình ảnh của Ngân hàng trên các phương tiện thông tin đại chúng…

c Doanh số cho vay theo ngành kinh tế

Bảng 7: DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH KINH TÊ

(Nguồn: Phòng nghiệp vị kinh doanh)

Ghi chú: - NN: Nông nghiệp - TS: Thuỷ sản - TN: thương nghiệp