Đang tải... (xem toàn văn)
Vốn tự có của ngân hàng thương mại Việt Nam và các biện pháp tăng cường vốn tự có
ĐẠI HỌC PHƯƠNG ĐÔNG KHOA KINH TẾ QUẢN TRỊ KINH DOANH ***@*** TIỂU LUẬN Đề tài:Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt Nam biện pháp tăng cường vốn tự có Giảng viên hướng dẫn: Võ Minh Thu Họ tên sinh viên: Vũ Văn Hải Mã sinh viên: 505411036 _T6/2008_ “Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có!” Lời mở đầu! Hiện tại, so sánh tổ chức tín dụng Việt Nam với nước khu vực cho thấy, mức vốn tự có ngân hàng Việt Nam nhỏ bé Đa phần ngân hàng nước có số vốn tự có vào cỡ từ 1000 tỷ đến 5000 tỷ VND Cá biệt có số ngân hàng có vốn tự có tương đối như: Agribank 10 nghìn tỷ VND; Vietcombank 12 nghìn tỷ VND tính đến cuối 2007.Nhưng chưa ngân hàng hạng trung bình khu vực khoảng tỷ USD tương đương 16000 tỷ VND Căn thực lực kinh tế tài đó, đến lúc ngân hàng nước cần tăng tốc thực kế hoạch nâng cao lực cạnh tranh thông qua việc đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ, củng cố tăng cường lực tài chính, lực quản trị điều hành để đối mặt với thách thức Việt Nam thực cam kết gia nhập WTO ( mở cửa hoàn toàn lĩnh vực ngân hàng vào năm 2010) Lúc đó, ngân hàng nước ngồi tham gia vào thị trường tài tín dụng nước, chắn thị phần tín dụng ngân hàng Việt Nam bị phân hố chia sẻ ngân hàng nước ngồi có uy tín, trình độ quản lý, có lợi vốn công nghệ, với cách thức tiếp thị hơn, hấp dẫn Do sức ép cạnh tranh lên ngân hàng nước lớn Theo chuyên gia lĩnh vực tài ngân hàng, để đảm bảo sức cạnh tranh tổ chức tài tín dụng hệ thống ngân hàng nước cần đề lộ trình huy động tăng vốn cách cụ thể nhằm mở rộng quy mô tăng cường lực tài Đây sở để em lựa chọn phân tích đề tài! Vũ Vă Văn Hải_505411036 “Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có!” Chương I LÝ LUẬN CHUNG I Vốn tự có ngân hàng thương mại Khái niệm: Về mặt kinh tế, vốn tự có vốn riêng ngân hàng chủ sở hữu đóng góp cịn tạo q trình kinh doanh dạng lợi nhuận giữ lại Về mặt quản lý, theo quan quản lý ngân hàng(NHNN), vốn tự có ngân hàng hợp thành từ hai loại: Vốn tự có cấp vốn tự có cấp Vốn tự có cấp 1,2 xác định sau: Căn Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN (dưới gọi tắt Quyết định 457) ngày 19/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) việc ban hành quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động Tổ chức tín dụng (TCTC), Quyết định số 03/2007/QĐNHNN (dưới gọi tắt Quyết định 03) ngày 19/01/2007 Thống đốc NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN; Xác định vốn tự có cấp 1: Các tiêu thuộc vốn tự có cấp 1: Stt Khoản mục Nguồn số liệu từ Bảng Cân đối TK KT Ghi Vốn điều lệ (vốn Dư Có TK 601 “Vốn điều Khơng tính vào tiêu cấp, lệ” số vốn chủ sở vốn góp) hữu cam kết chưa cấp đủ, góp đủ Thặng dư vốn cổ Dư Có/Dư Nợ TK 603 Dư Nợ ghi số âm phần “thặng dư vốn cổ phần” Quỹ dự trữ bổ Dư Có TK 611 “Quỹ dự trữ Vũ Vă Văn Hải_505411036 “Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có!” sung vốn điều lệ bổ sung vốn điều lệ” Quỹ dự phịng Dư Có TK 613 “Quỹ dự tài phịng tài chính” Quỹ đầu tư phát Dư Có TK 612 “Quỹ đầu tư triển nghiệp vụ phát triển”, Dư Có TK 602 “vốn đầu tư xây dựng bản, mua sắm TSCĐ” (chỉ lấy số liệu tiêu "Vốn đầu tư XDCB mua sắm TSCĐ" trích chuyển từ TK 612 sang TK 602) Lợi nhuận khơng chia Dư Có TK 692 “Lợi nhuận Lợi nhuận không chia năm trước” (phần lợi nhuận xác định theo quy định không chia) khoản 11, Điều Quyết định 457 Tổng cộng (1A) Ghi chú: riêng tiêu “cổ phiếu quỹ” hướng dẫn chế nghiệp vụ cho phép Giới hạn xác định vốn tự có cấp 1:Vốn tự có cấp phải trừ giá trị lợi thương mại Stt Nguồn số liệu từ Khoản mục Ghi Bảng Cân đối TK KT Giá trị lợi Dư Nợ 388 “Chi phí chờ thương mại phân bổ” (phần lợi thương mại theo dõi tài khoản, sổ chi tiết) Giá trị lợi thương mại xác định theo quy định khoản 12, Điều Quyết định 457 Tổng cộng (1B) Vốn tự có cấp tính vào vốn tự có TCTD (I) (I) = (1A) – (1B) Vũ Vă Văn Hải_505411036 “Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có!” Xác định vốn tự có cấp 2: Các tiêu thuộc vốn tự có cấp 2: Stt Khoản mục Nguồn số liệu từ Bảng Cân đối TK KT Ghi Giá trị tăng thêm Tổng giá trị tăng thêm tài sản cố định TSCĐ đánh giá lại hạch toán TK 642 Chỉ lấy 50% phần giá trị tăng thêm TSCĐ định giá lại theo quy định pháp luật Giá trị tăng thêm loại chứng khoán đầu tư (kể cổ phiếu đầu tư, vốn góp) Tổng giá trị tăng thêm loại chứng khoán đầu tư (kể cổ phiếu đầu tư, vốn góp) đánh giá lại hạch toán TK 641 Chỉ lấy 40% phần giá trị tăng thêm loại chứng khoán đầu tư định giá lại theo quy định pháp luật Trái phiếu chuyển đổi cổ phiếu ưu đãi TCTD phát hành: 3a Trái phiếu chuyển Dư Có TK 43 “Tổ chức đổi TCTD phát tín dụng phát hành giấy hành tờ có giá” (phần trái phiếu chuyển đổi theo dõi TK, sổ chi tiết) cộng cấu phần vốn trái phiếu chuyển đổi theo dõi TK 609 (nếu có) Chỉ lấy giá trị trái phiếu chuyển đổi có đủ điều kiện quy định tiết c, điểm 1.2, khoản 1, Điều Quyết định 457 Vũ Vă Văn Hải_505411036 “Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có!” 3b Cổ phiếu ưu đãi Dư Có TK 487 “cấu TCTD phát hành phần nợ cổ phiếu ưu đãi” cộng cấu phần vốn cổ phiếu ưu đãi theo dõi TK 65 (nếu có) Chỉ lấy giá trị cổ phiếu ưu đãi có đủ điều kiện quy định tiết c, điểm 1.2, khoản 1, Điều Quyết định 457 Các cơng cụ nợ Dư Có TK 43 “Tổ chức khác tín dụng phát hành giấy tờ có giá” (phần cơng cụ nợ khác theo dõi TK, sổ chi tiết) Chỉ lấy giá trị cơng cụ nợ có đủ điều kiện theo quy định tiết d, điểm 1.2, khoản 1, Điều Quyết định 457 Dự phòng chung Số tiền dự phòng chung tính vào vốn cấp tối đa 1,25% tổng tài sản “Có” rủi ro theo quy định tiết đ, điểm 1.2, khoản 1, Điều Quyết định 457 Dư Có TK “Dự phịng chung”: 2092, 2192, 2292, 2392, 2492, 2592,2692, 2792, 4895 Tổng cộng Giới hạn xác định vốn tự có cấp 2: Sau tính tốn tiêu thuộc vốn tự có cấp theo điểm Mục này, TCTD thực xác định giới hạn vốn cấp theo quy định Quyết định 457 Quyết định sửa đổi, bổ sung có liên quan Vốn tự có cấp tính vào vốn tự có TCTD (II): Vốn tự có cấp tính vào vốn tự có phần vốn sau xác định phần giới hạn quy định khoản Mục Các khoản phải trừ khỏi vốn tự có : Stt Khoản mục Nguồn số liệu từ Bảng Cân đối TK KT Ghi Toàn phần giá trị giảm Tổng giá trị giảm Toàn phần giá trị tài sản cố định TSCĐ đánh giá giảm TSCĐ Vũ Vă Văn Hải_505411036 “Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có!” lại hạch toán TK định giá lại theo 642 quy định pháp luật Toàn phần giá trị giảm loại chứng khoán đầu tư (kể cổ phiếu đầu tư, vốn góp) Tổng số vốn TCTD đầu tư vào TCTD khác hình thức góp vốn, mua cổ phần tổng khoản đầu tư hình thức góp vốn, mua cổ phần nhằm nắm quyền kiểm soát vào doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán: 3a Tổng số vốn TCTD đầu tư vào TCTD khác hình thức góp vốn, mua cổ phần Lấy số liệu TK 341, 342, 343, 344, 345, 346, 347, 348 (phần góp vốn, mua cổ phần vào TCTD khác) 3b Tổng khoản đầu tư hình thức góp vốn, mua cổ phần nhằm nắm quyền kiểm sốt vào doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán Lấy số liệu các TK 341, 342, 343, 345, 346, 347 (phần góp vốn, mua cổ phần nhằm nắm quyền kiểm soát vào doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán) Phần vượt mức vốn tự có TCTD khoản góp vốn, mua cổ phần: Vũ Vă Văn Hải_505411036 Tổng giá trị giảm loại chứng khoán đầu tư (kể cổ phiếu đầu tư, vốn góp) đánh giá lại hạch tốn TK 641 Toàn phần giá trị giảm loại chứng khoán đầu tư định giá lại theo quy định pháp luật Thuật ngữ “quyền kiểm soát” hiểu theo quy định khoản 2, Điều Quyết định 03 “Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có!” 4a 4b Phần vượt mức 15% vốn tự có TCTD khoản góp vốn, mua cổ phần TCTD vào doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư Việc tính tốn tiêu thực theo quy định điểm 3.4, khoản 3, Điều Quyết định 03 sở số liệu chi tiết TK 341, 342, 343, 344, 345, 346, Phần vượt mức 40% vốn tự 347, 348 có TCTD tổng khoản góp vốn, mua cổ phần TCTD vào doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư, ngoại trừ phần vượt mức 15% trừ khỏi vốn tự có nêu Khoản lỗ kinh doanh (bao Dư Nợ TK 692 “Lợi gồm khoản lỗ luỹ nhuận năm trước” (bao kế) gồm lỗ luỹ kế từ năm trước) Tổng cộng Được xác định qua kết kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập (IV) Ta có cơng thức xác định vốn tự có sau: Vốn tự có = Vốn tự có cấp + Vốn tự có cấp – Các khoản giảm trừ Đặc điểm vốn tự có: Vốn tự có nguồn vốn ổn định ngân hàng ln tăng trưởng q trình hoạt động ngân hàng Vốn tự có ngân hàng chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn kinh doanh (thông thường từ 8% đến 10%), nhiên lại giữ vai trị quan trọng sở để hình thành nên nguồn vốn khác ngân hàng đồng thời tạo nên uy tín ban đầu ngân hàng Vốn tự có định quy mô hoạt động ngân hàng, cụ thể vốn tự có sở để xác định giới hạn huy động vốn ngân hàng Nó cịn yếu tố để quan quản lý dựa vào để xác định tỉ lệ an toàn kinh doanh ngân hàng (Theo Pháp lệnh ngân hàng năm 1990 Vũ Vă Văn Hải_505411036 “Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có!” ngân hàng khơng phép huy động vốn 20 lần so với vốn tự có ảnh hưởng đến lực chi trả ngân hàng) Theo luật tổ chức tín dụng VN, ngân hàng cho vay khách hàng tổng dư nợ cho vay cao khơng phép vượt q 15% vốn tự có ngân hàng Chức vốn tự có Chức bảo vệ: Trong hoạt đơng kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro, rủi ro xảy gây thiệt hại lớn cho ngân hàng, đơi dẫn ngân hàng đến chỗ phá sản Khi vốn tự có giúp ngân hàng bù đắp thiệt hại phát sinh đảm bảo cho ngân hàng tránh khỏi nguy Trong số trường hợp ngân hàng khả chi trả vốn tự có sử dụng để hồn trả cho khách hàng Ngoài ra, mối quan hệ tương hỗ ngân hàng với khách hàng, vốn tự có cịn có chức bảo vệ cho khách hàng không bị vốn gửi tiền ngân hàng Chức hoạt động: Thể chỗ vốn tự có sử dụng vay, hùn vốn đầu tư chứng khoán nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, vốn tự có chiếm tỷ trọng không lớn tổng nguồn vốn kinh doanh nên lợi nhuận mà mang lại khơng cao Vì chức hoạt động thứ yếu Chức điều chỉnh: Vốn tự có đối tượng mà quan quản lý ngân hàng thường hướng vào để ban hành quy định nhằm điều chỉnh hoạt động ngân hàng, tiêu chuẩn để xác định tính an tồn (ví dụ ngân hàng không đầu tư vào tài sản cố định vượt 50% vốn ngân hàng) Vốn tự có cịn để xác định điều chỉnh giới hạn hoạt động nhằm đảm bảo ngân hàng an toàn kinh doanh II Các biện pháp tăng vốn tự có ngân hàng thương mại Phát hành cổ phiếu Phát hành cổ phiếu biện pháp dành riêng cho ngân hàng thương mại cổ phần! Biện pháp ngân hàng thương mại cổ phần sử dụng phổ biến giai đoạn để tăng vốn Có hai hình thức chủ yếu phát hành cổ phiếu thường (cổ phiếu phổ thông) cổ phiếu ưu đãi Vũ Vă Văn Hải_505411036 “Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có!” Cổ phiếu thường(CP phổ thơng): Là loại chứng khốn phát hành dạng chứng bút toán ghi sổ, xác nhận quyền sở hữu lợi ích hợp pháp cổ đông thường tài sản vốn công ty cổ phần Cổ phiếu thường cho phép cổ đông thường hưởng quyền lợi công ty quyền biểu vấn đề liên quan đến quản lý công ty, quyền hưởng cổ tức cao từ lợi nhuận sau thuế Cổ phiếu ưu đãi: chứng xác nhận quyền sở hữu cổ đông ưu đãi phần vốn góp vào cơng ty cổ phần; đồng thời cho phép cổ đông ưu đãi hưởng số quyền ưu đãi lớn so với cổ đông thường như: ưu đãi cổ tức( nhận cổ tức theo mức cố định không phụ thuộc vào kết kinh doanh,tích luỹ cổ tức ),chuyển đổi thành cổ phiếu thường(đối với cổ phiếu ưu đãi chuyển đổi) Các ngân hàng cổ phần tuỳ thuộc vào nhu cầu cụ thể mà phát hành thêm cổ phiếu thường hay cổ phiếu ưu đãi Ưu điểm biện pháp tăng vốn cổ phiếu: Việc phát hành cổ phiếu vừa giúp ngân hàng tăng quy mô vốn kinh doanh dài hạn lại vừa giúp ngân hàng tránh nghĩa vụ nợ nần, lo việc trả vốn gốc lãi Khi sử dụng biện pháp giúp ngân hàng thương mại tăng quy mô vốn chủ sở hữu làm thay đổi kết cấu loại vốn ( kết cấu vốn chủ sở hữu / nợ phải trả, vốn thường xuyên(dài hạn) / vốn tạm thời(ngắn hạn) ).Như vậy, làm tăng độ vững tài ngân hàng, tăng hệ số đảm bảo nợ, tăng độ tín nhiệm ngân hàng từ giúp tăng khả vay vốn, huy động vốn ngân hàng tương lai Vì cổ phiếu đại diện cho quyền sở hữu người nắm giữ cổ phiếu ngân hàng việc phân chia cổ tức cho cổ đông cố định mà tuỳ thuộc vào tình hình kinh doanh ngân hàng nên ngân hàng thường có độ chủ động cao việc sử dụng vốn thu phát hành cổ phiếu Nhược điểm biện pháp tăng vốn cổ phiếu: Việc phát hành cổ phiếu(đặc biệt cổ phiếu thường) công chúng làm tăng số cổ đông sở hữu ngân hàng dẫn tới việc phân chia quyền kiểm soát quyền biểu Điều dẫn đến bất lợi cho cổ đông hành Vũ Vă Văn Hải_505411036 “Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có!” Vì cổ phiếu liên quan đến cổ tức nên việc phát hành thêm cổ phiếu công chúng đồng nghĩa với việc cổ đông hành phải chia sẻ phần lợi ích với cổ đơng Để giảm thiểu nhược điểm ngân hàng cần phải sử dụng cách hiệu nguồn vốn tăng thêm phát hành cổ phiếu, tạo tỉ suất lợi nhuận cao để đảm bảo việc chi trả cổ tức cho cổ đơng Khác với hình thức vay vốn lãi phải trả tính vào chi phí tính thuế thu nhập doanh nghiệp nên giảm khoản thuế phải nộp cho nhà nước, cổ tức chi trả cho cổ đông lại lấy từ lợi nhuận sau thuế Đặc điểm ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí sử dụng vốn cổ phiếu - yếu tố quan trọng mà ngân hàng phải cân nhắc lựa chọn giải pháp tăng vốn Phát hành trái phiếu Trái phiếu ngân hàng chứng vay vốn ngân hàng phát hành, thể nghĩa vụ cam kết ngân hàng toán số lợi tức tiền vay cho người nắm giữ trái phiếu vào thời hạn xác định hoàn trả khoản vay ban đầu trái phiếu đáo hạn Tăng vốn cách phát hành trái phiếu dài hạn: Đây biện pháp hiệu để tăng cường lực tài ngân hàng đáp ứng nhu cầu trước mắt, chất tăng vốn tự có danh nghĩa, lâu dài gánh nặng nợ nần, đồng thời chi phí vốn cao làm suy giảm mức lợi nhuận ngân hàng Tăng vốn phát hành trái phiếu chuyển đổi: Trái phiếu chuyển đổi trái phiếu chuyển thành cổ phiếu thường vào thời điểm xác định tương lai Loại trái phiếu vừa có đặc điểm trái phiếu trả mức lãi suất cố định, mặt khác lại có khả chuyển đổi thành cổ phiếu thường ngân hàng điểm hấp dẫn trái phiếu chuyển đổi Một số lợi điểm phát hành trái phiếu: Lãi suất( hay lợi tức) phải trả cho trái phiếu thường cố định trước tính vào chi phí kinh doanh ngân hàng nên giúp ngân hàng giảm khoản thuế phải nộp đồng thời giúp nâng cao mức doanh lợi vốn chủ sở hữu Vũ Vă Văn Hải_505411036 10 “Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có!” Vì trái phiếu chứng khốn nợ nên ngân hàng khơng phải phân chia quyền kiểm soát cho trái chủ ; số lượng cổ phiếu không tăng nên thu nhập cổ phần đảm bảo Vì nợ phải trả có kỳ hạn nên ngân hàng thay đổi cấu vốn kinh doanh cách linh hoạt, chủ động thông qua việc ngừng phát hành trái phiếu mua lại trái phiếu lưu hành Khi phát hành trái phiếu chuyển đổi, ngân hàng định mức lãi suất cố định thấp trái phiếu khơng có khả chuyển đổi Một số nhược điểm phát hành trái phiếu: Ngân hàng chịu sức ép nợ nần, phải toán khoản nợ gốc lãi tới hạn Hệ số nợ ngân hàng tăng lên phát hành thêm trái phiếu Trái phiếu chuyển đổi mang đến số bất lợi có cho ngân hàng cổ đông ngân hàng trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu, vốn chủ sở hữu bị “pha loãng” tăng số lượng cổ phiếu lưu hành, từ gây thay đổi việc kiểm soát ngân hàng; nợ ngân hàng giảm thông qua chuyển đổi làm cân cán cân nợ_vốn Lợi nhuận giữ lại Sau kỳ kinh doanh, số lợi nhuận thu sau nộp thuế cho nhà nước phân chia phần cho chủ sở hữu dạng cổ tức, phần giữ lại ngân hàng để bổ xung vốn kinh doanh Tỷ lệ phân chia cổ tức cho cổ đông giữ lại để tăng vốn cho ngân hàng phụ thuộc vào sách phân chia cổ tức ngân hàng thương mại sách tài quan trọng ngân hàng Việc giữ lại lợi nhuận để tăng vốn cho ngân hàng hình thức tích luỹ vốn để tái đầu tư mở rộng hoạt động kinh doanh tất ngân hàng thương mại áp dụng Tuy nhiên việc giữ lại nhiều hay ít, phần hay tồn lợi nhuận địi hỏi ngân hàng cần phải có tính tốn cho hợp lý, phù hợp với mục tiêu kế hoạch ngân hàng Khi tỷ lệ lợi nhuận giữ lại mức cao đẩy mạnh q trình tích luỹ vốn làm giảm u cầu huy động vốn từ bên ngồi; làm giảm mức độ phụ thuộc vào nguồn cung cấp từ bên ngoài, dẫn Vũ Vă Văn Hải_505411036 11 “Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có!” đến giảm rủi ro tài cho ngân hàng Tuy nhiên, việc dẫn đến làm giảm thu nhập cổ đông, kéo dài ảnh hưởng tới giá cổ phiếu lòng tin nhà đầu tư Ngược lại, tỷ lệ lợi nhuận giữ lại mức thấp tỷ lệ chi trả cổ tức cao dẫn đến tăng trưởng vốn chậm chạp, làm giảm khả mở rộng tài sản sinh lời, tăng rủi ro phá sản Vì vậy, ngân hàng có tỷ lệ lợi nhuận giữ lại để bổ sung vốn tự có ổn định qua năm tương ứng với tốc độ tăng trưởng tài sản có chứng tỏ ngân hàng có phát triển ổn định, thể mức độ ủng hộ cao cổ đơng sách cổ tức ban lãnh đạo ngân hàng Cổ phần hoá Đây biện pháp tăng vốn ngân hàng thương mại nhà nước Thực chất việc cổ phần hố việc chuyển đổi hình thức sở hữu từ sở hữu nhà nước sang cổ phần biện pháp phát hành cổ phiếu Trong thời kỳ kinh tế ngày phát triển, vấn đề hội nhập ngày trở nên cấp thiết đòi hỏi ngân hàng cần phải có tiềm lực tài thật lớn mạnh mà trông chờ vào phần vốn cấp nhà nước khơng đủ Khi cổ phần hoá ngân hàng thương mại nhà nước trở thành ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước có nhiều lợi thế: Tăng quy mơ vốn ngân hàng lên đa dạng thêm nhiều nguồn bổ xung vốn như: Vốn nhân dân, nhà đầu tư nước ngồi, tập đồn tài Khi nhà đầu tư nước ngoài, tập đoàn tài lớn trở thành cổ đơng, ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước tiếp xúc với cách thức quản lý mới, khoa học công nghệ nhằm nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng Tuy trở thành ngân hàng thương mại cổ phần song lượng cổ phần bán tối đa cho nhà đầu tư 49%, tức nhà nước chiếm cổ phần cao 51%, nên kiểm sốt hoạt động ngân hàng theo chiến lược Vũ Vă Văn Hải_505411036 12 “Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có!” Chương THỰC TRẠNG NGUỒN VỐN TỰ CÓ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM I Tình hình tăng vốn tự có ngân hàng th ương mại trước Việt Nam nhập WTO Trong năm đầu kỷ mới, nhà nước bước thoả thuận với nước tổ chức thương mại giới việc Việt nam nhập WTO, doanh nghiệp nước bước thay đổi để chuẩn bị cho trình Việt nam hội nhập_Cơ hội lớn thách thức lớn! Riêng lĩnh vực tài chính_ngân hàng, từ năm 1990, chế đổi ngân hàng hoàn thiện thông qua việc công bố hai Pháp lệnh ngân hàng vào ngày 24.5.1990 (Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước VN Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng cơng ty tài chính) thức chuyển chế hoạt động hệ thống NHVN từ “một cấp” sang “hai cấp” Theo đó, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực thi nhiệm vụ quản lý nhà nước tiền tệ, tín dụng, tốn, ngoại hối ngân hàng; ngân hàng phát hành tiền, ngân hàng ngân hàng, ngân hàng Nhà nước…, cịn hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng tổ chức tín dụng thực Các tổ chức tín dụng bao gồm: ngân hàng thương mại quốc doanh, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, hợp tác xã tín dụng, cơng ty tài Tháng 12.1997 trước yêu cầu cao thực tiễn hai Pháp lệnh ngân hàng Quốc hội nâng lên thành hai luật ngân hàng luật Ngân hàng nhà nước Luật tổ chức tín dụng(có hiệu lực từ ngày 1.10.1998) sau Luật NHNN Luật TCTD sửa đổi bổ sung vào năm 2003, 2004 Trải qua chặng đường trên, hệ thống NHTM VN không ngừng phát triển quy mô (vốn điều lệ không ngừng gia tăng, mạng lưới chi nhánh…), chất lượng hoạt động hiệu kinh doanh Mạng lưới ngân hàng thương mại VN đến cuối năm 2005 có bước phát triển mạnh phủ khắp quận, huyện, tỉnh thành Hệ thống NHTM nước ta bao gồm: NHTM nhà nước (Ngân hàng ngoại thương VN, Ngân hàng đầu tư phát triển VN, Ngân hàng công thương VN, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, Ngân hàng phát Vũ Vă Văn Hải_505411036 13 “Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có!” triển nhà đồng sơng Cửu Long), 36 NHTM cổ phần đô thị nông thôn, 29 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 04 ngân hàng liên doanh Trong Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn VN có mạng lưới rộng với 100 chi nhánh cấp 2000 chi nhánh cấp 2-4 phủ khắp huyện hệ thống ngân hàng lưu động Hệ thống NHTM VN có đóng góp quan trọng cho ổn định tăng trưởng kinh tế nước ta nhiều năm qua Với nhiều hình thức huy động vốn tương đối đa dạng, NHTM VN huy động vốn hàng trăm tỷ đồng (năm 2005 tăng gấp 30 lần so với năm 1990-trên 600.000 tỷ đồng, TP.HCM NHTM huy động đến cuối năm 2005 184.600 tỷ đồng gấp 2,8 lần so với năm 2001) từ nguồn vốn xã hội, tăng dư nợ cho vay với thành phần kinh tế (dư nợ năm 2005 tăng 40 lần so với năm 1990, TP.HCM dư nợ cho vay cuối năm 2005 NHTM 170.200 tỷ đồng gấp lần so với năm 2001), tăng đầu tư vào chương trình trọng điểm quốc gia, qua góp phần thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế, thực cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước, kiểm sốt lạm phát, thúc đẩy kinh tế tăng trưởng liên tục với tốc độ cao (GDP tăng bình quân 7.5% năm 2001-2005), góp phần tạo cơng ăn việc làm cho xã hội (trong năm 2001-2005 nước tạo việc làm cho 7,5 triệu lao động), góp phần xóa đói giảm nghèo (tỷ lệ hộ nghèo cịn 7%) làm giàu hợp pháp Nhiều dịch vụ tiện ích (chi lương, thu chi hộ, toán chuyển khoản, chuyển tiền tự động, dịch vụ ngân hàng điện tử, dịch vụ thẻ…) nhiều sản phẩm xuất đáp ứng nhu cầu tiêu dùng dân cư sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế Vốn điều lệ NHTM VN không ngừng gia tăng, NHTMNN sau nhiều lần bổ sung vốn nâng tổng vốn chủ sở hữu 05 NHTMNN lên 20.000 tỷ đồng tăng gấp lần so với thời điểm cuối năm 2000 Vốn điều lệ NHTMCP gia tăng đáng kể từ lợi nhuận giữ lại, sáp nhập, quỹ bổ sung vốn điều lệ, phát hành thêm cổ phiếu… từ giúp tổng vốn điều lệ NHTMCP đến cuối năm 2005 tăng gấp lần so với năm 2000, nhiều NHTMCP có vốn điều lệ 500 tỷ đồng-1000 tỷ đồng Dựa số liệu thống kê quan quản lý, ta có bảng số liệu tổng hợp sau quy mơ vốn tự có tổng tài sản có hệ thống ngân hàng thương mại VN trước nhập WTO sau: Vũ Vă Văn Hải_505411036 14 “Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có!” Q4/2003 Q4/2004 Q4/2005 Q2/2006 Vốn tự có 26 32 43 49 Tổng tài sản 539.42 672.27 841.488 944.123 Đơn vị: nghìn tỷ đồng Từ bảng số liệu ta có biểu đồ sau: Nguồn:www.div.gov.vn/Bulletin/ VN/2007/1/Ban_ve_tang_von_tu_co.pdf Như nhìn trực quan vào biểu đồ ta thấy từ năm 2003 đến năm 2006, hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam có tăng trưởng ổn định quy mô vốn tự có (Từ 26000 tỷ đồng năm 2003 tăng thành 49000 tỷ đồng vào quý 2/2006) Vũ Vă Văn Hải_505411036 15 “Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có!” Nguồn:www.div.gov.vn/Bulletin/ VN/2007/1/Ban_ve_tang_von_tu_co.pdf Tỷ trọng vốn tự có/tổng tài sản ngân hàng thương mại nhìn chung cịn thấp đạt 5% Để đảm bảo hiệu sử dụng nguồn vốn đảm bảo phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại nên tăng tỷ lệ nên khoảng từ 8% - 10 % hợp lý II Tình hình tăng vốn tự có ngân hàng th ương mại sau Việt Nam nhập WTO (11/2006) Hoạt động ngân hàng sau năm gia nhập WTO diễn biến bình thường, ngoại trừ tăng trưởng nhanh ngân hàng Điều dường khác so với dự báo thuận lợi thách thức sau Việt Nam thành viên thức WTO Nhưng thực tế, chiều sâu biến chuyển nội tại, ngân hàng có chuyển lớn Độ sâu tài ngân hàng thương mại (NHTM) tăng đáng kể, thể số tổng tiền gửi/GDP tổng dư nợ/GDP ngày tăng Nếu năm 2006 tổng tiền gửi/GDP 78,4% so với mức 66,7% năm 2005 (tăng khoảng 12%), tín dụng/GDP tăng khoảng 5% năm 2007 tốc độ tăng mạnh nhiều, số tăng khoảng 92,4% 84,6% Vũ Vă Văn Hải_505411036 16 “Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có!” Xét lực tài thể quy mơ vốn điều lệ, có tốc độ tăng nhanh năm 2006 (năm 2006 vốn điều lệ hệ thống ngân hàng tăng 44% so với năm 2005, năm 2007 tăng 54% so với 2006, khối NHTM nhà nước tăng 59%, vượt xa số 2% năm 2006 so với 2005) Các chi nhánh ngân hàng nước ngồi có tăng trưởng nhanh quy mơ vốn, tài sản có năm 2007, đưa thị phần tín dụng huy động năm 2007 tăng khoảng 0,4% so với năm 2006, thời điểm trước năm 2006 thị phần khối không thay đổi Bên cạnh số tài thể tốc độ phát triển độ sâu tài hệ thống ngân hàng năm 2007, thấy rõ tính cạnh tranh hệ thống ngân hàng khía cạnh khác mức độ sôi động thị trường tiền tệ thị trường vốn Sự cạnh tranh để chiếm lĩnh thị trường NHTM gay gắt, thể việc đơn vị mở thêm nhiều chi nhánh, phòng giao dịch, điểm giao dịch Mức độ mở tăng nhanh so với năm 2006 (riêng TP HCM tháng 10 có 20 chi nhánh ngân hàng, phòng điểm giao dịch mở) Đồng thời, NHTM đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ, mở rộng thực nghiệp vụ phái sinh Nhiều NHTMCP nới lỏng điều kiện vay vốn để thu hút khách hàng đa dạng hoá sản phẩm đầu tư tín dụng mở rộng lĩnh vực cho vay tiêu dùng (mua nhà đất, sửa chữa nhà ở, mua tơ ) Xu hướng hình thành tập đồn tài từ NHTM có bước phát triển năm 2007 Cùng với việc đa dạng hoá hoạt động nhiều lĩnh vực bảo hiểm, tài chính, thuê mua tài , số NHTM tích cực mở rộng thị trường nước ngồi Quay lại với đề tài tăng quy mơ vốn tự có, năm 2007 tất ngân hàng thương mại xây dựng cho kế hoạch tăng vốn cụ thể đạt thành công định Sau bảng tổng hợp thơng số tình hình tăng vốn tự có số ngân hàng tiêu biểu năm Các số liệu bảng thống kê từ báo cáo tài ngân hàng cơng bố! Vũ Vă Văn Hải_505411036 17 “Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có!” Đơn vị: nghìn tỷ đồngng Tổng Tài sản Vốn tự có Ngân hàng 12/06 Agribank 238.5 Vietcombank 166.9 BIDV 161.2 Vietinbank 135.4 Vốn tự có/Tổng tài sản (%) Nợ phải trả Vốn tự có/Nợ phải trả(%) 12/07 12/06 12/07 12/06 12/07 12/06 12/07 12/06 12/07 321.5 2.56 10.45 1.07 3.25 235.94 311.1 1.08 3.36 196.1 11.12 12.98 6.66 6.62 155.78 183.1 7.14 7.09 204.5 7.55 11.63 4.68 5.69 153.65 192.8 4.91 6.03 175 5.61 10.2 4.14 5.83 129.8 164.8 4.32 6.19 ACB 44.6 85.4 1.69 6.25 3.79 7.32 42.91 79.15 3.93 7.89 Sacombank 24.8 64.6 2.8 5.6 11.29 8.67 22 59 12.72 9.49 Eximbank 18.3 33.7 1.95 6.3 10.66 18.69 16.35 27.4 11.92 23 Techcombank 17.32 39.56 1.76 3.57 10.16 9.02 15.56 36 11.31 9.92 39.3 1.19 2.18 7.21 5.55 15.31 37.12 7.77 5.87 VIB 16.5 Từ bảng số liệu ta có biểu đồ sau: Vũ Vă Văn Hải_505411036 18 “Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có!” Nghìn tỷ đồng Tăng trưởng vốn tự có ngân hàng năm 2007 14 12 10 vốn tự có Dec-06 vốn tự có Dec-07 Ngân hàng Từ biểu đồ trên, ta thấy số ngân hàng năm 2006 có ngân hàng Vietcombank có số vốn tự có 10 nghìn tỷ đồng (11.12 nghìn tỷ) đến năm 2007 có ngân hàng có số vốn tự có 10 nghìn tỷ đồng là: Agribank (10.45 nghìn tỷ), Vietcombank(12.98 nghìn tỷ), BIDV(11.63 nghìn tỷ) Vietinbank(10.2 nghìn tỷ) Trong ngân hàng Agribank dẫn đầu tốc độ tăng trưởng vốn( 300% từ 2.56 nghìn tỷ lên 10.45 nghìn tỷ), tiếp ACB( 270%), Eximbank(223%), Techcombank(102.8%), sacombank (100%) Vũ Vă Văn Hải_505411036 19 ... động ngân hàng theo chiến lược Vũ Vă Văn Hải_505411036 12 ? ?Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có! ” Chương THỰC TRẠNG NGUỒN VỐN TỰ CÓ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... ta có biểu đồ sau: Vũ Vă Văn Hải_505411036 18 ? ?Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có! ” Nghìn tỷ đồng Tăng trưởng vốn tự có ngân hàng năm 2007 14 12 10 vốn tự có. ..? ?Vốn tự có ngân hàng thương mại Việt nam biện pháp tăng cường vốn tự có! ” Lời mở đầu! Hiện tại, so sánh tổ chức tín dụng Việt Nam với nước khu vực cho thấy, mức vốn tự có ngân hàng Việt Nam
