CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG Báo cáo tài Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i M CL C Báo cáo c a Ban Giám đ c Báo cáo ki m toán BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 Trang 1-3 Các Báo cáo tài  B ng cân đ i k toán  Báo cáo k t qu kinh doanh  Báo cáo l u chuy n ti n t  Thuy t minh Báo cáo tài 5-6 - 23 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO C A BAN GIÁM C Ban Giám đ c Công ty C ph n M thu t Truy n Thông công b báo cáo v i Báo cáo tài đ c ki m toán cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 Thông tin khái quát Công ty C ph n M thu t Truy n thông (sau g i t t “Công ty”) Công ty C ph n đ c thành l p theo Quy t đ nh s 1064/Q -TCNS ngày 13/09/2007 c a Nhà Xu t B n Giáo d c Công ty đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0103019582 ngày 14/09/2007 S K ho ch u t Thành ph Hà N i c p, Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan T thành l p đ n Công ty l n u ch nh Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh l n u ch nh g n nh t vào ngày 29/7/2010 V n u l : 10.000.000.000 đ ng, ph n v n góp c a Nhà Xu t B n Giáo d c chi m t l 51% V n góp th c t đ n ngày 31/12/2010: 10.000.000.000 đ ng Công ty th c hi n niêm y t c phi u t i S Giao d ch ch ng khoán Hà N i theo Gi y ch ng nh n đ ng ký niêm y t c phi u s 113/GCN-SGDHN ngày 17/12/2010 v i mã ch ng khoán ADC Tr s  a ch : 187B Gi ng Võ, Ph  i n tho i: (84) 04.35122163  Fax: (84) 04.35121385  Website: www.adc.net.vn ng Cát Linh, Qu n ng a, Thành ph Hà N i Ngành ngh kinh doanh  Thi t k đ h a xu t b n ph m ph c v ngành giáo d c xu t b n ph m khác;  D ch v ch b n, in s n ph m ngành giáo d c d ch v liên quan đ n ngành in;  Phát hành sách, tranh- nh ph c v ngành giáo d c s n ph m khác (l ch, catalogue) không bao g m xu t nh p kh u;  Kinh doanh đ dùng, thi t b d y - h c;  Qu ng cáo tr ng bày, gi i thi u hàng hóa d ch v liên quan đ n qu ng cáo;  T ch c h i ch tri n lãm, tr ng bày gi i thi u s n ph m th  T v n thi t k qu ng cáo th  Thi t k trang web;  D ch v thi t k n i th t, ngo i th t d ch v thi t k chuyên d ng khác (th i trang, m u qu n áo, đ ng ph c h c sinh, giày dép, thi t k ph i c nh phim, sân kh u);  T ch c ho t đ ng v , sáng tác tác ph m ngh thu t ho t đ ng h i h a khác;  M tr ng d y ngh , đào t o hu n luy n nghi p v chuyên ngành m thu t, thi t k - đ h a (Ch ho t đ ng sau đ c c quan Nhà n c có th m quy n cho phép);  Buôn bán nguyên li u, v t t ph c v ngành in n, ch b n, m thu t truy n thông;  D ch v ng m i; ng m i; y thác xu t nh p kh u; Trang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO C A BAN GIÁM  C (ti p theo) Xu t nh p kh u nguyên li u, v t t , s n ph m ngành in n, ch b n, m thu t truy n thông (tr lo i Nhà n c c m) Nhân s T ng s công nhân viên hi n có đ n cu i n m tài 70 ng i Trong nhân viên qu n lý ng Các thành viên H i đ ng qu n tr , Ban Ki m soát, Ban Giám đ c K toán tr đ n ngày l p Báo cáo tài g m có: i ng n m tài H i đ ng qu n tr  Ông Ph m Ng c T i  Ch t ch B nhi m ngày 10/10/2007 Ông Lê Hoàng H i y viên B nhi m ngày 10/10/2007  Ông Tr n Ti u Lâm y viên B nhi m ngày 10/10/2007  Ông Tô Thanh Bình y viên B nhi m ngày 10/10/2007  Ông Ph m V n Th ng y viên B nhi m ngày 14/07/2008 Ban Ki m soát  Bà Nguy n Th Thanh Th y Tr ng ban B nhi m ngày 10/10/2007  Ông Nguy n Thanh Tùng Thành viên B nhi m ngày 10/10/2007  Ông L u Chí Thành viên B nhi m ngày 10/10/2007 ng Mi n nhi m ngày 29/03/2010  Ông Võ V n Chi n Ban Giám đ c K toán tr Thành viên B nhi m ngày 29/03/2010 ng  Ông Lê Hoàng H i Giám đ c B nhi m ngày 10/10/2007  Ông Tr n Ti u Lâm Phó Giám đ c B nhi m ngày 10/10/2007 Mi n nhi m ngày 01/01/2011  Ông Ph m V n Th ng K toán tr ng B nhi m ngày 10/10/2007 Ki m toán đ c l p Các Báo cáo tài đ c ki m toán b i Công ty TNHH Ki m toán K toán AAC (Tr s 217 Nguy n V n Linh, Thành ph N ng; i n tho i: (84) 0511.3655886; Fax: (84) 0511.3655887; Website: www.aac.com.vn; Email: aac@dng.vnn.vn) Trách nhi m c a Ban Giám đ c vi c l p Báo cáo tài Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m l p Báo cáo tài c s :  Tuân th Quy đ nh c a Chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán Vi t Nam quy đ nh pháp lý hi n hành khác có liên quan;  L a ch n sách k toán thích h p áp d ng sách m t cách nh t quán; Trang CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO C A BAN GIÁM   a phán đoán BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 C (ti p theo) c tính k toán m t cách h p lý th n tr ng; L p Báo cáo tài c s ho t đ ng liên t c Các thành viên c a Ban Giám đ c Công ty, b ng báo cáo xác nh n r ng: Các Báo cáo tài bao g m B ng cân đ i k toán, Báo cáo k t qu kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t Thuy t minh Báo cáo tài kèm theo ph n ánh trung th c h p lý v tình hình tài c a Công ty t i th i m 31/12/2010 k t qu ho t đ ng kinh doanh c ng nh lu ng l u chuy n ti n t n m tài k t thúc ngày, phù h p v i Chu n m c k toán Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành Thay m t Ban Giám đ c Giám đ c Lê Hoàng H i Hà N i, ngày 03 tháng n m 2011 Trang CÔNG TY KI M TOÁN VÀ K THÀNH VI ÊN QU C T C A POLARI S Chi nhánh t i Thành ph H Chí Minh 47-49 Hoàng Sa (T ng Tòa nhà Hoàng an) Qu n 1, Tp H Chí Minh Tel: 84.8.39102235; Fax: 84.8.39102349 Email: aac.hcm@aac.com.vn Tr s 217 Nguy n V n Linh, Q.Thanh Khê, Tp N ng Tel: 84.511.3655886; Fax: 84.511.3655887 Email: aac@dng.vnn.vn Website: http://www.aac.com.vn S : 340/BCKT-AAC TOÁN AAC I NTERNATI ONAL N ng, ngày 15 tháng n m 2011 BÁO CÁO KI M TOÁN Kính g i: H i đ ng qu n tr , Ban Giám đ c C đông Công ty C ph n M thu t Truy n thông Chúng ki m toán Báo cáo tài n m 2010, g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 31/12/2010, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t Thuy t minh báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày, đ c l p ngày 3/3/2011 c a Công ty C ph n M thu t Truy n thông (sau g i t t “Công ty”) đính kèm t trang đ n trang 23 Các Báo cáo tài đ c l p theo Ch đ k toán Vi t Nam Trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty c a Ki m toán viên Vi c l p Báo cáo tài trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty Trách nhi m c a Ki m toán viên d a b ng ch ng ki m toán đ đ a ý ki n đ c l p c a v tính trung th c h p lý c a Báo cáo tài đ c ki m toán C s đ a ý ki n Chúng ti n hành công vi c ki m toán theo Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Theo đó, th c hi n vi c ki m tra theo ph ng pháp ch n m u áp d ng th nghi m c n thi t, b ng ch ng xác minh nh ng thông tin Báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th Chu n m c Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành, nguyên t c ph ng pháp k toán đ c áp d ng, c tính xét đoán quan tr ng c a Ban Giám đ c Công ty c ng nh cách trình bày t ng quát Báo cáo tài Chúng tin r ng công vi c ki m toán c a đ a nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a Ý ki n c a Ki m toán viên M t s kho n n ph i thu 3.471.950.561 đ ng; n ph i tr 4.089.638.368 đ ng ch a đ c đ i chi u, xác nh n t i ngày 31/12/2010 Ki m toán viên s d ng th t c ki m toán thay th b ng cách g i th xác nh n nh ng đ n th i m hi n không nh n đ c s tr l i t phía bên liên quan Theo ý ki n chúng tôi, xét m i khía c nh tr ng y u ngo i tr s nh h ng (n u có) c a v n đ nêu Báo cáo tài ph n nh trung th c h p lý v tình hình tài c a Công ty t i ngày 31/12/2010 k t qu ho t đ ng kinh doanh c ng nh lu ng l u chuy n ti n t n m tài k t thúc t i ngày 31/12/2010, phù h p v i Chu n m c, Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan v l p trình bày Báo cáo tài Lê Kh c Minh Phó T ng Giám đ c Ch ng ch KTV s Báo cáo đ Tr n Th N Ki m toán viên 0103/KTV Ch ng ch KTV s 1135/KTV c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài Thuy t minh báo cáo đính kèm Trang CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i B NG CÂN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 M u s B 01 - DN Ban hành theo Q s 15/2006/Q – BTC ngày 20/3/2006 s a đ i, b sung có liên quan c a B Tài I K TOÁN Ngày 31 tháng 12 n m 2010 TÀI S N Mã s A I II III IV V TÀI S N NG N H N Ti n kho n t ng đ ng ti n Ti n Các kho n t ng đ ng ti n Các kho n đ u t tài ng n h n u t ng n h n D phòng gi m giá đ u t ng n h n Các kho n ph i thu ng n h n Ph i thu khách hàng Tr tr c cho ng i bán Các kho n ph i thu khác Hàng t n kho Hàng t n kho D phòng gi m giá hàng t n kho Tài s n ng n h n khác Chi phí tr tr c ng n h n Thu kho n khác ph i thu Nhà n Tài s n ng n h n khác 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 135 140 141 149 150 151 154 158 B I II TÀI S N DÀI H N Các kho n ph i thu dài h n Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k Chi phí xây d ng c b n d dang B t đ ng s n đ u t Các kho n đ u t tài dài h n Tài s n dài h n khác Chi phí tr tr c dài h n Tài s n dài h n khác 200 210 220 221 222 223 230 240 250 260 261 268 T NG C NG TÀI S N 270 III IV V Các Thuy t minh kèm theo t c Thuy t minh 10 11 12 13 31/12/2010 VND 31/12/2009 VND 22.570.368.073 3.415.793.631 3.415.793.631 750.000.000 750.000.000 12.252.372.508 10.662.179.223 1.454.023.929 136.169.356 5.173.747.804 5.173.747.804 978.454.130 571.815.846 139.099.414 267.538.870 14.117.465.582 1.575.558.676 1.575.558.676 3.750.000.000 3.750.000.000 4.165.910.700 3.123.834.850 726.582.483 315.493.367 4.341.267.465 4.341.267.465 284.728.741 192.694.753 92.033.988 3.670.283.727 3.040.220.917 3.040.220.917 4.621.477.129 (1.581.256.212) 630.062.810 630.062.810 - 2.701.397.985 2.701.397.985 2.701.397.985 3.263.651.038 (562.253.053) - 26.240.651.800 16.818.863.567 trang đ n trang 23 b ph n h p thành Báo cáo tài Trang CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i B NG CÂN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 I K TOÁN (ti p theo) Ngày 31 tháng 12 n m 2010 NGU N V N Mã s A I II N PH I TR N ng n h n Vay n ng n h n Ph i tr ng i bán Ng i mua tr ti n tr c Thu kho n ph i n p Nhà n c Ph i tr ng i lao đ ng Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác Qu khen th ng, phúc l i N dài h n Ph i tr dài h n ng i bán D phòng tr c p m t vi c làm 300 310 311 312 313 314 315 319 323 330 331 336 B I II V N CH S H U V n ch s h u V n đ u t c a ch s h u Qu đ u t phát tri n Qu d phòng tài L i nhu n sau thu ch a phân ph i Ngu n kinh phí qu khác 400 410 411 417 418 420 430 T NG C NG NGU N V N 440 Thuy t minh 14 15 16 17 17 17 17 17 31/12/2010 VND 31/12/2009 VND 13.573.732.210 13.552.954.633 2.800.000.000 8.528.886.230 637.669.612 497.529.841 817.064.410 229.102.575 42.701.965 20.777.577 20.777.577 4.616.787.357 4.600.475.307 3.195.617.107 1.221.179.395 13.350.446 92.431.136 77.897.223 16.312.050 16.312.050 12.666.919.590 12.666.919.590 10.000.000.000 285.400.792 190.372.321 2.191.146.477 - 12.202.076.210 12.202.076.210 10.000.000.000 79.443.651 90.000.000 2.032.632.559 - 26.240.651.800 16.818.863.567 Giám đ c K toán tr Lê Hoàng H i Ph m V n Th ng 0B 1B ng Hà N i, ngày 03 tháng n m 2011 Các Thuy t minh kèm theo t trang đ n trang 23 b ph n h p thành Báo cáo tài Trang CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 M u s B 02 - DN Ban hành theo Q s 15/2006/Q - BTC ngày 20/3/2006 s a đ i, b sung có liên quan c a B Tài BÁO CÁO K T QU KINH DOANH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 CH TIÊU Mã Thuy t s minh Doanh thu bán hàng & cc d ch v 01 02 Các kho n gi m tr doanh thu Doanh thu thu n v bán hàng & cc d ch v Giá v n hàng bán L i nhu n g p v bán hàng & cc d ch v 20 Doanh thu ho t đ ng tài 21 Chi phí tài 22 Trong đó: Chi phí lãi vay 18 N m 2010 VND N m 2009 VND 31.841.050.804 13.963.674.833 - - 10 18 31.841.050.804 13.963.674.833 11 19 23.975.296.471 9.941.849.116 7.865.754.333 4.021.825.717 20 237.978.974 644.806.593 21 53.797.888 - 23 51.797.888 - Chi phí bán hàng 24 1.697.830.246 277.765.292 Chi phí qu n lý doanh nghi p 25 3.398.249.395 1.902.974.557 10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 30 2.953.855.778 2.485.892.461 11 Thu nh p khác 31 12.210.500 69.537.563 12 Chi phí khác 32 - 79.783.344 13 L i nhu n khác 40 12.210.500 (10.245.781) 14 T ng l i nhu n k toán tr c thu 22 50 23 2.966.066.278 2.475.646.680 15 Chi phí thu TNDN hi n hành 51 23 788.805.934 468.200.254 16 Chi phí thu TNDN hoãn l i 17 L i nhu n sau thu TNDN 52 60 23 2.177.260.344 2.007.446.426 18 Lãi c b n c phi u 70 24 2.177 2.007 Giám đ c K toán tr Lê Hoàng H i Ph m V n Th ng ng Hà N i, ngày 03 tháng n m 2011 Các Thuy t minh kèm theo t trang đ n trang 23 b ph n h p thành c a Báo cáo tài Trang CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 M u s B 03 - DN Ban hành theo Q s 15/2006/Q - BTC ngày 20/3/2006 s a đ i, b sung có liên quan c a B Tài BÁO CÁO L U CHUY N TI N T Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 CH TIÊU Mã s N m 2010 VND N m 2009 VND I L Ti Ti Ti Ti Ti Ti Ti L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh n thu t bán hàng, CC DV doanh thu khác n chi tr cho ng i cung c p HH DV n chi tr cho ng i lao đ ng n chi tr lãi vay n chi n p thu thu nh p doanh nghi p n thu khác t ho t đ ng kinh doanh n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 01 02 03 04 05 06 07 20 25.328.709.807 (21.394.911.300) (3.967.458.566) (51.797.888) (344.789.339) 1.344.106.605 (2.360.178.247) (1.446.318.928) 13.073.461.785 (9.308.467.581) (2.663.745.386) (373.508.648) 568.792.392 (2.342.939.505) (1.046.406.943) II L Ti Ti Ti Ti Ti Ti L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t n chi đ mua s m XD TSC TS DH khác n chi cho vay, mua công c n c a đ n v khác n thu h i cho vay, bán l i CC n c a đ n v khác n chi đ u t góp v n vào đ n v khác n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác n thu lãi cho vay, c t c l i nhu n đ c chia u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t 21 23 24 25 26 27 30 (1.357.826.091) 3.000.000.000 237.978.974 1.880.152.883 (2.783.627.058) (750.000.000) 4.000.000.000 644.806.593 1.111.179.535 33 36 40 2.800.000.000 (1.393.599.000) 1.406.401.000 (694.847.162) (694.847.162) 50 60 61 70 1.840.234.955 1.575.558.676 3.415.793.631 (630.074.570) 2.205.633.246 1.575.558.676 III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c C t c, l i nhu n tr cho ch s h u L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài L u chuy n ti n thu n k Ti n t ng đ ng ti n đ u k nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái qui đ i ngo i t Ti n t ng đ ng ti n cu i k Giám đ c K toán tr Lê Hoàng H i Ph m V n Th ng ng Hà N i, ngày 03 tháng n m 2011 Các Thuy t minh kèm theo t trang đ n trang 23 b ph n h p thành c a Báo cáo tài Trang CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) c m ho t đ ng Công ty C ph n M thu t Truy n thông (sau g i t t “Công ty”) Công ty C ph n đ c thành l p theo Quy t đ nh s 1064/Q -TCNS ngày 13/09/2007 c a Nhà Xu t B n Giáo d c Công ty đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0103019582 ngày 14/09/2007 S K ho ch u t Thành ph Hà N i c p, Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan T thành l p đ n Công ty l n u ch nh Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh l n u ch nh g n nh t vào ngày 29/7/2010 V n u l : 10.000.000.000 đ ng, ph n v n góp c a Nhà Xu t B n Giáo d c chi m t l 51% Công ty th c hi n niêm y t c phi u t i S Giao d ch ch ng khoán Hà N i theo Gi y ch ng nh n đ ng ký niêm y t c phi u s 113/GCN-SGDHN ngày 17/12/2010 v i mã ch ng khoán ADC Ngành ngh kinh doanh  Thi t k đ h a xu t b n ph m ph c v ngành giáo d c xu t b n ph m khác;  D ch v ch b n, in s n ph m ngành giáo d c d ch v liên quan đ n ngành in;  Phát hành sách, tranh - nh ph c v ngành giáo d c s n ph m khác (l ch, catalogue) không bao g m xu t nh p kh u;  Kinh doanh đ dùng, thi t b d y - h c;  Qu ng cáo tr ng bày, gi i thi u hàng hóa d ch v liên quan đ n qu ng cáo;  T ch c h i ch tri n lãm, tr ng bày gi i thi u s n ph m th  T v n thi t k qu ng cáo th  Thi t k trang web;  D ch v thi t k n i th t, ngo i th t d ch v thi t k chuyên d ng khác (th i trang, m u qu n áo, đ ng ph c h c sinh, giày dép, thi t k ph i c nh phim, sân kh u);  T ch c ho t đ ng v , sáng tác tác ph m ngh thu t ho t đ ng h i h a khác;  M tr ng d y ngh , đào t o hu n luyên nghi p v chuyên ngành m thu t, thi t k - đ h a (Ch ho t đ ng sau đ c c quan Nhà n c có th m quy n cho phép);  Buôn bán nguyên li u, v t t ph c v ngành in n, ch b n, m thu t truy n thông;  D ch v  Xu t nh p kh u nguyên li u, v t t , s n ph m ngành in n, ch b n, m thu t truy n thông (tr lo i Nhà n c c m) ng m i; ng m i; y thác xu t nh p kh u; Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng k toán Niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m Báo cáo tài nghi p v k toán đ c l p ghi s b ng ng Vi t Nam (VND) Trang CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) Chu n m c ch đ k toán áp d ng Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006, H th ng Chu n m c K toán Vi t Nam quy đ nh v s a đ i, b sung có liên quan B Tài ban hành Hình th c k toán: Nh t ký chung Tóm t t sách k toán ch y u 4.1 Ti n kho n t ng đ ng ti n Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng ti n chuy n Các kho n t ng đ ng ti n kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh nhi u r i ro chuy n đ i thành ti n 4.2 Các nghi p v b ng ngo i t Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i m phát sinh Các tài kho n có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i m k t thúc niên đ k toán Chênh l ch t giá đ c th c hi n theo quy đ nh t i Thông t s 201/2009/TT-BTC ngày 15/10/2009 c a B Tài Theo đó, chênh l ch t giá ngo i t phát sinh k chênh l ch t giá đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh k Chênh l ch t giá đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n chuy n, kho n n ng n h n đ l i s d báo cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút toán ng c l i đ t t toán s d 4.3 Các kho n ph i thu Các kho n ph i thu đ c trình bày báo cáo tài theo giá tr ghi s kho n ph i thu khách hàng ph i thu khác D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t kho n ph i thu không đ c khách hàng toán phát sinh đ i v i s d kho n ph i thu t i th i m k t thúc niên đ k toán Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài 4.4 Hàng t n kho Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a m tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th th c hi n giá bán c tính tr chi phí c tính đ hoàn thành hàng t n kho chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph ph ng pháp kê khai th ng xuyên ng pháp bình quân gia quy n đ c h ch toán theo D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho nh h n giá g c Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TTBTC ngày 7/12/2009 c a B Tài Trang 10 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) 4.5 Các kho n đ u t tài Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh kho n đ u t tài khác đ c ghi nh n theo giá g c D phòng đ c l p cho kho n gi m giá đ u t n u phát sinh t i ngày k t thúc niên đ k toán Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài 4.6 Tài s n c đ nh h u hình Nguyên giá Tài s n c đ nh h u hình đ c ph n ánh theo nguyên giá tr kh u hao l y k Nguyên giá bao g m giá mua toàn b chi phí mà Công ty b đ có đ c tài s n c đ nh tính đ n th i m đ a tài s n c đ nh vào tr ng thái s n sàng s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u chi phí ch c ch n làm t ng l i ích kinh t t ng lai s d ng tài s n Các chi phí không th a mãn u ki n đ c ghi nh n chi phí k Kh u hao Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a th i gian h u d ng c tính c a tài s n Công ty th c hi n kh u hao nhanh đ i v i t t c tài s n c đ nh M c kh u hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài Lo i tài s n Th i gian kh u hao (n m) Máy móc, thi t b Ph 3,5 ng ti n v n t i Thi t b d ng c qu n lý 1,5 4.7 Tài s n c đ nh vô hình Quy n s d ng đ t Quy n s d ng đ t đ c ghi nh n tài s n c đ nh vô hình Công ty đ c Nhà n c giao đ t có thu ti n s d ng đ t ho c nh n đ c quy n s d ng đ t (tr tr ng h p thuê đ t) đ c c p gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t Nguyên giá tài s n c đ nh vô hình quy n s d ng đ t đ c xác đ nh toàn b kho n ti n chi đ có quy n s d ng đ t h p pháp c ng chi phí cho đ n bù, gi i phóng m t b ng, san l p m t b ng, l phí tr c b , Quy n s d ng đ t th i h n không th c hi n kh u hao Các tài s n c đ nh vô hình khác Các tài s n c đ nh vô hình khác đ c ph n ánh theo nguyên giá tr kh u hao l y k Kh u hao c a tài s n c đ nh vô hình khác đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a th i gian h u d ng c tính c a tài s n T l kh u hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài 4.8 Chi phí tr tr c dài h n Trang 11 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh chi phí th c t phát sinh nh ng có liên quan đ n k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k toán Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b kho ng th i gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o 4.9 Các kho n ph i tr chi phí trích tr c Các kho n ph i tr chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr t ng lai liên quan đ n hàng hóa d ch v nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty nh n đ c hóa đ n c a nhà cung c p hay ch a 4.10 Qu d phòng tr c p m t vi c làm Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p vi c, m t vi c cho kho ng th i gian ng i lao đ ng làm vi c t i Công ty tính đ n th i m 31/12/2008 M c trích qu d phòng tr c p m t vi c làm t 1% đ n 3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i đ c h ch toán vào chi phí k Tr ng h p qu d phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p ph n chênh l ch thi u đ c h ch toán vào chi phí Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài s 4.11 Chi phí vay Chi phí vay giai đo n đ u t xây d ng công trình xây d ng c b n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n Khi công trình hoàn thành chi phí vay đ c tính vào chi phí tài k T t c chi phí vay khác đ c ghi nh n vào chi phí tài k phát sinh 4.12 Phân ph i l i nhu n thu n L i nhu n thu n sau thu trích l p qu chia cho c đông theo Ngh quy t c a đông ih iC 4.13 Ghi nh n doanh thu  Doanh thu bán hàng cung c p d ch v đ c ghi nh n có kh n ng thu đ c l i ích kinh t có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn u ki n sau:  Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n nh ng r i ro đáng k quy n s h u v s n ph m đ c chuy n giao cho ng i mua không kh n ng đáng k làm thay đ i quy t đ nh c a hai bên v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng  Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n hoàn thành d ch v Tr ng h p d ch v đ c th c hi n nhi u k k toán vi c xác đ nh doanh thu t ng k đ c th c hi n c n c vào t l hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài  Doanh thu ho t đ ng tài đ c ghi nh n doanh thu đ có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch  Ti n lãi đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n c ghi nh n c s th i gian lãi su t th c t  C t c l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n Công ty đ quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n c quy n nh n c t c ho c đ c 4.14 Thu thu nh p doanh nghi p Trang 12 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) Chi phí thu thu nh p doanh nghi p k bao g m thu thu nh p hi n hành thu thu nh p hoãn l i Thu thu nh p hi n hành kho n thu đ c tính d a thu nh p ch u thu k v i thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán u ch nh kho n chênh l ch t m th i gi a thu k toán c ng nh u ch nh kho n thu nh p chi phí không ph i ch u thu hay không đ c kh u tr Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán gi a c s tính thu thu nh p c a tài s n n ph i tr giá tr ghi s c a chúng cho m c đích báo cáo tài Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c kho n chênh l ch t m th i Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n ch c ch n t ng lai s có l i nhu n tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c toán d a m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc niên đ k toán ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c ch n có đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c s d ng 4.15 Thu su t l phí n p Ngân sách mà Công ty áp d ng  Thu GTGT:  i v i Sách giáo khoa, sách tham kh o b tr cho sách giáo khoa: không th c đ i t thu  i v i sách tham kh o, sách b n quy n: Áp d ng m c thu su t 5%  i v i thi t k , ch b n truy n thông: Áp d ng m c thu su t 10% ng ch u  Thu Thu nh p doanh nghi p: Áp d ng m c thu su t thu Thu nh p doanh nghi p 25%  Các lo i Thu khác L phí n p theo quy đ nh hi n hành 4.16 Các bên liên quan Các bên đ c coi liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h bên vi c quy t đ nh v sách tài ho t đ ng ng đáng k đ i v i Ti n Trang 13 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) 31/12/2010 VND 31/12/2009 VND Ti n m t Ti n g i ngân hàng 464.902.813 2.950.890.818 191.881.357 1.383.677.319 C ng 3.415.793.631 1.575.558.676 31/12/2010 VND 31/12/2009 VND C phi u Công ty CP D ch v Xu t b n Hà N i (75.000 CP) Cho Nhà Xu t b n Giáo d c vay 750.000.000 - 750.000.000 3.000.000.000 C ng 750.000.000 3.750.000.000 31/12/2010 VND 31/12/2009 VND 90.000.000 30.278.491 15.890.865 90.000.000 100.000.000 54.793.753 64.599.614 6.100.000 136.169.356 315.493.367 31/12/2010 VND 31/12/2009 VND Nguyên li u, v t li u Chi phí SX, KD d dang Thành ph m Hàng hóa 1.141.003.200 745.214.269 2.711.225.216 576.305.119 707.272.790 554.849.516 3.074.790.279 4.354.880 C ng 5.173.747.804 4.341.267.465 u t ng n h n Các kho n ph i thu khác T Thanh Tùng Tô Thanh Bình B o hi m xã h i Thu TNCN Ph i thu khác C ng Hàng t n kho Trang 14 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ Chi phí tr tr c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) c ng n h n 31/12/2010 VND 31/12/2009 VND Giá tr công c d ng c ch phân b 571.815.846 - C ng 571.815.846 - 31/12/2010 VND 31/12/2009 VND Thu GTGT n p th a Thu TNDN n p th a Thu thu nh p cá nhân t m n p 139.099.414 89.204.930 19.979.592 83.510.231 C ng 139.099.414 192.694.753 31/12/2010 VND 31/12/2009 VND T m ng 267.538.870 92.033.988 C ng 267.538.870 92.033.988 10 Thu kho n khác ph i thu Nhà n c 11 Tài s n ng n h n khác 12 Tài s n c đ nh h u hình Trang 15 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) Máy móc thi t b VND P.ti n v n t i truy n d n VND Thi t b , d ng c qu n lý VND C ng Nguyên giá S đ un m Mua s m k Gi m n m S cu i n m 2.160.339.780 1.233.700.091 3.394.039.871 660.300.745 660.300.745 443.010.513 124.126.000 567.136.513 3.263.651.038 1.357.826.091 4.621.477.129 Kh u hao S đ un m Kh u hao k Gi m n m S cu i n m 147.340.675 638.239.932 785.580.607 128.391.812 220.100.244 348.492.056 286.520.566 160.662.983 447.183.549 562.253.053 1.019.003.159 1.581.256.212 2.012.999.105 2.608.459.264 531.908.933 311.808.689 156.489.947 119.952.964 2.701.397.985 3.040.220.917 Giá tr l i S đ un m S cu i k VND Nguyên giá tài s n c đ nh kh u hao h t nh ng v n s d ng t i ngày 31/12/2010 318.051.920 đ ng 13 Chi phí tr tr c dài h n 31/12/2010 VND 31/12/2009 VND Chi phí s a ch a l n ch phân b Chi phí công c d ng c ch phân b 338.041.977 292.020.833 - C ng 630.062.810 - 31/12/2010 VND 31/12/2009 VND Vay ng n h n - Ngân hàng u t Phát tri n Vi t Nam - CN Hà N i - Ngân hàng Quân đ i Chi nhánh Hoàn Ki m N dài h n đ n h n tr 2.800.000.000 1.600.000.000 1.200.000.000 - - C ng 2.800.000.000 - 14 Vay n ng n h n 15 Thu kho n ph i n p Nhà n c Trang 16 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) 31/12/2010 VND 31/12/2009 VND Thu giá tr gia t ng Thu thu nh p doanh nghi p Thu thu nh p cá nhân Các lo i thu khác 73.492.838 424.037.003 - 13.350.446 C ng 497.529.841 13.350.446 Các báo cáo thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a C quan thu , s thu đ tài có th s thay đ i theo quy t đ nh c a C quan thu c trình bày báo cáo 16 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 31/12/2010 VND 31/12/2009 VND Kinh phí công đoàn B o hi m y t C t c ph i tr Các kho n ph i tr , ph i n p khác - Qu t thi n NXB - Ph i tr khác 80.311.852 15.481.465 15.375.800 117.933.458 6.195.714 111.737.744 52.593.212 4.481.490 8.974.800 26.381.634 9.195.714 17.185.920 C ng 229.102.575 92.431.136 17 V n ch s h u a B ng đ i chi u bi n đ ng c a V n ch s h u L i nhu n sau thu ch a phân ph i VND V nđ ut c a ch s h u VND Qu đ u t phát tri n VND S d t i 01/01/2009 T ng n m Gi m n m S d t i 31/12/2009 10.000.000.000 10.000.000.000 79.443.651 79.443.651 90.000.000 90.000.000 459.842.170 2.012.234.040 439.443.651 2.032.632.559 10.459.842.170 2.181.677.691 439.443.651 12.202.076.210 S d t i 01/01/2010 T ng n m Gi m n m S d t i 31/12/2010 10.000.000.000 10.000.000.000 79.443.651 205.957.141 285.400.792 90.000.000 100.372.321 190.372.321 2.032.632.559 2.177.260.344 2.007.446.426 2.202.446.477 12.202.076.210 2.483.589.806 2.007.446.426 12.678.219.590 Qu d phòng tài VND C ng VND b Chi ti t v n đ u t c a ch s h u Trang 17 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) 31/12/2010 VND 31/12/2009 VND 5.100.000.000 4.900.000.000 5.100.000.000 4.900.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 31/12/2010 C phi u 31/12/2009 C phi u 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 - 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 - 31/12/2010 VND 31/12/2009 VND L i nhu n n m tr c chuy n sang L i nhu n sau thu Thu nh p doanh nghi p Phân ph i l i nhu n - Trích qu đ u t phát tri n - Trích qu d phòng tài - Trích qu KTPL, qu khen th ng Ban u hành - Tr c t c Chi phí đ i h i c đông n m 2010 T ng khác 2.032.632.559 2.177.260.344 2.007.446.426 205.957.141 100.372.321 301.116.964 1.400.000.000 11.300.000 - 459.842.170 2.007.446.426 439.443.651 79.443.651 90.000.000 270.000.000 4.787.614 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 2.191.146.477 2.032.632.559 V n góp c a Nhà Xu t B n Giáo d c V n góp c a đ i t ng khác C ng c C phi u S l ng c phi u đ c phép phát hành - C phi u th ng - C phi u u đãi S l ng c phi u l u hành - C phi u th ng - C phi u u đãi M nh giá c phi u: 10.000VND d L i nhu n sau thu ch a phân ph i L i nhu n sau thu n m 2009 đ c phân ph i theo Ngh quy t i h i c đông th ng niên n m 2010 18 Doanh thu bán hàng cung c p d ch v Trang 18 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) N m 2010 VND N m 2009 VND T ng doanh thu + Doanh thu bán sách tham kh o + Doanh thu phim, m thu t, truy n thông + Doanh thu thi t b + Doanh thu khác Các kho n gi m tr doanh thu 31.841.050.804 21.301.600.677 9.189.475.508 1.092.312.363 257.662.256 - 13.963.674.833 8.016.573.941 5.850.899.991 96.200.901 - Doanh thu thu n v bán hàng cung c p d ch v 31.841.050.804 13.963.674.833 N m 2010 VND N m 2009 VND 15.753.749.648 7.239.983.225 934.432.416 47.131.182 5.657.254.644 4.284.594.472 - 23.975.296.471 9.941.849.116 N m 2010 VND N m 2009 VND Lãi ti n g i, ti n cho vay C t c, l i nhu n đ c chia 142.183.974 95.795.000 644.806.593 - C ng 237.978.974 644.806.593 N m 2010 VND N m 2009 VND Lãi ti n vay L lý kho n đ u t ng n h n, dài h n 51.797.888 2.000.000 - C ng 53.797.888 - 19 Giá v n hàng bán Giá v Giá v Giá v Giá v n sách tham kh o n phim, m thu t, truy n thông n thi t b n hàng hóa khác C ng 20 Doanh thu ho t đ ng tài 21 Chi phí tài 22 Thu nh p khác Trang 19 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) Thu t bán ph li u Nh n ti n th ng t Nhà Xu t b n Thu nh p khác C ng N m 2010 VND N m 2009 VND 7.322.000 4.888.500 67.156.364 2.381.199 12.210.500 69.537.563 23 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành l i nhu n sau thu n m N m 2010 VND N m 2009 VND T ng l i nhu n k toán tr c thu i u ch nh kho n thu nh p ch u thu i u ch nh t ng - Chi phí không h p l - L chênh l ch t giá ch a th c hi n i u ch nh gi m T ng thu nh p ch u thu Thu thu nh p doanh nghi p (25%) - Thu thu nh p doanh nghi p đ c gi m theo TT03/2009 - Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành 2.966.066.278 189.157.457 189.157.457 189.157.457 3.155.223.735 788.805.934 788.805.934 2.475.646.680 199.783.342 199.783.342 199.783.342 2.675.430.022 668.857.506 200.657.252 468.200.254 L i nhu n sau thu TNDN 2.177.260.344 2.007.446.426 24 Lãi c b n c phi u Error! Not a valid link 25 C t c Ngh quy t đ i h i đ ng c đông th ng niên n m 2010 ngày 30/03/2010 thông qua ph c t c n m 2009 b ng ti n m t v i t l 14% v n u l (t ng ng 1.400.000.000 đ ng) ng án tr Sau ngày k t thúc niên đ k toán, H i đ ng qu n tr có Ngh quy t s 16/NQ-H QT ngày 30/12/2010 v vi c t m ng c t c n m 2010 b ng ti n v i t l 15% v n u l Theo đó, ngày 11/02/2011 ngày ch t danh sách c đông, ngày chi tr c t c ngày 28/02/2011 26 Các bên liên quan a Các bên liên quan Tên Công ty M i quan h Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam Nhà Xu t b n Giáo d c t i Hà N i Nhà Xu t b n Giáo d c t i Thành ph N ng Nhà Xu t b n Giáo d c t i Thành ph H Chí Minh Công ty C ph n B n đ Tranh nh Giáo d c Nhà Xu t b n Giáo d c t i Thành ph C n Th Công ty CP in Sách Giáo khoa t i Thành ph Hà N i Nhà đ u t Nhà đ u t Nhà đ u t Nhà đ u t Công ty chung nhà đ u t Nhà đ u t Công ty chung nhà đ u t Trang 20 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) Công ty CP in Sách Giáo khoa Hòa Phát Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph Hà N i Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph N ng Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph H Chí Minh Công ty CP Sách i h c - D y ngh Công ty CP H c Li u Công ty CP H c Li u Giáo d c Hà N i Công ty CP Sách Thi t b Thành ph H Chí Minh Công ty CP u t Phát tri n Giáo d c Hà N i Công ty CP u t Phát tri n Giáo d c N ng Công ty CP Sách d ch T n Giáo d c Công ty CP Sách Dân t c Công ty CP Sách Thi t b Tr ng h c TP H Chí Minh Công ty CP M thu t Sao Mai Công ty CP u t Phát tri n Công ngh V n Lang Công ty CP Thi t k Phát hành Sách Giáo d c Công ty CP D ch v Xu t b n Giáo d c Hà N i Công ty CP u t Phát tri n Giáo d c Ph ng Nam Công ty CP Sách Thi t b Giáo d c Mi n B c b Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ ut ut ut ut ut ut ut ut ut ut ut ut ut ut ut ut ut ut ut Các giao d ch tr ng y u phát sinh n m v i bên có liên quan g m: N m 2010 VND N m 2009 VND Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam Nhà Xu t b n Giáo d c t i Hà N i Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph Hà N i Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph H Chí Minh Công ty CP Sách i h c - D y ngh Công ty CP u t Phát tri n Giáo d c Hà N i Công ty CP Sách Dân t c Công ty CP D ch v Xu t b n Giáo d c Hà N i Công ty CP Sách Thi t b Giáo d c Mi n B c 6.157.239.255 48.701.870 861.297.253 929.720.322 134.363.373 272.965.780 1.569.420.521 3.222.625.943 436.845.239 293.681.651 4.130.412.566 250.260.843 625.728.219 58.838.717 484.507.456 762.216.511 - Mua hàng Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam Nhà Xu t b n Giáo d c t i Hà N i Công ty CP in Sách Giáo khoa t i Thành ph Hà N i Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph Hà N i Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph H Chí Minh Công ty CP u t Phát tri n Giáo d c Hà N i Công ty CP Sách Dân t c Công ty CP D ch v Xu t b n Giáo d c Hà N i Công ty CP Sách Thi t b Giáo d c Mi n B c 1.596.178.120 305.747.492 804.526.549 125.706.416 285.167.933 374.425.699 1.134.974.432 338.800.308 253.400.560 67.830.626 51.871.819 217.503.500 125.374.602 33.275.160 213.046.752 1.213.335.536 - Bán hàng Trang 21 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) Chi phí lãi vay Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam c 103.195.833 609.680.557 S d v i bên có liên quan t i ngày 31/12/2010 Ph i thu khách hàng Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph Hà N i Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph H Chí Minh Công ty CP Sách Dân t c Công ty CP D ch v Xu t b n Giáo d c Hà N i Ph i tr ng i bán Nhà Xu t b n Giáo d c t i Hà N i Công ty CP in Sách Giáo khoa t i Thành ph Hà N i Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph H Chí Minh Công ty CP u t Phát tri n Giáo d c Hà N i Công ty CP Sách Dân t c 31/12/2010 VND 31/12/2009 VND 1.290.779.117 142.444.103 410.083.394 1.070.922.550 481.646.553 283.890.909 70.474.816 235.996.912 290.501.072 500.557.749 152.351.129 125.515.089 654.436.128 76.744.000 19.124.160 187.346.010 738.448.497 27 S ki n phát sinh sau ngày k t thúc niên đ tài Không có s ki n quan tr ng khác x y sau ngày k t thúc niên đ k toán yêu c u ph i u ch nh ho c công b Báo cáo tài 28 S li u so sánh Là s li u Báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2009 đ c ki m toán b i Công ty ki m toán khác M t s ch tiêu so sánh đ c trình bày l i theo quy đ nh c a Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B Tài Giám đ c 0B K toán tr ng Trang 22 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ Lê Hoàng H i 1B c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) Ph m V n Th ng Hà N i, ngày tháng n m 2011 Trang 23 [...]... Sao Mai Công ty CP u t và Phát tri n Công ngh V n Lang Công ty CP Thi t k và Phát hành Sách Giáo d c Công ty CP D ch v Xu t b n Giáo d c Hà N i Công ty CP u t và Phát tri n Giáo d c Ph ng Nam Công ty CP Sách và Thi t b Giáo d c Mi n B c b Công ty cùng chung nhà đ Công ty cùng chung nhà đ Công ty cùng chung nhà đ Công ty cùng chung nhà đ Công ty cùng chung nhà đ Công ty cùng chung nhà đ Công ty cùng... Trang 10 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính) 4.5 Các kho n đ u t tài chính Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho...CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính) c đi m ho t đ ng 1 Công ty C ph n M thu t và Truy n thông (sau đây g i t t là Công ty ) là Công ty C ph n đ c thành... N ng Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph H Chí Minh Công ty CP Sách i h c - D y ngh Công ty CP H c Li u Công ty CP H c Li u Giáo d c Hà N i Công ty CP Sách Thi t b Thành ph H Chí Minh Công ty CP u t và Phát tri n Giáo d c Hà N i Công ty CP u t và Phát tri n Giáo d c à N ng Công ty CP Sách d ch và T đi n Giáo d c Công ty CP Sách Dân t c Công ty CP Sách và Thi t b Tr ng h c TP H Chí Minh Công ty CP... u t Trang 20 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính) Công ty CP in Sách Giáo khoa Hòa Phát Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph Hà N i Công ty CP Sách Giáo... n thông n thi t b n hàng hóa khác C ng 20 Doanh thu ho t đ ng tài chính 21 Chi phí tài chính 22 Thu nh p khác Trang 19 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính) ... 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ c l p và ghi s b ng ng Vi t Nam (VND) Trang 9 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo. .. chung nhà đ Công ty cùng chung nhà đ Công ty cùng chung nhà đ Công ty cùng chung nhà đ Công ty cùng chung nhà đ Công ty cùng chung nhà đ Công ty cùng chung nhà đ Công ty cùng chung nhà đ Công ty cùng chung nhà đ Công ty cùng chung nhà đ Công ty cùng chung nhà đ Công ty cùng chung nhà đ Công ty cùng chung nhà đ Công ty cùng chung nhà đ Công ty cùng chung nhà đ ut ut ut ut ut ut ut ut ut ut ut ut ut ut... trong vi c ra quy t đ nh v các chính sách tài chính và ho t đ ng ng đáng k đ i v i 5 Ti n Trang 13 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính) 31/12/2010 VND 31/12/2009... 92.033.988 10 Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c 11 Tài s n ng n h n khác 12 Tài s n c đ nh h u hình Trang 15 CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG 187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính) Máy móc ... Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung nhà đ Công ty chung... Các Báo cáo tài  B ng cân đ i k toán  Báo cáo k t qu kinh doanh  Báo cáo l u chuy n ti n t  Thuy t minh Báo cáo tài 5-6 - 23 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 CÔNG TY. .. MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) 4.5 Các kho n đ u t tài Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty