Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông cửu long chi nhánh sađéc (2004 – 2006).pdf

Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông cửu long chi nhánh sađéc (2004 – 2006)

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ

ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG

LỜI CAM ĐOAN

-a * b -

Tôi cam đoan rằng đề tài này do tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài này là trung thực, đề tài này không trùng khớp với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Ngày 11 tháng 06 năm 2007 Sinh viên thực hiện PHẠM TẤN LÀNH

LỜI CẢM ƠN

-a*b -

Sau những năm tháng học tại trường Đại học Cần Thơ, là một sinh viên ngành Tài chính, tôi luôn luôn cố gằng tìm hiểu, học hỏi về những vấn đề có liên quan đến chuyên ngành của mình, kết hợp với những kiến thức thức thực tế sau ba tháng thực tập tại MHB SaĐéc, tôi đã phần nào hiểu biết thêm vế tình hình tài chính ở một ngân hàng trong những năm qua cụ thể là MHB Sa Đéc qua đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Sađéc” Là sinh viên ngành Tài chính thiết nghĩ đây là đế tài thực tế và bổ ích giúp tôi hình thành những kiến thức cơ bản để sau khi tốt nghiệp tôi có thể vận dụng vào công việc của mình sau này Tuy nhiên, do kiền thức của bản thân còn nhiều hạn chế, đề tài vẫn còn nhiều sai sót Kính mong được sự chỉ dẫn thêm của quý thấy cô

Cuối lời xin chân thành cảm ơn quý thầy cô trường Đại học Cần Thơ, quý thầy cô Khoa kinh tế- Quản trị kinh doanh cùng tập thể lớp Tài chính - Tín dụng k29 Đặc biệt, để hoàn thành tốt đế tài này, tôi đã nhận được sự hướng dẫn tận tình của thầy Trương Chí Hải và tập thể anh chị trong ngân hàng MHB SaĐéc đã tạo mọi điều kiện thuận lợi cho tôi trong suốt thời gian thực tập tại ngân hàng Xin chân thành cảm ơn

Chân trọng kính chào!

Ngày 11 tháng 06 năm 2007 Sinh viên thực hiện PHẠM TẤN LÀNH

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

1.1.1 Sự cần thiết của đề tài……… ……… … 1

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiển……….…… …….2

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU……… … 3

1.4.2 Giới hạn về thời gian……….….……… 3

1.4.3 Đối tượng nguyên cứu……… 4

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN NGHIÊN CỨU 4

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP

2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 14

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15

2.2.1 Phương pháp chọn vùng nguyên cứu 15

2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu 15

2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu 16

CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA MHB CHI NHÁNH

SAĐÉC 17

3.1 KHÁI QUÁT VỀ MHB SAĐÉC 17

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của MHB Sađéc 17

3.1.2 Vai trò chức năng và tình hình tổ chức nhân sự 17

3.1.3 Cơ cấu tổ chức nhân sự 19

3.1.4 Các hoạt động của ngân hàng kinh doanh chủ yếu của ngân hàng .21

3.1.5 Định hướng phát triển của MHB Sađéc 22

3.2 PHÂN TÍCH TỔNG QUAN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA MHB SAĐÉC 22

3.3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MHB SAĐÉC 26

3.3.1 Phân tích tình hình huy động vốn của MHB Sađéc 26

3.3.2 Phân tích tình hình cho vay của MHB Sađéc 29

3.3.3 Phân tích tình hình thu nợ của MHB Sađéc 34

3.3.4 Phân tích tình hình dư nợ của ngân hàng 38

3.3.5 Phân tích rủi ro tín dụng của ngân hàng 42

3.4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA MHB SAĐÉC QUA CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH 44

3.4.1 Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng vốn huy động 44

3.4.2 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ 46

3.4.3 Chỉ số vòng quay vốn tín dụng 46

3.4.4 Hệ số thu nợ 47

CHƯƠNG 4: CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA MHB SAĐÉC 48

4.1 CÁC YẾU TỐ THUẬN LỢI 48

4.2 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG BẤT LỢI ĐẾN HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 49

4.2.1 Các yếu tố khách quan 49

4.2.2 Các yếu tố chủ quan 50

4.3 NHỮNG NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN NỢ QUÁ HẠN CỦA

NGÂN HÀNG 51

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP 54

5.1 GIẢI PHÁP ĐỂ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 54

5.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG VÀ KHẢ NĂNG CẠNH TRANH CỦA MHB SAĐÉC 57

5.2.1 Nâng cao hơn nửa chất lượng huy động vốn 56

6.2.1 Một số kiến nghị đối với Chính phủ và NHNN 61

6.2.2 Kiến nghị đối với MHB 62

6.2.3 Kiến nghị đối với MHB Sađéc 63

DANH MỤC BIỂU BẢNG

-a*b -

Trang Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Sađéc 23

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của MHB Sađéc 26

Bảng 2.2: Tỷ trọng nguồn vốn của Ngân hàng 27

Bảng 3: Tình hình cho vay của MHB Sađéc 30

Bảng 3.1: Tình hình cho vay theo thời hạn của MHB Sađéc 31

Bảng 3.2: Tình hình cho vay theo đối tượng của MHB Sađéc 32

Bảng 4.1: Tình hình thu nợ theo thời hạn cho vay của MHB Sađéc 35

Bảng 4.2 Tình hình thu nợ theo đối tượng vay vốn 37

Bảng 5: Tình hình dư nợ theo thời hạn cho vay của MHB Sađéc 38

Bảng 6: Tình hình dư nợ của Ngân hàng theo đối tượng cho vay 41

Bảng 7: Tình hình nợ quá hạn của ngân hàng 42

Bảng 8: Các chỉ số tài chính của ngân hàng 44

DANH MỤC HÌNH -a*b -

Trang Hình 1: Tình hình hoạt động kinh doanh của MHB Sađéc 25

Hình 2: Tỷ trọng phần trăm nguồn vốn huy động của Ngân hàng 28

Hình 3.1 : Tình hình cho vay theo thời hạn của Ngân hàng 31

Hình 3.2: Tình hình cho vay theo đối tượng sử dụng vốn của Ngân hàng 32

Hình 4.1: Tỷ trọng thu nợ theo thời hạn cho vay của Ngân hàng 35

Hình 4.2: Tỷ trọng thu nợ theo thời hạn cho vay của Ngân hàng 37

Hình 5: Tỷ trọng dư nợ của MHB Sađéc theo thời hạn cho vay 39

Hình 6: Tình hình dư nợ theo đối tượng cho vay 41

DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT -a*b -

MHB : Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông cửu long ĐBSCL: Đồng bằng sông Cửu Long

NHNN: Ngân hàng nhà nước Cty& DN: Công ty và doanh nghiệp NH: Ngân hàng

VN: Việt Nam

NHTM: Ngân hàng thương mại WTO: Tổ chức thương mại thế giới

TÓM TẮT NỘI DUNG LUẬN VĂN -š*› -

Nội dung luận văn có nội dung chủ yếu như sau:

1 Mô tả thực trạng của ngân hàng MHB Sađéc

Qua ba năm qua hoạt động tín dụng ngân hàng đã đạt được những thành tựu đáng kể, đóng góp vào sự phát triển chung của toàn hệ thống và góp phần quan trọng trong công cuộc đổi mới và phát triển của tỉnh nhà

2 Phương pháp thực hiện đề tài

Sử dụng phương pháp phân tích: So sánh số liệu ở hiện tại với kỳ kế hoạch cho thấy mức độ hoàn thành kế hoạch tức hiện tại vượt kế hoạch bao nhiêu phần trăm (áp dụng phân tích các hoạt động huy động vốn, tín dụng, dịch vụ… ) Từ đó, tiến hành xem xét, đánh giá, đưa ra giải pháp hữu hiệu nhất (phát huy nhân tố nào tác động tích cực, những nhân tố tác động tiêu cực

3 Các giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả hoạt động và khả năng cạnh tranh của MHB Sađéc

• Thực hiện khâu phân loại khách hàng và đánh giá khoản vay • Nâng cao hơn nửa chất lượng huy động vốn

• Đẩy mạnh công tác tín dụng • Tập trung giải quyết nợ xấu

• Mở rộng cho vay có tài sản thế chấp • Phân tán rủi ro

• Yếu tố con người trong hoạt động tín dụng

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết của đề tài

“Có thể nói NHNN và các NHTM Việt Nam đang đứng trước những vận hội to lớn cho sự phát triển, song những thách thức và yếu kém có thể làm cho hệ thống NHTM Việt Nam phải chịu phần thua thiệt nhiều hơn phần lợi được hưởng từ quá trình hội nhập quốc tế, và có nguy cơ tụt hậu xa hơn so với thế giới nếu như không có những cải cách thích hợp và đồng bộ với mở cửa thương mại, dịch vụ…” Đó là nhận định mang tính thời sự nhất hiện nay được đặt ra để thảo luận và tìm cách giải quyết, nhằm giúp cho ngành Tài Chính nói chung và ngành Ngân hàng nói riêng, một ngành rất quan trọng trong nền kinh tế có hướng giải quyết tốt nhất

Quả thật vậy, trong cơ chế thị trường và chính sách mở cửa kinh tế thì ngành Ngân hàng là chiếc cầu nối rất quan trọng, đáng tinh cậy và cần thiết cho quá trình hoạt động cũng như giao dịch của các doanh nghiệp trong và ngoài nước, là trung tâm thu hút vốn nhàn rỗi trong xã hội để phân phối nguồn vốn này cho những đối tượng có nhu cầu sử dụng vốn để sản xuất và phát triển, góp phần thúc đẩy tăng trưởng nền kinh tế

Sau hơn 20 năm đổi mới đất nước, hệ thống các Ngân hàng thương mại (NHTM) ở Việt Nam đã có những bước phát triển vượt bậc, lớn mạnh về nhiều mặt, kể cả số lượng và chất lượng Ngân hàng đã có những đóng góp xứng đáng cho công cuộc công nghiệp hóa, hiện đại hóa nền kinh tế nói chung và quá trình đổi mới, phát triển các thành phần kinh tế, các doanh nghiệp nói riêng Ngành Ngân hàng thực sự là ngành tiên phong trong quá trình đổi mới cơ cấu kinh tế Đặt biệt trong những năm qua, hoạt động Ngân hàng nước ta đã tích cực huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho nhiều lĩnh vực trong cả nước Ngành Ngân hàng đã xứng đáng là công cụ hỗ trợ đắc lực cho nhà nước trong việc kiềm chế, đẩy lùi lạm phát và ổn định giá cả

Để thực hiện được mục tiêu đó, tín dụng Ngân hàng là yếu tố rất quan

nhằm từng bước cải thiện đời sống xã hội, góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá

Trong hoạt động của Ngân hàng thì hoạt động tín dụng là một hoạt động chính tạo ra giá trị cho Ngân hàng Nó quyết định phần lớn đến sự thành bại của một ngân hàng, do nó là nghiệp vụ tạo ra giá trị cao nhất, chiếm khoảng 80-90% tổng thu nhập của Ngân hàng Do đó đứng trước những thời cơ và thách thức của tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế thì vấn đề nâng cao khả năng cạnh tranh cho các NHTM Việt Nam với các NHTM nước ngoài, mà trước mắt là nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro, đã trở nên cấp thiết đối với hệ thống NHTM Việt Nam

Hòa mình vào mục tiêu chung, Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh SaĐéc đã và đang cố gắng đạt được những yêu cầu phát triển của kinh tế địa phương, là chiếc cầu nối vững chắc giữa nơi thừa và nơi thiếu vốn Nhận thấy được tầm quan trọng của hoạt động Ngân hàng trong nền kinh tế và nhất là hoạt động tín dụng, và đồng thời là một sinh viên chuyên ngành Tài Chính – Tín

Dụng nên tôi quyết định chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh SaĐéc “ để làm luận văn tốt nghiệp

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiển

ü Căn cứ khoa học

Căn cứ khoa học của đề tài là những quy định của Ngân hàng nhà nước về hoạt động trong lĩnh vực tài chính nói chung và trong lĩnh vực Ngân hàng nói riêng Các kiến thức được triền đạt trong khung chương trình đào tạo ngành tài chính của trường đại học, cùng với những tài liệu của các chuyên gia kinh tế đã được nhà nước cho phép phát hành rộng rải trong cả nước

ü Căn cứ thực tiển

Sau 12 tuần đi thực tập tại Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Sađéc cùng với việc xuống địa bàn tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, từ đó thu thập số liệu của Ngân hàng từ các báo cáo tài chính trong ba năm trở lại đây, và tiến hành phân tích các chỉ số tài chính, các chỉ số an toàn và các chỉ số tín dụng, từ đó đánh giá điểm mạnh điểm yếu, cơ hội, thách thức của Ngân hàng để đưa ra những giải pháp và kiến nghị cho Ngân hàng

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU.

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh SaĐéc nhằm nâng cao và phát huy hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

− Phân tích và đánh giá sơ bộ hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong giai đoạn 2004-2006

− Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng

− Phân tích rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh − Đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng

1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

Câu 1: Tình hình hoạt động kinh doanh của MHB Sađéc qua ba năm như thế nào?

Câu 2: Những thuận lợi và khó khăn của MHB Sađéc ?

Câu 3: Năng lực cạnh tranh của MHB Sađéc đối với các Ngân hàng khác trong cùng địa bàn như thế nào?

Câu 4: Giải pháp nào để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của MHB Sađéc ?

Câu 5: Qua những nghiên cứu và phân tích về hoạt động tín dụng của MHB Sađéc thì rút ra được những kết luận và kiến nghị gì ?

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Giới hạn về địa lý

Đề tài chủ yếu phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong địa bàn hoạt động của Ngân hàng, do đó chỉ tập trung phân tích và đánh giá trong bồn huyện là Lấp Vò, Lai Vung, Châu Thành và TX Sađéc

1.4.2 Giới hạn về thời gian

Đề tài chỉ tập trung phân tích số liệu và tình hình hoạt động của Ngân hàng trong vòng ba năm trở lại đây Và do đây chỉ là luận văn tốt nghiệp đo đó gian thực tập tại Ngân hàng chỉ là 12 tuần để tiềm hiểu và thu thập số liệu để

1.4.3 Đối tượng nguyên cứu

Chuyên đề tập trung nghiên cứu các đối tượng sau đây: − Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Sađéc

− Các báo cáo tài chính của MHB chi nhánh Sađéc trong ba năm 2004- 2006

− Các chỉ số đánh giá hoạt động của cho vay của Ngân hàng − Các chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng Ngân hàng

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN NGHIÊN CỨU

Qua quá trình tiềm kiếm các tài liệu có liên quan đến “Phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng” ở thư viện, Trung tâm học liệu, em đã tìm được một số bài viết có nội dung tương tự như sau:

1) ”Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng công thương Đồng Tháp” SVTH: Nguyễn Trúc Linh – Tài chính K28

2) ”Phân tích rủi ro ngắn hạn tại ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Sađéc”

3) Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Vietcombank – Luận Văn Thạc sĩ kinh tế của Đỗ Trọng Phát do PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn TPHCM hướng dẫn

4) Biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của NHTM trong xu thế hội nhập trên địa bàn Tp Cần Thơ – Luận văn Thạc sĩ Kinh tế Nguyễn Thị Ánh Hồng – Người hướng dẫn khoa học PGS.TS Trần Hoàng Ngân TPHCM

Khái niệm tín dụng là một khái niệm tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế khác nhau Có nhiều cách định nghĩa khác nhau về tín dụng, sau đây là một số định nghĩa:

Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định

Định nghĩa 2: Tín dụng là một phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa

Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ – người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thụ trái – người vay)

Tuy có nhiều cách diễn đạt khác nhau về tín dụng, nhưng nội dung cơ bản của những định nghĩa này là thống nhất: điều phản ánh một bên là người cho vay còn bên kia là người đi vay Quan hệ giữa hai bên được ràng buộc bởi quy chế tín dụng và pháp luật hiện tại

ü Chức năng của tín dụng

v Gồm các chức năng sau:

− Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ Đây là chức năng cơ bản nhất của tín dụng, nhờ chức năng này của tín dụng mà các nguồn vốn tiền tệ được điều hòa từ nơi “thừa” sang nơi “thiếu” để sử dụng nhằm phát triển kinh tế Vì thế tập trung và phân phối tiền tề là hai mặt hợp thành chức năng cốt lõi của tín dụng:

+ Ở mặt tập trung vốn tiền tệ: Tín dụng là nơi tập trung những nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội

+ Ở mặt phân phối lại vốn tiền tệ: đây là mặt cơ bản của chức năng này, tín dụng là nơi đáp ứng nhu cầu vốn cho các hoạt động sản xuất và lưu thông

Nhờ hoạt động của tín dụng mà nó có thể phát huy được chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho toàn xã hội, đều này thể hiện qua các mặt sau đây:

− Hoạt động tín dụng trước hết tạo điều kiện cho sự ra đời của các công cụ lưu thông tín dụng như thương phiếu, kỳ phiếu Ngân hàng, các loại check, các phương thức thanh toán hiện đại như thẻ tín dụng, thẻ thanh toán,… thay thế một số lượng tiền mặt lưu hành (kể cả tiền đúc bằng kim loại quý như trước đây và tiền giấy như hiện nay) nhờ đó làm giảm các chi phí có liên quan như in tiền, đúc tiền, vận chuyển, bảo quản…

− Với sự hoạt động của tín dụng đặc biệt là tín dụng Ngân hàng đã mở ra một khả năng lớn cho việc mở tài khoản và giao dịch thanh toán thông qua Ngân hàng dưới các hình thức chuyển khoản hoặc bù trừ cho nhau Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của tín dụng thì hệ thống thanh toán qua Ngân hàng ngày càng mở rộng giải quyết nhanh chóng các mối quan hệ kinh tế tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển

Nhờ hoạt động của tín dụng mà các nguồn vốn đang nằm trong xã hội được huy động để sử dụng cho các nhu cầu của sản xuất và lưu thông hàng hóa sẽ có tác dụng tăng tốc độ chu chuyển vốn trong phạm vi toàn xã hội

− Phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế: đây là hệ quả của các chức năng trên, cụ thể:

+ Thông qua kế hoạch huy động và cho vay của Ngân hàng sẽ phản ánh được mức độ phát triển của nền kinh tế về các mặt: khối lượng tiền tệ nhàn rỗi trong toàn xã hội, nhu cầu của nền kinh tế

+ Mặt khác qua các điều kiện cho vay, Ngân hàng có điều kiện nhìn tổng quát vào cấu trúc tài chính của từng đối tượng vay vốn Từ đó, phát hiện kịp những trường hợp vi phạm chế độ quản lý của nhà nước, ngăn chặn những hiện tượng tiêu cực lãng phí

ü Vai trò của tín dụng

− Tín dụng là công cụ tích tụ, tập trung vốn và tài trợ vốn cho các ngành kinh tế góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển

− Góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả và kiềm chế lạm phát

− Góp phần ổn định đời sống công ăn việc làm cho người dân và ổn định xã hội

2.1.2 Một số quy định trong hoạt động tín dụng

2.1.2.1 Điều kiện và đối tượng vay vốn tại Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh SaĐéc

ü Điều kiện vay vốn

− Người vay phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

− Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết − Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

− Có dự án, phương án đầu tư, sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư; phương án phục vụ đời sống kèm phương án trả nợ khả thi

− Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ, hướng dẫn của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước

- Có trụ sở làm việc (đối với pháp nhân), hoặc cư trú thường xuyên (đối với đại diện hộ gia đình, đại diện tổ hợp tác, chủ doanh nghiệp tư nhân, cá nhân, thành viên hợp danh của công ty hợp danh) cùng địa bàn tỉnh, thành

phố trực thuộc Trung ương nơi Ngân hàng cho vay (NHCV) đóng trụ sở ü Đối tượng vay vốn

Ngân hàng cho vay đối với những khách hàng sau:

− Các pháp nhân là doanh nghiệp nhà nước, hợp tác xã, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các tổ chức khác có đủ các điều kiện quy định tại Điều 94 của Bộ luật

2.1.2.2 Các nguyên tắc tín dụng

Hoạt động của tín dụng Ngân hàng tuân thủ theo các nguyên tắc sau:

Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên

hợp đồng tín dụng

Theo nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng đúng cho các nhu cầu đã được bên vay trình bày với Ngân hàng và được Ngân hàng cho vay chấp nhận Đó là các khoản chi phí, những đối tượng phù hợp với nội dung sản xuất kinh doanh của bên vay Ngân hàng có quyền từ chối và hủy bỏ mọi yêu cầu vay vốn không được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận Việc sử dụng vốn vay sai mục đích thể hiện sự thất tín của bên vay và tiềm ẩn nhiều rủi ro cho tiền vay Do đó, tuân thủ nguyên tắc này, khi cho vay Ngân hàng có quyền yêu cầu buộc bên vay phải sử dụng tiền vay đúng mục đích đã cam kết và thường xuyên giám sát hành động của bên vay về phương diện này

Hiệu quả sản xuất kinh doanh của bên vay gắn liền với hiệu quả cho vay của Ngân hàng Hiệu quả kinh tế của hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn là cơ sở cho sự an toàn của khoản vay

Thiếu yêu cầu này không thể nói đến sự tồn tại và phát triển các quan hệ vay vốn Vì vậy, hiệu quả kinh tế của tiền vay được đưa ra như một sự đảm bảo, một sự cam kết của bên vay vốn Việc thỏa thuận và sự cụ thể hóa nguyên tắc này như một trong những điều kiện cho vay được sử dụng làm cơ sở để Ngân hàng thiết lập quan hệ tín dụng và giám sát hoạt động của các Ngân hàng vay vốn trong quá trình hoạt động có sử dụng vốn vay Ngân hàng

Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn

đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường, nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tín dụng là giao dịch cung cầu về vốn, tín dụng chỉ giao dịch quyền sử dụng vốn trong thời gian nhất định Trong khoản thời gian cam kết giao dịch, Ngân hàng và bên vay thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng rằng Ngân hàng sẽ chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay Khi kết thúc kỳ hạn, bên vay phải hoàn trả quyền này cho Ngân hàng (trả nợ gốc) với khoản chi phí (lợi tức và phí) nhất định cho việc sử dụng vốn vay

Về phương diện hạch toán, nguyên tắc này là nguyên tắc về tính bảo tồn của tín dụng Tiền vay phải được bảo đảm không bị giảm giá, tiền vay phải đảm bảo thu hồi được đầy đủ và có sinh lời Tuân thủ nguyên tắc này là cơ sở đảm bảo cho sự phát triển kinh tế, xã hội được ổn định, các mối quan hệ của Ngân hàng được phát triển theo xu thế an toàn và năng động Nguyên tắc này ràng buộc các Ngân hàng không thể an toàn đối với các khách hàng làm ăn yếu kém, không trả được nợ, gây khó khăn cho các khách hàng khác

2.1.2.3 Mức cho vay

- Mức cho vay tối đa không quá 70% giá trị tài sản đã được xác định và ghi trên hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, cầm cố, bảo lãnh

- Đối với tài sản là kim khí, đá quý: Mức cho vay không quá 80% giá trị tài sản đã được xác định và ghi trên hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, cầm cố, bảo lãnh

- Đối với tài sản đảm bảo là trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, sổ tiết kiệm và các giấy tờ có giá khác: Mức cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo trên nguyên tắc giá trị tài sản bảo đảm vào thời điểm nợ vay đến hạn đủ để thanh toán toàn bộ số tiền vay, tiền lãi và các khoản phí khác (nếu có)

- Đối với tài sản hình thành từ vốn vay: Mức cho vay tối đa bằng 70% vốn đầu tư của dự án hoặc phương án vay vốn

2.1.2.4 Lãi suất tín dụng

Lãi suất cho vay là tỉ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu được trong kỳ và doanh số cho vay trong một thời kỳ nhất định Thông thường lãi suất tính cho năm, quý, tháng

Ngân hàng công bố biểu lãi suất cho vay của NHCT cho khách hàng biết Cho vay theo hạn mức tín dụng thì lãi suất áp dụng tại thời điểm nhận nợ, cho vay lưu vụ lãi suất áp dụng tại thời điểm lưu vụ

Trường hợp gia hạn nợ, giảm nợ thì lãi suất cho vay áp dụng theo thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng

Ngân hàng và khách hàng thoả thuận, ghi vào hợp đồng tín dụng mức lãi suất cho vay trong hạn và mức lãi suất áp dụng đối với nợ quá hạn:

Mức lãi suất cho vay trong hạn được thoả thuận phù hợp với quy định của NHNN và Quy định của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL về lãi suất cho vay tại thời điểm ký hợp đồng tín dụng

Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do Giám đốc Ngân hàng quyết định theo nguyên tắc cao hơn lãi suất trong hạn nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay trong hạn đã được ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng

2.1.2.5 Quy trình cho vay tại Ngân hàng

Qui trình nghiệp vụ cho vay tại Ngân hàng chỉ mang tính định hướng tổng quát và cơ bản, tùy thuộc vào từng món vay cụ thể mà cán bộ tín dụng có hướng xử lý riêng Tuy nhiên, qui trình cho vay tổng quát của chi nhánh bao gồm:

− Hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và lập hồ sơ vay vốn − Điều tra, thu thập, tổng hợp các thông tin về khách hàng và phương án vay vốn

− Phân tích - thẩm định khách hàng và phương án vay vốn − Quyết định cho vay

− Kiểm tra và hoàn chỉnh hồ sơ cho vay và hồ sơ tài sản đảm bảo − Phát tiền vay

− Giám sát khách hàng sử dụng vốn vay và theo dõi rủi ro − Thu hồi nợ, gia hạn nợ

− Xử lý rủi ro

− Thanh lý hợp đồng vay vốn

2.1.2.6 Đảm bảo tín dụng:

Đảm bảo tín dụng là một phương tiện tạo cho chủ Ngân hàng có một đảm bảo rằng sẽ có một nguồn vốn khác để hoàn trả hay bảo chi nếu khách hàng không thanh lý được nợ

Đảm bảo tín dụng bao gồm: đảm bảo đối nhân và đảm bảo đối vật:

ü Đảm bảo đối nhân:

Đảm bảo đối nhân là một hợp đồng qua đó người bảo lãnh cam kết với Ngân hàng rằng sẽ thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho Ngân hàng trong trường hợp khách hàng vay vốn mất khả năng trả nợ

Đảm bảo đối nhân bao gồm các loại:

+ Bảo lãnh không có tài sản đảm bảo: Thường được dùng cho những doanh nghiệp hay các cá nhân có khả năng tài chính vững mạnh và có uy tín trên thương trường hay đối với Ngân hàng

+ Bảo lãnh bằng tài sản của người bảo lãnh: Khi Ngân hàng không quen biết người bảo lãnh hay không tin tưởng ở uy tín người này, yêu cầu người bảo lãnh phải thế chấp tài sản của mình để đảm bảo việc thi hành nghĩa vụ bão lãnh

ü Đảm bảo đối vật:

Đảm bảo đối vật là hình thức xác định những cơ sở pháp lý để Ngân hàng có được những quyền hạn nhất định đối với tài sản của khách hàng vay, khi khách hàng không trả hoặc không có khả năng trả nợ

v Các loại tài sản đảm bảo: − Bất động sản

− Động sản

ü Tài sản đảm bảo tín dụng phải có các điều kiện sau:

− Tài sản được pháp luật cho phép chuyển nhượng − Tài sản có khả năng bán được

2.1.2.7 Thời hạn cho vay:

Thời hạn cho vay là khoản thời gian mà bên vay được quyền sử dụng vốn vay Thời hạn cho vay được tính từ khi bắt đầu nhận tiền vay đến khi trả hết nợ gốc và lãi

Thông thường Ngân hàng quy định các loại tín dụng theo thời hạn như sau:

+ Tín dụng ngắn hạn: là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng + Tín dụng trung hạn: là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng

+ Tín dụng dài hạn: là các khoản vay có thời hạn cho vay trên 60 tháng nhưng không quá thời hạn hoạt động còn lại cho quyết định thành lập hoặc giấy phép kinh doanh đối với pháp nhân, không quá 15 năm Đối với cho vay các dự án phục vụ đời sống

2.1.2.8 Phương thức cho vay

− Cho vay theo hạn mức tín dụng

− Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng − Cho vay theo dự án

− Cho vay trả góp

− Cho vay theo hạn mức thấu chi

− Cho vay thông qua phát hành và sử dụng tín dụng − Cho vay hợp vốn

2.1.3 Rủi ro tín dụng 2.1.3.1 Khái niệm về rủi ro

Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường là một hoạt động rất nhạy cảm Mọi biến động trong nền kinh tế – xã hội điều nhanh chóng tác động đến hoạt động của Ngân hàng, có thể gây nên những xáo động bất ngờ và làm cho hiệu quả hoạt động của Ngân hàng bị giảm sút nhanh chóng Như vậy có thể thấy, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại luôn chứa đựng những rủi ro “tiềm ẩn”, nó có thể xảy ra bất cứ lúc nào Vậy rủi ro là gì?

Rủi ro là sự kiện xảy ra ngoài ý muốn và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

2.1.3.2 Khái niệm rủi ro tín dụng

Hoạt động của Ngân hàng thương mại rất đa dạng và phong phú, đồng thời rủi ro của nó cũng rất phức tạp với mức độ nhạy cảm nhất định Thông thường rủi ro của Ngân hàng chủ yếu thường tập trung vào 4 dạng: rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro hối đoái Trong 4 loại rủi ro trên thì rủi ro tín dụng là rủi ro quan trọng và ảnh hưởng lớn nhất đối với Ngân hàng vì hoạt động tín dụng gắn liền với hoạt động của Ngân hàng Vậy thì rủi ro tín dụng là gì?

Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với Ngân hàng Nói cách khác, rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho Ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho Ngân hàng bị phá sản

2.1.3.3 Những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra

− Đối với bản thân Ngân hàng:

Sự tổn thất của Ngân hàng khi có rủi ro tín dụng xảy ra, có thể là các thiệt hại về vật chất hoặc uy tín của Ngân hàng

Rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng như thiếu tiền chi trả cho khách hàng, vì phần lớn nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng là nguồn vốn huy động, mà khi Ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay thì khả năng thanh toán của Ngân hàng dần dần lâm vào tình trạng thiếu hụt

Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho Ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán, dần làm cho Ngân hàng bị lỗ và có nguy cơ bị phá sản

− Đối với nền kinh tế xã hội

Hoạt động của Ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế, đến tất cả các doanh nghiệp nhỏ, vừa, lớn, và đến toàn bộ các tầng lớp dân cư Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một vài Ngân hàng, do mối quan hệ đan xen lẫn nhau giữa các Ngân hàng, nên khi một Ngân hàng phá sản sẽ có tác động dây chuyền làm cho các Ngân hàng khác lâm vào tình thế khó khăn Từ đó tạo nên tâm lý sợ hãi trong dân cư, Lúc đó họ sẽ đua nhau đến Ngân hàng để rút tiền trước thời hạn trong khi các khoản tiền đang được đấu tư Điều đó cũng có thể đưa đến phá sản đồng loạt các Ngân hàng do thiếu khả năng thanh toán Khi đó, rủi ro tín dụng sẽ tác động đến toàn bộ nền kinh tế

− Đối với quan hệ quốc tế:

Trong nền kinh tế thị trường ngày nay thì xu hướng hội nhập, hợp tác với nhau là điều tất yếu, mối quan hệ của các nước càng lúc càng gắn bó và mật thiết Do đó nếu tình hình kinh tế chính trị xã hội trong nước bất ổn, điều đó không chỉ dẫn đến sự suy thoái, khủng hoảng kinh tế - chính trị của quốc gia đó mà còn liên quan đến cả các nước trong khu vực và cả thế giới

Trong nền kinh tế thị trường thì mọi hoạt động kinh doanh luôn gắn liền với rủi ro Trong đó hoạt động của NHTM do sự đa dạng và phong phú, nên rủi

Thông qua hoạt động của NHTM thì hoạt động tín dụng mang lại lợi nhận lớn nhất, nhưng cũng chứa đựng nhiều rủi ro nhất Khi rủi ro xảy ra sẽ tác động xấu đến hoạt động của NHTM Nó làm suy giảm lòng tin, hạn chế các hoạt động của Ngân hàng, ảnh hưởng đến lợi nhuận và đưa đến sự phá sản Hơn thế nữa, nó làm cho nền kinh tế quốc gia lâm vào tình trạng suy thoái, chính đều này làm khủng hoảng trong khu vực và có thể lan toả xa hơn nữa

Với những ảnh hưởng tiêu cực trên của rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM trong nền kinh tế thị trường thì việc nghiên cứu tìm ra những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng là một việc làm có ý nghĩa

2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 2.1.4.1 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng

Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao

Công thức tính:

Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng (vòng) =

Dư nợ bình quân Trong đó dư nợ bình quân được tính theo công thức sau: Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân =

2

2.1.4.2 Chỉ tiêu dư nợ trên tổng vốn huy động

Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn

Theo quy định của Ngân hàng nhà nước: Cứ 100 đồng vốn huy động được Ngân hàng được phép cho vay 95 đồng còn 5 đồng sẽ được đưa vào quỹ dự phòng rủi ro

2.1.4.3 Chỉ tiêu nợ quá hạn trên dư nợ

Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng Những Ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của Ngân hàng này cao

Công thức tính:

Nợ quá hạn

Tỉ lệ nợ quá hạn trên dư nợ (%) = * 100(%) Dư nợ

2.1.4.4 Lợi nhuận trên Doanh thu

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời trong hoạt động kinh doanh đồng thời đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Nghĩa là cứ một đồng doanh thu sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận

Công thức tính:

Lợi nhuận

Lợi nhuận ròng trên doanh thu (%) = * 100(%) Doanh thu

2.1.4.5 Tỷ lệ doanh số thu nợ trên doanh số cho vay

Đây là chỉ tiêu phản ánh khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng, tỷ lệ này càng cao thì chứng tỏ công tác thu hồi nợ của Ngân hàng được thực hiện tốt

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp chọn vùng nghiên cứu

Thực tập tại Ngân hàng Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Sađéc 12 tuần qua đó xin số liệu thực tế trong các báo cáo tài chính của phòng kinh doanh qua ba năm 2004- 2006

2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu

Thu thập số liệu thực tế tại Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Sađéc qua ba năm 2004 – 2006

2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu

2.2.3.1 phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối

∆y = y1 - yo

Trong đó:

yo : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

2.2.3.2 Phương pháp so sánh bằng số tương đối

Công thức tính

Trong đó:

yo : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục

∆y =

yo

y1 - yo

* 100

CHƯƠNG 3

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA MHB CHI NHÁNH SAĐÉC

3.1 KHÁI QUÁT VỀ MHB SAĐÉC

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của MHB Sađéc

Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Sađéc trực thuộc Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL Chi nhánh Đồng Tháp được hình thành theo quyết định số 16/2001/QĐ-NHN-KH ngày 3 tháng 8 năm 2001 của Tổng giám đốc Mục đích nhằm để phục vụ cho khu vực thị xã Sađéc và các huyện lân cận như: Châu Thành, Lai Vung và Lấp Vò

MHB Sađéc là đại diện pháp nhân, hạch toán kinh tế nội bộ, có con dấu, có bản cân đối kế toán trụ sở chính đặt tại số 9, trung tâm thương mại, phường 2, thị xã Sađéc Tỉnh Đồng Tháp Vào ngày 16/12/2002 được sự chấp thuận của Giám Đốc Tỉnh đồng tháp công văn số 343/QĐTL-NHPTN, chi nhánh Sađéc mở thêm phòng giao dịch Lấp Vò đóng tại Thị Trấn Lấp Vò

Những ngày đầu mới thành lập Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL Chi nhánh Sađéc cũng gặp rất nhiều khó khăn trong lĩnh vực hoạt động kinh doanh do phải tiếp cân địa bàn mới Để hoạt động kinh doanh ngày càng có hiệu quả Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL Chi nhánh Sađéc đã phải triển khai thực hiện nhiều phương án để chiếm lĩnh thị trường, do đó tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng từ năm 2001 đến nay luôn đạt hiệu quả cao, an toàn vốn, khách hàng và địa bàn ngày càng ổn định Tính đến tháng 12 năm 2006 Ngân hàng phát triển nhà đã có khoản 5000 khách hàng quan hệ giao dịch tín dụng, dư nợ tăng tương đương 50 % so với lúc mới thành lập Được Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL Đồng Tháp xếp là một trong các đơn vị tiên tiến trong hệ thống cùng tỉnh

3.1.2 Vai trò chức năng và tình hình tổ chức nhân sự 3.1.2.1 Vai trò:

Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL Chi nhánh Sađéc là một trong những Ngân hàng thương mại quốc doanh hoạt động trên địa bàn bốn huyên thị Tỉnh Đồng Tháp, là một tổ chức kinh doanh tiền tệ trong nền kinh tế thị trường và nội

vốn, đã góp phần vào sự điều hoà nguồn vốn phát triển kinh tế địa phương Tạo được sự tin tưởng của nhân dân đối với nhà nước thông qua việc quản lý kinh tế vĩ mô của nhà nước

Vai trò thúc đẩy tăng trưởng nền kinh tế của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL Chi nhánh Sađéc càng được nhấn mạnh khi Ngân hàng cho vay đầu tư phát triển kinh tế; cho vay mua, xây dựng, sửa chữa nhà ở; cho vay hộ nông dân sản xuất nông nghiệp

Ngoài ra thông qua hệ thống thanh toán qua Ngân hàng, Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL Chi nhánh Sađéc cũng góp phần mở rộng giao lưu kinh tế giữa các thành phần kinh tế trong nước

3.1.2.2 Chức năng:

Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL Chi nhánh Sađéc được thực hiện những hoạt động sau:

Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước, các tổ chức và người nước ngoài ở Việt Nam bằng nhiều hình thức như:

+ Tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn bằng VNĐ, ngoại tệ của mọi tổ chức kinh tế xã hội và cá nhân

+ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và không có kỳ hạn trong các tầng lớp dân cư bằng VNĐ, ngoại tệ

Cho vay ngắn hạn, chủ yếu vào mục đích làm nhà ở đối với các tổ chức kinh tế cá nhân cà hộ dân cư trong khu vực Sađéc và khu vực lân cận khi được giám đốc chi nhánh đồng tháp cho phép, cho vay xây dựng cơ sở hạ tầng kinh tế- xã hội và sản xuất kinh koanh trên cơ sở khả năng nguồn vốn cho phép và có hiệu quả

Thực hiên dịch vụ cầm cố tài sản, kinh doanh ngoại tệ và vàng bạc, góp vốn liên doanh, liên kết trong phạm vi được giám đốc cho phép Thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền trong hệ thống và ngoài hệ thống Ngân hàng Phát Triển Nhà ĐBSCL

Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh và tái bảo lãnh vay vốn đầu tư phát triển theo phân cấp, uỷ quyền của Giám Đốc Chi nhánh Đồng Tháp

3.1.3 Cơ cấu tổ chức nhân sự:

Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL

Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL Chi nhánh Sađéc bao gồm trụ sở chính tại thị xã Sađéc và một phòng giao dịch tại Thị trấn Lấp Vò Trụ sở chính có 3 phòng chức năng và một tổ công tác, phòng giao dịch có 2 tổ công tác

ü Ban Giám Đốc Ngân hàng:

Ban lãnh đạo gồm 1 giám đốc và 2 phó giám đốc, 1 phó giám đốc phụ trách tín dụng và 1 phụ trách kế toán

Ban Giám Đốc có quyền và nghĩa vụ:

- Xây dựng và ban hành quy chế làm việc trong cơ quan

- Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận, thông tin và tiếp nhận thông tin phản hồi từ các phòng ban trong cơ quan

- Chỉ đạo hoạt động chung trong toàn chi nhánh - Quyết định cuối cùng cho một khoản vay vốn - Bố trí lao động, khen thưởng kỷ luật

- Giám Đốc chịu trách nhiệm theo chế độ thủ trưởng

- Phó Giám Đốc giúp việc cho thủ trưởng theo sự phân công

ü Phòng nghiệp vụ kinh doanh:

- Trực tiếp giao dịch, quan hệ tín dụng với khách hàng

- Hoạch định chiến lược kinh doanh

ü Phòng tổ chức hành chánh:

- Tổ chức thực hiện công tác phục vụ, bảo vệ, tham mưu cho lãnh đạo trong phân công bố trí cán bộ trong toàn chi nhánh, đảm bảo các điều kiện vật chất, chăm lo đời sống cán bộ công nhân viên trong đơn vị

ü Phòng kế toán ngân quỹ:

- Tổ chức hạch toán, theo dõi, cân đối thu chi và các nghiệp vụ phát sinh hàng ngày theo đúng chế độ pháp lệnh kế toán thống kê của nhà nước

- Lập báo cáo hàng tháng, hàng quí và báo cáo quyết toán hàng năm - Kết hợp các phòng ban xây dựng kế hoạch kinh doanh, kế hoạch tài chính hàng năm

- Thực hiện tốt vai trò quản lý, giám sát tài sản của Ngân hàng

- Quản lý an toàn kho quỹ, thực hiện các quy định, quy chế về nghiệp vụ thu, chi, vận chuyển tiền

- Quản lý kho và bảo quản tài sản trong kho theo quy định

ü Tổ kiểm toán nội bộ:

- Xây dựng chương trình, quy mô, mục tiêu kiểm tra cụ thể theo kế hoạch kiểm toán hàng năm

- Triển khai kế hoạch định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra các mặt hoạt động của Ngân hàng

- Báo cáo kết quả kiểm tra và các kiến nghị cho thủ trưởng

- Rà soát các quy định về kiểm soát nội bộ và an toàn trong mọi hoạt động của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh SaĐéc để kiến nghị bổ sung cho hoàn thiện hoặc sửa đổi những sơ hở, thiếu sót, bất hợp lý

- Trong phạm vi, chức năng quyền hạn quy định, xem xét, giải quyết hoặc trình giám đốc các đơn khiếu nại, khiếu tố

Cơ cấu nhân sự:

Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh SaĐéc là Ngân hàng có đội ngủ nhân viên trẻ trung và năng động Tính đến 01/4/2007 Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh SaĐéc có 48 người trong đó nữ 19 người, nam là 29 người

- Xếp theo vị trí chuyên môn nghiệp vụ:

+ Tín dụng: 17/48 người, tỷ lệ 35% CBVC

+ Kế toán ngân quỹ: 16/48 người, chiếm tỷ lệ 33% CBVC

+ Chuyên môn nghiệp vụ khác: 15/48 người, chiếm tỷ lệ 32% CBVC

- Xếp theo trình độ chuyên môn nghiệp vụ:

+ Đại học: 28 người, tỷ lệ 58%

+ Cao đẳng, trung học: 12 người, tỷ lệ 25%

+ Tốt nghiệp phổ thông trung học hoặc tương đương: 8 người, tỷ lệ 17%

- Xếp theo vị trí công tác:

+ Quản lý, lãnh đạo: 9 người (bao gồm ban giám đốc, trưởng phó phòng, tổ trưởng)

+ Chuyên môn nghiệp vụ: 39 người

Ngân hàng sấp xếp lao động theo hệ thống gọn nhẹ, hợp lý Ban lãnh đạo bố trí sắp xếp mọi người điều có việc làm và tạo điều kiện cho người lao động phát huy tối đa năng lực sở trường của mình

Điều đáng chú ý nhất ở chi nhánh là sự đoàn kết cao giữa lãnh đạo và công nhân viên Cơ chế điều hành có sự bàn bạc trong tập thể, điều hành theo cơ chế thủ trưởng

Các tổ chức đoàn thể duy trì hoạt động thường xuyên, nội dung hoạt động phong phú thu hút mọi người tham gia công đoàn, đoàn thanh niên tạo nên cơ sở vững mạnh làm nên sức mạnh tập thể

3.1.4 Các hoạt động của Ngân hàng kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng

Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh SaĐéc có chức năng kinh doanh tiền tệ và các dịch vụ khác của Ngân hàng chủ yếu trong các lĩnh vực nông nghiệp, công nghiệp, thương nghiệp, dịch vụ Trong mấy năm gần đây hoạt động của Ngân hàng đã đạt được nhiều kết quả khả quan cũng là nhờ vào một số hoạt động chính như huy động vốn, thu hút tiền gửi của nhân dân đáp ứng kịp thời vấn đề vốn cho các doanh nghiệp, hộ cá thể … Ngoài ra Ngân hàng còn tổ chức một số hoạt động như chi trả kiều hối, dịch vụ chuyển tiền cũng đã mang lại lợi nhuận đáng kể

đem lại cho khách hàng những dịch vụ tốt nhất tạo được uy tín trên thị trường nên ngày càng mở rộng được thị phần đầu tư trên địa bàn hoạt động

3.1.5 Định hướng phát triển của MHB Sađéc

Để hoạt động của Ngân hàng được an toàn và có hiệu quả hơn thì MHB Sađéc đã đề ra các kế hoạch cho năm 2007 như sau:

Tiếp tục Giữ vững và nâng cao vị thế, thị phần, giữ vững vai trò chủ lực trong đầu tư phát triển trên địa bàn hoạt động

Chủ động thực hiện các biện pháp huy động vốn, nâng cao chất lượng dịch vụ hơn nửa để tạo chuyển biến về lượng và chất trong việc huy động vốn

Tăng tổng tài sản, tăng huy động vốn, tăng khách hàng, tăng thu dịch vụ, giảm nợ quá hạn của Ngân hàng

Và đặt biệt MHB Sađéc phải tiếp tục đổi mới, nâng cao sức cạnh tranh hơn nửa khi nền kinh tế nói chung và ngành Ngân hàng nói riêng đã mở cửa hội nhập, khi các Ngân hàng nước ngoài sẽ đầu tư mạnh vào Việt Nam vào năm

3.2 PHÂN TÍCH TỔNG QUAN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA MHB SAĐÉC

Tăng trưởng mạnh, đổi mới thành công và trở thành thành viên thứ 150 của WTO vào năm 2006, tạo đà cho Việt Nam trở thành con hổ mới của châu Á đó là sự thành công của nền kinh tế Việt Nam Để đạt được kết quả trên không chỉ là sự nổ lực của các thành phần kinh tế, sự quản lý điều hành từ phía nhà nước mà còn là sự đóng góp không nhỏ của hệ thống Ngân hàng Trong nhiều năm qua, hệ thống Ngân hàng đã có những đóng góp hết sức quan trọng vào sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam, các Ngân hàng thương mại (NHTM) là trung gian tài chính quan trọng trong quá trình huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội

và phân bổ các nguồn vốn này cho các mục tiêu đầu tư khác nhau trong nền kinh tế Để thể hiện vai trò là “mạch máu nuôi sống cả nền kinh tế” thì đòi hỏi NH phải đứng vững, phải hoạt động có hiệu quả và phải không ngừng nâng cao chất

lượng kinh doanh của mình Với phương châm “Ngân hàng mới – Phong cách

mới” ngoài việc tổ chức các đợt khuyến mãi hấp dẫn và dành những điều kiện ưu

đãi tốt nhất đối với khách hàng, MHB sẽ đem đến cho khách hàng phong cách phục vụ chuyên nghiệp, nhiệt tình, có trách nhiệm, bảo mật, hiệu quả, đảm bảo tuyệt đối các điều kiện quy định của bảo hiểm tiền gửi Việt Nam cho mọi khách hàng Và trên hết, MHB Sađéc là người bạn đồng hành chia sẻ để cùng khách hàng lựa chọn giải pháp tối ưu nhất “Thành công của khách hàng là thành công của chính chúng tôi” Vì vậy với sự cố gắng của ban lãnh đạo, cán bộ công nhân viên trong việc duy trì sự tồn tại và phát triển của mình, MHB Sađéc đã đạt được những kết quả đáng khích lệ qua 3 năm như sau:

Bảng 1:Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Sađéc Đây là bảng tổng hợp về tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của MHB Sađéc Qua bảng số liệu thì có thể thấy, kết quả hoạt động kinh doanh của NH biến đổi không điều qua các năm Các khoản mục thu nhập, chi phí, lợi nhuận điều tăng, nhưng tốc mức tăng có khác nhau qua từng năm

- Nhờ chính sách thông thoáng của nhà nước, điều kiện kinh doanh thuận lợi nên khoản mục thu nhập của Ngân hàng không ngừng tăng trưởng, cụ thể năm 2005 thu nhập của Ngân hàng đạt khoảng 38.000 triệu đồng tăng so với năm 2004 là 14.893 triệu đồng, tăng tương đương 64,45% Trên đà phát triển đó thì thu nhập của Ngân hàng tiếp tục tăng ở 2006, tổng thu nhập của Ngân hàng ở 2006 là 54.473 triệu đồng, tăng hơn so với năm 2005 là 16.473 triệu đồng, tương

Đạt được thành tựu trên là kết quả của sự chỉ đạo sáng suốt của ban lãnh đạo, sự phấn đấu của toàn thể nhân viên Ngân hàng trong việc mở rộng phạm vị hoạt động, đa dạng các loại hình cho vay, mở rộng địa bàn và các loại hình cung ứng dịch vụ Sự đổi mới trong cung cách phục vụ, đa dạng hoá các loại hình tiếp thị, khuyến mãi nhằm thu hút khách hàng Sự tích cực trong công tác huy động vốn cũng như thu hồi nợ

Tuy thu nhập của Ngân hàng năm 2006 có tăng hơn so với năm 2005, tuy nhiên tốc độ tăng thu nhập của năm 2006 so với năm 2005 không bằng năm 2005 so với năm 2004, 43,35% của năm 2006 so với 64,45% của năm 2005 Do năm 2006 nước ta có nhiều sự kiện ảnh hưởng đến nền kinh tế như: Giá nguyên liệu đầu vào của các doanh nghiệp tăng mạnh, giá xăng dầu tăng gây ảnh hưởng lớn đến nền sản xuất trong nước, bên cạnh giá xăng dầu là giá vàng và đôla cũng liên tục tăng giá, các dịch bệnh cúm gia cầm, thiên và các sự kiện khác trong năm 2006… làm các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong việc sản xuất kinh doanh từ đó gián tiếp ảnh hưởng đến việc kinh doanh của Ngân hàng

- Cũng tương tự như thu nhập, chi phí của Ngân hàng cũng tăng qua các năm, cụ thể như sau: năm 2005 tổng chi phí của Ngân hàng là 28.281 triệu đồng, tăng hơn so với 2004 là 11.268 triệu đồng tương đương 66,23% Và tổng chi phí năm 2006 là 41.353 triệu đồng, tăng hơn so với 2005 là 46,22% Nguồn vốn hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là vốn huy động và vốn vay, cho nên Ngân hàng phải chi trả chi phí để sử dụng nguồn vốn này Việc Ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động, tăng cường vốn huy động đã làm cho khoản chi phí này tăng đáng kể

Bên cạnh chi phí lãi thì Ngân hàng còn phải chi trả cho những chi phí khác nhằm duy trì sự tồn tại, hoạt động của Ngân hàng Những khoản chi đó bao gồm: chi lương cán bộ công nhân viên, chi thuế nhà nước, chi phí dịch vụ, chi cho khấu hao…tất cả được gọi là chi phí ngoài lãi, khi Ngân hàng càng mở rộng hoạt động thì các chi phí này càng tăng

Do thu nhập của Ngân hàng tăng trưởng mạnh nên việc chi phí tăng để phục vụ cho sự phát triển của Ngân hàng là điều không thể tránh khỏi, nhưng việc chi phí của Ngân hàng tăng nhiều ít, và tốc độ tăng của chi phí so với tốc độ

tăng thu nhập của Ngân hàng và việc tăng chi phí có làm tăng doanh thu hay không là điều cần phải quan tâm

Việc hoạt động tín dụng là hoạt động chính của Ngân hàng nên ngoài chi phí cho hoạt động hành chính, văn phòng và chi trả tiền lương cán bộ Ngân hàng, thì chi phí chủ yếu của Ngân hàng cũng là chi phí lãi và các khoản tương đương

- Tất cả các nhận xét về một Ngân hàng như: Ngân hàng hoạt động có hiệu quả hay không, có an toàn, và có phát triển hay không thì phần lớn dựa vào chỉ tiêu lợi nhuận của Ngân hàng Do đó chỉ tiêu lợi nhuận là một chỉ tiêu quan trọng, một thước đo hiệu quả để đánh giá về một Ngân hàng

Lợi nhuận của Ngân hàng chịu sự tác động trực tiếp của thu nhập và chi chí của Ngân hàng Tùy theo tốc độ thay đổi của thu nhập và chi phí mà lợi nhuận của Ngân hàng tăng giảm theo Lợi nhuận của MHB Sađéc tăng mạnh qua các năm là do Ngân hàng kinh doanh có hiệu quả, mặc dù chi phí có tăng nhưng tốc độ tăng của chi phí vẫn không bằng tốc độ tăng của thu nhập Cụ thể ở năm 2004 mức lợi nhuận của MHB Sađéc là 6.094 triệu đồng, đến năm 2005 do thu nhập tăng nhiều hơn chi phí nên lợi nhuận của Ngân hàng tăng 59,48%, đạt 9.719 triệu đồng, và năm 2006 là 13.120 triệu đồng, tăng 34,99% so với 2005

Từ các số liệu đó cho thấy MHB Sađéc là một chi nhánh hoạt động có hiệu quả, là một đơn vị tiên tiến trong hệ thống của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL

Hình 1: Tình hình hoạt động kinh doanh của MHB Sađéc

Tuy nhiên vì đây là những con số khái quát, do đó để hiểu rõ hơn về tình hình hoạt động của Ngân hàng, cần phải đi xâu hơn ở những chương tiếp theo

3.3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MHB SAĐÉC 3.3.1 Phân tích tình hình huy động vốn của MHB Sađéc

Ngân hàng là một tổ chức tài chính trung gian với hoạt động chủ yếu là “đi vay để cho vay” Do đó nguồn vốn là yếu tố sống còn đối với bất cứ Ngân hàng nào Ngoài vốn điều hòa do Ngân hàng Trung Ương cấp, phần lớn nguồn vốn của Ngân hàng là do tự huy động từ nhiều nguồn khác nhau

Trong điều kiện tăng trưởng nhanh của nền kinh tế, nhu cầu về vốn của các cá nhân cũng như các doanh nghiệp ngày càng cao, ngày càng trở nên bức thiết thì việc Ngân hàng phát huy tốt công tác huy động vốn không những góp vốn mở rộng kinh doanh, tăng cường vốn cho nền kinh tế mà còn gia tăng lợi nhuận cho Ngân hàng, ổn định nguồn vốn, giảm tối đa việc sử dụng vốn từ Trung Ương đưa xuống

MHB Sađéc là một chi nhánh phụ thuộc MHB Đồng Tháp, vì thế nguồn vốn hoạt động chủ yếu là nguồn vốn huy động tại chỗ và nhận vốn điều hoà từ MHB Đồng Tháp Đối với nguồn vốn huy động tại chi nhánh MHB Sađéc trong ba năm qua được huy động dưới nhiều hình thức như: tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi của cá nhân, các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng, kỳ phiếu nhờ biết chủ động khai thác nguồn vốn tại chỗ nên vốn huy động của chi nhánh trong thời gian qua tăng trưởng khá ổn định được thể hiện qua bảng số liệu sau:

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của MHB Sađéc

Tất cả các hình thức huy động vốn của Ngân hàng được gói gọn trong hai chỉ tiêu đó là tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn