BỘ Y TẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC Y HÀ NỘI CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc QUY TRÌNH VỀ QUẢN LÝ, SỬ DỤNG TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÀ CÔNG CỤ DỤNG CỤ ( Ban hành kèm theo Quyết định số: 3286/ QĐ-ĐHYHN ngày 01/11/ 2012) Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Đối tượng áp dụng Quy trình quy định chế độ quản lý, sử dụng tài sản quy định tài sản cố định (TSCĐ), công cụ dụng cụ (CCDC) hình thành từ tất nguồn vốn áp dụng cho tất đơn vị thuộc Trường Đại học Y Hà Nội Điều Nguyên tắc quản lý, sử dụng Tất TSCĐ, CCDC nguồn vốn (ngân sách Nhà nước, viện trợ, chương trình hợp tác, dự án, quà biếu, tặng, Quỹ phát triển hoạt động nghiệp, ) phải đăng ký vào sổ sách kịp thời Mỗi đơn vị quản lý sử dụng: Viện, Khoa, Phòng, Ban, Trung tâm (bao gồm phòng thí nghiệm, phòng thực hành ) trực thuộc Trường, đơn vị có dấu tài khoản riêng phải có sổ theo dõi TSCĐ theo mẫu thống theo quy định Việc điều chuyển TSCĐ, CCDC đơn vị sử dụng phải có Biên bàn giao TSCĐ, CCDC lưu Phòng Quản trị, Phòng Vật tư thiết bị, Phòng Tài kế toán đơn vị quản lý sử dụng có TSCĐ, CCDC điều chuyển điều chuyển đến, sở để Phòng tài kế toán, Phòng Quản trị, đơn vị quản lý sử dụng ghi tăng, ghi giảm TSCĐ tương ứng Việc ghi tăng, ghi giảm TSCĐ, CCDC phải có chứng từ theo quy định hành Phòng Quản trị, Phòng Vật tư Thiết bị, Phòng Tài kế toán đơn vị quản lý sử dụng TSCĐ có trách nhiệm phối hợp hoàn thành chứng từ ghi tăng, ghi giảm TSCĐ theo quy định -1- TSCĐ, CCDC đơn vị phải quản lý vật giá trị Giá trị TSCĐ ghi theo nguyên giá xây dựng mua sắm Trong trình sử dụng có lắp thêm phận (nâng cấp TSCĐ máy móc thiết bị - MMTB) hay cải tạo, mở rộng thêm (đối với TSCĐ nhà cửa - vật kiến trúc) ghi bổ sung thêm vào nguyên giá tài sản TSCĐ hình thành viện trợ, tài trợ từ chương trình hợp tác, dự án, quà biếu, tặng chưa xác định giá trị, lúc đưa vào sử dụng phải thành lập hội đồng định giá lại tài sản theo quy định Nhà nước Tài sản cố định (TSCĐ) đơn vị quản lý theo quy định pháp luật quản lý tài sản hạch toán theo chế độ kế toán Tài sản cố định tính hao mòn hết giá trị sử dụng được, quan, đơn vị tiếp tục quản lý theo quy định pháp luật TSCĐ, CCDC phải quản lý chi tiết đến đơn vị quản lý sử dụng, nguồn hình thành tài sản đảm bảo đầy đủ tiêu theo quy định hành Điều Nguyên giá TSCĐ Nguyên giá TSCĐ: Thực theo quy định nhà nước Nguyên giá TSCĐ thay đổi trường hợp sau: - Đánh giá lại giá trị tài sản cố định theo định quan nhà nước có thẩm quyền - Cải tạo, nâng cấp, sửa chữa lớn tài sản cố định - Tháo dỡ hay số phận tài sản cố định Khi thay đổi nguyên giá tài sản cố định, Phòng Quản trị, Phòng Tài kế toán lập Biên ghi rõ thay đổi xác định lại tiêu nguyên giá, giá trị lại, số hao mòn luỹ kế tài sản cố định sổ kế toán tiến hành hạch toán theo quy định hành Giá trị hao mòn: Thời gian sử dụng tỷ lệ tính hao mòn tài sản thực theo quy định hành -2- Điều Tiêu chuẩn nhận biết tài sản : Tài sản cố định hữu hình tài sản mang hình thái vật chất, có kết cấu độc lập hệ thống gồm nhiều phận riêng lẻ liên kết với để thực chức định, thỏa mãn đồng thời tiêu chuẩn: có thời gian sử dụng từ năm trở lên có nguyên giá từ 5.000.000 đ (năm triệu đồng) trở lên Tài sản cố định vô hình tài sản không mang hình thái vật chất cụ thể giá trị quyền sử dụng đất, phát minh sáng chế, phần mềm máy tính, hệ thống mạng điện tử, giảng điện tử có thời gian sử dụng từ năm trở lên có nguyên giá từ 5.000.000 đ (năm triệu đồng) trở lên Tài sản đặc biệt yêu cầu đòi hỏi phải quản lý gìn giữ chặt chẽ có thời gian sử dụng từ năm trở lên, xác định xác định nguyên giá (xác, vật thí nghiệm ) Tài sản có nguyên giá từ 5.000.000 đ (năm triệu đồng) trở lên dễ hỏng, dễ vỡ (các đồ dùng thủy tinh, sành sứ ) không quy định tài sản cố định, trừ trang thiết bị thí nghiệm, nghiên cứu khoa học Công cụ dụng cụ bao gồm toàn tài sản, vật tư, dụng cụ chưa đủ tiêu chuẩn tài sản cố định nêu Điều Mã số tài sản cố định Tài sản cố định phân loại thống kê đánh mã số theo nhóm chủng loại dùng số hiệu để quản lý gọi mã số tài sản Mã số tài sản dán vào tài sản ghi vào hồ sơ, sổ theo dõi tải sản cố định đơn vị, trường Phòng Quản trị chịu trách nhiệm cấp phát mã số tài sản hướng dẫn nơi dán mã số hiệu thống trường Các đơn vị có dấu tài khoản riêng chịu trách nhiệm lập mã số theo quy định thống nhất, lập thẻ theo dõi tài sản quản lý tài sản cố định thuộc đơn vị quản lý Báo cáo số liệu hàng năm Trường Điều Tài sản cố định, công cụ dụng cụ thuộc dự án Tài sản cố định, công cụ dụng cụ thuộc chương trình, dự án (sau gọi chung dự án) sử dụng vốn ngân sách nhà nước, bao gồm dự án -3- sử dụng nguồn vốn hỗ trợ phát triển thức (ODA) nguồn viện trợ không hoàn lại phải có sổ sách theo dõi tài sản cho dự án từ lúc nhập kết thúc dự án Khi kết thúc dự án, phận quản lý dự án có trách nhiệm kiểm kê tài sản dự án bảo quản theo nguyên trạng tài sản, hồ sơ tài sản bàn giao cho quan, đơn vị tiếp nhận hoàn thành việc bán, lý tài sản theo định cấp có thẩm quyền Sau có định xử lý tài sản, phận Quản lý dự án phối hợp với Phòng Quản trị, Phòng Vật tư thiết bị đơn vị tiếp nhận tài sản từ dự án thực việc bàn giao Điều Hồ sơ quản lý tài sản Quyết định giao tài sản cho đơn vị sử dụng; Biên giao nhận TSCĐ; Các hồ sơ khác có liên quan như: Hồ sơ tăng giảm lý tài sản, Quyết định tiếp nhận Tài sản cố định viện trợ, cho tặng, Biên đánh giá lại giá trị tài sản; Sổ theo dõi tài sản; Báo cáo tổng hợp tình hình tăng giảm tài sản Chương II QUY ĐỊNH VỀ QUẢN LÝ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Mục I TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TĂNG Điều Hồ sơ quản lý tăng tài sản Quyết định giao tài sản cho đơn vị sử dụng; Biên giao nhận TSCĐ ( theo Mẫu 10/PLQTTS) Các hồ sơ khác có liên quan như: Quyết định tiếp nhận Tài sản cố định viện trợ, cho tặng, Biên đánh giá lại giá trị tài sản ( theo Mẫu 11/PLQTTS) -4- Điều Nghiệm thu bàn giao tài sản cho đơn vị sử dụng Thành phần nghiệm thu, bàn giao Phòng Quản trị, Phòng Vật tư thiết bị, Phòng Tài - Kế toán phối hợp đơn vị sử dụng tiến hành nghiệm thu, bàn giao tài sản theo nội dung hợp đồng ký kết với nhà cung cấp Đơn vị chủ trì thực a) Phòng Quản trị: Chủ trì tổ chức nghiệm thu, giao nhận tài sản với nhà cung cấp, tình Ban giám hiệu Quyết định bàn giao tài sản lập biên bàn giao cho đơn vị sử dụng tài sản cố định nhà cửa, vật kiến trúc, phương tiện vận tải, dụng cụ quản lý cho đơn vị sử dụng để làm sở lập hồ sơ toán ghi sổ tăng tài sản b) Phòng Vật tư thiết bị: Chủ trì tổ chức nghiệm thu, giao nhận tài sản với nhà cung cấp, tình Ban giám hiệu Quyết định bàn giao tài sản lập biên bàn giao cho đơn vị sử dụng tài sản tài sản máy móc, thiết bị cho đơn vị sử dụng để làm sở lập hồ sơ toán ghi sổ tăng tài sản Quy trình luân chuyển lưu hồ sơ a) Phòng Quản trị chịu trách nhiệm mở sổ theo dõi quản lý toàn hồ sơ tăng tài sản toàn Trường b) Đối với tài sản máy móc thiết bị Phòng Vật tư thiết bị chủ trì nghiệm thu, bàn giao đưa vào sử dụng chịu trách nhiệm lưu hồ sơ đồng thời chuyển hồ sơ theo quy định cho phòng Quản trị 01 lưu theo dõi tài sản chung Nhà trường vòng ngày kể từ ngày nghiệm thu c) Trong vòng ngày kể từ tổ chức nghiệm thu, bàn giao tài sản cho đơn vị sử dụng Phòng Quản trị Phòng Vật tư thiết bị chuyển cho phòng Tài kế toán 02 hồ sơ, gồm: + Một lưu hồ sơ toán theo quy định hồ sơ toán, + Một lưu hơ sơ theo dõi quản lý tài sản, bao gồm: Quyết định bàn giao tài sản, Biên bàn giao tài sản Các hồ sơ khác có liên quan Quyết định tiếp nhận Tài sản cố định viện trợ, cho tặng, Biên đánh giá lại giá trị tài sản -5- Mục II GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Điều Hồ sơ theo dõi Tài sản cố định giảm Tài sản cố định giảm lý - Biên tổng hợp tài sản đề nghị lý, - Quyết định danh mục tài sản lý cấp có thẩm quyền phê duyệt, - Hồ sơ thực lý tài sản theo quy định Tài sản cố định giảm mất, thiếu kiểm kê - Biên xác định tài sản mất, thiếu kiểm kê, - Quyết định xử lý cấp có thẩm quyền - Các hồ sơ khác theo quy định pháp luật, Tài sản cố định giảm điều chuyển, cho tặng - Quyết định cấp có thẩm quyền việc điều chuyển, cho tặng, - Biên bàn giao tài sản cho đơn vị tiếp nhận - Các hồ sơ khác có liên quan, Điều 10 Quy trình xử lý lưu hồ sơ Phòng Quản trị, Phòng Vật tư thiết bị, Phòng Tài - Kế toán phối hợp đơn vị sử dụng đơn vị có liên quan lập biên xác nhận trình cấp có thẩm quyền giải theo quy định Phòng Quản trị: Chủ trì làm thủ tục giảm tài sản cố định tài sản cố định nhà cửa, vật kiến trúc, phương tiện vận tải, dụng cụ quản lý Phòng Vật tư thiết bị: Chủ trì làm thủ tục giảm tài sản cố định tài sản máy móc thiết bị thuộc Phòng Vật tư quản lý, sau chuyển Phòng Quản trị để theo dõi quản lý ghi giảm tài sản cố định vòng ngày kể từ ngày nghiệm thu Phòng quản trị Phòng Vật tư thiết bị sau tổ chức thực xong chuyển cho Phòng Tài kế toán 01 lưu hơ sơ theo dõi quản lý tài sản -6- Phòng Quản trị chịu trách nhiệm quản lý toàn hồ sơ giảm tài sản toàn Trường Điều 11 Quy trình điều chuyển tài sản nội Những TSCĐ đơn vị nhu cầu sử dụng theo yêu cầu điều động cấp có thẩm quyền, Nhà trường điều chuyển đến đơn vị khác có nhu cầu sử Phòng Quản trị (đối với TSCĐ phòng Quản trị quản lý) Phòng Vật tư trang thiết bị (đối với TSCĐ phòng Quản Vật tư thiết bị quản lý) đơn vị làm thủ tục trình Ban giám hiệu điều chuyển tổ chức lập biên bàn giao cho đơn vị Quy trình luân chuyển quản lý hồ sơ quy trình quản lý tăng, giảm tài sản quy định Điều 12: Quy trình lý Tài sản Khi thiết bị hư hỏng, không sử dụng làm thủ tục lý Đơn vị sử dụng gửi giấy đề nghị lý lập danh mục Tài sản cần lý cho Phòng Quản trị (đối với TSCĐ nhà cửa, phương tiện vận tải, thiết bị dụng cụ quản lý) Phòng Vật tư thiết bị (đối với TSCĐ máy móc thiết bị) Phòng Quản trị, Phòng Vật tư, Phòng Tài kế toán phối hợp đơn vị có tài sản đề nghị lý kiểm tra thực tế đối chiếu với sổ quản lý tài sản đơn vị Nhà trường lập biên danh mục tài sản đề nghị Ban giám hiệu làm thủ tục lý Hội đồng lý tài sản tiến hành kiểm tra, đánh giá trạng tài sản đề nghị lý lập Biên lý tài sản Biên thẩm định tài sản lý quan có chức (nếu cần thiết) Căn Quyết định lý tài sản Bộ y tế, Phòng Quản trị, Phòng Vật tư thiết bị đề xuất phương thức xử lý tài sản theo quy định Phòng Quản trị, Phòng Vật tư thiết bị ghi giảm tài sản sổ tài sản Trường, giao định lý tài sản cho đơn vị để giảm tài sản sổ sách theo dõi đơn vị -7- Phòng Quản trị, Phòng Vật tư thiết bị gửi toàn hồ sơ có liên quan đến việc lý tài sản vòng ngày kể từ ngày kết thúc công việc lý cho Phòng Tài kế toán để làm thủ tục giảm sổ sách kế toán Chương III QUẢN LÝ CÔNG CỤ, DỤNG CỤ Điều 13 Tiêu chuẩn nhận biết công cụ, dụng cụ Công cụ dụng cụ tài sản tài sản có đủ tiêu chuẩn tài sản cố định nhận biết Điều Quy định coi công cụ, dụng cụ Điều 14 Hồ sơ quản lý công cụ dụng cụ Hồ sơ quản lý tăng giảm CCDC tương tự quản lý TSCĐ Quá trình sử dụng theo dõi chặt chẽ từ lúc nhận báo hỏng Mỗi đơn vị quản lý sử dụng cấp sổ theo dõi CCDC theo mẫu thống chung Trường (mẫu sổ theo quy định chế độ kế toán Bộ Tài ban hành) Điều 15 Quy trình quản lý Công cụ, dụng cụ mua sắm phải làm thủ tục nhập, xuất thủ tục bàn giao cho đơn vị sử dụng thực quy trình tiếp nhận quản lý tăng, giảm tài sản Hàng quý cuối năm kiểm kê, lập báo cáo quản lý tài sản cố định Công cụ, dụng cụ không sử dụng đơn vị lập dạnh mục đề nghị lý, phòng Quản trị, phòng Vật tư thiết bị phòng Tài kế toán lậo biên đề nghị Ban giám hiệu định -8- Chương IV QUY TRÌNH BẢO HÀNH, BẢO TRÌ, SỬA CHỮA, BẢO DƯỠNG TÀI SẢN Điều 16 Bảo hành, Bảo trì, bảo dưỡng máy móc thiết bị: Tài sản cố định đầu tư, mua sắm máy móc thiết bị bàn giao cho đơn vị sử dụng phải có giấy bảo hành kèm theo Hết thời hạn hào hành phải lập hội đồng nghiệm thu, kiểm tra yếu cầu đơn vị cung cấp, xây dựng thực bảo hành theo quy định Hàng năm phòng Vật tư thiết bị sở đề nghị đơn vị sử dụng việc khảo sát kiểm tra thực tế, lập dạng mục thiết bị đề nghị bảo trì, bảo dưỡng thiết bị hết thời gian bảo hành trình Ban giám hiệu phê duyệt Tổ chức thực bảo trì, bảo dưỡng a) Phòng Vật tư thiết bị lập kế hoạch, trình Ban Giám hiệu phê duyệt tổ chức lụa chọn đơn vị sửa chữa, bảo trì, bảo dưỡng có uy tín tiến hành ký kết hợp đồng bảo trì, bão dưỡng chung cho toàn Trường b) Hoàn thành công tác bảo trì, bão dưỡng phải thực nghiệm thu lập biên bảo để theo dõi hồ sơ, lý lịch máy Điều 17 Sửa chữa, nâng cấp tài sản cố định Sửa chữa, nâng cấp tài sản cố định máy móc thiết bị: a) Các tài sản sửa chữa có chi phí triệu đồng cho lần sửa chữa/thiết bị (hoặc nhóm thiết bị) hồ sơ gồm: Giấy đề nghị sửa chữa hay nâng cấp TSCĐ, nêu rõ lý cần sửa chữa có ý kiến Phòng Vật tư thiết bị phê duyệt Thủ trưởng đơn vị b) Các tài sản sửa chữa có chi phí triệu đồng cho lần sửa chữa/thiết bị (hoặc nhóm thiết bị): Phòng Vật tư thiết bị lập tờ trình dự toán chi phí cho việc sửa chữa trình Ban Giám hiệu phê duyệt liên hệ nhà cung cấp, nhà sản xuất để thực việc sửa chữa c) Đơn vị sử dụng phối hợp Phòng Vật tư nghiệm thu tài sản sau sửa chữa xong -9- d) Thực việc toán với chứng từ sau: Hợp đồng, Biên nghiệm thu công tác sửa chữa, Biên lý hợp đồng, hóa đơn theo quy định hành (có phòng chức tham gia nghiệm thu) Thủ tục sửa chữa tài sản cố định nhà cửa - vật kiến trúc: a) Hàng năm Phòng Quản trị lập kế hoạch sửa chữa, cải tạo nhà cửa - vật kiến trúc trường, nêu rõ lý cần sửa chữa dự trù chi phí, thời gian thực cho việc sửa chữa b) Tất hồ sơ tập hợp trình Thủ trưởng đơn vị xin chủ trương sửa chữa c) Lập dự toán, vẽ thiết kế sửa chữa công trình Ban Giám hiệu thông qua, trình Bộ Y tế phê duyệt báo cáo kinh tế kỹ thuật kế hoạch đấu thầu d) Căn vào dự toán duyệt, định Bộ Y tế, Phòng Quản trị vào Luật quản lý sử dụng tài sản nhà nước, Luật đấu thầu Nghị định, Thông tư hướng dẫn thực để tiếp tục thực bước đấu thầu theo quy định Chương VI QUẢN LÝ SỬ DỤNG PHẦN MỀN QUẢN LÝ TÀI SẢN VÀ KIỂM TRA, KIỂM KÊ TÀI SẢN Điều 18 Quản lý sử dụng phần mền quản lý tài sản Phần mền quản lý Tài sản phải đảm bảo quản lý đầy đủ nội dung theo yêu cầu quản lý cuối kỳ in loại sổ quản lý tài sản theo quy định Phần mền quản lý tài sản quản lý sử dụng ba phòng Quản trị, Tài kế toán phòng Vật tư thiết bị Nguyên tắc nhập số liệu tên tài sản tiêu khác vào phần mềm phải thống theo biên bàn giao tài sản cho đơn vị sử dụng Phòng Quản trị đơn vị chủ trì, chịu trách nhiệm nhập số liệu chung toàn Trường vào phần mền quản lý tài sản Phòng Vật tư thiết bị nhập số liệu - 10 - TRƯỜNG ĐẠI HỌC Y HÀ NỘI Đơn vị: ………………………………… CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc PHIẾU THU HỒI TÀI SẢN Đơn vị đề nghị thu hồi: Lý thu hồi: Nơi để tài sản thu hồi: TT Tên tài sản thu hồi ĐVT Số lượng Tình trạng tài sản thu hồi Hà Nội, Ngày Bên nhận tài sản thu hồi Thủ kho xác nhận nhập kho tháng năm Bên giao tài sản thu hồi 16 TRƯỜNG ĐẠI HỌC Y HÀ NỘI Đơn vị: ………………………………… CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc GIẤY ĐỀ NGHỊ BẢO DƯỠNG MÁY MÓC THIẾT BỊ Số: / Kính gửi: BAN GIÁM HIỆU PHÒNG QT, VTTTB Đơn vị đề nghị Ban Giám hiệu, Phòng Quản trị, Phòng Vật tư tiến hành cho bảo dưỡng định kỳ thiết bị sau: TT Tên Thiết bị Tình trạng thiết bị Số lượng Yêu cầu thời gian bảo trì - Đề nghị đơn vị nêu rõ trạng thiết bị … Trưởng đơn vị Hà Nội, Ngày tháng Người đề nghị năm 17 TRƯỜNG ĐẠI HỌC Y HÀ NỘI Đơn vị: ………………………………… CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc BIÊN BẢN KIỂM KÊ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Thời điểm kiểm kê: 00 giờ, ngày tháng … năm 2012 Hội đồng kiểm kê gồm: – Ban giám hiệu: - Ông ……………… Đại diện: Chủ tịch hội đồng kiểm kê - Ông ……………… Đại diện: Ủy viên thường trực – Phòng Quản trị: - Ông ………………… Đại diện: Ủy viên thường trực - Ông ………………… Đại diện: Thành viên – Phòng VTTTB: - Ông ………………… Đại diện: Ủy viên - Ông ………………… Đại diện: Thành viên – Phòng TCKT: - Ông ………………… Đại diện: Ủy viên - Ông ………………… Đại diện: Thành viên Đã kiểm kê TSCĐ, kết sau: - Theo sổ sách: ………………………………………………………………… - Theo kiểm kê thực tế: ………………………………………………………… - Sau kiểm kê, chênh lệch thiếu so với sổ sách ………………… Có bảng kê chi tiết kèm theo Nguyên nhân bản: - …………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… Phướng án xử lý chênh lệch:……………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… Hà nội, Ngày tháng năm …… Thành viên Hội đồng kiểm kê Chủ tịch Hội đồng kiểm kê 18 TRƯỜNG ĐẠI HỌC Y HÀ NỘI ĐƠN VỊ:………………………… ZY CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc PHỤ LỤC BIÊN BẢN KIỂM KÊ TSCĐ Số TT A Tên TSCĐ Mã số TSCĐ Đơn vị sử dụng B C Cộng x Theo sổ kế toán Theo kiểm kê Chênh lệch Số lượng Nguyên giá Giá trị lại Số lượng Nguyên giá Giá trị lại Số lượng Nguyên giá Giá trị lại Ghi D E x x x x x 19 TRƯỜNG ĐẠI HỌC Y HÀ NỘI ĐƠN VỊ:………………………… ZY CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc BIÊN BẢN KIỂM KÊ CÔNG CỤ DỤNG CỤ - Thời điểm kiểm kê … … ngày ….tháng ….năm ……… Số :…………… - Ban kiểm kê gồm: Ông/Bà :……………………… Chức vụ:……………… Đại diện :………………….Trưởng ban Ông/Bà :……………………… Chức vụ:……………… Đại diện :…………………… Uỷ viên Ông/Bà :……………………… Chức vụ:……………… Đại diện :………………………Uỷ viên - Đã kiểm kê kho có mặt hàng đây: Chênh lệch Số TT Tên, nhãn hiệu, quy cách vật tư, dụng cụ, sản phẩm, hàng hoá A Theo sổ sách Mã số Đơn vị tính Đơn giá B C D Cộng x x Theo kiểm kê Thừa Thiếu Phẩm chất Số lượng Thành tiền Số lượng Thành tiền Số lượng Thành tiền Số lượng Thành tiền x x x x x Còn tốt 100% 10 Kém phẩm chất 11 Mất phẩm chất 12 x x x Hà Nội, Ngày ….tháng … năm …… Phòng Quản trị (Phòng Vật tư) Chuyên viên Trưởng Phòng Phòng Tài kế toán Chuyên viên Trưởng Phòng Đơn vị sử dụng Chuyên viên Trưởng Phòng 20 TRƯỜNG ĐẠI HỌC Y HÀ NỘI ĐƠN VỊ:………………………… ZY CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc BIÊN BẢN KIỂM KÊ TSCĐ Số: …… ……… Tại đơn vị: Thời điểm kiểm kê: ngày tháng năm Tổ kiểm kê gồm: Ông (bà): Chức vụ Đại diện Ông (bà): Chức vụ Đại diện Ông (bà): Chức vụ Đại diện Đã kiểm kê TSCĐ, kết sau: Số TT A Tên TSCĐ Mã số TSCĐ Nơi sử dụng B C Cộng x Theo sổ kế toán Theo kiểm kê Chênh lệch Số lượng Nguyên giá Giá trị lại Số lượng Nguyên giá Giá trị lại Số lượng Nguyên giá Giá trị lại D x x Phòng Quản trị (Phòng Vật tư) Chuyên viên Trưởng Phòng x Phòng Tài kế toán Chuyên viên Trưởng Phòng x Ghi E x Hà Nội, Ngày ….tháng … năm …… Đơn vị sử dụng Chuyên viên Trưởng Phòng 21 TRƯỜNG ĐẠI HỌC Y HÀ NỘI ĐƠN VỊ:………………………… ZY CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc BIÊN BẢN GIAO NHẬN TSCĐ Ngày ….…tháng …….năm ……… Số: …………… Nợ: ……… … Có: ……… … Căn Quyết định số: … ngày … Tháng ……năm…… …………về việc bàn giao TSCĐ I BÊN GIAO - Ông: chức vụ: II BÊN NHẬN: - Ông (bà): chức vụ: - Ông (bà): chức vụ: III PHÒNG TÀI CHÍNH KẾ TOÁN: - Ông (bà): chức vụ: Địa điểm giao nhận TSCĐ: …………………………………………………………………… Xác nhận việc giao nhận TSCĐ sau: Số TT Tên, ký hiệu qui cách (cấp hạng TSCĐ) Số hiệu TSCĐ Nước sản xuất (XD) Năm sản xuất Năm đưa vào SD số lượng giá trị TSCĐ đơn giá thời gian bảo hành Nguyên giá TSCĐ Tài liệu kỹ thuật kèm theo A B C D E DỤNG CỤ PHỤ TÙNG KÈM THEO Số thứ tự A Tên, qui cách dụng cụ, phụ tùng B BÊN GIAO TRƯỞNG PHÒNG NGƯỜI GIAO Đơn vị tính C Số lượng PHÒNG TCKT TRƯỞNG P TCKT KẾ TOÁN TS Giá trị BÊN NHẬN PHỤ TRÁCH ĐƠN VỊ NGƯỜI SỬ DỤNG 22 TRƯỜNG ĐẠI HỌC Y HÀ NỘI ĐƠN VỊ:………………………… ZY CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc BIÊN BẢN ĐÁNH GIÁ LẠI TSCĐ Ngày……tháng …….năm ……… Số: …… ……… Nợ: …………… Có: …………… Căn Quyết định số: ngày tháng năm việc đánh giá lại TSCĐ Ông (bà): Chức vụ Đại diện Chủ tịch hội đồng Ông (bà): Chức vụ Đại diện Ủy viên Ông (bà): Chức vụ Đại diện Ủy viên Giá trị ghi sổ Số TT Tên, ký mã hiệu, quy cách (cấp hạng) TSCĐ Số hiệu TSCĐ Số thẻ TSCĐ A B C D Cộng x x Nguyên giá Giá trị hao mòn Giá trị lại Giá theo giá đánh lại Chênh lệch giá đánh giá giá trị lại Tăng Giảm Ghi chú: Cột “Giá trị theo đánh giá lại” đánh giá lại hao mòn cột phải tách thành cột tương tự cột 1,2,3 Ông (Bà): Ngày ……tháng …….năm …… Chủ tịch Hội đồng lý (Ký, họ tên) Hiệu trưởng (Phê duyệt) Ông (Bà): LƯU Ý: MẪU NẦY CHỈ ÁP DỤNG KHI CÓ TỔNG KIỂM KÊ ĐÁNH GIÁ LẠI TÀI SẢN HOẶC ĐÁNH GIÁ LẠI TÀI SẢN ĐỂ BÀN GIAO CHO ĐƠN VỊ KHÁC SỬ DỤNG Sau Tổ đánh giá lại tài sản (Hội đồng ) làm việc ký Biên đánh giá lại tài sản,P QT, VTTTB làm báo cáo chi tiết cho tài sản đánh giá lại trình BGH (đính kèm biên bản) xem xét 23 TRƯỜNG ĐẠI HỌC Y HÀ NỘI Đơn vị: ………………………………… CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH LÝ TÀI SẢN Kính gửi: - Ban Giám hiệu - Phòng QT, VTTTB Căn vào số tài sản hư hỏng, sửa chữa khắc phục được, (đơn vị đề nghị lý) kính đề nghị Ban Giám hiệu, Phòng QT, VTTTB cho lý tài sản sau: Danh mục tài sản đề nghị lý: Số TT Tên tài sản Nguyên giá Năm đưa vàosử dụng Nguồn vốn (ghi cụ thể) Hiện trạng tài sản (mức độ hư hỏng, đánh giá tỷ lệ lại ) Hình thức đề nghị (thanh lý, điều chuyển) Trưởng đơn vị Hà Nội, Ngày tháng Người đề nghị năm 24 TRƯỜNG ĐẠI HỌC Y HÀ NỘI Đơn vị: ………………………………… CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ Số: …………… Ngày ……tháng …….năm ……… Nợ: …………… Có: …………… Căn Quyết định số: ngày tháng năm việc lý TSCĐ I Hội đồng lý TSCĐ gồm: Ông (bà): Chức vụ Đại diện Chủ tịch Ông (bà): Chức vụ Đại diện Ủy viên Ông (bà): Chức vụ Đại diện Ủy viên II Tiến hành lý TSCĐ: - Tên, ký mã hiệu, qui cách (cấp hạng) TSCĐ - Số hiệu TSCĐ - Nước sản xuất (xây dựng) - Năm sản xuất - Năm đưa vào sử dụng Số thẻ TSCĐ - Nguyên giá TSCĐ - Giá trị hao mòn trích đến thời điểm lý - Giá trị lại TSCĐ III Kết luận Hội đồng lý TSCĐ: Ông (Bà): Ngày ……tháng …….năm …… Chủ tịch Hội đồng lý (Ký, họ tên) Ông (Bà): Ông (Bà): IV Kết lý TSCĐ: - Chi phí lý TSCĐ: (viết chữ) - Giá trị thu hồi: (viết chữ) - Đã ghi giám sổ TSCĐ ngày tháng năm Ngày ……tháng …….năm …… Hiệu trưởng (Phê duyệt) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 25 TRƯỜNG ĐẠI HỌC Y HÀ NỘI Đơn vị: ………………………………… CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc GIẤY ĐỀ NGHỊ SỬA CHỮA Kính gửi: PHÒNG QUẢN TRỊ …………………………………… đề nghị sửa chữa trang thiết bị, vật dụng sau: TT Công việc cần sửa chữa Tình trạng hư hỏng Thời gian cần phải sử dụng Ghi Xác nhận thủ trưởng đơn vị Người đề nghị (Ký, ghi họ tên) Hà Nội, Ngày…… tháng… năm…… PHIẾU XÁC NHẬN SỬA CHỮA VÀ NGHIỆM THU Đơn vị đề nghị: ……………………………………………………………………………………………………… Nội dung đề nghị sửa chữa: …………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… Xác nhận củađơn vị yêu cầu:………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… (Bản dùng để toán với phòng kế toán, nộp lãnh đạo phòng tổ trưởng photo) Người thực Đại diện đơn vị (Ký, ghi họ tên) (Ký, ghi họ tên) 26 SỔ THEO DÕI TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC Y HÀ NỘI ĐƠN VỊ: TT A Tên TSCĐ Mã số TSCĐ Hiện có Tăng Số lượng Nguyên giá Giá trị B C Cộng x x x Giảm lại Số lượng Nguyên giá Giá trị lại Số lượng Nguyên giá Giá trị lại 10 x x x x x x x Hà Nội, ngày Phụ trách đơn vị Ghi tháng Người lập năm 200 27 TRƯỜNG ĐẠI HỌC Y HÀ NỘI ĐƠN VỊ: …………………… TT A Tên CCDC SỔ THEO DÕI CÔNG CỤ, DỤNG CỤ Mã số TSCĐ Hiện có Tăng Số lượng Nguyên giá Giá trị B C Cộng x x x Giảm lại Số lượng Nguyên giá Giá trị lại Số lượng Nguyên giá Giá trị lại tháng Người lập 10 x x Hà Nội, ngày Phụ trách đơn vị Ghi năm 200 28 TRƯỜNG ĐẠI HỌC Y HÀ NỘI ĐƠN VỊ: SỔ THEO DÕI BẢO TRÌ, BẢO DƯỠNG MÁY MÓC THIẾT BỊ Ngày tháng Bảo trì, bảo dưỡng Tên Máy móc thiết bị Nội dung bảo trì bảo dưỡng Đơn vị bảo trì, bảo dưỡng Vật tư, phụ tùng thay Giá trị Nhận xét đơn vị sử dụng Ghi A B C Hà Nội, ngày Phụ trách đơn vị tháng Người lập năm 200 29 CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ĐộC LậP - Tự DO - HạNH PHÚC BIÊN BẢN KIỂM KÊ TÀI SẢN CỦA DỰ ÁN KẾT THÚC Tên dự án: Thời điểm kiểm kê: giờ, ngày tháng năm Thành phần gồm: - Ông (bà):……………………… Chức vụ ……………………Đơn vị - Ông (bà):……………………… Chức vụ ……………………Đơn vị - Ông (bà):……………………… Chức vụ ……………………Đơn vị - Ông (bà):……………………… Chức vụ ……………………Đơn vị Kết kiểm kê S T T Danh mục tài sản (chi tiết theo loại tài sản) Đơn vị tính Năm đưa vào sử dụng A Nhà, đất, công trình xây dựng gắn liền với đất Gồm: B Phương tiện vận tải Gồm: C Máy móc, trang thiết bị Gồm: D Các tài sản khác Gồm: Số liệu tài sản theo sổ kế toán Nguyên Số Số giá lượng lượng (đồng) Số lượng tài sản theo kiểm kê Số lượng tài sản thừa, thiếu Thừa Thiếu 10 Ghi 11 Nguyên nhân thừa, thiếu: Kiến nghị, đề xuất hướng xử lý: Hà Nội, Ngày tháng .năm THÀNH PHẦN THAM GIA KIỂM KÊ (KÝ, GHI RÕ HỌ TÊN) 30 [...]... tại đơn vị và tổ chức thực hiện tại đơn vị mình cho phù hợp, nhưng không trái quy định của pháp luật và quy định tại Quy trình này 2 Cán bộ viên chức làm mất mát, hư hỏng hoặc gây ra thiệt hại về tài sản thì phải bồi thường thiệt hại tài sản bảo đảm khách quan, công bằng và công khai theo các quy định hiện hành của Nhà nước 3 Trong quá trình thực hiện, nếu phát sinh vướng mắc, các đơn vị và cá nhân... dấu và tài khoản riêng và các đơn vị được Ban Giám hiệu cho sử dụng con dấu Nhà trường có trách nhiệm báo cáo số liệu và tình hình tăng giảm trong kỳ về Phòng Quản trị của Nhà trường theo quý và năm để tổng hợp số liệu chung - 11 - Chương VII TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 21 Trách nhiệm thực hiện 1.Trưởng đơn vị thuộc và trực thuộc Trường Đại học Y Hà Nội trách nhiệm xây dựng nội quy, quy định sử dụng tài sản. .. 4 Kết quả kiểm kê S T T Danh mục tài sản (chi tiết theo từng loại tài sản) Đơn vị tính Năm đưa vào sử dụng 1 2 A Nhà, đất, công trình xây dựng gắn liền với đất Gồm: B Phương tiện vận tải Gồm: C Máy móc, trang thiết bị Gồm: D Các tài sản khác Gồm: 3 4 Số liệu tài sản theo sổ kế toán Nguyên Số Số giá lượng lượng (đồng) 5 6 7 Số lượng tài sản theo kiểm kê 8 Số lượng tài sản thừa, thiếu Thừa Thiếu 9 10... QT, VTTTB Căn cứ vào số tài sản hiện hư hỏng, không thể sửa chữa khắc phục được, (đơn vị đề nghị thanh lý) kính đề nghị Ban Giám hiệu, Phòng QT, VTTTB cho thanh lý các tài sản sau: Danh mục tài sản đề nghị thanh lý: Số TT Tên tài sản Nguyên giá Năm đưa vàosử dụng Nguồn vốn (ghi cụ thể) Hiện trạng tài sản (mức độ hư hỏng, đánh giá tỷ lệ còn lại ) Hình thức đề nghị (thanh lý, điều chuyển) 1 2 3 ... CCDC, xác định rõ nguyên nhân hư hỏng mất mát, đề xuất biện pháp xử lý tài sản để Thủ trưởng đơn vị thành lập hội đồng xử lý số chênh lệch theo quy định của pháp luật Điều 20 Chế độ kiểm tra, báo cáo về quản lý tài sản 1 Công tác kiểm tra, đối chiếu số liệu được thực hiện hàng quý Phòng Quản trị, phòng Tài chính kế toán và phòng Vật tư thiết bị tổ chức kiểm tra hồ sơ quản lý và đối chiếu số liệu về tăng,... mình theo dõi quản lý Phòng Tài chính kế toán nhập số liệu theo dõi quản lý chung theo quy định của chế độ kế toán Điều 19 Tổ chức công tác kiểm kê tài sản 1 Thành phần kiểm kê tài sản bao gồm: Đại diện Ban giám hiệu là chủ tịch hội đồng, Phòng Quản trị là phó chủ tịch hội đồng, Phòng Tài chính kế toán, Phòng Vật tư thiết bị và các đơn vị khác có liên quan là ủy viên 2 Hội đồng kiểm kê tài sản thành lập... HOẠCH SỬA CHỮA CƠ SỞ VẬT CHẤT NĂM HỌC 20… – 20… TT Tên công việc hoặc thiết bị cần sửa chữa Tóm tắt khối lượng công việc cần sửa chữa Thời gian thực hiện Hà nội, ngày Phụ trách đơn vị - 13 - tháng Người lập Ghi chú năm 200 TRƯỜNG ĐẠI HỌC Y HÀ NỘI Đơn vị: ………………………………… CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc PHIẾU BÁO HỎNG, MẤT TÀI SẢN, CÔNG CỤ, DỤNG CỤ, Tên, bộ phận quản lý sử dụng: ... chiếu số liệu về tăng, giảm tài sản trong kỳ và xử lý số liệu đảm bảo chính xác, thống nhất số liệu giữa ba phòng và ký biên bản đối chiếu số liệu để lưu hồ sơ 2 Hàng quý và cuối năm phòng Quản trị có trách nhiệm đối chiếu số liệu với các Phòng Vật tư, thiết bị, Phòng Tài chính kế toán và lập biên bản đối chiếu thống nhất số liệu để lập báo cáo về tình hình tăng giảm tài sản cố định trong kỳ báo cáo Ban... KHÁC SỬ DỤNG Sau khi Tổ đánh giá lại tài sản (Hội đồng ) làm việc và ký Biên bản đánh giá lại tài sản, P QT, VTTTB sẽ làm báo cáo chi tiết cho từng tài sản được đánh giá lại trình BGH (đính kèm biên bản) xem xét 23 TRƯỜNG ĐẠI HỌC Y HÀ NỘI Đơn vị: ………………………………… CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH LÝ TÀI SẢN Kính gửi: - Ban Giám hiệu - Phòng QT, VTTTB Căn cứ vào... (P.VTTB) Trưởng phòng Quản trị (P.VTTB) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) P Tài chính kế toán 15 TRƯỜNG ĐẠI HỌC Y HÀ NỘI Đơn vị: ………………………………… CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc PHIẾU THU HỒI TÀI SẢN Đơn vị đề nghị thu hồi: Lý do thu hồi: Nơi để tài sản thu hồi: TT Tên tài sản thu hồi ĐVT Số lượng Tình trạng tài sản thu hồi 1 2 3 4 5 6 7 8 Hà Nội, Ngày Bên nhận tài sản thu hồi Thủ kho ... theo dõi tài sản quản lý tài sản cố định thuộc đơn vị quản lý Báo cáo số liệu hàng năm Trường Điều Tài sản cố định, công cụ dụng cụ thuộc dự án Tài sản cố định, công cụ dụng cụ thuộc chương trình, ... trị tài sản; Sổ theo dõi tài sản; Báo cáo tổng hợp tình hình tăng giảm tài sản Chương II QUY ĐỊNH VỀ QUẢN LÝ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Mục I TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TĂNG Điều Hồ sơ quản lý tăng tài sản Quy t định. .. không quy định tài sản cố định, trừ trang thiết bị thí nghiệm, nghiên cứu khoa học Công cụ dụng cụ bao gồm toàn tài sản, vật tư, dụng cụ chưa đủ tiêu chuẩn tài sản cố định nêu Điều Mã số tài sản cố