CÂU HỎI ÔN TẬP THANH TOÁN QUỐC TẾ Câu 3: Tại hợp đồng kỳ hạn công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá? Ví dụ: Một nhà nhập Việt Nam phải toán cho nhà xuất 100.000 USD tháng tới Để tránh rủi ro trường hợp USD tăng giá thời gian tháng tới nhà nhập VN mua số USD cần thiết theo hợp đồng kỳ hạn tháng Giả sử tỷ giá kỳ hạn tháng thời điểm yết ngân hàng USD/VND=15.450 Thì để có 100.000 USD nhà nhập VN trả cho ngân hàng 1.545.000.000 VND thời điểm tháng tới cho dù tỷ giá thực tế thời điểm Câu 4: So sánh hợp đồng kỳ hạn hợp đồng tương lai? Giống nhau: - Hợp đồng tương lai thực chất hợp đồng có kỳ hạn tiêu chuẩn hóa loại ngoại tệ giao dịch, ngày chuyển giao ngoại tệ… - Việc toán hàng ngày cá cược hợp đồng tương lai có nghĩa hợp đồng tương lai tương đương với việc ngày ký kết hợp đồng kỳ hạn toán hợp đồng kỳ hạn trước ký kết hợp đồng Ngày ký kết hợp đồng ngày giá trị hợp đồng kỳ hạn trùng Khác nhau: Hợp đồng kỳ hạn Hợp đồng tương lai Các đồng tiền Tất đồng tiền Chỉ giới hạn cho số ngoại tệ giao dịch Trị giá hợp đồng Không tiêu chuẩn hóa, sốĐược tiêu chuẩn hóa không lượng giao dịch người mua thương lượng người bán thỏa thuận Địa điểm giao Phi tập trung, người mua ngườiTập trung sở giao dịch, dịch bán giao dịch với cácthành viên giao dịch với theo phương tiện thông tin phương thức mặt đối mặt Ngày giá trị Bất ngày làm việc tùy thuộc Vào ngày thứ 4, tuần thứ vào thỏa thuận người mua vàtháng 3, 6, 9, 12 người bán Thời hạn Không giới hạn tùy thuộc vào thỏaTối đa 12 tháng thuận người mua người bán Rủi ro Do không toán hàng ngày nên Nhờ có toán ngày nên rủi ro lớn bên tham giarất rủi ro hợp đồng không thực hợp đồng Thanh toán Không có toán trước ngày hợpThanh toán ngày cách đồng đến hạn ghi nợ (có) vào tài khoản ký quỹ người nắm giữ hợp đồng Sự biến động Không có giới hạn, tùy thuộc vàoMức biến động tỷ giá ngày có tỷ giá hàng ngày cung cầu thị trường thể giới hạn sở giao dịch Câu 5: Hợp đồng tương lai phòng ngừa rủi ro Cho ví dụ Hợp đồng tương lai: Là thỏa thuận việc mua, bán số lượng ngoại tệ định tương lai mức tỷ giá cố định Có hai cách phòng ngừa rủi ro hợp đồng tương lai: - Short hedge: Doanh nghiệp nắm giữ tài sản muốn bán vào thời điểm tương lai, DN chưa nắm giữ tài sản có quyền sở hữu tài sản tương lai muốn bán VD: Ngày 15/5/2009 doanh nghiệp sản xuất cà phê VN ký với đối tác nước hợp đồng xuất triệu cà phê, tháng tới giao hàng tức ngày 15/8/2009 Giá áp dụng hợp đồng 18,75 USD/tấn + Nếu giá giao thực tế thị trường vào thời điểm 15/8/2009 17,50 USD/tấn: Doanh thu doanh nghiệp= 17,50 x triệu = 17.500.000 USD Lãi = (18,75 – 17,50)x triệu = 1.250.000 USD Tổng doanh thu= 17.500.000 + 1.250.000 = 18.750.000 USD + Nếu giá giao thực tế thi trường vào thời điểm 15/8/2009 19,50 USD/tấn: Doanh thu doanh nghiệp= 19,50 x triệu = 19.500.000 USD Lỗ = (19,50 – 18,75)x triệu = 750.000 USD Tổng doanh thu= 19.500.000 - 750.000 = 18.750.000 USD - Long hedge: Trong tương lai doanh nghiệp phải mua số lượng tài sản VD: doanh nghiệp VN cần nhập 100.000 pound đồng vào thời điểm tháng tới để sản xuất, tức ngày 15/8/2009 Doanh nghiệp ký hợp đồng tương lai mua 100.000 pound đồng thời hạn tháng với giá thực 1,20 USD/1 pound với nhà xuất nước + Nếu giá giao thực tế thị trường vào thời điểm 15/8/2009 1,25 USD/1 pound: Lãi = (1,25 – 1,20)x 100.000 = 5.000 USD Chi phí nhập = 1,25 x 100.000 = 125.000 USD Tổng chi phí mà doanh nghiệp phải chịu = 125.000 - 5.000 = 120.000 USD + Nếu giá giao thực tế thị trường vào thời điểm 15/8/2009 1,05 USD/1 pound: Lỗ = (1,20 – 1,05)x 100.000 = 15.000 USD Chi phí nhập = 1,05 x 100.000 = 105.000 USD Tổng chi phí mà doanh nghiệp phải chịu = 105.000 + 15.000 = 120.000 USD Nhờ hợp đồng tương lai mà doanh nghiệp cố định biết doanh thu bao nhiêu, cho dù giá cà phê thị trường có biến động Câu 6: Tại quyền chọn công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá? - Quyền chọn quyền không bắt buộc, mua bán tài sản tài hàng hóa sở thời hạn hiệu lực hay ngày đến hạn - Quyền chọn tiền tệ quyền, nghĩa vụ mua bán đồng tiền với đồng tiền khác tỷ giá cố định thỏa thuận trước, khoảng thời gian định Quyền chọn mua: VD: Công ty A mua quyền chọn mua 100.000 USD, kỳ hạn tháng, phí 100 VND/1 USD, tỷ giá hợp đồng USD/VND = 17.500 Giả sử có trường hợp sau: Tỷ giá giao ngày đáo hạn 17.000 17.500 18.000 Giá giao ngày đáo hạn 1.700 triệu 1.750 triệu 1.800 triệu Giá thực 1.750 triệu 1.750 triệu 1.750 triệu Phí quyền chọn 10 triệu 10 triệu 10 triệu Lãi (lỗ) Không thực (10) 40 - Trường hợp 1: tỷ giá giao ngày đáo hạn 17.000 Công ty không thực quyền chọn, nên lỗ phí 10 triệu - Trường hợp 2: tỷ giá giao ngày đáo hạn 17.500 Công ty thực không thực quyền chọn, thực hay không lỗ khoảng phí 10 triệu - Trường hợp 3: tỷ giá giao ngày đáo hạn 18.000 Công ty thực quyền chọn, lãi 40 triệu Quyền chọn bán: VD: Công ty B mua quyền chọn bán 100.000 EUR, kỳ hạn tháng, phí 200 VND/1 EUR, tỷ giá hợp đồng EUR/VND = 16.500 Giả sử có trường hợp sau: Tỷ giá giao ngày đáo hạn 16.000 16.500 17.000 Giá giao ngày đáo 1.600 triệu 1.650 triệu 1.700 triệu hạn Giá thực 1.650 triệu Không thực Phí quyền chọn 20 triệu 20 triệu 20 triệu Lãi (lỗ) (30 triệu) 20 triệu 20 triệu - Trường hợp 1: tỷ giá giao ngày đáo hạn 16.000 Công ty B thực quyền chọn bán , nên lãi 30 triệu - Trường hợp 2: tỷ giá giao ngày đáo hạn 16.500 Công ty thực không thực quyền chọn bán, thực hay không lỗ khoảng phí 20 triệu - Trường hợp 3: tỷ giá giao ngày đáo hạn 17.000 Công ty không thực quyền chọn bán Vì công ty bán thị trường trao có lợi Câu 8: Các phương thức toán? Câu 9: D/P D/A gì? Đặc điểm hình thức toán này? - D/A: Bộ chứng từ / chấp nhận toán Nhà XK thông qua nhân hàng gửi chứng từ nhờ thu đến ngân hàng nhà NK Nhà NK ký chấp nhận toán nhận chứng từ DA : Document against Acceptance , ngân hàng giao chứng từ buộc bạn ký hối phiếu chấp nhận cam kết tóan sau thời hạn , thời hạn ghi sẵn hối phiếu ngân hàng bên bán lập - D/P: Bộ chứng từ / toán Nhà XK thông qua nhân hàng gửi chứng từ nhờ thu đến ngân hàng nhà NK Nhà NK toán tiền hàng nhận chứng từ DP : Document against Payment, ngân hàng giao chứng từ bạn tóan hối phiếu Câu 10: Sự khác biệt L/C trả L/C trả chậm? L/C trả L/C trả chậm Ngày toán Ngay chứng từ chuyển tớiDiễn chậm so với ngày chứng từ ngân hàng chuyển tới ngân hàng Lợi Người nhập chịu trách nhiệm Người nhập chịu trách toán chứng từ gửi đếnnhiệm toán đến ngày đáo ngân hàng phát hành hạn người nhập có thời gian bán hàng, thu tiền hàng để trả cho nghĩa vụ L/C Gia toán Giá toán L/C trả thấpNgười xuất phải chịu chi hợp đồng hơn L/C trả chậm phí tài thời gian trả chậm, nên giá toán L/C trả chậm cao L/C trả - Câu 11: Điện SWIFT gì? Vài thông tin hoạt động/ sản phẩm tổ chức SWIFT? SWIFT tổ chức phi lợi nhuận Mục đích giúp ngân hàng giới, tất nhiên phải thành viên SWIFT, chuyển tiền cho trao đổi thông tin cho Mỗi thành viên cấp mã giao dịch gọi SWIFT code Các thành viên trao đổi thông tin/chuyển tiền cho dạng SWIFT message, điện chuẩn hóa dạng trường liệu, ký hiệu để máy tính nhận biết tự động xử lý giao dịch SWIFT tiếng Anh viết tắt cho, Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication, tiếng Việt có nghĩa là, Hiệp hội Viễn thông Tài Liên ngân hàng Toàn giới SWIFT cung cấp (a) dịch vụ truyền thông an ninh (b) phần mềm giao diện cho quan chuyên bán buôn tài Câu 12: Bộ chứng từ hàng hóa bao gồm chứng từ chủ yếu gì? Hóa đơn thương mại Vận đơn đường biển - Phiếu đóng gói Giấy chứng nhận xuất xứ Giấy chứng nhận số lượng/ trọng lượng Giấy chứng nhận phẩm chất hàng hóa Bảo hiểm đơn Giấy chứng nhận vệ sinh Giấy chứng nhận kiểm dịch thực vật Giấy chứng nhận kiểm dịch động vật Tờ khai hải quan Câu 13: Vận đơn gì? Ký hậu vận đơn để làm gì? Vận đơn gì: Vận đơn chứng từ xác nhận việc chuyên chở hàng hóa người vận chuyển cấp cho người gởi hàng Ký hậu vận đơn để làm gì: việc xác nhận người nhận hàng người quyền xác nhận sau đưa dẫn chứng từ vận tải đa phương thức dạng chuyển nhượng để chuyển giao hàng hóa nêu chứng từ cho người xác định Câu 14: Nghiệp vụ phát hành thư bảo lãnh nhận hàng? Bảo lãnh nhận hàng: - Bảo lãnh nhận hàng tạo điều kiện cho khách hàng lấy hàng trước nhận chứng từ vận chuyển cho lí khác thay vận đơn đường biển cũ bị thất lạc Bảo lãnh nhận hàng thường phát hành kèm với Thư tín dụng Bảo lãnh nhận hàng bảo đảm từ phía ngân hàng ( sau ký kết với người mua/ nhà nhập ) cho Công ty vận chuyển Nhà xuất cho việc giao hàng hóa mà chưa cần xuất trình vận đơn đường biển Hồ sơ bảo lãnh Đơn xin bảo lãnh Hợp đồng mua bán / Hợp đồng bảo hành… ( gốc ) Hồ sơ dự thầu & thông báo mời thầu Giấy tờ đảm bảo cho ngân hàng Riêng Bảo lãnh nhận hàng cần thêm: Giấy yêu cầu ký hậu vận đơn ( chứng từ khách hàng ) Thông báo hàng đến Hải quan/hãng vận tải ( có ) Bộ chứng từ giao hàng ( trường hợp bảo lãnh) Bộ chứng từ giao hàng gốc ( trường hợp ký hậu vận đơn ) Điều kiện bảo lãnh Có đầy đủ lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân theo qui định pháp luật Có trụ sở giao dịch (đối với pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân); Mục đích đề nghị ngân hàng bảo lãnh hợp pháp; Có khả tài để thực nghĩa vụ ngân hàng bảo lãnh thời hạn cam kết; - - Có bảo đảm hợp pháp cho nghĩa vụ bảo lãnh(bao gồm ký quỹ, cầm cố tài sản, chấp tài sản, bảo lãnh bên thứ ba biện pháp bảo đảm khác theo quy định pháp luật); Trường hợp khách hàng tổ chức cá nhân nước điều kiện nêu phải tuân thủ theo quy định quản lý ngoại hối Việt Nam Phát hành Thư bảo lãnh nhận hàng: Khách hàng phải có Thư yêu cầu phát hành bảo lãnh (theo mẫu Ngân hàng) kèm 01 vận đơn đường biển 01 hoá đơn (có y đơn vị) Lệ phí bảo lãnh Phát hành thư bảo lãnh - Miễn ký quĩ ký quỹ 100% trị giá 2%/năm 110.000đ - Ký quĩ 100% trị giá 1% 110.000đ Câu 15: Séc du lịch? Séc du lịch: Là loại séc ngân hàng phát hành trả tiền chi nhánh hay đại lý ngân hàng nước Thời gian hiệu lực séc du lịch vô hạn nên thuận tiện du lịch Là loại séc quốc tế, bao gồm loại đơn vị tiền tệ: USD, EUR, AUD, CAD, JPY Chúng in sẵn mệnh giá chấp nhận phần lớn quốc gia giới USD 50 100 500 1.000 EUR 50 100 200 500 AUD 50 100 200 CAD 50 100 500 JPY 10.000 20.000 50.000 Tại số nước phát triển, séc du lịch có giá trị toán tiền mặt Người mua séc du lịch quy đổi tiền mặt cách ký xác nhận lên tờ séc: - Chữ ký thứ (còn gọi chữ ký người cầm séc): phần xác lập chủ quyền chủ séc (khách hàng ký mua séc Ngân hàng phát hành séc) Chữ ký này, khách hàng đem séc đến bán cho Ngân hàng đại lý chấp nhận toán séc Ngân hàng có sẵn mặt trước nằm góc bên phải tờ séc - Chữ ký thứ hai (còn gọi chữ ký đối chứng): chữ ký đối chứng chủ séc (khách hàng ký bán séc cho đại lý thu mua séc Ngân hàng) Chữ ký nằm góc bên trái tờ séc Nếu hai chữ ký hoàn toàn giống khách hàng toán tiền Là phương thức toán thông thường dành cho khách hàng nước với tiện ích bật: + An toàn tiền mặt: Séc du lịch hoàn đổi bị thất lạc hay cắp, thông thường vòng 24 + Dễ sử dụng bảo quản: Phù hợp với chuyến ngắn dài ngày, để dành cho chuyến + Thanh toán tiện lợi: Séc du lịch chấp nhận toán rộng rãi gần khắp giới + Phương tiện kiểm soát chi tiêu: Giúp khách hàng có kế hoạch chi tiêu hợp lý khoản kinh phí dự trù cho chuyến + Hoán đổi dễ dàng: Dịch vụ thu đổi toàn cầu, 24/24 giờ, 365 ngày/năm, có mặt từ ngân hàng đến nhà hàng, sân bay trung tâm thương mại Lưu ý: - Người mua séc du lịch: người sử dụng séc du lịch - Không chấp nhận việc người mua séc thân nhân người ủy quyền Phí dịch vụ: Tùy theo quy định ngân hàng, nơi tiếp nhận séc Các Ngân hàng phát hành séc du lịch Việt Nam: ACB, ANZ, Hong Kong Bank, Sacombank, Vietcombank Vietinbank Trong thời gian quy định ngày kể từ nhận séc từ khách du lịch, phải hoàn thiện thủ tục toán với ngân hàng Các nguyên tắc đảm bảo việc lưu thông séc du lịch Du khách mua séc du lịch trả tiền mặt toán theo hình thức chuyển khoản, phải ký tên tờ séc (ký chữ ký đơn giản chữ ký thường sử dụng) Để tờ séc du lịch chấp nhận toán, chủ sở hữu séc du lịch phải ký chữ ký thứ hai trùng khớp với chữ ký thứ (đã ký mua) trước mặt nhân viên lễ tân, thu ngân nhân viên ngân hàng Về nguyên tắc, toán không bị phí, thực tế sở nhận toán thường thu phí từ 0,5 - 2% Khi séc du lịch, du khách phải xuất trình giấy tờ tùy thân đơn trình bày, thông báo cho sở phát hành séc (cũng đại lý sở phát hành) để có biện pháp giải đền bù PHẦN LÝ THUYẾT Định nghĩa ngoại hối, tỷ giá hối đoái Phương pháp niêm yết giá trực tiếp, gián tiếp tỷ giá hối đoái Cho ví dụ minh họa Xác định tỷ giá hối đoái theo phương pháp chéo Những nhân tố ảnh hưởng tỷ giá hối đoái Các biện pháp điều chỉnh tỷ giá hối đoái So sánh giao dịch giao giao dịch có kỳ hạn ngoại hối Nghiệp vụ giao dịch swap gì? Y ́nghĩa Hối phiếu gì? Các đối tượng liên quan Sơ đồ lưu chuyển hối phiếu trả ngay, hối phiếu trả chậm 10 Ký hậu hối phiếu gì? Trình bày nghiệp vụ ký hậu hối phiếu theo lệnh ký hậu để trống 11 Trình bày sơ đồ nghiệp vụ toán thẻ toán 12 Các điều kiện đảm bảo ngoại hối áp dụng toán quốc tế để đảm bảo quyền lợi bên mua bên bán 13 Điều kiện thời gian toán: - Trả tiền kèm chứng từ (At sight, D/P), - Trả tiền sau X ngày nhận chứng từ (D/A) 14 Phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ 15 Phương thức toán thư tín dụng chứng từ : khái niệm, trình tự nghiệp vụ, 16 Trình bày phương thức nhờ thu kèm chứng từ trường hợp mua bán hàng trả chậm Vì phương thức nhờ thu không đảm bảo quyền lợi bên bán hàng Nếu người xuất khẩu, theo Anh (Chị) có phương thức đảm bảo toán phương thức không? Hãy kể ra, giải thích sao? 17 Phương thức toán thư tín dụng chứng từ gì? Vẽ sơ đồ trình tự nghiệp vụ toán thư tín dụng loại không hủy ngang, xác nhận, toán trả (ngân hàng thông báo ngân hàng xác nhận toán) 18 Vẽ sơ đồ toán thư tín dụng không hủy ngang, không xác nhận, toán Ngân hàng toán ngân hàng thứ ba, khác với ngân hàng thông báo 19 Nếu nhà xuất hàng hóa bạn chọn phương thức toán để đảm bảo người mua toán tiền bán hàng Giải thích rõ lý chọn vai trò bên tham gia phương thức toán 20 Trình bày nghiệp vụ L/C không hủy ngang, toán trả chậm Người bán sau xuất trình chứng từ cho ngân hàng thông báo xin chiết khấu chứng từ để nhận tiền trước PHẦN BÀI TẬP Bài 1: - Sau số điều khoản trích từ thư tín dụng: Sender bank: Industrial and Commercial Bank of Viet Nam, Branch 1,Ho Chi Minh City Applicant: Viet Hoang Trading Co - 42 bis Truong Son Street, District 10, Ho Chi Minh City Form of documentary credit: Irrevocable - Documentary credit Number: 902 LCB 20000134 Date of issue: 21-7-2000 - Date and place expiry: 17-8-2000 in SEOUL, KOREA Amount : USD 128.934 # CIF HCM City port (Incoterm 1990) Available with advising bank by negotiation by beneficiary’s draft (s) drawn on applicant for 100PCT of invoice value accompanied by the following - documents in duplicate (unless otherwise stated) Beneficiary: SK Global Co.,ltd ……… - –GA ULCHIRO CHUNG-GU Draft at sight for 100 PCT of invoice in duplicate - Drawee: Industrial and Commercial Bank of Viet Nam, Ha Noi, Viet Nam Latest date of shipment: 10-8-2000 - Partial shipment: not allowed Cho biết: - Người bán giao hàng vào ngày9-8-2000 Hóa đơn số (invoice No.) C0309732 bên bán lập ngày 7-8-2000 Yêu cầu: Dựa vào điều khoản trên, lập tờ hối phiếu trả gởi cho ngân hàng nhờ thu tiền bán hàng Bài Một thư tín dụng phát hành ngày 13/11/2002 có nội dung sau: - Sender: Taipei Bank –Tung Men Branch - Drawee: Taipei Bank, Taipei - Receiver: International Commercial Bank of China, The Ho Chi Minh City VN - Form of documentary credit: Irrevocable - Documentary credit Number: F2ATTV2001342USO - Date and place of issue: 021113 - Date and place of expiry: 021230 Viet Nam - Applicant: MAUI ENTERPRISES CO – TAIPEI , TAIWAN - Beneficiary: Tay Ninh Agricultural Seeding Service Co HCM Branch (TAGRO) - Currency code, Amount: USD , 12600.0 - Draft : At sight - Description of goods: FOB HCM port - Single bamboo chopstick, quantity and unit price as per sales contract - Latest date of shipment: 021223 - Instruct to Pay/ Accept/ Negotiate Bank: - We will remit the proceeds to the negotiating bank’s A/C upon receipt of their documents all in order – Documents to be sent in two sets by consecutive registered airmail to us at: 1F 71, Sec 2, Jen Ai Road Taipei 100, Taiwan R.O.C Ngày 22/11/2002, Công ty TAGRO giao lô hàng gồm 600 bags, unit price: USD 10.5/bag phát hành Commercial Invoice No.: 221102 Ngày 22/11/2002 để đòi tiền Công ty TAGRO lập hối phiếu, chứng từ hàng hóa gởi cho ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh T/P HCM (Viet Nam Bank for Agriculture and Rural Development Saigon Branch) để đòi tiền người mua Hỏi : 1/ Hãy lập hối phiếu đòi tiền người mua dựa thư tín dụng thực tế giao hàng Bài : Công ty A vay ngân hàng Incombank số tiền 170.000 DEM thời hạn tháng Để có số tiền cho vay trên, Incombank tiến hành bán cho ngân hàng VCB 100.000 USD, đồng thời ký hợp đồng mua kỳ hạn tháng số tiền 100.000 USD VCB Trong lúc chờ tháng sau giao tiền cho Incombank, VCB đem 100.000 USD cho công ty B vay thời hạn tháng để thu lãi Yêu cầu: Tính kết kinh doanh ngân hàng trên, biết tỷ giá ngoại hối giao thị trường USD/DEM Lãi suất đồng USD = 5% / năm Lãi suất đồng DEM = 1,7 = 7% / năm Bài : Ngày 2-1-2000, ngân hàng Luân Đôn niêm yết tỷ giá hối đoái sau : GBP/ USD = 1,6725/75 USD/FRF = 5,7515/95 1/ Tính GBP/ FRF = ? 2/ Công ty A có chi nhánh Luân Đôn muốn mua 200.000 FRF để toán tiền nhập hàng hóa từ Pháp Hỏi : Công ty A phải bỏ đồng GBP để đổi lấy số ngoại tệ Bài Tại Luân Đôn ngày 12/3/1999, Ngân Hàng Luân Đôn niêm yết tỷ giá ngoại tệ sau: USD/DEM = 1,4230/75 (*) GBP/DEM = 1,8300/50 a/ Từ tỷ giá USD/DEM (*), Anh (Chị) xác định: - Đồng tiền đồng tiền yết giá, đồng tiền định giá ? Cách đọc tỷ giá, ý nghĩa chữ USD, DEM ? - Tỷ giá ngân hàng mua (BID RATE), tỷ giá ngân hàng bán (ASK RATE) b/ Xác định tỷ giá GBP/USD = ? Bài : Vào ngày X, thị trường tỷ giá mua bán ngoại tệ niêm yết sau: Tại New York : GBP / USD = 1,7080/95 : USD / JPY : GBP / JPY = 125-130 = 208-210 Tại Tokyo Tại London Một doanh nghiệp dùng 100.000 USD kinh doanh kiếm lãi thông qua chênh lệch tỷ giá thị trường Doanh nghiệp nên kinh doanh ? Bài : Tỷ giá niêm yết vào 5/2/2001 ngân hàng sau: - EUR / TWD EUR / HKD = 32,6 - 32,95 (*) = 7,25 – 7.50 USD / EUR Hỏi : = 1,015 – 1,050 A/ Từ tỷ giá (*) , xác định: Đồng tiền yết giá, đồng tiền định giá Ý nghĩa chữ EUR, TWD Cách đọc tỷ giá B/ Sử dụng phương pháp tính tỷ giá chéo, xác định tỷ giá: TWD / HKD USD / TWD =? =? MỘT SỐ ĐỀ THI MẪU ( Thời gian làm : 90 phút ) ( Sinh viên không sử dụng tài liệu) ĐỀ SỐ I/ Lý Thuyết : Câu hỏi 1: Tỷ giá hối đoái gì? Các biện pháp ổn định tỷ giá hối đoái Câu hỏi 2: Các điều kiện đảm bảo ngoại hối áp dụng toán quốc tế để đảm bảo quyền lợi bên mua bên bán Câu hỏi 3: Nếu nhà xuất hàng hóa bạn chọn phương thức toán để đảm bảo người mua toán tiền bán hàng Giải thích rõ lý chọn vai trò bên tham gia phương thức toán Câu hỏi 4: Trình bày nghiệp vụ L/C không hủy ngang, toán trả chậm Người bán sau xuất trình chứng từ cho ngân hàng thông báo xin chiết khấu chứng từ để nhận tiền trước II/ Bài Tập : Tỷ giá niêm yết vào 5/2/2001 ngân hàng sau: EUR / TWD = 32,6 - 32,95 (*) EUR / HKD USD / EUR = 7,25 – 7.50 = 1,015 – 1,050 Hỏi : A/ Từ tỷ giá (*) , xác định: - Đồng tiền yết giá, đồng tiền định giá Ý nghĩa chữ EUR, TWD Cách đọc tỷ giá B/ Sử dụng phương pháp tính tỷ giá chéo, xác định tỷ giá: TWD / HKD = ? USD / TWD =? ĐỀ SỐ : I/ Lý Thuyết : Câu hỏi 1: Trình bày sơ đồ nghiệp vụ toán thẻ toán Câu hỏi 2: Hối phiếu gì? Trình bày sơ đồ lưu chuyển hối phiếu toán trả chậm Câu hỏi 3: Trong hợp đồng mua bán ngoại thương ngày 10/7/2002 có ghi: - Seller: HOANG THANH TRADING CO.,LTD 200 Nguyễn Hụê street, Hai Châu District, Da Nang City, Việt Nam Buyer: INFINITE INVESTING AND TECHNICAL CONSULTANT CO.,LTD 14F-4, No.110 Sanduo 4TH RD Kaohsiung Taiwan R.O.C - Hai bên thỏa thuận điều khoản sau: Goods description: Frozen round scad whole, size 50-60/50-55 Quantity: 1x40FT container, 2.500 cartons, (equal to 25.000 kgs) at USD 1.02/kg Term of delivery: CFR Singapore port Latest date of shipment: 05/10/2002 Term of payment: documents against acceptance after 90 days of bill of lading date Biết : Bên bán mở tài khoản giao dịch ngân hàng VIETCOMBANK, chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh Bên bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hai bên thỏa thuận đại lý hãng tàu cấp vận đơn đường biển ngày 05/10/2002 Yêu cầu : Dựa vào liệu trên, lập hối phiếu đòi tiền người mua theo phương thức nhờ thu Nếu người bán ký phát hối phiếu vào ngày 03/10/2002 có không? Tại sao? II/ Bài toán : Vào ngày X, thị trường tỷ giá mua bán ngoại tệ niêm yết sau: Tại New York Tại Tokyo Tại London : GBP / USD = 1,7080/95 : USD / JPY : GBP / JPY = 125-130 = 208-210 Một doanh nghiệp dùng 100.000 USD kinh doanh kiếm lãi thông qua chênh lệch tỷ giá thị trường Doanh nghiệp nên kinh doanh ? No BILL OF EXCHANGE For his FIRST Bill of exchange (Second o f the same tenor and date being umpaid) pay to The sum of To: ĐỀ SỐ Lý thuyết Câu hỏi 1: Trình bày nghiệp vụ lưu chuyển séc (cheque) qua hai ngân hàng Câu hỏi 2: Vẽ sơ đồ toán thư tín dụng không hủy ngang, có xác nhận, toán (D/P) ngân hàng xác nhận (ngân hàng xác nhận khác ngân hàng thông báo) Câu hỏi 3: Một thư tín dụng phát hành ngày 13/11/2002 có nội dung sau: - Sender: Taipei Bank –Tung Men Branch - Drawee: Taipei Bank, Taipei - Receiver: International Commercial Bank of China, The Ho Chi Minh City VN - Form of documentary credit: Irrevocable - Documentary credit Number: F2ATTV2001342USO - Date and place of issue: 021113 - Date and place of expiry: 021230 Viet Nam - Applicant: MAUI ENTERPRISES CO – TAIPEI , TAIWAN - Beneficiary: Tay Ninh Agricultural Seeding Service Co HCM Branch (TAGRO) - Currency code, Amount: USD , 12600.0 - Draft : At sight - Description of goods: FOB HCM port - Single bamboo chopstick, quantity and unit price as per sales contract - Latest date of shipment: 021223 - Instruct to Pay/ Accept/ Negotiate Bank: - We will remit the proceeds to the negotiating bank’s A/C upon receipt of their documents all in order – Documents to be sent in two sets by consecutive registered airmail to us at: 1F 71, Sec 2, Jen Ai Road Taipei 100, Taiwan R.O.C Ngày 22/11/2002, Công ty TAGRO giao lô hàng gồm 600 bags, unit price: USD 10.5/bag phát hành Commercial Invoice No.: 221102 Ngày 22/11/2002 để đòi tiền Công ty TAGRO lập hối phiếu, chứng từ hàng hóa gởi cho ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh T/P HCM (Viet Nam Bank for Agriculture and Rural Development Saigon Branch) để đòi tiền người mua Hỏi: 1/ Hãy lập hối phiếu đòi tiền người mua dựa thư tín dụng thực tế giao hàng 2/ Trên vận đơn đường biển: Tên người gởi hàng –shipper làai ? Tên người ủy thác thu xếp việc thu tiền giao hàng cho người mua cảng đến – consignee? Tên người thông báo nhận hàng -notify party ? Cảng xếp hàng -Port of loading ? Cảng dỡ hàng - port of discharg 3/ Khi người mua trả tiền ngân hàng làm để người mua nhận hàng? 4/ Nếu người bán giao hàng xuất trình hối phiếu vào ngày 31/12/2002 có ngân hàng toán ? No……… …… For ……….… BILL OF EXCHANGE ……………………………… At……………………… of this FIRST bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) pay to ……………………………………………………………………………………………… ………………… The sum of ……………………………………………………………………………………………… ………………… Value received as per our Invoice(s) No(s).:…………… ………………………………………………………… dated ……………………………………………………………………………………………… ………………… Drawn under ………………………………… …………………………………………………………………………… Dated/wired…………………………………… To: ……………………………… ……………………………… Bài toán: Ngày 2-1-2000, ngân hàng Thụy Sĩ niêm yết tỷ giá hối đoái sau: GBP/ USD = 1,8750/95 USD/CHF = 1,6100/75 1/ Tính GBP/ CHF = ? (Tỷ giá hai đồng tiền yết giá khác nhau) 2/ Công ty A chi nhánh Thụy Sĩ muốn mua 200.000 GBP để toán tiền nhập hàng hóa từ Anh Hỏi công ty A phải bỏ đồng CHF để đổi lấy số ngoại tệ [...]... phút ) ( Sinh viên không được sử dụng tài liệu) ĐỀ SỐ 1 I/ Lý Thuyết : Câu hỏi 1: Tỷ giá hối đoái là gì? Các biện pháp ổn định tỷ giá hối đoái Câu hỏi 2: Các điều kiện đảm bảo ngoại hối áp dụng trong thanh toán quốc tế để đảm bảo quyền lợi của các bên mua và bên bán Câu hỏi 3: Nếu là nhà xuất khẩu hàng hóa thì bạn sẽ chọn phương thức thanh toán nào để đảm bảo sẽ được người mua thanh toán tiền bán hàng... chéo, hãy xác định tỷ giá: TWD / HKD = ? USD / TWD =? ĐỀ SỐ 2 : I/ Lý Thuyết : Câu hỏi 1: Trình bày sơ đồ nghiệp vụ thanh toán bằng thẻ thanh toán Câu hỏi 2: Hối phiếu là gì? Trình bày sơ đồ lưu chuyển hối phiếu trong thanh toán trả chậm Câu hỏi 3: Trong hợp đồng mua bán ngoại thương ngày 10/7/2002 có ghi: - Seller: HOANG THANH TRADING CO.,LTD 200 Nguyễn Hụê street, Hai Châu District, Da Nang City,... The sum of To: ĐỀ SỐ 3 Lý thuyết Câu hỏi 1: Trình bày nghiệp vụ lưu chuyển séc (cheque) qua hai ngân hàng Câu hỏi 2: Vẽ sơ đồ thanh toán thư tín dụng không hủy ngang, có xác nhận, thanh toán ngay (D/P) bởi ngân hàng xác nhận (ngân hàng xác nhận khác ngân hàng thông báo) Câu hỏi 3: Một thư tín dụng được phát hành ngày 13/11/2002 có nội dung sau: - Sender:... tham gia trong phương thức thanh toán đó Câu hỏi 4: Trình bày nghiệp vụ L/C không hủy ngang, thanh toán trả chậm Người bán sau khi xuất trình bộ chứng từ cho ngân hàng thông báo thì xin chiết khấu bộ chứng từ để được nhận tiền trước II/ Bài Tập : Tỷ giá niêm yết vào 5/2/2001 tại một ngân hàng như sau: EUR / TWD = 32,6 - 32,95 (*) EUR / HKD USD / EUR = 7,25 – 7.50 = 1,015 – 1,050 Hỏi : A/ Từ tỷ giá (*)... R.O.C Ngày 22/11/2002, Công ty TAGRO đã giao một lô hàng gồm 600 bags, unit price: USD 10.5/bag và phát hành Commercial Invoice No.: 221102 Ngày 22/11/2002 để đòi tiền Công ty TAGRO sẽ lập hối phiếu, bộ chứng từ hàng hóa và gởi cho ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh T/P HCM (Viet Nam Bank for Agriculture and Rural Development Saigon Branch) để đòi tiền người mua Hỏi: 1/ Hãy lập hối... …………………………………………………………………………… Dated/wired…………………………………… To: ……………………………… ……………………………… Bài toán: Ngày 2-1-2000, ngân hàng Thụy Sĩ niêm yết tỷ giá hối đoái như sau: GBP/ USD = 1,8750/95 USD/CHF = 1,6100/75 1/ Tính GBP/ CHF = ? (Tỷ giá hai đồng tiền yết giá khác nhau) 2/ Công ty A chi nhánh tại Thụy Sĩ muốn mua 200.000 GBP để thanh toán tiền nhập hàng hóa từ Anh Hỏi công ty A phải bỏ ra bao nhiêu đồng CHF để đổi lấy số ngoại tệ... thu Nếu người bán ký phát hối phiếu vào ngày 03/10/2002 thì có được không? Tại sao? II/ Bài toán : Vào ngày X, ở các thị trường tỷ giá mua bán ngoại tệ được niêm yết như sau: Tại New York Tại Tokyo Tại London : GBP / USD = 1,7080/95 : USD / JPY : GBP / JPY = 125-130 = 208-210 Một doanh nghiệp dùng 100.000 USD kinh doanh kiếm lãi thông qua chênh lệch tỷ giá ở các thị trường Doanh nghiệp nên kinh doanh... Branch) để đòi tiền người mua Hỏi: 1/ Hãy lập hối phiếu đòi tiền người mua dựa trên thư tín dụng và thực tế giao hàng ở trên 2/ Trên vận đơn đường biển: Tên người gởi hàng –shipper làai ? Tên người được ủy thác thu xếp việc thu tiền và giao hàng cho người mua ở cảng đến – consignee? Tên người được thông báo nhận hàng -notify party ? Cảng xếp hàng -Port of loading ? Cảng dỡ hàng - port of discharg 3/ Khi... hàng - port of discharg 3/ Khi người mua đã trả tiền thì ngân hàng sẽ làm gì để người mua có thể nhận hàng? 4/ Nếu người bán giao hàng và xuất trình hối phiếu vào ngày 31/12/2002 thì có được ngân hàng thanh toán ? tại sao No……… …… For ……….… BILL OF EXCHANGE ……………………………… At……………………… of this FIRST bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) pay to ………………………………………………………………………………………………... 125-130 = 208-210 Tại Tokyo Tại London Một doanh nghiệp dùng 100.000 USD kinh doanh kiếm lãi thông qua chênh lệch tỷ giá ở các thị trường Doanh nghiệp nên kinh doanh như thế nào ? Bài 7 : Tỷ giá niêm yết vào 5/2/2001 tại một ngân hàng như sau: - EUR / TWD EUR / HKD = 32,6 - 32,95 (*) = 7,25 – 7.50 USD / EUR Hỏi : = 1,015 – 1,050 A/ Từ tỷ giá (*) , hãy xác định: Đồng tiền yết giá, đồng tiền định giá Ý ... nghiệp vụ toán thư tín dụng loại không hủy ngang, xác nhận, toán trả (ngân hàng thông báo ngân hàng xác nhận toán) 18 Vẽ sơ đồ toán thư tín dụng không hủy ngang, không xác nhận, toán Ngân hàng toán. .. TWD =? ĐỀ SỐ : I/ Lý Thuyết : Câu hỏi 1: Trình bày sơ đồ nghiệp vụ toán thẻ toán Câu hỏi 2: Hối phiếu gì? Trình bày sơ đồ lưu chuyển hối phiếu toán trả chậm Câu hỏi 3: Trong hợp đồng mua bán... Sinh viên không sử dụng tài liệu) ĐỀ SỐ I/ Lý Thuyết : Câu hỏi 1: Tỷ giá hối đoái gì? Các biện pháp ổn định tỷ giá hối đoái Câu hỏi 2: Các điều kiện đảm bảo ngoại hối áp dụng toán quốc tế để đảm