Nguyễn NguyễnVĩnh VĩnhAn An Trần TrầnThị ThịLoan Loan Nguyễn NguyễnThanh ThanhDanh Danh Đinh ĐinhThị ThịDung Dung Nguyễn NguyễnT.Thùy T.ThùyNhiên Nhiên Nguyễn NguyễnMinh MinhTâm Tâm Nguyễn NguyễnThanh ThanhLam Lam Phương PhươngThị ThịTươi Tươi Phạm PhạmTrương TrươngTố TốLinh Linh GVHD: Th.s Trương Văn Cường Lịch sử hình thành hoạt động cho thuê tài      Những  hoạt  động  thuê  đã  có  từ  cách  đây  rất  lâu,  có  thể  tới  năm  nghìn  năm  trước.  Tuy  nhiên  phải  thêm  hai  trăm  năm  nữa  hoạt  động  CTTC mới xuất hiện. Từ những năm 2000 trước công nguyên đã xuất  hiện những công ty CTTC đầu tiên tại Xume với những tài sản thuê  rất  đơn  giản  như  là:  Công  cụ  nông  nghiệp,  vật  nuôi,  gia  cầm…Đến  năm 1952 hoạt động CTTC với những hình thức như hiện nay mới bắt  đầu xuất hiện tại Hoa Kỳ với công ty CTTC đầu tiên được thành lập  bởi Henry Shofld, chủ yếu phục vụ ngành vận tải đường sắt.  Ở  Châu  Âu cũng  nhanh  chóng xuất  hiện  những  công  ty  CTTC  vào  đầu  những  năm  1960  và  cho  đến  nay,  hoạt  động  CTTC  đã  được  sử  dụng  tại  hơn  80  quốc  gia  chủ  yếu  là  các  nước đang phát triển với khối lượng  dư  nợ  cho  thuê  trên  500  tỷ  đô  la  tương  đương  12,5%  đầu  tư  tư  nhân  của thế giới Tại  Việt  Nam,  công  ty  CTTC  xuất  hiện  đầu  tiên  vào  năm  1996,  tuy  nhiên  phải  đến  năm  2001,  khi  Chính  phủ  ban  hành  Nghị  định  16/2001/NĐ-CP  ngày  2/5/2001  về  tổ  chức  và  hoạt  động  của  công  ty  CTTC  thì  hoạt  động  CTTC ở Việt Nam mới thực sự hình thành và  phát triển Khái niệm: Cho  thuê  tài  chính  (Finance  leasing) là  hoạt  động  tín  dụng  trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, phương  tiện vận chuyển và cho thuê các động sản khác trên cơ sở hợp  đồng cho thuê giữa bên cho thuê là các tổ chức tín dụng phi  ngân hàng và bên thuê là khách hàng       Đặc điểm  Tài sản thuê và Nhà cung cấp tài sản do bên thuê lựa chọn  mà không phụ thuộc vào những kỹ năng và ý kiến của bên cho  thuê. Chính vì đặc điểm này mà bên cho thuê không chịu trách  nhiệm về việc tài sản không được giao hoặc không giao đúng  với  các  điều  kiện  cho  bên  thuê  thoả  thuận  với  bên  cung  ứng  (Khoản 1 Điều 24 Nghị định 16) Thời hạn thuê là trung hoặc dài  hạn,  chiếm  phần  lớn  thời  gian  hữu  dụng  của  tài  sản  và  không  thể  bị  huỷ  ngang  theo  ý  chí  của  một bên.   Trong CTTC, bên thuê không  cần dùng tài sản của mình để bảo  đãm nghĩa vụ trả nợ.  Mặt khác, nếu doanh nghiệp muốn dành vốn tích luỹ cho  kinh doanh mà có nhu cầu về thiết bị và tài sản thì vẫn có  thể thực hiện được thông qua thuê mua tài sản cố định   Cho  thuê  tài  chính  là  phương  thức  rút  ngắn  thời  gian triển khai đầu tư đáp ứng kịp thời các cơ hội kinh  doanh.  Vì  thuê  mua  có  mức  độ  rủi  ro  thấp  hơn  các  hình thức tài trợ khác nên các thủ tục và điều kiện tài  trợ cũng đơn giản.  Người  thuê  có  thể  tự  tìm  kiếm  nguồn cung ứng tài sản thiết bị,  hay đàm phán, thoả thuận trước  về  hợp  đồng  mua  bán  thiết  bị  với  nhà  cung  cấp,  sau  đó  mới  yêu  cầu  công  ty  Leasing  tài  trợ  nên có thể cho phép người thuê  rút ngắn thời gian tiến hành đầu  tư thiết bị  Thuê mua cho phép người thuê hiện đại hoá sản xuất  theo kịp tốc độ phát triển của công nghệ mới. Trong điều  kiện bùng nổ công nghệ hiện nay, việc thay đổi thiết bị,  máy móc theo kịp đà phát triển của công nghệ mới là hết  sức cần thiết.  Phát triển công nghệ mới Thông  qua  thuê  mua,  các  doanh  nghiệp  có  thể  bán  thiết  bị  cũ, nhập thiết bị mới hay nhận được lời khuyên nên áp dụng  trình  độ  công  nghệ  ở  mức  nào  cho  phù  hợp  với  doanh  nghiệp, thị trường và môi trường kinh tế vĩ mô Bán cũ - Nhập   Cho  thuê  tài  chính  cho  phép  các  doanh  nghiệp  trong nước thu hút vốn đầu tư nước ngoài. Tín dụng  thuê  mua  giúp  các  doanh  nghiệp  trong  nước  có  thể  huy động được vốn tài trợ nước ngoài thông qua các  công  ty  Thuê  mua  quốc  tế  hay  các  công  ty  Liên  doanh thuê mua hoạt động tại Việt Nam   Tín  dụng  thuê  mua  cho  phép  người  thuê  hoãn  thuế.  Các  khoản  tiền  thuê  phải  trả  hàng  năm  được  tính    vào  chi phí của doanh nghiệp. Do đó, chúng là giảm mức lợi  nhuận  của  doanh  nghiệp  bằng  chính  những  khoản  chi  phí đó. Khoản chi phí này được nhân với thuế suất thuế  thu nhập doanh nghiệp sẽ cho ta biết khoản tiết kiệm do  hoãn thuế bởi thuê mua đem lại cho doanh nghiệp Tổng số tiền thuê phải trả hàng năm của doanh nghiệp  là 10.000.000 đồng, Mức thuế thu nhập doanh nghiệp  của công ty là 25%. Khoản tiền tiết kiệm do hoãn thuế  trong năm của doanh nghiệp là: Hạn chế cho thuê tài  Lãi suất cho thuê tài chính (chi phí thuê mua) thường  cao hơn lãi suất vay vốn cùng loại của các ngân hàng, vì  các công ty thuê mua vay tiền để tài trợ cho giao dịch thuê  mua. Khi thực hiện dự án, khách hàng luôn thực hiện bài  toán: Chi phí tối thiểu - lợi nhuận tối đa.  Trong  điều  kiện  cạnh  tranh  gay  gắt giữa các tổ chức tín dụng, đây  là một hạn chế lớn của nghiệp vụ  này,  làm  giảm  hấp  dẫn  đối  với  khách  hàng  đặc  biệt  là  các  khách  hàng  có  nhu  cầu  đầu  tư  vốn  lớn,  thời gian thực hiện dự án dài  Cho thuê tài chính là nghiệp vụ mới, ngoài kiến thức về  nghiệp vụ ngân hàng còn cần có kiến thức của nghiệp vụ  khác  như:  Bảo  hiểm,  nhập  khẩu  hàng  hoá,  thuế   Trong  khi cán bộ mới được đào tạo chủ yếu về hoặc là kiến thức  ngân hàng hoặc là quản lý kinh tế và nhiều chuyên ngành  khác, đã thể hiện  bất cập trong quá trình tác nghiệp, chất  lượng cho thuê chưa cao, quản lý dự án chưa chặt chẽ, sai  sót phát sinh trong xử lý nghiệp vụ còn nhiều. Đây chính là  những hạn chế chủ quan làm ảnh hưởng tới việc mở rộng  và phát triển nghiệp vụ này  Sự cạnh tranh của các ngân hàng, các công ty cho thuê tài  chính và các tổ chức tín dụng khác ngày càng tăng cả ở khu  vực  thành  thị  và  nông  thôn;  các  ngân  hàng  thương  mại  nới  lỏng các điều kiện cho vay, thực hiện thế chấp tiền vay bằng  tài sản hình thành từ vốn vay, cho vay tín chấp; thành lập các  chi nhánh ở các khu vực có môi trường đầu tư thuận lợi, có  tiềm năng kinh tế lớn càng làm cho cạnh tranh trong đầu tư  vốn gay gắt hơn   Ở  giai  đoạn  cuối  của  thoả  thuận  thuê  mua, dù đã trả gần đủ số tiền thuê, nhưng  người thuê vẫn chưa được quyền sử dụng  tài sản vào mục đích khác. Ngoài ra trong  trường  hợp,  hợp  đồng  có  dự  liệu  quyền  mua tài sản với giá tượng trưng bị phá vỡ,  người  thuê  sẽ  bị  thiệt  hại  do  mất  quyền  ưu  tiên  này,  bởi  trong  phí  thuê  đã  tính  gộp cả phần tiền thuê trả cho quyền chọn  mua tài sản CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN Địa chỉ: 87a, 89/3, 89/5 Hàm Nghi, P Nguyễn Thái Bình, Q1, TP HCM Điện thoại: 9144494 CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ CHAILEASE Fax: 8211472 Địa chỉ: TY Phòng 2801-04 tầngCHÍNH 28, SaiIIGon Trade Centre, 37&Tôn CÔNG CHO THUÊ TÀI NH NÔNG NGHIỆP PTNT Địa chỉ: Tầng 8, tòa nhà CMARD2, 45 Đinh Tiên Đức Thắng, BếnHưng Nghé, Q1,Phường TP HCM2, Quận 5, TP HCM Địa chỉ: 422P Trần Đạo, Hoàng, P Bến Nghé, Q1, TP HCM Điện Điệnthoại: thoại:39106650 39241110 Điện thoại: 62991415 Fax: Fax:39106649 39241112 Fax: 62991414 [...]... thuê chịu mọi rủi ro về việc mất mát, hư hỏng đối với tài sản  thuê và chịu trách nhiệm về mọi hậu quả do việc sử dụng tài sản  thuê  gây  ra  đối  với  tổ  chức  và  cá  nhân  khác trong quá  trình sử dụng tài sản thuê Đồng thời, bên thuê phải có nghĩa vụ  bảo  dưỡng,  sửa  chữa  tài sản  thuê  trong  thời  hạn  thuê.  Không  được  tẩy  xoá,  làm  hỏng  ký hiệu sở hữu gắn trên tài sản thuê” 1 Khái niệm và đặc điểm của hợp đồng cho thuê tài chính. .. hình  tín  dụng  sản  xuất,  kinh  doanh.   Tài sản cho thuê là các máy móc, thiết bị phục vụ nhu cầu sản  xuất kinh doanh của bên thuê.   Trong CTTC bên thuê không cần có vốn đối ứng tham  gia vào việc hình thành tài sản cho thuê. Bên cho thuê trực  tiếp  ký  hợp  đồng  mua  toàn  bộ  tài sản  cho  thuê  và  thanh  toán toàn bộ các chi phí phát sinh cho việc hình thành tài sản cho thuê Theo quy định tại Khoản 5, 6 Điều 26 Nghị định 16: "Bên ... NHTM được trực tiếp thực hiện nghiệp vụ này mà các NHTM  phải  thành  lập  hoặc  mua  lại  công  ty  con,  công  ty  liên  kết  để  thực hiện hoạt động kinh doanh cho thuê tài chính -  CTTC  là  hoạt  động  kinh  doanh có  điều  kiện  theo  quy  định  pháp luật. Do đó, để trở thành bên cho thuê trong hợp đồng cho  thuê tài chính,  tổ chức tín dụng phải đáp ứng đầy đủ các điều  kiện theo quy định pháp luật Cụ  thể  tại  điều  8,  điều  11 ... công ty CTTC chủ yếu quản lý tài sản thông qua các giấy tờ chứng  nhận  quyền  sở  hữu,  báo  cáo  tình  hình  hoạt  động  sản  xuất  kinh  doanh do  bên  thuê  cung  cấp  còn  tài sản  thực  tế  sẽ  do  khách  hàng  chiếm hữu, khai thác, sử dụng và chịu mọi rủi ro, mất mát, hư hỏng  đối với tài sản theo quy định pháp luật 1.6 Quyền và nghĩa vụ của các bên trong hợp đồng cho thuê tài chính  Bên cho thuê... đích  và  nội  dung  của  hợp  đồng  cho  thuê  tài chính không vi phạm điều cấm của pháp luật, không trái với đạo đức xã hội.  Riêng về hình thức của hợp đồng cho thuê tài chính được coi là có hiệu  lực nếu hợp đồng được lập thành văn bản và đối tượng của hợp đồng  đã được đăng ký giao dịch bảo đảm * Thời điểm phát sinh hiệu lực của hợp đồng cho thuê tài chính Thời  điểm  có  hiệu  lực  của  hợp  đồng ... khoản của hợp đồng CTTC như là: Nghĩa vụ bảo dưỡng, nghĩa vụ sử  dụng tài sản đúng mục địch…hoặc nếu bên thuê bị phá sản, giải thể  thì công ty cho thuê tài chính cũng có quyền thu hồi tài sản thuê  Ngược lại, nếu công ty CTTC vi phạm hợp đồng, chẳng hạn như  là nghĩa vụ giao đúng hạn tài sản cho thuê, đăng ký quyền sở hữu đối  với tài sản thuê thì khách hàng cũng có quyền đơn phương chấm dứt  hợp đồng... bộ giá trị của tài sản Do  đây  là  hình  thức  cho  thuê  ngắn  hạn  và  được  thoả  thuận  trong từng hợp đồng dựa trên đặc điểm, giá trị của máy móc,  thiết bị cho thuê, thời hạn thuê và tính chất công việc. Khi hết  hạn  hợp  đồng  người  cho  thuê  có  thể  bán  tài sản  đó  hoặc  gia  hạn, hoặc tìm một khách hàng khác để cho thuê  2 Cho thuê tài chính ( thuê vốn) -   Đặc trưng của cho thuê tài chính: ... và người thuê. Mặc dù có thể thấy rằng trong quan hệ thuê  tài chính mỗi bên nêu trên đều có những quyền và nghĩa vụ  khác nhau Hợp  đồng  CTTC  còn  thực  hiện  chức  năng  bảo  đảm  thực hiện nghĩa vụ   Trong  hợp  đồng  CTTC  người  cho  thuê  phải  có  mục  đích  cung  cấp  tài chính,   có  nghĩa  là  người  cho  thuê  khi  đầu tư vào tài sản này hoàn toàn không phải vì tính năng,  công dụng của nó mà mục đích đặt ra là khoản lời từ số ... tượng của hợp đồng cho thuê tài chính - Đối tượng của hợp đồng CTTC là tài sản mà công ty CTTC cho  phép  khách  hàng  được  sử  dụng  trong  một  thời  hạn  nhất  định  để  khách hàng phục vụ cho mục đích hoạt động của mình Máy móc Phương tiện vận chuyển Động sản khác  Tóm lại, do đặc điểm của tài sản thuê thường có giá trị lớn và  gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng thuê nên ... với  toàn  bộ  đời  sống hữu ích của tài sản   Người  cho  thuê  chịu  mọi  chi  phí  vận  hành  của  tài sản  như  chi  phí  bảo  tŕ,  bảo  hiểm,  thuế  và  mọi rủi ro có thể xảy ra đồng thời được hưởng mọi  quyền  lợi  như  sự  gia  tăng  giá  trị  của  tài sản,  sự  giảm  thuế  hay  chính sách  khuyến  khích  của  nhà  nước   Người  thuê  có  quyền  sử  dụng  tài sản  trong  thời  gian đã thoả thuận, có bổn phận trả tiền thuê và có  ... các thẩm phán, trọng tài thương mại có thể tiến hành giải quyết tranh  chấp khi có vi phạm xảy ra  Bên thuê - Tại khoản 2 điều 7 Nghị định 16/2001/NĐ-CP quy định bên thuê  trong  hoạt  động  CTTC  là  tổ  chức  và  cá  nhân ... ký hiệu sở hữu gắn trên tài sản thuê” 1 Khái niệm đặc điểm hợp đồng cho thuê tài (CTTC) 1.1 Khái niệm: - Hợp  đồng  CTTC  là  sự  thỏa  thuận  của  các  bên  trong  việc xác lập, thay đổi, chấm dứt quyền và nghĩa vụ của ... sử  dụng  trong hoạt động kinh doanh thương mại 1.3 Chủ thể hợp đồng cho thuê tài  Bên cho thuê - CTTC cũng là một hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn,  tuy  nhiên  hiện  nay  pháp  luật