BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING PHAN HỒNG LÂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGHÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60340201 TP.HCM – 2015 BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING PHAN HỒNG LÂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGHÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60340201 Hướng dẫn khoa học: Tiến sĩ Nguyễn Văn Lương TP.HCM – 2015 TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING KHOA ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc TP.HCM, ngày….tháng….năm 2015 BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN SAU KHI BẢO VỆ Học viên: PHAN HOÀNG LÂM, Ngày sinh: 13/02/1990 Khóa: 03 – 2013 Lớp: Tài – Ngân hàng Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Ngày bảo vệ: 05/08/2015 NỘI DUNG GIẢI TRÌNH: Góp ý Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ 1.1 Chỉnh sửa sở lý luận (bổ sung lý luận tổ chức máy QTRRTD) 1.2 Phân tích thực trạng bám sát theo sở lý luận 1.3 Đề xuất gắn với thực trạng 1.4 Điều chỉnh tên đề tài 1.5 Viết lại kết cấu chương 1.6 Chỉnh sửa theo góp ý khác phản biện Nội dung chỉnh sửa theo góp ý Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ: 2.1 Đã chỉnh sửa lại nội dung phù hợp 2.2 Thực trạng bám sát theo sở lý luận 2.3 Đề xuất gắn với thực trạng 2.4 Đã điều chỉnh tên đề tài 2.5 Đã viết lại kết cấu chương 2.6 Đã chỉnh sửa theo nội dung góp ý phản biện HỌC VIÊN GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN ……………………………… …………………………………… CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG …………………………………………………… LỜI CAM ĐOAN Tơi tên: Phan Hồng Lâm Ngày sinh: 13/02/1990 Nơi sinh: Xã Tân Phú, Thị xã Cai Lậy, tỉnh Tiền Giang Nơi công tác: Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – CN Sài Gịn – PGD Võ Văn Tần Là học viên cao học khóa năm 2013 trường Đại học Tài – Marketing Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các tài liệu tham khảo luận văn trích dẫn nguồn rõ ràng, số liệu thu thập trung thực đáng tin cậy Các kết nghiên cứu có tính độc lập riêng chưa cơng bố cơng trình khác Tơi xin hồn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan TP.HCM, ngày … tháng … năm 2015 Học viên Phan Hồng Lâm i LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, tơi xin chân thành cảm ơn đến tất Quý thầy, giảng dạy trường Đại học Tài – Marketing giúp tơi hồn tất chương trình học lớp Bên cạnh đó, tơi xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến người hướng dẫn khoa học Tiến sĩ Nguyễn Văn Lương giúp tơi hồn thiện luận văn Kính chúc Q thầy, dồi giàu sức khỏe gặt hái nhiều thành công Học viên Phan Hoàng Lâm ii MỤC LỤC CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm, chất tín dụng 1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay NHTM 1.1.3 Đặc điểm hoạt động cho vay NHTM 1.2 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 1.2.1 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 1.2.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 1.2.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng hoạt động cho vay đến hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 1.2.2.1 Quan niệm quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.2 Hiệp ước quốc tế quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 11 1.2.2.4 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 23 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI SACOMBANK VÀ CÁC NHTM KHÁC TẠI VIỆT NAM 24 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Citibank 24 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tập đoàn ngân hàng ING 25 1.3.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Goldman Sachs 25 1.3.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Hàn Quốc 26 1.3.5 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng ANZ Việt Nam 27 iii 1.3.6 Đánh giá việc tuân thủ nguyên tắc trọng yếu liên quan đến hoạt động cho vay theo tiêu chuẩn Basel II Việt Nam 28 1.3.7 Bài học kinh nghiệm Sacombank NHTM khác Việt Nam 29 KẾT LUẬN CHƯƠNG 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI SACOMBANK 32 2.1 KHÁI QUÁT VỀ SACOMBANK 32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 32 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 33 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI SACOMBANK 35 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI SACOMBANK 37 2.3.1 Đo lường rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 37 2.3.2 Đánh giá rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 42 2.3.2.1 Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu 42 2.3.2.2 Hệ số rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 44 2.3.2.3 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 45 2.3.3 Phân tích, quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 46 2.3.3.1 Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 46 2.3.3.2 Phân tích nguyên nhân xảy nợ hạn, nợ xấu 48 2.3.3.3 Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 50 2.3.3.4 Quản lý nợ cho vay 55 2.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 59 2.4 NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI SACOMBANK 59 2.4.1 Những kết đạt 59 2.4.2 Những hạn chế 61 KẾT LUẬN CHƯƠNG 64 iv CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI SACOMBANK 65 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA SACOMBANK 65 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI SACOMBANK 66 3.2.1 Hồn thiện nâng cao quy trình cấp tín dụng 66 3.2.2 Các giải pháp hỗ trợ 69 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CƠ QUAN HỮU QUAN 71 KẾT LUẬN CHƯƠNG 72 KẾT LUẬN CHUNG 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO 74 DANH MỤC PHỤ LỤC 77 v DANH MỤC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức Sacombank 344 Biểu đồ 2.1 Biểu đồ dư nợ cho vay tốc độ tăng trưởng cho vay từ 2012 – 2014 355 Biểu đồ 2.2 Nợ hạn Sacombank từ năm 2012 – 2014 422 Biểu đồ 2.3 Tỷ trọng nhóm nợ tổng dự nợ Sacombank 433 Biểu đồ 2.4 Nợ xấu Sacombank từ năm 2012 – 2014 444 Hình 2.2 Mơ hình phán cấp tín dụng Sacombank 46 Hình 2.3 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng Sacombank 55 vi DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Mơ hình xếp hạng công ty Moody’s Standard & Poor’s 17 Bảng 1.2 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 18 Bảng 2.1 Dư nợ cho vay Sacombank giai đoạn từ 2012 – 2014 355 Bảng 2.2 Bảng xếp hạng tín dụng nội 38 Bảng 2.3 Nợ hạn nợ xấu Sacombank từ năm 2012 – 2014 422 Bảng 2.4 Hệ số rủi ro tín dụng Sacombank từ năm 2012 – 2014 455 Bảng 2.5 Tỷ lệ trích lập dự phịng RRTD Sacombank từ năm 2012 – 2014 455 vii “Cơ quan quản lý quy định ngân hàng có sách phù hợp quy trình cho việc nhận biết quản lý tài sản có vấn đề, trì nguồn dự phịng dự trữ” Ngun tắc: Giao dịch với nhóm khác hàng liên quan “Nhằm ngăn ngừa tăng lên lạm dụng giao dịch với nhóm khách hàng có liên quan xác định rủi ro xung đột lợi ích, quan quản lý yêu cầu ngân hàng thiết lập giao dịch với nhóm khách hàng có liên quan tảng giao dịch mua bán ngoài; để giám sát giao dịch đó, tạo bước phù hợp để kiểm sốt giảm nhẹ rủi ro; việc xóa khoản nợ thực theo sách quy trình chuẩn mẫu” (Nguồn: Ngơ Hướng cộng sự, 2013, trang 157 – 165) ii PHỤ LỤC 2: THÔNG TƯ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Điều 10 Phân loại nợ cam kết ngoại bảng theo phương pháp định lượng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực phân loại nợ (trừ khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn; (ii) Nợ hạn 10 ngày đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn; (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; (ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu; (iii) Nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; (iv) Nợ thuộc trường hợp sau đây: - Nợ khách hàng bên bảo đảm tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng cơng ty tổ chức tín dụng tiền vay sử dụng để góp vốn vào tổ iii chức tín dụng khác sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng nhận vốn góp; - Nợ khơng có bảo đảm cấp với điều kiện ưu đãi giá trị vượt q 5% vốn tự có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ cấp cho công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt có giá trị vượt tỷ lệ giới hạn theo quy định pháp luật; - Nợ có giá trị vượt giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp phép vượt giới hạn, theo quy định pháp luật; - Nợ vi phạm quy định pháp luật cấp tín dụng, quản lý ngoại hối tỷ lệ bảo đảm an tồn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; - Nợ vi phạm quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi (v) Nợ thu hồi theo kết luận tra; (vi) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; (iv) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; iv (v) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà chưa thu hồi được; (vi) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: (i) Nợ hạn 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; (iv) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; (v) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi 60 ngày mà chưa thu hồi được; (vii) Nợ khách hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước cơng bố đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngồi bị phong tỏa vốn tài sản; (viii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều Nợ phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp trường hợp sau đây: a) Đối với nợ hạn, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: (i) Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi bị hạn kể lãi áp dụng nợ gốc hạn) nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời v gian tối thiểu 03 (ba) tháng nợ trung dài hạn, 01 (một) tháng nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn; (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng trả nợ; (iii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có đủ sở thơng tin, tài liệu đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn b) Đối với nợ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: (i) Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời gian tối thiểu 03 tháng nợ trung dài hạn, 01 (một) tháng nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại; (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng trả nợ; (iii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có đủ sở thơng tin, tài liệu để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn cấu lại Nợ phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao trường hợp sau đây: a) Xảy biến động bất lợi môi trường, lĩnh vực kinh doanh tác động tiêu cực trực tiếp đến khả trả nợ khách hàng (thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, môi trường kinh tế); b) Các tiêu khả sinh lời, khả toán, tỷ lệ nợ vốn, dòng tiền, khả trả nợ khách hàng suy giảm liên tục có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm qua 03 lần đánh giá, phân loại nợ liên tục; c) Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thơng tin tài theo u cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi để đánh giá khả trả nợ khách hàng vi d) Khoản nợ phân loại vào nhóm 2, nhóm 3, nhóm theo quy định điểm a, b c khoản từ 01 (một) năm trở lên khơng đủ điều kiện phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp đ) Nợ mà hành vi cấp tín dụng bị xử phạt vi phạm hành theo quy định pháp luật Phân loại cam kết ngoại bảng khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng: a) Phân loại cam kết ngoại bảng: (i) Phân loại vào nhóm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đánh giá khách hàng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết (ii) Phân loại vào nhóm trở lên tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đánh giá khách hàng khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết (iii) Phân loại vào nhóm trở lên cam kết ngoại bảng thuộc trường hợp quy định điểm c (iv) khoản Điều b) Phân loại khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng: (i) Ngày hạn tính từ ngày tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thực nghĩa vụ theo cam kết (ii) Khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng phân loại sau: - Phân loại vào nhóm hạn 30 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 30 ngày đến 90 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 90 ngày trở lên Trường hợp khoản trả thay phân loại vào nhóm rủi ro thấp nhóm mà cam kết ngoại bảng trả thay phân loại theo quy định điểm a (ii), điểm a (iii) khoản phải chuyển vào nhóm mà cam kết ngoại bảng phân loại Điều 11 Phân loại nợ cam kết ngoại bảng theo phương pháp định tính Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo 05 nhóm sau: vii a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn Các cam kết ngoại bảng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đánh giá khách hàng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ Các cam kết ngoại bảng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đánh giá khách hàng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết có dấu hiệu suy giảm khả thực cam kết c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đánh giá có khả tổn thất Các cam kết ngoại bảng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đánh giá khách hàng khơng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đánh giá có khả tổn thất cao Các cam kết ngoại bảng mà khả khách hàng không thực cam kết cao đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn Các cam kết ngoại bảng mà khách hàng khơng cịn khả thực nghĩa vụ cam kết Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo quy định khoản Điều phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: viii a) Có Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ có thời gian thử nghiệm tối thiểu 01 năm; b) Có sách dự phòng rủi ro theo quy định khoản Điều Thơng tư này; c) Có sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác định, đo lường rủi ro tín dụng (trong bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng theo hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, khả thu hồi nợ) quản lý nợ; d) Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) việc phê duyệt, thực kiểm tra thực Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phịng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi tính độc lập phận quản lý rủi ro Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước gửi trực tiếp đường bưu điện cho Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) 01 hồ sơ đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp thuận phân loại nợ theo khoản Điều khoản Điều Thông tư này, gồm văn sau: a) Văn chi nhánh ngân hàng nước đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho phép áp dụng sách dự phịng rủi ro ngân hàng nước theo quy định khoản Điều Thông tư này; văn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho phép thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo phương pháp định tính quy định khoản Điều này, phải chứng minh đáp ứng đủ điều kiện quy định khoản Điều này; b) Bản sách dự phịng rủi ro ngân hàng nước trường hợp quy định khoản Điều Thông tư này; hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sách dự phịng rủi ro, sách quản lý rủi ro tín dụng dự thảo văn hướng dẫn thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng trích lập dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước trường hợp quy định khoản Điều ix Trong thời gian 30 (ba mươi) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều này, Ngân hàng Nhà nước có văn chấp thuận cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Trường hợp khơng chấp thuận, Ngân hàng Nhà nước có văn nêu rõ lý Hằng năm, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải đánh giá lại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sách dự phịng rủi ro, sách quản lý rủi ro tín dụng cho phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi chấp thuận thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo quy định khoản Điều phải đồng thời thực phân loại nợ cam kết ngoại bảng theo quy định Điều 10 Thông tư Trường hợp kết phân loại khoản nợ cam kết ngoại bảng theo quy định Điều 10 khoản Điều khác khoản nợ, cam kết ngoại bảng phải phân loại vào nhóm có mức độ rủi ro cao Thời gian tối thiểu phải thực phân loại nợ cam kết ngoại bảng đồng thời theo Điều 10 Điều 11 Thông tư 05 (năm) năm kể từ ngày Ngân hàng Nhà nước chấp thuận x PHỤ LỤC 3: CÁC TIÊU CHÍ CẢNH BÁO SỚM NỢ CĨ VẤN ĐỀ CỦA SACOMBANK STT Tiêu chí cảnh báo Cấp độ Cấp độ Cấp độ A Nhóm tiêu chí liên quan đến tính tn thủ điều kiện cấp tín dụng Số lượng điều kiện cấp tín dụng KH vi phạm Mức độ hợp tác KH Có thực Cam kết thực Không thực việc thực điều chậm thực có dấu kiện cấp tín dụng so với u cầu tế không thực hiệu chống đối Sacombank Vi phạm lần ≥ lần Tần suất vi phạm ≥ lần Sử dụng vốn không Sử mục đích mục đích dụng sai khơng phù hợp hoạt đông kinh doanh, không cung cấp chứng từ sử dụng vốn Thái độ khách hàng Khơng hài lịng, Ngăn cản, Sacombank kiểm tra, giám không hợp tác cho sát khoản vay không Sacombank kiểm tra B Nhóm tiêu chí liên quan đến tình hình trả nợ Sacombank TCTD khác Số ngày hạn ≤ ngày liên Từ – ngày > ngày liên Sacombank tiếp kỳ liên tiếp tiếp kỳ trả nợ gần kỳ trả nợ gần trả nợ gần nhất Tần suất phát sinh hạn lần Từ – lần kỳ toán gần Sacombank xi ≥ lần Nhóm nợ KH Nhóm Nhóm trở lên TCTD khác KH đề nghị Điều chỉnh kỳ Gia hạn nợ Sacombank/TCTD khác hạn trả nợ cấu thời hạn trả nợ KH chuyển nguồn trả nợ Có thực Sacombank sang trả nợ cho TCTD khác Giá trị toán từ đối Giảm 20% so Giảm 20% - Giảm từ tác KH qua Sacombank với 50% so giảm dần tháng/quý/năm tháng/quý/năm liền trước liền trước ảnh liền trước với 50% so với tháng/quý/năm hưởng đến khả trả nợ KH KH bị TCTD khác Có cắt giảm dư nợ ngun có Có khơng nhân có ngun nhân thích hợp thích hợp KH quan hệ tín dụng với Có nhiều TCTD có dấu hiệu sử dụng tiền vay TCTD toán nợ TCTD khác C Nhóm tiêu chí liên quan đến tình hình trả nợ KH đối tác kinh doanh chủ nợ khác KH chậm toán cho đối Giá trị khoản Giá trị khoản Giá trị khoản tác, chủ nợ khác phải trả tăng tối phải trả tăng từ phải trả tăng > đa 20% so 20% - 50% so 50% so tháng/quý/năm tháng/quý/năm tháng/quý/năm liền trước liền trước liền trước xii KH bị đối tác cắt hợp KH phải Đối tác truyền đồng vi phạm nghĩa vụ toán khoản phạt thống cắt hợp vị phạm chậm đồng mà KH trả hợp đồng thực KH vi phạm nghĩa vụ tốn D Nhóm tiêu chí liên quan đến tình hình pháp lý KH KH chưa tuân thủ quy định KH có dấu hiệu Cơ quan chức Cơ quan chức quan quản lý vi phạm có có định định thức có định thức từ KH vi phạm thức KH quan chức vi phạm yêu cầu Sacombank cắt tiền từ tài khoản KH để thực nghĩa vụ Cơ sở kinh doanh KH Có vi phạm Có vi phạm Cơ quan Pháp không đủ đảm bảo tiêu KH khắc KH không khắc luật văn chuẩn pháp luật an phục phục toàn lao động, môi trường yêu cầu KH khắc phục kinh doanh KH có liên quan đến vụ Có KH KH bị đơn án, vụ kiện bên có quyền lợi có khả liên quan ảnh hưởng trực tiếp đến KH KH cá nhân bị chết, Có tích, bỏ trốn khỏi địa phương biểu bên Sacombank không liên lạc ≤ lần liên tục Từ – lần liên ≥ lần liên tục với KH tục Tình trạng nhân KH KH chuẩn bị thay đổi thủ tục ly hôn xiii KH liên quan đến vấn đề KH tệ nạn xã hội ma túy, quan có liên cá độ,… Chủ DN KH cá nhân Phát sinh cố, bên bảo lãnh bị kiện dẫn đến lực hành vi lực hành vi E Nhóm tiêu chí liên quan đến hoạt động kinh daonh, khả tài Một tiêu tài Suy giảm liên Suy giảm liên Suy giảm liên chính: khả sinh lời, khả tục quý tục quý toán, tỷ lệ nợ tục quý trở lên vốn, dịng tiền suy giảm Tình hình cung cấp thơng tin Chậm hoạt động kinh trễ, trì Thay đổi số liệu Khơng cung doanh, hỗn việc cung nhiều lần cấp đươc thông BCTC cấp thông tin thời tin theo yêu cầu điểm, đối chiếu hoạt động kinh Sacombank số liệu doanh (tờ khai chứng từ có sai thuế số lớn hàng tháng, hóa đơn VAT,…) Các cơng trình, dự án KH Chậm tiến độ Có thể khơng Đã ngừng thực phụ trách thực không đảm thể hoàn thành tiến độ bảo hoàn thành Cơng việc KH có KH chuyển sang KH chuyển sang KH thất thay đổi công việc khác cơng việc khác nghiệp, khơng có mức thu nhập có mức thu nhập nguồn thu thấp thấp hơn, có khả nhập trả nợ đủ khả năng không đủ trả nợ Kết xếp hạng tín dụng trả nợ Suy giảm từ -2 Suy giảm hạng Suy giảm hạng so với lần so với lần xếp hạng so với lần xếp hạng trước hạng trước gần xếp hạng trước gần xiv gần F Nhóm tiêu chí liên quan đến ngành nghề môi trường kinh doanh Diễn biến ngành nghề kinh Có dấu hiệu Có dấu hiệu Đang doanh KH có chiều chuyển biến xấu chuyển biến xấu hướng xấu chuyển biến xấu mang tính ngắn hạn Số lượng/giá trị hợp đồng Giảm từ 10% - Giảm từ Giảm ≥ 40% so kinh doanh KH suy giảm 20% so với 20% - 40% so với kỳ năm trước kỳ với kỳ năm năm trước trước KH kinh doanh ngành nghề Giấy phép hết KH khơng có điều kiện, giấy phép hạn KH quan chưa thực thẩm quyền thủ tục gia hạn, tiếp tục gia hạn, cấp đổi cấp đổi Thay đổi bất lợi pháp lý, Cơ quan chức Cơ quan chức sách ngành, ban hành ban hành DN hoạt đông ngành quy định quy định với ngành đầu ngành KH mà KH hoạt động G Nhóm tiêu chí liên quan đến TSĐB TSĐB có thay đổi giá Giảm từ 5% - Giảm từ 10% - Giảm ≥ 20% so trị KH khơng có thiện chí 10% so với kết 20% so với kết với khắc phục bổ sung TSĐB Công tác quản lý TSĐB, TSĐB trạng TSĐB quả định giá định giá định giá cấp cấp tín dụng kết cấp tín dụng khơng TSĐB bị tín dụng hư KH KH quản hỏng, thiếu số TSĐB lý tốt, ngày lượng khó quản lý xv tẩu tán TSĐB bị tranh chấp Có bị tranh chấp Có bị tranh thủ tục chấp thủ tục pháp lý pháp lý Sacombank Sacombank đảm bảo không đảm bảo Thủ tục đảm bảo không tuân Có thủ theo bút phê Sacombank Phát TSĐB có dấu hiệu Chỉ có dấu hiệu, Chắc Sacombank bị lừa đảo, giả xác minh Sacombank mạo làm rõ TSĐB không phù hợp quy chắn bị lừa đảo Có định pháp luật (Nguồn: Quy định tiêu chí cảnh báo sớm nợ có vấn đề Sacombank năm 2104) xvi ... LÂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGHÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60340201 Hướng dẫn khoa học: Tiến sĩ Nguyễn Văn Lương... Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 1.2.2.1 Quan niệm quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.2 Hiệp ước quốc tế quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng. .. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Citibank 24 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tập đồn ngân hàng ING 25 1.3.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Goldman