Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP ĐỂ QUYẾT ĐỊNH PHƯƠNG ÁN TÀI TRỢ VỐN TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: LÊ TÍN NGUYỄN NGỌC THY MSSV: 4043478 Lớp: Tài - Ngân hàng Khố: 30 GVHD: Lê Tín i Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy Cần Thơ 2008 GVHD: Lê Tín ii Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy LỜI CẢM TẠ Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô khoa Kinh tế- QTKD trường Đại học Cần Thơ tận tình truyền đạt kiến thức chuyên ngành suốt thời gian học tập trường Đặc biệt em xin chân thành cám ơn thầy Lê Tín nhiệt tình hướng dẫn em hồn thành luận văn tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, anh chị Ngân hàng Á Châu - Cần Thơ, đặc biệt anh chị Phòng Giao dịch Ninh Kiều tận tình giúp đỡ tạo điều kiện để em tiếp xúc thực tế với cơng việc Ngân hàng để em hồn thành tốt luận văn tốt nghiệp có thêm nhiều kinh nghiệm quý báu trình làm việc em sau Do thời gian thực tập ngắn kiến thức cịn hạn chế, có nhiều cố gắng luận văn tốt nghiệp cịn nhiều sai sót Rất mong góp ý quý thầy cơ, anh chị bạn bè để em hồn chỉnh kiến thức Cuối em xin kính chúc q thầy Khoa kinh tế- QTKD, ban Giám đốc anh chị Ngân hàng Á Châu dồi sức khoẻ, công tác tốt Trân trọng kính chào Cần Thơ, ngày tháng năm Sinh viên thực Nguyễn Ngọc Thy GVHD: Lê Tín iii Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan đề tài thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Cần Thơ, ngày tháng năm Sinh viên thực Nguyễn Ngọc Thy GVHD: Lê Tín iv Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Cần Thơ, ngày tháng năm Thủ trưởng đơn vị GVHD: Lê Tín v Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC • Họ tên người hướng dẫn: • Học vị: • Chuyên ngành: • Cơ quan cơng tác: • Tên học viên: • Mã số sinh viên: • Chuyên ngành: • Tên đề tài: NỘI DUNG NHẬN XÉT Tính phù hợp đề tài với chuyên ngành đào tạo: Về hình thức: Ý nghĩa khoa học, thực tiễn tính cấp thiết đề tài Độ tin cậy số liệu tính đại luận văn Nội dung kết đạt (theo mục tiêu nghiên cứu,…) GVHD: Lê Tín vi Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy Các nhận xét khác Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài yêu cầu chỉnh sửa, …) Cần Thơ, ngày…… tháng ……năm 200… NGƯỜI NHẬN XÉT GVHD: Lê Tín vii Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy MỤC LỤC CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU CHUNG .1 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu 1.1.2 Căn khoa học thực tiễn 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian .3 1.3.2 Thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 1.3.4 Giới hạn đề tài 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Quy trình tín dụng Ngân hàng Á Châu- chi nhánh Cần Thơ .5 2.1.2 Khái quát phân tích tài doanh nghiệp Ngân hàng 2.1.3 Phân tích hệ số tài quan trọng .10 2.1.3.1 Đo lường khả sinh lời 10 2.1.3.2 Đo lường khả khoản 11 2.1.3.3 Đo lường khả trả nợ .13 2.1.3.4 Đo lường việc sử dụng hiệu tài sản 14 2.1.4 Phân tích cấu nguồn vốn tài sản 16 2.1.4.1 Phân tích tình hình biến động nguồn vốn sử dụng vốn 16 2.1.4.2 Phân tích vốn lưu động vốn lưu động ròng 17 2.1.5 Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh 19 2.1.5.1 Mục đích phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh 19 2.1.5.2 Nội dung tiêu báo cáo kết kinh doanh 21 GVHD: Lê Tín viii Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy 2.1.5.3 Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh 25 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 28 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 28 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 28 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ 29 3.1 KHÁI QUÁT VỀ LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG .29 3.1.1 Lịch sử hình thành 29 3.1.2 Quá trình phát triển 30 3.1.3 Khái quát lĩnh vực hoạt động 31 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ 32 3.2.1 Sơ đồ cấu tổ chức 32 3.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban .32 3.2.2.1 Phòng giao dịch ngân quỹ .32 3.2.2.2 Phòng kinh doanh 33 3.2.2.3 Phòng kế tốn vi tính 33 3.2.2.4 Phòng hành chánh tổ chức 34 3.3 PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 34 3.3.1 Tình hình hoạt động chung 34 3.3.2 Tình hình huy động vốn 35 3.3.3 Tình hình cho vay 35 3.3.4 Các tỷ số lợi nhuận 35 3.3.4.1 Tỷ số lợi nhuận doanh thu .36 3.3.4.2 Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA) .37 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC HẬU GIANG ĐỂ QUYẾT ĐỊNH PHƯƠNG ÁN TÀI TRỢ VỐN .38 4.1 GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC HẬU GIANG VÀ NHU CẦU VAY VỐN .38 4.1.1 Giới thiệu công ty cổ phần dược Hậu Giang 38 4.1.1.1 Giới thiệu chung 38 GVHD: Lê Tín ix Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy 4.1.1.2 Tổ chức quản lý doanh nghiệp 39 4.1.1.3 Sản phẩm - Công nghệ 40 4.1.1.4 Nguyên liệu đầu vào - Nhà cung cấp 41 4.1.1.5 Hệ thống phân phối 41 4.1.1.6 Thị trường 41 4.1.2 Nhu cầu vay vốn .41 4.2 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC HẬU GIANG 42 4.2.1 Phân tích chung tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh 42 4.2.1.1 Đánh giá ngành 42 4.2.1.2 Đánh giá công ty cổ phần Dược Hậu Giang 43 4.2.2 Phân tích hệ số tài 44 4.2.2.1 Đo lường khả sinh lời 44 4.2.2.2 Đo lường khả khoản 46 4.2.2.3 Đo lường khả trả nợ 47 4.2.2.4 Đo lường khả sử dụng tài sản có 48 4.2.3 Phân tích nhu cầu vốn lưu động 50 4.2.3.1 Xác định mức độ xác tiêu dùng để tính tốn nhu cầu vốn lưu động công ty cổ phần Dược Hậu Giang 50 4.2.3.2 Kế hoạch doanh thu- chi phí- lợi nhuận 51 4.2.3.3 Xác định nhu cầu vốn lưu động 52 4.2.4 Nhận xét - Quyết định 52 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU- CẦN THƠ 53 5.1 GIẢI PHÁP CHUNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 53 5.1.1 Các hình thức rủi ro tín dụng 53 5.1.2 Những biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng .55 5.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 57 5.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP MỞ RỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ 58 5.3.1 Sự kết hợp nhiều phương thức cho vay 58 GVHD: Lê Tín x Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy thiên tai, lũ lụt, hoả hoạn người vay không trả nợ trả phần dẫn đến nợ hạn - Người vay không sẵn lịng trả nợ bị vỡ nợ khơng cịn khả tiếp tục sản xuất kinh doanh, máy móc thiết bị lạc hậu, kinh doanh liên tục thua lỗ thời gian dài, ngân hàng có đảm bảo tài sản chưa phát nhiều nguyên nhân - Thiếu thơng tin xác, tồn diện khách hàng - Ở bước thẩm định cán tín dụng đánh giá sai giá trị tài sản chấp, mặt cho vay nhiều để tạo thu nhập cao, mặt khác giá trị tài sản chấp bị giảm giá theo chu kỳ kinh tế - Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng lâu năm thường cán tín dụng dựa vào lịch sử khách hàng vay, tin tưởng khách hàng có lịch sử trả nợ tốt, thiếu giám sát đầy đủ mà dựa vào thông tin khách hàng cung cấp 5.1.2 Những biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Nắm bắt thơng tin khách hàng, phân tích, đánh giá xác sàng lọc khách hàng cho vay Thông tin khách hàng thu thập qua thơng tin tín dụng (CIC) qua Ngân hàng Nhà Nước cung cấp Các báo cáo tài mà doanh nghiệp vay vốn phải cung cấp cho ngân hàng thông qua báo cáo kiểm toán, qua quan hệ bạn hàng, qua hội nghị khách hàng Việc nắm bắt thông tin kịp thời, xác thơng tin khách hàng giúp cho ngân hàng hạn chế rủi ro đến mức thấp Để hoạt động ngân hàng có hiệu cần phân tích đánh giá khách hàng về: lực pháp lý khách hàng, đánh giá lực tài doanh nghiệp để biết thực trạng sản xuất kinh doanh khả toán doanh nghiệp, sở vật chất cơng nghệ xác định thực trạng triển vọng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thị trường khẳng định tồn phát triển doanh nghiệp Ngoài ta ngân hàng cần phân tích thật kỹ lý đề nghị vay vốn khách hàng, nắm bắt mục đích sử dụng vốn có phù hợp với mục đích xin vay có phù hợp với hoạt động kinh doanh thực tế doanh nghiệp hay khơng, từ giúp ngân hàng qua định GVHD: Lê Tín 54 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy Phân tán rủi ro: chia sẻ rủi ro nhà đầu tư vớI Không tập trung vào khách hàng vào lĩnh vực mà ngân hàng cần phải đa dạng hố hình thức đầu tư Tăng cường cơng tác mua bảo hiểm tiền gửi: hoạt động tín dụng để phòng ngừa số trường hợp rủi ro mà ngân hàng lường trước như: thiên tai, hoả hoạn việc mua bảo hiểm tiền gửi giúp ngân hàng hạn chế tác hại rủi ro Xem xét kỹ lưỡng thu nhập mà khách hàng sử dụng để trả nợ tài sản đảm bảo Thực trích lập dự phịng rủi ro: nhằm để xử lý kịp thời rủi ro tín dụng xảy ra, đảm bảo cho trình hoạt động kinh doanh ngân hàng diễn bình thường liên tục Việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng phải tỷ lệ quy định Ngân hàng Nhà nước đưa vào cho phí Tuy nhiên phải phù hợp với khả hoạt động ngân hàng, không ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Đối tượng cho vay ACB- Cần Thơ cán công nhân viên vay chấp tín chấp, cá nhân, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hộ thường trú thành phố Cần Thơ Đối với loại hình cho vay tín chấp rủi ro xảy cao loại hình cho vay khác loại hình khơng có tài sản đảm bảo, nhân viên đổi nơi làm việc, bị việc thu nhập rủi ro xảy ngân hàng, cịn đối tượng khác chấp tài sản ngân hàng chì cho vay tối đa 60% tài sản đảm bảo, có rủi ro tín dụng xảy ngân hàng phát tài sản chấp để thu hồi vốn lãi Với hình thức cho vay du học ngân hàng rủi ro khơng xảy đa số người vay với hình thức du học có tài khoản tiền gửi ngân hàng tương đương với số tiền vay Họ vay tiền thủ tục kế ước hợp thức hoá thủ tục du học cho vay cầm cố sổ tiết kiệm rủi ro khơng xảy ngân hàng ln cho vay thấp tài khoản tiền gửi ngân hàng, đến thời hạn mà khách hàng không đến trả ngân hàng trừ cấn số tiền sổ tiết kiệm Hoạt động tín dụng ngân hàng hiệu cán tín dụng ngân hàng làm việc hiệu quả: kiểm soát nợ chặt chẽ, đến kỳ gọi điện thoại nhắc nhở GVHD: Lê Tín 55 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy khách hàng đến trả lãi gốc trước đến đến hạn vài ngày, tới ngày hạn mà khách hàng khơng đến nhân viên chi nhánh tiếp tục gọi điện khách hàng đến trả trễ ngày bị phạt 50.000 đồng Cùng với quy trình ho vay chi nhánh chặt chẽ với mục tiêu hướng đến cá nhân có thu nhập ổn định khu vực thành thị vùng kinh tế điểm, doanh nghiệp doanh nghiệp nhỏ vừa có lịch sử hoạt động hiệu thuộc ngành kinh tế không nhạy cảm với biến động kinh tế xã hội, ACB ln thực sách thận trọng phân tán rủi ro với kiểm sốt thường xun nợ nhân viên tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng 5.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Phân tích tài doanh nghiệp khâu quan trọng quy trình tín dụng Ngân hàng, sở để ngân hàng định cho vay hay không cho vay để vừa đáp ứng nhu cầu khách hàng, bao đảm khách hàng sử dụng vốn vay có mục đich có ngân hàng thu hồi vốn lãi Chất lượng rủi ro vay tùy thuộc vào q trình phân tích tài Ngân hàng có đầy đủ xác hay khơng Hạn chế rủi ro q trình phân tích tài doanh nghiệp hạn chế rủi ro trình cấp tín dụng Ngân hàng Để hạn chế rủi ro phân tích tài doanh nghiệp ta có số biện pháp sau: - Khi thu thập số liệu tài khách hàng nhân viên tín dụng phải thu thập đầy đủ, xác, trung thực thơng tin tài khách hàng - Phải xác minh nguồn gốc cụ thể tính xác số liệu mà khách hàng cung cấp - Ngân hàng phải đảm bảo am hiểu lĩnh vực cần phân tích cán tín dụng - Khi tiến hành phân tích tài cán tín dụng cần lưu ý mối quan hệ tiêu tài doanh nghiệp nào, có ý nghĩa việc đề định tài trợ vốn ngân hàng GVHD: Lê Tín 56 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy - Trong trình so sánh số cần lưu ý tùy thuộc vào ý nghĩa tiêu, mối quan hệ mà tiến hành so sánh số tuyệt đối hay số tương đối - Tùy thuộc vào mục đích cần phân tích mà áp dụng phương pháp so sánh khác như: + So sánh số liệu thực tế đạt với số liệu kế hoạch để xem xét, đánh giá việc thực mục tiêu đặt tiêu kinh tế + So sánh số liệu thực tế kỳ với số liệu thực tế kỳ trước để xem xét, xác định tốc độ xu hướng phát triển tiêu kinh tế + So sánh số liệu doanh nghiệp phân tích với doanh nghiệp loại so với số liệu trung bình ngành mà doanh nghiệp hoạt động để xác định sức mạnh doanh nghiệp với doanh nghiệp khác 5.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP MỞ RỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.3.1 Sự kết hợp nhiều phương thức cho vay Sự kết hợp mang lại lợi ích cho người vay Ngân hàng, người vay chọn lựa cho phương thức phù hợp Ngân hàng thu hút nhiều khách hàng Hoạt động cho vay Ngân hàng Á Châu thường theo phương thức cho vay theo dự án đầu tư Điều không mang lại hiệu tốt cho Ngân hàng lẫn khách hàng: + Đối với khách hàng ước tính chi phí bỏ để đầu tư cho chiến lược lập phuơng án xin vay với số tiền đó, thực tế số tiền ước tính dư thừa thiếu hụt, thiếu hụt lại phải làm thủ tục vay ngược lại dư thừa lại chịu khoảng phí vơ ích, hai trường hợp khách hàng điều sử dụng vốn vay không mang lại hiệu mong đợi + Đối với Ngân hàng: khách hàng bị thiếu hụt vốn chưa chắn khách hàng vay Ngân hàng, tính cấp bách bắt buộc khách hàng vay nóng cá nhân đó, điều làm Ngân hàng khơng thu lợi từ điểm Từ lý giải cho thấy Ngân hàng cần sử dụng nhiều phương thức cho vay để tăng doanh số khách hàng vay tiền đơn vị GVHD: Lê Tín 57 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy 5.3.2 Cho vay theo lãi suất thoả thuận Khi Ngân hàng hoạt động theo cách cố định lãi suất, nghĩa quản lý tài sản có (đầu tư cho vay) theo hướng quan tâm đến lãi suất để có lợi nhuận nên buộc phải tìm khách hàng chấp nhận lãi suất đưa Ngược lại, Ngân hàng thả lãi suất khuôn khổ Ngân hàng nhà nước, lãi suất xác định theo thỏa thuận Ngân hàng khách hàng theo thương vụ tốt Bởi vì, Ngân hàng thả lãi suất chấp nhận tính lãi theo kết thương lượng, có nhiều khách hàng tìm đến với Ngân hàng điều tạo nhiều hội lựa chọn đầu tư Ngân hàng khơng cịn tìm kiếm cách đơn phương nữa, mà khách hàng tìm Ngân hàng, hai thấy có nhiều lợi ích qua thương lượng 5.3.3 Tăng cường công tác thẩm định, kiểm tra nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Đây nội dung giữ vị trí quan trọng định đến chất lượng tín dụng phịng ngừa rủi ro Đối với cơng tác cho vay Ngân hàng, tất bước thẩm định bước quan trọng để phát tiền vay tới tay người sử dụng, công tác thẩm định khơng xác, đầy đủ rủi ro Ngân hàng khơng thể tránh khỏi Khi rủi ro tín dụng nảy sinh làm đồng vốn kinh doanh mà Ngân hàng bỏ không đem lại hiệu quả, làm ảnh hưởng hoạt động Ngân hàng, điều mà trước cho vay cán tín dụng phải nắm bắt thông tin, đánh giá khả tài khách Cơng tác thẩm định khó khăn đối tượng vay Công thương nghiệp trình độ họ tương xứng với cán thẩm định nên cần kiểm tra chặt chẽ Để hạn chế rủi ro tín dụng cần thiết phải thực số công việc sau: + Kiểm tra tính pháp lý hồ sơ vay vốn, hợp đồng chấp, giấy uỷ quyền,…phải có chữ ký thể đồng tình chịu trách nhiệm tiền vay người đứng vay vốn + Nội dung kinh tế việc vay vốn, tính khả thi phương án kinh doanh, GVHD: Lê Tín 58 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy khả trả nợ cho Ngân hàng + Tính hợp pháp tài sản chấp, quyền người vay tài sản chấp Đặc biệt phải ý đến tinh thần trách nhiệm thành viên có liên quan vay Bởi vì, yếu tố tài sản chấp biện pháp cuối để xử lý khoản nợ vay khó địi, cịn nguồn trả nợ vay tiền có từ hiệu phương án kinh doanh, sẵn lòng trả nợ yếu tố định khả thu hồi vốn Ngân hàng + Thường xuyên tiến hành kiểm tra, kiểm soát trước, sau cho vay Kiểm soát cho vay phải thực từ khâu bắt đầu nhận hồ sơ xin vay đến thu hết nợ gốc lãi Trong đó, Ngân hàng cần tập trung kiểm tra, kiểm soát khâu: Kiểm tra chặt chẽ hồ sơ trước cho vay Kiểm tra trình sử dụng vốn vay xem khách hàng sử dụng vốn có mục đích vay vốn không Kiểm tra kết sản xuất kinh doanh, chất lượng sản phẩm, theo dõi thời gian tiêu thụ tốn tiền hàng để đơn đốc thu nợ lãi kịp lúc 5.3.4 Xếp hạng khách hàng theo mức độ rủi ro tín dụng Khi nhân viên tín dụng tiến hành xếp hạng khách hàng giúp họ quản lý khoản vay hiệu hạn chế rủi ro tín dụng khơng nắm bắt tình hình thực tế khách hàng Khi xếp hạng mang lại lợi ích sau: + Cho phép họ có nhận định chung rủi ro khoản cho vay + Phát sớm khoản vay có khả bị tổn thất, từ có biện pháp xử lý thích hợp + Nhân viên xác định cần tăng giám sát + Việc xếp hạng khách hàng làm sở để xác định mực dự phòng rủi ro Việc xếp hạng khách hàng phải thực với tất khách hàng không phân biệt cũ mới, không cho khách hàng biết đánh giá rủi ro tiền cho vay trường hợp để tránh tình trạng khách hàng làm sai lệch thông tin Sau xếp hạng khách hàng có thay đổi khả trả nợ khách hàng phải tiến hành đánh giá lại GVHD: Lê Tín 59 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy Khi tiến hành xếp hạng thiết Nhân viên phải dựa vào: + Tính cách, trách nhiệm độ tin cậy người đứng vay + Lịch sử nợ vay người vay + Mức độ rủi ro nghành nghề kinh doanh mà khách hàng thực + Những biến động hoạt động kinh doanh khách hàng + Chất lượng chiến lược kinh doanh + Tài sản đảm bảo Sau đánh Nhân viên cần đánh giá thêm tính chất hợp pháp, giá trị tài sản chấp, người bảo lãnh,…những công việc giúp hạn chế tối đa rủi ro hoạt động tín dụng 5.3.5 Xếp hạng khách hàng theo mức độ rủi ro tín dụng Hoạt động kinh doanh Ngân hàng doanh nghiệp khác muốn tồn phát triển cần phải liên tục tìm kiếm thị trường đẩy mạnh phát triển thị trường mà chưa hoạt động hiệu Do xây dựng chế, sách cần phải có quan điểm kinh doanh phục vụ rõ ràng không coi trọng mặt xem nhẹ mặt Do cán làm chế phải tôn trọng quan điểm này, để xác định mục tiêu hay nội dung sách chế phải nhằm đẩy mạnh hoạt động kinh doanh cách tốt Đối với khách hàng nói chung khách hàng tín dụng Cơng thương nghiệp nói riêng: chế tín dụng Ngân hàng phải phù hợp với mục đích sử dụng khách hàng với lãi suất kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản thuận tiện thu hút nhiều khách hàng đảm bảo lợi ích Ngân hàng Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng: phạm vi, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực thân Ngân hàng đảm bảo tính cạnh tranh thị trường với nguyên tắc hiệu an toàn 5.4 MỘT SỐ GIẢI PHÁP KHÁC 5.4.1 Marketing Tìm kiếm khách hàng Muốn đẩy mạnh phát triển tín dụng Cơng thương nghiệp Tiêu dùng vấn GVHD: Lê Tín 60 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy đề yếu phải có khách hàng thu hút khách hàng Việc đòi hỏi nhân viên chuyên trách Ngân hàng nghiên cứu kinh tế tỉnh, chuyên sâu vào xí nghiệp, cơng ty, khu sản xuất, cá nhân sản xuất,… để nắm bắt thành phần có nhu cầu mở rộng, cải tiến, phát triển doanh nghiệp Từ cung ứng tín dụng, tạo điều kiện cho tổ chức phát triển đồng thời đầu tư vào nghành, dự án có tính khả thi cao Khi nắm bắt tình hình điều kiện kinh tế tổ chức có nhu cầu từ Ngân hàng có u cầu hỗ trợ Ngồi ra, Ngân hàng nên liên kết, tham mưu cho cấp uỷ quyền vừa nắm bắt chủ trương, định hướng, vừa phối hợp giúp tỉnh kêu gọi vốn liên doanh, liên kết hỗ trợ cho cơng trình lớn, dự án lớn cần nhiều vốn Thu hút khách hàng Khi xác định tổ chức kinh doanh cần hỗ trợ tín dụng, lúc Ngân hàng cần phải cho khách hàng thấy sách lợi ích Ngân hàng tổ chức cần vốn so với Ngân hàng khác nhằm thu hút khách hàng Có giải pháp sau: + Lãi suất cơng cụ nhạy cảm nhất, khách hàng vay vốn điều trước tiên họ quan tâm tiền lãi họ phải trả cần có sách lãi suất phù hợp vừa thu hút khách hàng vừa tạo lợi nhuận cho Ngân hàng + Khi thu hút khách hàng phải cạnh tranh khách hàng với Ngân hàng khác muốn cạnh tranh tốt địi hỏi Ngân hàng khơng ngừng nâng cao suất lao động, cải tiến kỷ thuật nghiệp vụ, hồn thiện hệ thống tra, kiểm sốt đổi công nghệ Ngân hàng tạo điều kiện phục vụ tốt cho khách hàng 5.4.2 Nhân Nền kinh tế Việt nam thực hồ vào dịng chảy kinh tế thị trường, vấn đề vốn cho doanh nghiệp quan trọng việc mở rộng kinh doanh hay nói cách khác khả cạnh tranh mang tính cấp thiết, mà nhu cầu vốn đáp ứng kịp thời vay Ngân hàng, lý để hoạt động Ngân hàng năm gần phát triển mạnh GVHD: Lê Tín 61 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy Hệ thống Ngân hàng phát triển với số lượng ngày tăng, vấn đề cạnh tranh Ngân hàng không thua doanh nghiệp sản xuất, để đứng vững lớn mạnh đòi hỏi vốn kinh doanh phải lớn, đội ngũ nhân viên có lực, sáng tạo công việc hẳn Ngân hàng khác để thu hút khách hàng Để thực điều đòi hỏi: + Đào tạo đào tạo lại trình độ nhân viên Ngân hàng + Ngồi chun mơn nghiệp vụ Ngân hàng, cần bổ sung thêm kiến thức lĩnh vực kinh doanh khác để phục vụ công tác thẩm định khách hàng trước định cho vay vốn + Tạo hội cho nhân viên tiếp xúc, trao đổi kinh nghiệm với đồng nghiệp ngồi đơn vị cơng tác + Tạo hội để họ phát huy hết khả tiềm ẩn + Bên cạnh cần nâng cao nhận thức đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên để họ nhận thức nhiều điều biện pháp hữu hiệu để thu hút khách hàng GVHD: Lê Tín 62 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Đề tài thực nhằm giải vấn đề sau: Nêu số sở lý luận phân tích tình hình tài doanh nghiệp sở cho việc tìm hiểu, vận dụng vào việc làm rõ vấn đề nghiên cứu Tìm hiểu khái quát Ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ về: lịch sử hình thành, trình phát triển, cấu nhân sự, quy tìn tín dụng Ngân hàng đánh giá khái quát tình hình hoạt động kinh doanh chung ngân hàng năm 2005, 2006 Đi sâu vào phân tích tài doanh nghiệp Công ty cổ phần Dược Hậu Giang qua năm 2004, 2005, 2006 để định phương án tài trợ vốn Qua phân tích tài Cơng ty cổ phần Dược Hậu Giang ta rút số kết luận sau: quy trình xét duyệt cho vay cho vay Ngân hàng Á Châu tương đối hoàn thiện, chặt chẽ, giảm thiểu rủi ro từ giảm nguy nợ xấu cho ngân hàng Tuy nhiên cịn số hạn chế có phía người nhân viên tín dụng thu thập thơng tin khách hàng tình hình tài khách hàng khơng đầy đủ, phân tích tài khơng sát với tình hình thực tế khách hàng, người định cho vay thiếu thông tin lĩnh vực cho vay, thiếu thông tin tài sản đảm bảo hay đánh giá khơng xác tài sản khách hàng Nêu số rủi ro tín dụng thường gặp số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Đề số giải pháp để mở rộng hoạt động tăng cường hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Á Châu Cần Thơ GVHD: Lê Tín 63 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy Qua phân tích tìm hiểu thực tế cho thấy tình hình tài chi nhánh vững biến động theo xu hướng tích cực Vốn huy động chi nhánh năm sau cao năm trước chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn, số dư tiền gửi cao ACB nói chung ACB- Cần Thơ nới riêng coi trọng nhân tố người, xem nhân tố định thành công đơn vị Nhân viên chi nhánh quan tâm đào tạo để nâng cao trình độ nghiệp vụ Bên cạnh vào dịp lễ, tết cịn thực khuyến khích vật chất tinh thần cán bộ, công nhân viên chuyến tham quan Tóm lại: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Cần Thơ ngân hàng có tiềm phát triển thành phố Do dịch vụ khách hàng cải tiến Trong tương lai mục tiêu cạnh tranh Ngân hàng thương mại khác Ngân hàng phải không ngừng nâng cao hoàn thiện nghiệp vụ để giữ vững vị trí ngân hàng hàng đầu Việt Nam GVHD: Lê Tín 64 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy 6.2 KIẾN NGHỊ Hoạt động Ngân hàng ngày phát triển, số lượng khách hàng đến giao dịch ngày tăng Đặc biệt khách hàng đến vay tiền Ngân hàng vào thời điểm cuối năm vào mùa vụ Ngân hàng cần phải mở rộng sở hạ tầng Do nguyên nhân khách quan, chủ quan đặc điểm vốn có ngành nên ngồi ưu điểm, thuận lợi có đơn vị có mặt hạn chế Chi nhánh nên chủ động việc tìm kiếm khách hàng để mở rộng thị phần tín dụng thay thụ động chờ khách hàng tìm đến ngân hàng Lãi suất tín dụng giá vốn vay, ảnh hưởng lớn đến định vay vốn khách hàng Chi nhánh cần có điều chỉnh lãi suất cho phù hợp với lãi suất địa bàn Cần Thơ Bên cạnh cần có thái độ lịch ân cần giao tiếp với khách hàng để thu hút khách hàng ngày đông Nguồn vốn dân cư khơng nhỏ, chi nhánh nên có sách huy động vốn hấp dẫn để thu hút nguồn vốn tiết kiệm, tiền tạm thời nhàn rỗi dân cư để tập hợp thành nguồn vốn lớn nhằm tăng khả cung ứng vốn đồng thời tăng thu nhập cho chi nhánh Nợ hạn phát sinh, vấn đề phải có biện pháp đơn đốc thu hồi nợ để giảm nợ q hạn, làm lành mạnh hố tình hình tài chi nhánh Cần phân loại nợ hạn theo thành phần kinh tế mục đích sử dụng vốn, phân tích ngun nhân để tìm biện pháp xử lý Ngân hàng cần có cán chuyên thu thập, phân tích, xử lý thơng tin khách hàng GVHD: Lê Tín 65 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy Ngân hàng cần xây dựng chiến lược quảng cáo thật gây ý người xem, người nghe, để qua xây dựng biểu tượng tốt đẹp ấn tượng cho ngân hàng nhìn cơng chúng vế mặt: loại sản phẩm có ACB mớI có, chất lượng dịch vụ, phí hợp lý, đảm bảo an tồn, thực nhanh chóng Tạo điều kiện ổn định nơi ăn cho nhân viên Ngân hàng nhằm ổn định sống gia đình để họ phát huy tinh thần làm việc động họ Mở điều tra thăm dò ý kiến khách hàng cách cư xử, thái độ phục vụ khách hàng nhân viên, sản phẩm Ngân hàng,…để họ đóng góp ý kiến cho Ngân hàng để Ngân hàng rút kinh nghiệm nhằm phát triển Tuy nhiên, để cơng việc có hiệu cần có giải thưởng cho khách hàng có ý kiến đóng góp hay mang lại hiệu cao cho Ngân hàng có khách hàng nhiệt tình cho ý kiến Bên cạnh đó, Nhà nước cần tạo môi trường pháp lý ổn định, đầy đủ, thông thoáng, hợp lý Đổi chơ chế quản lý vốn đầu tư nhằm tăng cường khả huy động đảm bảo hiệu sử dụng vốn đầu tư GVHD: Lê Tín 66 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Ngọc Thy TÀI LIỆU THAM KHẢO Bản tin Ngân hàng Á Châu 2006 Báo cáo thường niên Ngân hàng Á Châu 2007 Khối khách hàng doanh nghiệp, “Tài liệu khóa tín dụng nâng cao xác định nhu cầu vốn lưu động thẩm định dự án đầu tư”, Ngân hàng Á Châu, 2005 Ngô Kim Phượng, “Tài liệu tập huấn phân tích tài doanh nghiệp”, Ngân hàng Á Châu, 2006 Thầy Bùi Văn Trịnh, tài liệu giảng dạy mơn Phân tích hoạt động kinh tế, Trường Đại Học Cần Thơ Ts Nguyễn Minh Kiều, “Tài doanh nghiệp”, Nhà xuất Thống kê, 2006 Ts Nguyễn Quang Thu, “Quản trị tài bản”, Nhà xuất thống kê, 2007 GVHD: Lê Tín 67 ... trợ, giúp cho doanh nghiệp Việt Nam mục tiêu Ngân hàng Á Châu Vì đề tài ? ?Phân tích tài doanh nghiệp để định phương án tài trợ vốn Ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ? ?? giúp ta hiểu trình phân tích. .. Khái quát phân tích tài doanh nghiệp Ngân hàng Phân tích tài nhiều cơng cụ hữu ích dùng để đánh giá doanh nghiệp để định phương án tài trợ Ngân hàng chúng giúp đốn lợi nhuận rủi ro xảy doanh nghiệp. .. cho doanh nghiệp 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tài doanh nghiệp để định phương án tài trợ vốn Ngân hàng Á Châu- Chi nhánh Cần Thơ 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Khái quát hoạt