LỜI MỞ ĐẦU Bất kì khoản TD tiềm ẩn rủi ro định Trong NH kinh doanh chủ yếu dựa vốn người khác, khoản vốn cho vay lý thu hồi nợ gây khó khăn cho NH trình hoạt động, chí gây khả toán dẫn đến phá sản Bên cạnh đó, tồn phát triển NH có tác động lớn đến phát triển kinh tế xã hội TD NH góp phần tài trợ, đầu tư cho ngành Hơn nữa, hoạt động TD hoạt động chủ yếu, đem lại nguồn thu nhập lớn cho NH Vì vấn đề an toàn hoạt động TD đặc biệt quan tâm nhằm nâng cao chất lượng TD, tránh trường hợp khê đọng kéo dài dẫn đến vốn NH Do bảo đảm TD có ý nghĩa to lớn việc ngăn ngừa rủi ro, tạo điều kiện cho kinh tế phát triển lành mạnh Xuất phát từ lý đó, nhóm em chọn vấn đề “Bảo đảm tín dụng ngân hàng” để phân tích, tìm hiểu thêm Do hạn chế trình độ, kinh nghiệm thời gian việc sưu tầm tài liệu nên đề án không tránh nhiều thiếu sót Em mong nhận ý kiến đánh giá góp ý thầy để hoàn thiện việc học tập nghiên cứu Từ ngữ viết tắt: TSBĐ: Tài sản bảo đảm NH: Ngân hàng NHTM: Ngân hàng thương mại KD: Kinh doanh TCTD: Tổ chức tín dụng TD: Tín dụng BẢO ĐẢM TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Bảo đảm tín dụng việc thiết lập sở kinh tế pháp lý tạo điều kiện cho NH thỏa mãn nhu cầu thu hồi tín dụng cấp trường hợp người vay không thực trả nợ theo quy định Đảm bảo tiền vay NH nghĩa đảm bảo chắn trả nợ lãi vay cam kết Ngoài nguồn trả nợ thức theo thỏa thuận, người vay phải chứng minh nguồn trả nợ dự phòng Nguồn trả nợ dự phòng minh chứng qua toàn lực tài người vay (hay người bảo lãnh), qua TS cụ thể người vay (hay người bảo lãnh) Hay nói cách khác có hai hình thức bảo đảm tín dụng: đảm bảo không tài sản đảm bảo tài sản I ĐẢM BẢO KHÔNG BẰNG TÀI SẢN: Đảm bảo không tài sản: Đảm bảo không tài sản (hay gọi tín chấp) hình thức cho vay không cần bảo đảm tài sản, mà đảm bảo cho khoản vay uy tín lực tài người vay hay người bảo lãnh (Bảo lãnh không tài sản) Đây hình thức cho vay mà nghĩa vụ hoàn trả tiền vay không bảo đảm tài sản thuộc quyền sở hữu khách hàng vay người thứ ba Để thực cho vay theo hình thức thông thường bên cần giao kết hợp đồng hợp đồng tín dụng Hình thức thường áp dụng với khách hàng quen, giao dịch thường xuyên với NH hay với khách hàng lớn Điều kiện người vay hay người bảo lãnh: - Có lực pháp luật dân đầy đủ - Có uy tín Dựa vào lịch sử tín dụng (có thể thông qua hệ thống CIC người vay hay người bảo lãnh), thể trách nhiệm sòng phẳng toán người vay hay người bảo lãnh suốt trình KD từ trước đến - Có khả tài để thực nghĩa vụ trả nợ  Xét riêng nghiệp vụ bảo lãnh không tài sản: Trong nghiệp vụ gồm bên sau: - Bên bảo lãnh: pháp nhân thể nhân theo yêu cầu người vay bảo đảm nhận trách nhiệm thay cho người vay người vay không trả nợ cho NH - Bên bảo lãnh: công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế hay cá nhân có nhu cầu vay vốn NH không đủ uy tín hay tài sản để bảo đảm cho khoản vốn vay Khi bảo lãnh, bên bảo lãnh phải trả khoản chi phí định cho bên bảo lãnh - Bên nhận bảo lãnh: người cho vay (NHTM, công ty tài chính)  Cho vay bảo đảm không tài sản nhìn chung hình thức cho vay tương đối mạo hiểm TCTD nên cần tuân thủ điều kiện vay vốn sau: Thứ nhất, TCTD cho vay khách hàng có đủ lực chủ thể, nghĩa có đủ lực pháp luật lực hành vi dân Thứ hai, uy tín người vay điều kiện để vay vốn điều kiện quan trọng chủ thể bên vay quan hệ tín dụng bảo đảm Thứ ba, để vay vốn TCTD theo chế độ cho vay bảo đảm bên bảo lãnh phải có tình hình tài lành mạnh, có khả vốn, tài sản để thực nghĩa vụ bảo lãnh, chấp nhận bảo lãnh cho khoản vốn vay nhỏ nhiều so với khả tài người bảo lãnh Và cần xem xét đến động người bảo lãnh nhằm lợi ích gì: núp bóng quốc doanh để KD hay muốn mượn tay NH để bán tài sản bất hợp pháp? Trong thực tiễn, để kiểm tra mức độ thỏa mãn tất điều kiện pháp lý khách hàng, TCTD phải tiến hành thẩm định thông qua hoạt động phân tích điều tra tín dụng khách hàng Một số trường hợp cho vay có bảo đảm không tài sản theo quy định pháp luật: a) Nghị định 41/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010 Chính phủ Quy định sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn quy định cụ thể mức cho vay tối đa trường hợp cho vay bảo đảm cá nhân, tổ chức: - Tối đa đến 50 triệu đồng đối tượng cá nhân, hộ sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp; - Tối đa đến 200 triệu đồng hộ kinh doanh, sản xuất ngành nghề làm dịch vụ phục vụ nông nghiệp, nông thôn; - Tối đa đến 500 triệu đồng đối tượng hợp tác xã, chủ trang trại - TCTD xem xét cho vay tín chấp đối tượng khách hàng cá nhân, hộ gia đình sở có bảo đảm tổ chức trị - xã hội nông thôn theo quy định hành Tổ chức trị - xã hội phối hợp thực toàn số khâu nghiệp vụ tín dụng sau thỏa thuận với TCTD cho vay b) Quyết định số 92/2009/QĐ-TTg ngày 8/7/2009 Thủ tướng Chính phủ: Quy định tín dụng thương nhân hoạt động thương mại vùng khó khăn, theo mức cho vay tối đa bảo đảm tiền vay Thủ tướng Chính phủ sau: - Thương nhân vay vốn đến 30 triệu đồng thực bảo đảm tiền vay - Thương nhân vay vốn 30 triệu đồng phải thực bảo đảm tiền vay theo quy định pháp luật giao dịch bảo đảm hướng dẫn NH Chính sách xã hội Các văn quy định mức trần cho vay không cần có bảo đảm nêu sách ưu đãi hỗ trợ tín dụng Nhà nước số đối tượng kinh doanh ngành nghề, lĩnh vực nhà nước khuyến khích phát triển nông, lâm, ngư nghiệp, vùng sâu, vùng xa vùng kinh tế khó khăn, quy định nhằm đảm bảo tối đa quyền lợi cá nhân, tổ chức để phát triển sản xuất kinh doanh họ chứng minh thuộc diện ưu đãi vay vốn theo quy định pháp luật II ĐẢM BẢO BẰNG TÀI SẢN: Cơ sở pháp lý: Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 2006 Chính Phủ giao dịch bảo đảm (hết hiệu lực phần) Hiện có Nghị định số 11/2012/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 163/2006/NĐ-CP, nhiên Nghị định chưa có hiệu lực (áp dụng từ 10/04/2012) Nghị định 83/CP ngày 23 tháng năm 2010 đăng ký giao dịch bảo đảm Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Bộ Luật Dân năm 2005 Khái niệm: Bảo đảm tín dụng TSBĐ là việc bên vay vốn dùng tài sản thuộc quyền sở hữu để bảo đảm với bên cho vay khả hoàn trả nợ vay Vai trò bảo đảm tín dụng: - Giảm bớt tổn thất cho NH khách hàng lý không toán nợ Giúp NH có nguồn thu nợ thứ hai - Ngăn chặn tình trạng lạm dụng sử dụng vốn thiếu tính toán khách hàng Gắn trách nhiệm vật chất người vay trình sử dụng vốn Làm động lực thúc đẩy khách hàng thực nghĩa vụ trả nợ sử dụng vốn vay có hiệu Nếu không trả nợ sẽ tài sản tốn chi phí nhiều Thông thường TCTD cho vay với giá trị vay nhỏ giá trị tài sản mà bên vay hay bên thứ ba đem cầm cố, chấp Vì người vay phải cân nhắc trước vay giúp cho việc đầu tư có hiệu cao trình sử dụng vốn vay tránh vi phạm cam kết hợp đồng không bị TCTD phát tài sản Ngược lại, cho vay với số tiền lớn giá trị TSBĐ người vay thấy không trả nợ có lợi NH gặp rủi ro điều khó tránh khỏi - Là rào cản đối tượng vay có chủ định lừa đảo Bổ sung điều kiện để khách hàng vay vốn Điều kiện pháp lý TSBĐ: Việc lựa chọn tài sản để bảo đảm thực nghĩa vụ theo thỏa thuận bên, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác Doanh nghiệp Nhà nước sử dụng tài sản thuộc quyền quản lý, sử dụng để bảo đảm thực nghĩa vụ dân Nghị định 163/2006/NĐ-CP quy định: - TSBĐ bên thoả thuận thuộc sở hữu hợp pháp pháp luật cho phép giao dịch bên có nghĩa vụ thuộc sở hữu người thứ ba, mà người cam kết dùng tài sản để bảo đảm thực nghĩa vụ bên có nghĩa vụ bên có quyền Đồng thời phải có đủ sở pháp lý để NH quyền ưu tiên xử lý tài sản để thu nợ người vay không thực nghĩa vụ trả nợ, sở để người cho vay có quyền xử lý TSBĐ để thu nợ (nếu có rủi ro xảy ra) - TSBĐ tài sản có, tài sản hình thành tương lai phép giao dịch - Tài sản tranh chấp - Phải mua bảo hiểm cho tài sản thời hạn bảo đảm tiền vay Điều kiện kinh tế TSBĐ: - Tính thị trường cao, phải dễ tiêu thụ thị trường Mức độ khoản tài sản có mối quan hệ tỷ lệ thuận với lợi ích NH cho vay - Có giá trị tương đối ổn định - Giá trị bảo đảm lớn nghĩa vụ bảo đảm (Tín dụng bảo đảm phần toàn theo thỏa thuận; thỏa thuận coi bảo đảm toàn bộ, kể nghĩa vụ trả lãi bồi thường thiệt hại) Bảo đảm TD không nguồn thu nợ NH mà có ý nghĩa thúc dục người vay phải trả nợ, không họ tài sản, giá trị tài sản nhỏ nghĩa vụ bảo đảm, người vay dễ có động không trả nợ Phạm vi bảo đảm tiền vay tài sản: Một TSBĐ dùng để bảo đảm thực nhiều nghĩa vụ trả nợ nhiều TCTD, tức thực nhiều nghĩa vụ dân sự, theo quy định khoản Điều 324 Bộ luật Dân bên thoả thuận dùng tài sản có giá trị nhỏ hơn, lớn tổng giá trị nghĩa vụ bảo đảm, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác  Lưu ý thứ tự ưu tiên toán: - Trường hợp giao dịch bảo đảm đăng ký việc xác định thứ tự ưu tiên toán xử lý TSBĐ xác định theo thứ tự đăng ký; - Trường hợp có giao dịch bảo đảm có đăng ký, có giao dịch bảo đảm không đăng ký giao dịch bảo đảm có đăng ký ưu tiên toán trước - Trường hợp giao dịch bảo đảm không đăng ký thứ tự ưu tiên toán xác định dựa thứ tự xác lập giao dịch bảo đảm Các bên nhận bảo đảm tài sản có quyền thoả thuận việc thay đổi thứ tự ưu tiên toán cho Bên quyền ưu tiên toán ưu tiên toán phạm vi bảo đảm bên mà quyền Trong trường hợp số tiền thu từ việc xử lý TSBĐ không đủ để toán cho bên nhận bảo đảm có thứ tự ưu tiên toán số tiền toán cho bên theo tỷ lệ tương ứng với giá trị nghĩa vụ bảo đảm Các hình thức bảo đảm TD tài sản: 7.1 Thế chấp 7.1.1 Khái niệm: Theo Bộ luật Dân 2005 quy định: Thế chấp tài sản việc bên (gọi bên chấp) dùng tài sản thuộc sở hữu để bảo đảm thực nghĩa vụ dân bên (gọi bên nhận chấp) không chuyển giao tài sản cho bên nhận chấp 7.1.2 Các loại chấp: - Căn theo tính chất pháp lý: + Thế chấp pháp lý: phương thức chấp mà KH lập sẵn giấy sang nhượng chủ quyền để tiền trả nợ, NH có quyền bán hay quản lý tài sản + Thế chấp công bằng: NH giữ giấy chứng nhận quyền sở hữu TSBĐ cho khoản vay Do NH muốn phát tài sản phải chờ qua phán tòa án  Phân biệt: Thế chấp công Thế chấp pháp lý Ưu điểm: - Thủ tục giản đơn hơn, chi phí cho hình thức thấp so với hình thức pháp lý - Một TS chấp cho nhiều khoản vay Ưu điểm: - Đảm bảo cho NH nhanh chóng bán TS thu hồi nợ mà không cần có can thiệp Pháp luật - Không bị chủ nợ khác tham gia chia phần số tiền bán TS chấp Nhược điểm: - Nếu người vay không trả nợ NH đến hạn NH không tự phát TS để thu nợ mà phải chờ can thiệp pháp luật - Bị chủ nợ khác tham gia chia phần số tiền bán TS chấp Nhược điểm: - Mỗi lần sang tên phải làm thủ tục -> tốn chi phí cho việc đăng kí công chứng -> tăng chi phí cho khoản vay -> tăng giá -> giảm tính cạnh tranh - Mỗi hợp đồng vay gắn liền với hợp đồng chấp định Vì vay khoản vay phải lập lại hợp đồng chấp - Căn vào số lần chấp: + Thế chấp thứ nhất: Là tài sản chấp cho vay + Thế chấp thứ hai: tài sản chấp cho nợ thứ giá trị chấp thừa KH chấp cho NH khác (hay NH đó) để vay thêm nợ - Ngoài có: Thế chấp trực tiếp chấp gián tiếp; Thế chấp toàn chấp phần bất động sản 7.1.3 Đặc điểm hình thức chấp: - Thực hình thức đảm bảo chấp tức chuyển giao trạng thái TS mà khách hàng chuyển giao cho NH giấy tờ gốc chứng nhận quyền sở hữu TS - TS dùng chấp chủ yếu BĐS 7.1.4 Quy trình cho vay chấp tài sản: Giám định tính chất pháp lý tài sản chấp: việc giám định tính chất pháp lý tài sản chấp vấn đề phức tạp việt Nam phức tạp, xảy nhiều rủi ro liên quan đến vấn đề chưa thực đăng ký tài sản cấp giấy chứng nhận sở hữu tài sản, quan nhà nước chưa quản lý hết toàn tài sản đăng ký quản lý phân tán nhiều đơn vị Để hạn chế rủi ro liên quan đến thủ tục pháp lý, cần phải khai thác thêm nguồn thông tin khác tham khảo ý kiến trung tâm phòng ngừa rủi ro, người cư trú gắn với tài sản chấp Định giá tài sản chấp - Về nguyên tắc, phải định giá tài sản chấp theo giá thị trường nhằm đảm bảo thu nợ đáp ứng nhu cầu vốn KH Tuy nhiên, vấn đề phức tạp nên để đảm bảo xác cần phải tổ chức theo hướng chuyên môn hoá Đối với tài sản lớn, phức tạp, cần phải thuê tổ chức tư vấn để thực định giá - Chú ý việc định giá tài sản chấp quyền sử dụng đất hay đất thuê Xác định số tiền cho vay tối đa so với giá trị tài sản chấp: Giá trị tài sản chấp thông thường lớn số tiền cho vay cộng lãi chi phí liên quan khác lý Vì vậy, giá trị tài sản chấp dùng để tính toán giá trị dự kiến tài sản tương lai để đơn giản, NH thường điều chỉnh tỷ lệ cho vay so với tài sản chấp tuỳ theo tính ổn định thị trường giá loại tài sản Hợp đồng chấp - Thủ tục chấp bao gồm hợp đồng chấp, giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản (hoặc giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, hợp đồng thuê đất) Hợp đồng chấp phải lập thành văn riêng ghi hợp đồng TD tài sản chấp hình thành từ vốn vay, tài sản đưa vào sử dụng phải lập phụ lục hợp đồng chấp tài sản hình thành vốn vay, mô tả đặc điểm xác định giá trị tài sản Hợp đồng chấp có chứng nhận công chứng Nhà nước trường hợp bên có thoả thuận pháp luật quy định phải thực - Sau hợp đồng chấp ký kết, bên tham gia hợp đồng người uỷ quyền đăng ký với quan đăng ký giao dịch bảo đảm (những tài sản bắt buộc phải đăng ký giao dịch bảo đảm: tài sản quy định phải đăng ký quyền sở hữu theo luật, tài sản giao cho bên chấp hay người thứ ba nắm giữ (nghị định 08/2000/NĐ-CP đăng ký giao dịch bảo đảm)) Thời hạn chấp giải chấp - Thời hạn chấp tài sản thời hạn riêng mà phụ thuộc vào thời hạn thực nghĩa vụ bảo đảm tài sản chấp, có nghĩa, người vay thực xong nghĩa vụ trả nợ đảm bảo tài sản chấp thời hạn chấp chấp dứt - Về mặt thủ tục, thực xong nghĩa vụ, NH trả lại giấy chứng nhận sở hữu tài sản chấp cho người vay lập giấy xác nhận giải toả tài sản chấp gởi đến quan có liên quan Nếu không trả nợ NH xử lý tài sản chấp theo quy định pháp luật 7.2 Cầm cố tài sản: 7.2.1 Cầm cố tài sản: Cầm cố tài sản biện pháp bảo đảm thực nghĩa vụ dân sự, cụ thể biện pháp bảo đảm thực nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay vốn Chế định cầm cố xuất từ lâu lịch sử xã hội loài người Tại Vavilon, vào kỷ VI trước công nguyên, có nhà NH cho vay tiền hình thức cầm cố đồ quý Khái niệm cầm cố nhắc đến Bộ luật Manu Ấn Độ (thế kỷ II trước công nguyên) Tuy vậy, nghiên cứu chất, khái niệm cầm cố liên quan với tài sản cầm cố không kể đến vai trò Luật La Mã Ở đây, hình thức cầm cố quy định “fiducia” cầm cố cho phép bên cho vay có quyền sở hữu vật cầm bên vay thực đầy đủ nghĩa vụ Trong trường hợp bên vay không thực nghĩa vụ, vật cầm cố thuộc sở hữu bên cho vay, chí số tiền vay nhỏ nhiều so với giá trị tài sản cầm cố Nếu bên vay thực nghĩa vụ quyền sở hữu tài sản cầm cố chuyển từ bên cho vay sang bên vay Vậy chất “fiducia” bên vay (người có nghĩa vụ) bảo đảm việc thực nghĩa vụ việc đưa tài sản cầm cố cho bên cho vay làm sở hữu Những quan hệ thường phát sinh sở tin tưởng (fides) Chính đặc điểm “fiducia” – bên vay phải chuyển giao quyền sở hữu tài sản cầm cố, hình thức cầm cố đáp ứng với yêu cầu đời sống xã hội, đặc biệt điều kiện phát triển không ngừng quan hệ dân sự, kinh tế, thương mại Kinh tế hàng hoá đòi hỏi phải có mềm dẻo việc điều chỉnh quan hệ cầm cố, tạo cho bên cầm cố có khả khai thác công dụng tài sản cầm cố sở góp phần vào việc đảm bảo thực nghĩa vụ Ý tưởng thể rõ nét pháp luật cầm cố hầu giới, có Việt Nam Ở Việt Nam, trước Bộ luật dân sự, khái niệm cầm cố quy định khoản Điều Nghị định 17 ngày 16/01/1990 hướng dẫn thi hành Pháp lệnh Hợp đồng kinh tế năm 1989 hiểu là: “ … trao động sản thuộc quyền sở hữu cho người quan hệ hợp đồng để giữ làm tin bảo đảm tài sản trường hợp vi phạm hợp đồng kinh tế ký kết …” Khái niệm: Hiện nay, Điều 326 Bộ luật dân năm 2005 quy định “Cầm cố tài sản việc bên (gọi bên cầm cố) giao tài sản thuộc quyền sở hữu cho bên (gọi bên nhận cầm cố) để bảo đảm thực nghĩa vụ dân sự.” - Trong nghiệp vụ cho vay cầm cố gồm bên: + Bên cầm cố: pháp nhân hay thể nhân buộc phải có tài sản cầm cố vay vốn + Bên nhận cầm cố: Là bên cho vay (các NH tổ chức tài chính…) - Điều kiện tài sản cầm cố: + Tài sản cầm cố động sản phải thuộc quyền sở hữu khách hàng cầm cố + Tài sản cầm cố phải NH quản lý suốt thời hạn tín dụng (dù tài sản NH nắm giữ, bên vay giữ hay bên thứ ba giữ) + Phải có hợp đồng giấy chứng thư cho việc cầm cố Quan hệ cầm cố tài sản TCTD khách hàng điều chỉnh đồng thời quy định pháp luật dân sự, kinh tế NH Về chất, cầm cố tài sản vay vốn NH giống cầm cố để bảo đảm thực nghĩa vụ dân Trong quan hệ vay vốn NH, cầm cố tài sản việc khách hàng vay (bên cầm cố) có nghĩa vụ giao tài sản động sản thuộc sở hữu cho TCTD (bên nhận cầm cố) để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ Hay nói cách khác, cầm cố quan hệ hợp đồng tín dụng NH việc người vay dùng động sản thuộc sở hữu để đảm bảo cho khoản tiền vay NH Nó hợp đồng phụ gắn liền với nghĩa vụ – nghĩa vụ trả nợ hợp đồng tín dụng NH Vậy đặc trưng cầm cố tài sản theo pháp luật Việt Nam đối tượng cầm cố động sản Bộ luật dân có mở rộng so với trước quyền tài sản tham gia với tư cách đối tượng cầm cố (trừ quyền sử dụng đất đối tượng chấp) Việc mở rộng đối tượng cầm cố phù hợp với thực tiễn đòi hỏi bảo đảm nghĩa vụ dân nói chung nghĩa vụ trả nợ vốn vay nói riêng Điều sở quan trọng cho giao dịch kinh tế, dân có liên quan đến loại chứng khoán, giấy tờ có giá trị mà diện chúng trở nên phổ biến nước ta Quy định Bộ luật dân tạo điều kiện cho việc cầm cố loại chứng khoán, giấy tờ có giá trị để vay vốn NH Khác với Luật dân Việt Nam, Luật dân số nước phân biệt đối tượng cầm cố động sản hay bất động vay Ở đây, tiêu chí quan trọng để phân biệt cầm cố với chấp phải có chuyển giao tài sản dùng để bảo đảm, không phân biệt tài sản động sản hay bất động sản Tuy nhiên, cầm cố động sản hình thức phổ biến Cầm cố bất động sản quyền tài sản phải tuân theo quy định đặc biệt, liên quan đến việc hình thành cầm cố, yêu cầu phản bác, hiệu lực, … phù hợp với đặc điểm vật cầm cố 7.2.2 Tài sản cầm cố động sản bao gồm: - Tài sản thực (vật có thực) máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải, nguyên liệu, nhiên liệu, vật liệu, hàng tiêu dùng, kim khí quý, đá quý vật có giá trị khác… - Giấy tờ có trái phiếu, cổ phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu, chứng tiền gửi, sổ tiết kiệm, thương phiếu, giấy tờ khác trị giá tiền, cổ phiếu TCTD khác phát hành… - Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền đòi nợ, quyền nhận số tiền bảo hiểm, quyền tài sản khác phát sinh từ hợp đồng từ pháp lý khác - Quyền phần vốn góp doanh nghiệp, kể doanh nghiệp có vốn đầu tư nước - Quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên theo quy định pháp luật - Tàu biển theo quy định Bộ luật Hàng hải Việt Nam, tàu bay theo quy định Luật Hàng không dân dụng Việt Nam trường hợp cầm cố - Tài sản hình thành tương lai động sản hình thành sau thời điểm ký kết giao dịch cầm cố thuộc quyền sở hữu bên cầm cố hoa lợi, lợi tức, tài sản hình thành từ vốn vay, động sản khác mà bên cầm cố có quyền nhận - Các tài sản khác theo quy định pháp luật 7.2.3 Các loại cầm cố tài sản: Căn vào tính chất pháp lý, tài sản cầm cố chia làm hai loại: + Có đăng ký quyền sở hữu: Tài sản bên vay, vay bên thứ ba giữ theo thỏa thuận bên cho vay bên vay + Không đăng ký quyền sở hữu Tài sản cầm cố phải chuyển giao cho bên vay Ngoài ra, cầm cố tài sản bao gồm cầm cố công pháp lý, cầm cố thứ thứ hai, cầm cố trực tiếp gián tiếp 7.2.4 Một số hình thức cầm cố tài sản 7.2.4.1 Cầm cố hàng hóa  Là hình thức đảm bảo có ưu đảm bảo bất động sản giúp NH dễ bán để thu nợ khách hàng vay không trả nợ, giúp khách hàng vay dự trữ vật tư hàng hóa đảm bảo ổn định sản xuất đáp ứng yêu cầu thị trường  Hàng hóa gồm nguyên vật liệu, thành phẩm, phương tiện vận tải….phải thỏa mãn điều kiện nhận cầm cố hàng hóa NH: + Hàng hóa có giá trị ổn định, dễ tiêu thụ tương lai + Hàng hóa phép lưu thông khách hàng phép kinh doanh hàng hóa - Ưu điềm: + Khi Khách hàng không toán nợ hạn NH bán hàng hóa dễ dàng so với bán bất động sản + Giúp doanh nghiệp thực dự trữ vật tư hàng hóa theo chu kỳ thời vụ nhằm ổn định sản xuất đáp ứng nhu cầu thị trường  Quản lý hàng hóa cầm cố: Nếu bên cầm cố CK thực không theo thoả thuận CK cầm cố xử lý bên thoả thuận đưa bán đấu giá theo quy định pháp luật 7.2.4.3 Cầm cố chứng tiền gửi: Chủ yếu tiền gửi tiết kiệm tiền gửi có kì hạn( cầm cố tiền gửi toán tài khoản tiền gửi toán bị phong tỏa) Đây loại hình đảm bảo an toàn tốn không cần phải định giá, việc sử lý thu hồi nợ đơn giản, chi phí phát sinh trình bảo quản không đáng kể 7.2.4.4 Bảo đảm hợp đồng nhận thầu: Bên vay nhượng lại hợp đồng nhận thầu cho NH để tài trợ vốn hợp đồng có cam kết trả tiền bên đấu thầu Các công ty có hợp đồng xây dựng cung cấp thiếu vốn để thực hợp đồng nhượng lại hợp đồng cho NH để tài trợ vốn Quy trình tài trợ sở chuyển giao hợp đồng nhận thầu sau: (1) Sau lập thủ tục cầm cố hợp đồng thầu, người nhận thầu chuyển giao hợp đồng cho NH (2) NH thông báo cho bên toán biết để chi trả trực tiếp cho NH theo điều kiện quy định hợp đồng (3) NH cấp tiền vay cho người nhận thầu (4) Người toán trả tiền việc thực hợp đồng trực tiếp cho NH (5) Định kỳ hay kết thúc hợp đồng, NH người nhận thầu đối chiếu khoản tín dụng khoản toán 7.2.4.5 Bảo đảm hợp đồng bảo hiểm nhân thọ: Là hình thức mà NH cho khách hàng vay vốn với điều kiện khách hàng phải tham gia hợp đồng bảo hiểm nhân thọ cho khoản vay Hình thức có ưu điểm NH tốn chi phí tìm kiếm, thu thập thông tin khách hàng khả trả nợ bảo hiểm nhân thọ chịu trách nhiệm khoản vay, hình thức cho vay rủi ro Tuy nhiên, hình thức chưa phổ biến Việt Nam liên kết NH công ty bảo hiểm yếu 7.2.4.6 Bảo đảm khoản phải thu: Là hình thức mà NH cho khách hàng vay dựa giá trị khoản phải thu khách hàng (dựa chứng từ hàng xuấtvà thường áp dụng cho doanh nghiệp xuất hàng hóa) Có hình thức đảm bảo (thường quy định hợp đồng): + Chuyển nhượng nợ kín: Người vay người thông báo cho người thứ (người nợ), NH không thông báo làm giảm uy tín người vay + Chuyển nhượng nợ mở: NH người thông báo cho người thứ: NH thông báo làm giảm uy tín người vay Để kết hợp ưu, nhược điểm hình thức, NH chủ động thông báo cho người thứ biết tình hình tài người vay không tốt NH yêu cầu người vay ký sẵn vào giấy chuyển nợ, lúc cần NH gửi văn (lúc chuyển từ nợ kín sang nợ mở) Kết hợp hình thức tốt cho khách hàng NH 7.2.4.7 Bảo đảm thương phiếu Cho vay đảm bảo thương phiếu hình thức cấp tín dụng NH cho Khách hàng mà khách hàng dùng thương phiếu để đảm bảo khả trả nợ (không chuyển giao quyền sở hữu thương phiếu cho NH) 7.2.5 Thủ tục vay vốn cầm cố tài sản: Bên cầm cố (bên vay) vào nhu cầu vay vốn tiến hành làm đơn xin vay, kèm theo đơn xin vay bảng liệt kê danh mục tài sản cầm cố, giá trị lại chi tiết liên quan Về phía NH, trước ký hợp đồng cầm cố tài sản, cần tiến hành tổ chức đánh giá kiểm định số lượng, chất lượng giá trị tài sản cầm cố Việc đánh giá, kiểm định tài sản cầm cố phải tiến hành với tham gia bên - tài sản cầm cố khó kiểm định đánh giá phải nhờ chuyên gia quan chuyên môn thực Sau tiến hành xong việc kiểm định tài sản cầm cố cán NH lập biên đánh giá kiểm định tài sản theo kết xác định Biên có chữ ký bên liên quan (kể đại diện mời ngoài) Cụ thể: - Bước 1: Cán tín dụng đề nghị người vay trình bày gốc giấy tờ có liên quan tài sản đảm bảo vay tiền , sau kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp giấy tờ gốc tài sản đảm bảo tiền vay, đảm bảo yếu tố pháp lý, quy định văn tiến hành định giá tài sản kết định giá sở để ghi vào hợp đồng bảo đảm tiền vay - Bước 2: Cán tín dụng đại diện bên cầm cố ghi cụ thể đầy đủ nội dung vào dự thảo Hợp đồng bảo đảm tiền vay - Bước 3: Sau bên cầm cố đồng ý toàn điều khoản dự thảo Hợp đồng bảo đảm tiền vay trình Giám đốc NH cho vay đại diện bên cầm cố ký tắt vào trang ký, ghi rõ họ tên vào cuối Hợp đồng cầm cố tài sản - Bước 4: Hợp đồng bảo đảm tiền vay thành lập 03 Sau đó, phận tín dụng yêu cầu bên cầm cố tài sản lấy xác nhận quan Công chứng nhà nước, chứng thực UBND cấp có thẩm quyền hợp đồng đảm bảo tiền vay làm thủ tục quan giao dịch bảo đảm - Bước 5: Cán tín dụng chuyển hồ sơ đảm bảo tiền vay cho phận kế toán theo dõi quản lý theo chế độ quy định - Bước 6: Đối với tài sản cầm cố bên cầm cố bàn giao tài sản caầm cố cho Ban quản lý kho NH nơi vay để quản lý theo quy định - Bước 7: Khi người vay hoàn thành nghĩa vụ trả nợ, NH nơi cho vay trao lại sản cầm cố, giấy tờ có liên quan tài sản cầm cố cho người vay  Hồ sơ vay vốn cầm cố tài sản (1) Hợp đồng cầm cố tài sản (mẫu 01/BĐTV); (2) Biên xác định giá TSBĐ (mẫu số 10/BĐTV); (3) Hợp đồng thuê chuyên môn xác định giá trị tài sản cầm cố, kèm theo phiếu ghi kết giám định chất lượng giá trị tài sản cầm cố chuyên môn (nếu có) (4) Các giấy tờ gốc chứng minh quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản cầm cố: - Trường hợp doanh nghiệp nhà nước phải có Quyết định quan có thẩm quyền đồng ý cho doanh nghiệp dùng tài sản để cầm cố; - Trường hợp tài sản cầm cố thuộc sở hữu tập thể, công ty liên doanh, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn… đem cầm cố phải có Nghị văn Đại hội đại biểu thành viên, ý kiến chấp thuận thành viên Hội đồng quản trị theo quy định Điều lệ công ty việc đồng ý giao cho người đại diện ký văn cầm cố; - Trường hợp tài sản cầm cố thuộc sở hữu nhiều người (từ người trở lên), phải yêu cầu người đồng sở hữu tài sản ký, ghi rõ họ tên phần Bên cầm cố Hợp đồng bảo đảm tiền vay theo quy định NH - Trường hợp cầm cố chứng tiền gửi, Sổ tiết kiệm phải có xác nhận quan phát hành (5) Biên giao nhận tài sản bên cầm cố NH (6) Các giấy tờ khác có liên quan đến TSBĐ tiền vay (phiếu nhập kho, giấy tờ bảo hiểm tài sản) - Đối với tài sản cầm cố có mua bảo hiểm tài sản, NH nơi cho vay phải giữ Giấy chứng nhận bảo hiểm quản lý tiền bồi thường quan Bảo hiểm để thu nợ (nếu có rủi ro) Thỏa thuận phải ghi rõ hợp đồng bảo đảm  So sánh chấp cầm cố: Giống nhau: - Đều biện pháp bảo đảm tín dụng - Đều phải dùng tài sản để đảm bảo - Đều quan hệ đối nhân NH KH biện pháp bảo đảm nghĩa vụ dân - Đều bên có nghĩa vụ nhiệm vụ bên thứ - Bên cầm cố bên chấp có nghĩa vụ thông báo cho bên nhận cầm cố bên nhận chấp quyền người thứ tài sản giao dịch có - Có quyền thay tài sản cầm cố (thế chấp) số trường hợp định Khác nhau: Cầm cố: Thế chấp: - Phải tài sản thực - Bên cầm cố phải giao tài sản cho bên nhận cầm cố giữ - Thời hạn : tuần  tháng - Tài sản thông thường - Nếu đến thời hạn không toán bên nhận cầm cố quyền xử lí tài sản theo thỏa thuận bên - Bắt buộc phải có chuyển giao tài sản - Thời điểm hình thành quan hệ nghĩa vụ cầm cố lúc giao tài sản - Có thể tái sản thực, tài sản hình thành tương lai -Dùng tài sản thuộc sở hữu để đảm bảo thực nghĩa vụ dân bên không chuyển giao tài sản chấp cho bên nhận chấp (tức tài sản chấp bên chấp giữ để tiếp tục khai thác sử dụng) - Thời hạn: thỏa thuận thời hạn đến chấm dứt nghĩa vụ đảm bảo chấp - Tài sản có giá trị lớn, động sản bất động sản có đăng kí quyền sở hữu - Nếu đến thời hạn không toán, người nhận chấp phải trải qua giai đoạn khời kiện thi hành án bán tài sản chấp - Không có chuyển giao tài sản chấp mà cần phải giao giấy tờ chứng minh tình trạg pháp lý tài sản chấp - Thời điểm hình thành quan hệ nghĩa vụ chấp bên có nghĩa vụ nhận lợi ích từ bên có quyền 7.3 Đảm bảo tài sản khác (ngoài chấp cầm cố): 7.3.1 Cho vay có bảo đảm tài sản hình thành tương lai: Theo quy định Điều 342 Bộ luật dân tài sản chấp tài sản hình thành tương lai Và theo cập nhật từ nghị định 11/2012/NĐ-CP có hiệu lực từ ngày 10/04/2012 tài sản hình thành tương lai gồm: - Tài sản hình thành từ vốn vay - Tài sản giai đoạn hình thành tạo lập hợp pháp thời điểm giao kết giao dịch bảo đảm - Tài sản hình thành thuộc đối tượng phải đăng kí quyền sở hữu, sau thời điểm giao kết giao dịch bảo đảm tài sản đăng kí theo quy định pháp luật - Và tài sản hình thành tương lai không bao gồm quyền sử dụng đất  Điều kiện tài sản hình thành tương lai Đối với tài sản hình thành tương lai điều kiện kinh tế pháp lý nêu mục trên, có số yêu cầu sau: (xuất phát từ đặc thù số tài sản thời điểm giao dịch chưa thuộc quyền sở hữu bên bảo đảm Trong trường hợp bảo đảm thực nghĩa vụ tài sản hình thành tương lai bên bảo đảm có quyền sở hữu phần toàn TSBĐ, bên nhận bảo đảm có quyền phần toàn tài sản Đối với tài sản pháp luật quy định phải đăng ký quyền sở hữu mà bên bảo đảm chưa đăng ký bên nhận bảo đảm có quyền xử lý tài sản đến hạn xử lý) - Trong trường hợp tài sản hình thành tương lai đất, tài sản gắn liền với đất: Tuỳ trường hợp cụ thể mà giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, quyền sử dụng Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà hợp đồng góp vốn, định giao thuê đất Cụm từ “giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, quyền sử dụng” theo quy định Nghị định số 75/2000/NĐ-CP có nội dung tương đối rộng, không giấy tờ “chứng nhận” quyền sở hữu, quyền sử dụng - Đối với tài sản hình thành tương lai vật tư, hàng hóa: Ngoài việc có đủ điều kiên phải có thêm DAB có khả quản lý, giám sát TSBĐ Đây hình thức mà khách hàng vay dùng tài sản hình thành tương lai để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ cho khoản vay TCTD 7.3.2 Bảo lãnh tài sản bên thứ ba: Là việc bên thứ ba (bên bảo lãnh) cam kết với bên cho vay việc sử dụng tài sản thuộc sở hữu để thực nghĩa vụ trả nợ thay cho bên vay, đến hạn trả nợ mà bên vay không thực thực nghĩa vụ trả nợ 7.3.3 Đảm bảo ký quỹ: Ký quỹ việc bên có nghĩa vụ gửi khoản tiền kim khí quí, đá quí giấy tờ có giá khác vào tài khoản phong toả NH để bảo đảm việc thực nghĩa vụ dân Việc ký quỹ không phát sinh lãi cho bên ký quỹ Bên ký quỹ phải trả chi phí dịch vụ NH cho việc gửi TSBĐ NH nơi ký quỹ không phép sử dụng tài sản ký quỹ để thực việc cho vay, lợi nhuận từ việc ký quỹ khoản chênh lệch giống việc huy động vốn cho vay vốn (chức NH) mà chi phí dịch vụ cho việc cầm giữ tài sản ký quỹ (bên ký quỹ phải trả khoản chi phí này) Nghĩa vụ NH nơi ký quỹ: - Thanh toán theo yêu cầu bên có quyền NH toán, bồi thường thiệt hại phạm vi giá trị tài sản ký quỹ, sau trừ chi phí dịch vụ NH - Hoàn trả tài sản ký quỹ lại cho bên ký quỹ sau trừ chi phí dịch vụ NH số tiền đă toán theo yêu cầu bên có quyền chấm dứt ký quỹ Quyền bên ký quỹ: bên ký quỹ có quyền yêu cầu NH nơi ký quỹ hoàn trả tài sản ký quỹ sau trừ chi phí dịch vụ NH số tiền toán theo yêu cầu bên có quyền NH toán, bồi thường thiệt hại chấm dứt ký quỹ III MỐI QUAN HỆ GIŨA ĐẢM BẢO TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG: Kinh doanh NH loại hình KD đặc biệt đối tượng KD tiền thu nhập chủ yếu NH tạo từ hoạt động tín dụng Vậy nên trinh KD mình, NH không tránh khỏi việc gặp phải rủi ro tín dụng  Rủi ro tín dụng: Là rủi ro khách hàng hay nhóm khách hàng vay vốn không trả nợ cho NH Trong KD NH rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề có dẫn đến phá sản NH Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: - Nguyên nhân từ phía NH: + NH đưa sách tín dụng không phù hợp với kinh tế thể lệ cho vay sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn NH + Do cán NH chưa chấp hành quy trình cho vay như: không đánh giá đầy đủ xác khách hàng trước cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn Đồng thời cán NH không kiểm tra, giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay khách hàng + Do trình độ nghiệp vụ cán tín dụng nên việc đánh giá dự án, hồ sơ xin vay chưa tốt, xảy tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà cho vay + Cán NH thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức KD như: thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, xâm tiêu giải ngân hay thu nợ, nể nang quan hệ khách hàng + NH trọng lợi nhuận, đặt khoản vay có lợi nhuân cao khoản vay lành mạnh + Do áp lực cạnh tranh với NH khác + Do tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn nội NH - Nguyên nhân từ phía khách hàng: + Người vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào hoạt động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ không trả nợ cho NH + Do trình độ KD yếu kếm, khả tổ chức điều hành sản xuất KD lãnh đạo hạn chế + Doanh nghiệp vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản lưu động cố định + Doanh nghiệp sản xuất KD thiếu linh hoạt, không cải tiến quy trình công nghệ, không trang bị máy móc đại, không thay đổi mẫu mã nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm dẫn tới sản phẩm sản xuất thiếu cạnh tranh, bị ứ đọng thị trường khiến cho doanh nghiệp khả thu hồi vốn trả nợ cho NH + Do thân doanh nghiệp có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn NH, dùng loại tài sản chấp vay nhiều nơi, không đủ lực pháp nhân - Nguyên nhân khác: + Do thay đổi bất thường sách, thiên tai bão lũ, kinh tế không ổn định khiến cho NH khách hàng ứng phó kịp + Do môi trường pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, nhiều sơ hở dẫn tới không kiểm soát tượng lừa đảo việc sử dụng vốn khách hàng + Do biến động trị - xã hội nước gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho NH + NH không theo kịp đà phát triển xã hội, bất cập trình độ chuyên môn công nghệ NH + Do biến động kinh tế suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp NH + Sự bất bình đẳng đối sử Nhà nước dành cho NHTM khác + Chính sách Nhà nước chậm thay đổi chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước Khi rủi ro tín dụng xảy ra, trước tiên lợi nhuận KD NH bị ảnh hưởng Nếu rủi ro xảy mức độ nhỏ NH bù đắp khoản dự phòng rủi ro ( ghi vào chi phí ) vốn tự có, nhiên ảnh hưởng trực tiếp tới khả mở rộng KD NH Nghiêm trọng hơn, rủi ro xảy mức độ lớn, nguồn vốn NH không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin khách hàng giảm, tất nhiên dẫn tới phá sản NH Vì việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc làm cần thiết NHTM IV THỰC TRẠNG VÀ VƯỚNG MẮC VỀ BẢO ĐẢM TÍN DỤNG BẰNG TÀI SẢN BẢO ĐẢM: Đảm bảo tín dụng TSBĐ đánh giá mức độ rủi ro cao Trong thời gian qua việc thực nhiều khó khăn, vướng mắc bất cập sau: Đối với tài sản hình thành tương lai: - Vướng mắc việc xác định tài sản hình thành tương lai Điều 320 khoản Bộ Luật Dân năm 2005 qui định sau: “Vật dùng để bảo đảm thực nghĩa vụ dân vật có hình thành tương lai Vật hình thành tương lai động sản, bất động sản thuộc sở hữu bên bảo đảm sau thời điểm nghĩa vụ xác lập giao dịch bảo đảm giao kết” Như vậy, qui định ngoại lệ vượt khuôn khổ qui định chung Tính chất ngoại lệ thể điểm sau: + TSBĐ tài sản hình thành tương lai, tức chưa hình thành hay chưa tồn vào thời điểm giao kết hợp đồng giao dịch bảo đảm + TSBĐ chưa thuộc quyền sở hữu bên chấp thời điểm giao kết giao dịch bảo đảm Tuy nhiên, Điều khoản Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm mở rộng khái niệm Bộ Luật Dân năm 2005 TSHTTTL Điều khoản Nghị định qui định: TSHTTTL bao gồm tài sản hình thành thời điểm giao kết hợp đồng bảo đảm Việc mở rộng dường mâu thuẫn với thuật ngữ “Tài sản hình thành tương lai” Ở đây, tài sản hình thành tương lai dường hiểu sang thành quyền tài sản hình thành tương lai Có nghĩa gồm tài sản hình thành việc chuyển giao quyền sở hữu cho bên chấp chưa hoàn thành Các văn đề cập đến tài sản hình thành tương lai cách khác dường không quán với nhau, nên tạo nhiều cách hiểu khác tài sản hình thành tương lai Do vậy, việc nhận diện xác định tài sản hình thành tương lai chưa thống - Vướng mắc việc công chứng hợp đồng: Hợp đồng bảo đảm tài sản hình thành tương lai giao dịch sử dụng nhiều hoạt động cho vay NH Hoạt động phù hợp với doanh nghiệp nhỏ, vừa, vốn doanh nghiệp cần vay vốn sở TSBĐ nhiều hạn chế Tuy nhiên kể từ Luật công chứng năm 2006, Quốc hội khoá IX thông qua ngày 29/11/2006 có hiệu lực thi hành từ ngày 01/07/2007, NH gặp khó khăn việc công chứng hợp đồng bảo đảm tài sản hình thành tương lai Theo quan điểm công chứng viên đối tượng hợp đồng, giao dịch phải “có thật”, nghĩa vụ bảo đảm “có thật” “phải xác định cụ thể” Do công chứng hợp đồng, giao dịch bảo đảm với tài sản hình thành tương lai Vì đối tượng hợp đồng có đặc điểm tài sản hình thành tương lai, tức “không có thật”, xác nhận cho hợp đồng, giao dịch bảo đảm với quy định bảo đảm cho tất nghiệp vụ phát sinh từ hợp đồng tín dụng, giao dịch tiền vay hình thành sau thời điểm xác lập giao dịch - NH gặp khó khăn việc xử lý TSBĐ để thu hồi nợ: Luật có quy định cụ thể chấp tài sản hình thành tương lai, chưa quy định cụ thể việc bán, xử lý tài sản hình thành tương lai - Phát sinh nhiều chi phí: Theo thủ tục hành việc chấp tài sản hình thành tương lai phải thực công chứng đăng ký giao dịch bảo đảm Điều làm nhiều thời gian, tiền bạc cho nhà nước, doanh nghiệp khách hàng - Nguy rủi ro cao: Bên nhận TSBĐ chưa có bảo đảm an toàn mặt pháp lý nhận tài sản Tài sản hình thành tương lai cho dù có xác lập hợp pháp song có nguy rủi ro cao Định giá TSBĐ: - Đối với tài sản bất động sản: Chưa hình thành chuẩn mực định giá NH Việc định giá gặp nhiều khó khăn quy định từ NH cấp chưa thống nhất, chưa cụ thể, có điểm chồng chéo, khó hiểu làm cho cấp khó thực Cụ thể: Theo quy định phương pháp xác định giá trị TSBĐ quyền sử dụng đất NH Công thương Việt Nam, chi nhánh NH hệ thống với khách hàng thoả thuận theo giá đất thực tế chuyển nhượng địa phương thời điểm định giá chấp/định giá lại với mức: Thứ nhất, mức tối đa với mức giá đất thực tế chuyển nhượng thị trường, giá chấp/định giá lại thấp với giá ghi khung giá đất UBND tỉnh, thành phố nơi có đất Thứ hai, mức tối đa không 70% giá thực tế chuyển nhượng thị trường, giá chấp/định giá lại cao giá ghi khung giá đất UBND tỉnh, thành phố nơi có đất Tuy nhiên, áp dụng cách thứ cho vay được, giá trị quyền sử dụng đất mà UBND địa phương đưa để áp dụng tính thuế không quy định bán, chuyển nhượng thị trường Còn áp dụng cách thứ hai, có thoáng cách thứ khó thực số tỉnh chưa ban hành khung giá đất, NH có khung giá thị trường để áp dụng tính 70% theo quy định Còn thuê quan chuyên môn có quy định ràng buộc trách nhiệm cách đánh giá họ Như vậy, khó có quan đứng nhận xây dựng khung giá đất cho NH - Đối với tài sản động sản: Việc nhận TSBĐ tiền vay máy móc, thiết bị dây chuyền sản xuất gặp không khó khăn, vướng mắc thủ tục khả thẩm định Cụ thể: + Máy móc thiết bị dây huyền sản xuất bên cầm cố, chấp thường qua sử dụng nên việc đánh giá, định giá tài sản nhận cầm cố, chấp khó khăn + Khi bán, phát tài sản cầm cố, chấp thủ tục phức tạp số tiền bán thường không thu hồi đủ vốn gốc lãi vay Nguyên nhân máy móc, thiết bị mang bí công nghệ riêng, thường bị lỗi thời, lạc hậu nhanh chóng giá trị phát triển khoa học kỹ thuật Hơn trình cạnh tranh nên máy móc thiết bị dây chuyền sản xuất phải thường xuyên nâng cấp, đổi liên tục để phù hợp với phát triển hội nhập quốc tế Vì tài sản lý khó người có nhu cầu mua lại máy móc thiết bị cũ qua sử dụng, thời gian kéo dài làm cho tài sản hư hỏng, xuống cấp giá trị Xử lý TSBĐ để thu hồi nợ: Nhìn chung, việc xử lý TSBĐ NH bên bảo đảm thực hiện, nhiên trường hợp chủ sở hữu bị khởi tố hành vi phạm tội th́ TSBĐ quan thi hành án kê biên xử lý Theo Điều 48 Pháp lệnh Thi hành án dân năm 2004 xử lý tài sản kê biên không bán được: “ Nếu sau hai lần giảm tài sản không bán người thi hành án có quyền nhận tài sản theo giá trị giảm để thi hành án Nếu người thi hành án không nhận chấp hành viên trả lại tài sản cho người phải thi hành án áp dụng biện pháp cưỡng chế khác” Tuy nhiên, có trường hợp sau hai lần giảm giá không bán được, quan thi hành án giao cho NH theo giá giảm để thi hành Việc nhận lại tài sản không đơn giản: + Về nguồn thu nợ: khách hàng chuyển sang quan pháp luật xử lý hầu hết khách hàng có khó khăn tài chính, NH chủ yếu trông chờ nguồn xử lý TSBĐ, văn có quy định mở “ áp dụng biện pháp cưỡng chế khác”, thực tế NH buộc phải nhận không nhận tài sản khó trông chờ vào nguồn thu hồi khác + Về giá tài sản nhận lại: có trường hợp Trường hợp 1: Giá tài sản NH nhận lớn phần nợ vay NH, thời điểm nhận, NH phải trích số tiền chênh lệch lớn phần nợ vay trả cho quan thi hành án để thi hành án Tuy nhiên, quy định tài NH quy định để hạch toán chi cho khoản Mặt khác tài sản NH đem bán thị trường giá thực tế thu thấp giá nhận NH lấy khoản để bù đắp cho phần trả lại chênh lệch cho quan thi hành án Trường hợp 2: Nghĩa vụ trả nợ theo Pháp lệnh Thi hành án, giá trị tài sản kê biên phải lớn nghĩa vụ bảo đảm, giá giảm hai lần tài sản kê biên mà NH nhận lại lớn nghĩa vụ bảo đảm, thời điểm NH nhận lại tài sản khách hàng hết nghĩa vụ với NH Nhưng thực tế xảy trường hợp thời điểm bán tài sản, giá tài sản lại giảm thấp phần nợ vay, lúc khách hàng có trách nhiệm với phần nợ thiếu không? Nếu khách hàng nghĩa vụ NH lấy nguồn đâu để bù đắp Do vậy, NH cần phải lập dự phòng rủi ro Vướng mắc liên quan đến đến nộp thuế chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất Các TCTD tích cực xử lý TSBĐ có quyền sử dụng đất, quyền thuê đất (gọi chung quyền sử dụng đất – QSDĐ) chiếm tỷ trọng lớn tổng giá trị tài sản phải xử lý để thu hồi nợ, nhằm tiếp tục lành mạnh hoá tình hình tài chính, thực hành tốt đề án tái cấu NH Nhất NH thương mại cổ phần hoá vấn đề đặt thiết hết Tuy nhiên vướng mắc lớn sau xử lý phải nộp thuế từ chuyển nhượng QSDĐ, khoản thuế lại NH nộp Bất cập đăng ký giao dịch bảo đảm: Hoạt động đăng ký giao dịch bảo đảm tồn nhiều bất cập Trước hết phải nói đến hành lang pháp lý cho hoạt động chưa hoàn chỉnh, chưa đồng thiếu thống văn Sau công tác tổ chức triển khai thực chưa đầy đủ, đồng cấp, ngành Từ dẫn đến việc đăng ký giao dịch bảo đảm mang tính chắp vá, chưa đầy đủ, toàn diện Một điểm hạn chế lớn làm cho công tác đăng ký giao dịch bảo đảm chưa phát huy hết vai trò, hiệu pháp luật chưa quy định trao đổi thông tin tình trạng pháp lý tài sản Hiện nay, việc đăng ký giao dịch bảo đảm thực phân tán nhiều quan khác tạo kẻ hở quản lý Hạn chế khản tiếp cận vốn tín dụng: Các doanh nghiệp vừa nhỏ khó tiếp cận tín dụng họ không đáp ứng yêu cầu TSBĐ NH Các NH muốn nhận bất động sản làm tài sản chấp, song phần lớn tài sản doanh nghiệp vừa nhỏ tồn dạng động sản hàng tồn kho khoản thu có giá trị lớn nên việc tiếp cận tín dụng với doanh nghiệp trở nên khó khăn, mà NH Việt Nam cho vay mà TSBĐ bất động sản Mặc dù quy định Thống đốc NH Nhà nước trường hợp vay vốn chấp tài sản hình thành từ vốn vay tương lai chủ đầu tư phải có 15% vốn tự có, NH không áp dụng tỷ lệ mà thông thường áp dụng tỷ lệ 30%,và Quỹ hỗ trợ phát triển áp dụng tỷ lệ 50% Những thủ tục vay vốn NH đặt như: tài sản chấp, kinh doanh liên tục có lãi, bảng tổng kết tài sản, báo cáo tài phải kiểm toán muốn vay phải có dự án, trở thành rào cản việc tiếp cận tín dụng doanh nghiệp Những vướng mắc khác hình thức đảm bảo cầm cố chấp:  Đối với cầm cố: Khi áp dụng biện pháp bảo đảm này, có vấn đề nảy sinh vấn đề định giá xác định giá trị hao mòn tài sản Về giá tài sản, theo quy định pháp luật giá Bộ luật Dân 2005, giá bên thỏa thuận (trừ trường hợp thuộc diện Nhà nước quản lý giá), vậy, thông thường việc định giá TSBĐ xác định theo yếu tố sau: Thỏa thuận bên (có tính đến yếu tố thị trường) giá trị hao mòn (hữu hình vô hình) tài sản Tuy nhiên, việc cầm cố số loại tài sản có biến động lớn (ngoại tệ, vàng, kim khí quý, đá quý) có vấn đề nảy sinh Ví dụ, cầm cố 100 vàng vào thời điểm đầu năm 2010, anh A thỏa thuận với NH vay tối đa tỷ, đến cuối năm 2010, số lên tới tỷ Vấn đề NH có xem xét cho anh A vay thêm tỷ hay không số tỷ chưa đến hạn trả nợ Điều tùy thuộc vào quy định NH thỏa thuận bên Đơn cử quy định NH Nam Á “đối với tài sản đảm bảo vàng bạc, đá quý, giấy tờ có giá: Mức cho vay tối đa đơn vị tự thỏa thuận với khách hàng với điều kiện đảm bảo an toàn tín dụng” Như vậy, anh A có quan hệ tín dụng với NH Nam Á có lẽ với TSBĐ 100 vàng, NH xem xét cho anh A vay tiếp tỷ nữa, trường hợp này, pháp luật không cấm Tuy nhiên, trường hợp tài sản động sản, theo quy định NH Nam Á, anh A vay tối đa 60% giá trị TSBĐ  Đối với chấp:  Xác minh giá trị tài sản áp dụng biện pháp bảo đảm chấp Những vấn đề nghịch lý Định giá tài sản dựa yếu tố thỏa thuận chế định dân chủ văn minh quy định pháp luật dân sự, tôn trọng tối đa quyền đương quan hệ dân sự, vấn đề bên dựa vào quy định để vận dụng có lợi cho Hiện nay, hầu hết NH có phận định giá thuê tổ chức định giá trung lập tài sản có giá trị lớn Nhưng việc định giá tài sản chấp bất động sản NH số bất cập, điển hình hai trường hợp cụ thể sau: (i) Định giá thấp so với giá thị trường, đặc biệt lĩnh vực bất động sản Hiện nay, không doanh nghiệp “kêu trời” cách định giá tài sản “quyền sử dụng đất” NH, định giá để xác định mức cho vay, số NH áp dụng nguyên khung giá đất Nhà nước quy định (thực chất khung giá để Nhà nước tính thuế) thấp nhiều so với giá chuyển nhượng thị trường Điều dẫn đến việc doanh nghiệp vay vốn so với mức thực tế họ lẽ hưởng (ii) Định giá cao không thực chất tài sản gắn liền với quyền sử dụng đất Theo quy định pháp luật, đất thuê trả tiền hàng năm, đất mà Nhà nước không thu tiền sử dụng đất không chuyển nhượng chấp, tài sản đất đem chấp Tất nhiên, việc chấp tài sản gắn liền với đất trường hợp đưa NH vào rủi ro cao không nghiên cứu dự liệu đầy đủ tình phát sinh Vụ việc chấp tài sản rừng lâu năm khu đất Nhà nước giao không thu tiền sử dụng đất NH N doanh nghiệp A gây nhiều tranh cãi Vì trình chấp tài sản, Nhà nước có định thu hồi đất theo quy hoạch, NH lâm vào tiến thoái lưỡng nan phát mại rừng để trừ vào nghĩa vụ toán, vụ việc trình điều tra xem xét quan chức V ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC, THÁO GỠ NHỮNG VƯỚNG MẮC TRÊN: Đối với tài sản hình thành tương lai: Tài sản hình thành tương lai loại tài sản mang tính đặc thù Cần có hệ thống đầy đủ qui định riêng, cụ thể điều chỉnh giao dịch bảo đảm loại tài sản Các qui định phải bao quát đủ khâu từ việc xác định tài sản hình thành tương lai, giao kết hợp đồng, đăng ký giao dịch bảo đảm xử lý tài sản Các qui định đặt phải đồng với phải nêu đặc thù việc giao dịch bảo đảm loại tài sản Một trình tự, thủ tục qui định cụ thể chặt chẽ hạn chế cách hiểu lệch lạc, giao dịch bảo đảm đăng ký giao dịch bảo đảm thông suốt, kiểm soát giảm thiểu rủi ro, đảm bảo mục đích giao dịch bảo đảm thu hồi nợ phải xử lý tài sản Các hợp đồng giao dịch bảo đảm tài sản hình thành tương lai nghĩa vụ bảo đảm xác định tương lai không công chứng làm ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động cho vay NHTM Vấn đề cách hiểu quy định “đối tượng hợp đồng, giao dịch có thật” đến chưa có hướng dẫn, giải thích từ quan chưc Do đó, cần quy định rõ rằng, đối tượng hợp đồng, giao dịch bảo đảm tài sản hình thành tương lai nên ghi rõ hợp đồng, giao dịch vật bảo đảm hình thành tương lai nghĩa vụ hình thành tương lai, đồng thời nêu rõ để hình thành nghĩa vụ dân phần TSBĐ để chứng minh tương lai nghĩa vụ/tài sản hình thành đầy đủ theo cam kết hợp đồng bảo đảm, thuộc sở hữu bên bảo đảm Định giá TSBĐ: NH cần có hệ thống đăng ký giao dịch bảo đảm, cần tập trung quan để việc đăng ký thực thống Mở kênh riêng lập trang Web thông tin pháp lý tài sản quyền sử dụng đất, nhà để TCTD truy vấn thông tin nhằm tiết kiệm thời gian Phải có đội ngũ cán có khả chuyên môn thẩm định giá nâng cao lực làm việc, đạo đức nghề nghiệp cho cán tín dụng Định giá theo giá thị trường Xử lý TSBĐ để thu hồi nợ vay: Nếu khách hàng không bị khởi tố hành vi phạm tội, NH xử lý theo cách sau: + NH thoả thuận với khách hàng để đưa hướng giải tốt cho hai bên + NH chủ động áp dụng phương thức xử lý sau: bán, ủy quyền cho tổ chức đấu giá; ủy quyền chuyển giao tài sản cho tổ chức có chức mua tài sản để bán; nhận khoản tiền, tài sản mà bên thứ ba phải trả cho bên bảo lãnh Nếu chủ sở hữu bị khởi tố hành vi phạm tội: để tạo điều kiện cho NH xử lý TSBĐ thu hồi vốn vay cho NH thuận tiện, nhanh chóng chế độ quy định, sau hai lần giảm không bán giải cách “ Nếu sau hai lần giảm không bán người thi hành án có quyền nhận lại tài sản để xử lý công khai theo quy định pháp luật, giá trị tài sản thực tế bán lớn nghĩa vụ bảo đảm người thi hành án có trách nhiệm chuyển số tiền chênh lệch cho quan thi hành án” Đăng ký giao dịch bảo đảm: Tin học hoá hệ thống đăng ký giao dịch bảo đảm Cục đăng ký giao dịch bảo đảm thuộc Bộ tư pháp Đồng thời, TCTD cần phải nhận biết tất thay đổi lợi ích, hội kinh doanh cho vay có từ thay đổi Đổi pháp luật giao dịch bảo đảm có tác động đến phát triển kinh tế kết hợp đồng với việc hoàn thiện thể chế pháp lý có liên quan hỗ trợ việc thực thi Ngoài việc đổi pháp luật, Việt Nam cần phải có hệ thống đăng ký giao dịch bảo đảm hoạt động hiệu Các TCTD cần tiếp cận với thông tin xác cách nhanh chóng để phục vụ trình định cho vay Do đó, NH đề xuất hệ thống đăng ký giao dịch bảo đảm cần tập trung quan để thực đăng ký thống Một hệ thống đăng ký thống trực tuyến tăng cường mạnh mẽ, hiệu luồng thông tin tạo điều kiện thuận lợi chotất các bên có liên quan Khả tiếp cận vốn tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ: Cần xây dựng quy trình cho vay với điều kiện cho vay, thẩm định hồ sơ thủ tục riêng, phù hợp với loại hình doanh nghiệp phải khác cho vay Tổng công ty, dự án lớn Cần mở rộng cho vay tài sản hình thành từ vốn vay, cho vay bảo đảm không tài sản Cần đẩy mạnh thông tin tín dụng, việc tạo lập dự án, thủ tục vay vốn kết hợp với việc xây dựng hệ thống tính điểm, phân loại khách hàng để khuyến khích trả nợ hạn KẾT LUẬN Việc cấp tín dụng TCTD dựa sở tin cậy (uy tín) Khi cho vay, TCTD kỳ vọng khách hàng lựa chọn phương án đầu tư tốt thực tốt phương án để có đủ nguồn vốn hoàn trả đầy đủ gốc lãi vay Tuy nhiên, vấn đề không đơn giản vậy, nhiều lý mà khách hàng không trả nợ hạn không trả nợ vay cho NH Điều gây nên nhiều rủi ro cho NH, cho kinh tế Do đảm bảo tín dụng có vai trò lớn định cấp tín dụng TCTD Việt nam Đảm bảo TD coi tiên chuẩn xét duyệt cho vay phải thấy tiêu chuẩn quan trọng mà tiêu chuẩn bổ sung mặt hạn chế nhà quản trị TD phòng ngừa diễn biến không thuận lợi môi trường kinh doanh [...]... GIŨA ĐẢM BẢO TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG: Kinh doanh NH là một loại hình KD đặc biệt vì đối tượng KD là tiền và thu nhập chủ yếu của NH được tạo ra từ hoạt động tín dụng Vậy nên trong quá trinh KD của mình, các NH không thể không tránh khỏi việc gặp phải rủi ro tín dụng  Rủi ro tín dụng: Là rủi ro do một khách hàng hay một nhóm khách hàng vay vốn không trả được nợ cho NH Trong KD NH rủi ro tín dụng. .. Bước 1: Cán bộ tín dụng đề nghị người vay trình bày bản gốc các giấy tờ có liên quan về tài sản đảm bảo vay tiền , sau đó kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp của các giấy tờ gốc của các tài sản đảm bảo tiền vay, nếu đảm bảo các yếu tố pháp lý, và các quy định tại văn bản này thì tiến hành định giá tài sản kết quả định giá là cơ sở để ghi vào hợp đồng bảo đảm tiền vay - Bước 2: Cán bộ tín dụng cùng đại diện... dịch chưa thuộc quyền sở hữu của bên bảo đảm Trong trường hợp bảo đảm thực hiện nghĩa vụ bằng tài sản hình thành trong tương lai thì khi bên bảo đảm có quyền sở hữu một phần hoặc toàn bộ TSBĐ, bên nhận bảo đảm có các quyền đối với một phần hoặc toàn bộ tài sản đó Đối với tài sản pháp luật quy định phải đăng ký quyền sở hữu mà bên bảo đảm chưa đăng ký thì bên nhận bảo đảm vẫn có quyền xử lý tài sản khi... bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin của khách hàng giảm, tất nhiên sẽ dẫn tới phá sản NH Vì vậy việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là một việc làm cần thiết đối với các NHTM IV THỰC TRẠNG VÀ VƯỚNG MẮC VỀ BẢO ĐẢM TÍN DỤNG BẰNG TÀI SẢN BẢO ĐẢM: Đảm bảo tín dụng bằng TSBĐ được đánh giá là mức độ rủi ro rất cao Trong thời gian qua việc thực hiện còn nhiều khó khăn, vướng mắc và bất cập như... chặt chẽ thì sẽ hạn chế được các cách hiểu lệch lạc, giao dịch bảo đảm và đăng ký giao dịch bảo đảm sẽ thông suốt, kiểm soát và giảm thiểu được các rủi ro, đảm bảo được mục đích của giao dịch bảo đảm là thu hồi được nợ khi phải xử lý tài sản Các hợp đồng giao dịch bảo đảm đối với tài sản được hình thành trong tương lai hoặc nghĩa vụ bảo đảm được xác định trong tương lai không được công chứng làm ảnh... lý tại kho NH: Khách hàng chuyển giao tài sản cho NH, NH lập giấy biên nhận cho khách hàng và thực hiện quản lý, bảo quản hàng hóa không bị hư hại cho đến khi khách hàng trả xong nợ thì NH trả lại cho khách hàng Hiện nay, cách này ít được áp dụng + Quản lý tại kho khách hàng: Hàng hóa cầm cố được lưu giữ tại một kho riêng của khách hàng dưới sự giám sát của NH NH kí với khách hàng một hợp đồng thuê... Giấy chứng nhận bảo hiểm và quản lý tiền bồi thường của cơ quan Bảo hiểm để thu nợ (nếu có rủi ro) Thỏa thuận này phải được ghi rõ trong hợp đồng bảo đảm  So sánh giữa thế chấp và cầm cố: Giống nhau: - Đều là các biện pháp bảo đảm tín dụng - Đều phải dùng tài sản để đảm bảo - Đều là quan hệ đối nhân giữa NH và KH và là các biện pháp bảo đảm nghĩa vụ dân sự - Đều là những bên có nghĩa vụ và nhiệm vụ... lúc nào cần thì NH mới gửi văn bản (lúc này chuyển từ nợ kín sang nợ mở) Kết hợp 2 hình thức này tốt cho cả khách hàng và NH 7.2.4.7 Bảo đảm bằng thương phiếu Cho vay đảm bảo bằng thương phiếu là hình thức cấp tín dụng của NH cho Khách hàng mà trong đó khách hàng dùng thương phiếu để đảm bảo khả năng trả nợ của mình (không chuyển giao quyền sở hữu thương phiếu cho NH) 7.2.5 Thủ tục vay vốn bằng cầm... thức này chưa phổ biến ở Việt Nam do sự liên kết giữa các NH và công ty bảo hiểm còn yếu kém 7.2.4.6 Bảo đảm bằng các khoản phải thu: Là hình thức mà NH cho khách hàng vay dựa trên giá trị các khoản phải thu của khách hàng (dựa trên bộ chứng từ hàng xuấtvà thường áp dụng cho doanh nghiệp xuất khẩu hàng hóa) Có 2 hình thức đảm bảo (thường được quy định trong hợp đồng): + Chuyển nhượng nợ kín: Người... và người nhận thầu đối chiếu các khoản tín dụng và khoản thanh toán 7.2.4.5 Bảo đảm bằng hợp đồng bảo hiểm nhân thọ: Là hình thức mà khi NH cho khách hàng vay vốn với điều kiện khách hàng phải tham gia hợp đồng bảo hiểm nhân thọ cho khoản vay Hình thức này có ưu điểm là NH ít tốn chi phí tìm kiếm, thu thập thông tin và khi khách hàng không có khả năng trả nợ thì bảo hiểm nhân thọ chịu trách nhiệm khoản ...1 Đảm bảo không tài sản: Đảm bảo không tài sản (hay gọi tín chấp) hình thức cho vay không cần bảo đảm tài sản, mà đảm bảo cho khoản vay uy tín lực tài người vay hay người bảo lãnh (Bảo lãnh... đối ổn định - Giá trị bảo đảm lớn nghĩa vụ bảo đảm (Tín dụng bảo đảm phần toàn theo thỏa thuận; thỏa thuận coi bảo đảm toàn bộ, kể nghĩa vụ trả lãi bồi thường thiệt hại) Bảo đảm TD không nguồn thu... hình thức tốt cho khách hàng NH 7.2.4.7 Bảo đảm thương phiếu Cho vay đảm bảo thương phiếu hình thức cấp tín dụng NH cho Khách hàng mà khách hàng dùng thương phiếu để đảm bảo khả trả nợ (không chuyển