i hc Cụng nghip H Ni Khoa K Toỏn Kim Toỏn Mc Lc LI NểI U PHN I .5 KHI QUT CHUNG V CễNG TY C PHN U T PHT TRIN ễ TH H NI .5 1.1 Lch s hỡnh thnh v phỏt trin Cụng ty c phn u t phỏt trin ụ th H Ni 1.2 c im sn xut v quy trỡnh cụng ngh 1.2.1 c im sn xut 1.2.2 Quy trỡnh cụng ngh: 1.3 C cu t chc b mỏy qun lý ca cụng ty c phn u t phỏt trin ụ th H Ni .8 1.3.1 Chc nng v nhim v ca cỏc b phn: 1.3.2 Tỡnh hỡnh v kt qu hot ng sn xut kinh doanh .11 PHN 12 TèNH HèNH THC T 12 CễNG TC K TON TI CễNG TY C PHN U T PHT TRIN ễ TH H NI 12 2.1 T chc cụng tỏc hch toỏn k toỏn ti cụng ty .12 2.1.1 Hỡnh thc t chc b mỏy k toỏn ti cụng ty 12 2.1.2.Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dg ti cụng ty .13 3Vn dng h thng ti khon ti cụng ty 14 2.2 Mt s phn hnh k toỏn ch yu ca cụng ty 15 2.2.1 K toỏn bng tin 15 2.2.2 K toỏn TSC 16 SVTH: Cao Th Ngc Lp: KT8 K12 GVHD: Nguyn Th Thựy Trang i hc Cụng nghip H Ni Khoa K Toỏn Kim Toỏn 2.2.3 K toỏn NVL, CCDC 19 2.2.4 K toỏn tin lng v cỏc khon trớch theo lng 21 2.2.5 K toỏn hp chi phớ sn xut v tớnh giỏ thnh sn phm .23 PHN III 26 THU HOCH V NHN XẫT .26 Thu hoch ca bn thõn .26 Mt s ý kin v nhn xột 26 2.1 u im .26 2.2 Nhng tn ti .27 2.3 Mt s ý kin xut 28 KT LUN .29 SVTH: Cao Th Ngc Lp: KT8 K12 GVHD: Nguyn Th Thựy Trang i hc Cụng nghip H Ni Khoa K Toỏn Kim Toỏn LI NểI U Trong nhng nm qua bng vic chuyn i c ch qun lý kinh t t nn kinh t k hoch húa trung sang nn kinh t th trng a thnh phn, cú s qun lý ca nh nc Nhng thay i v chớnh sỏch kinh t xó hi ó em theo nhng bin i sõu sc ca i sng kinh t - xó hi iu ny ng ngha vi s thay i tt c cỏc ngnh, lnh vc ca nn kinh t quc dõn Cú th núi bc tin nhy vt ny l yu t ch o v ngy cng úng vai trũ quan trng quỏ trỡnh cụng nghip húa, hin i húa t nc Ngnh xõy lp l mt nhng ngnh quan trng sn xut vt cht to c s h tng cho nn kinh t quc dõn õy l ngnh chim t trng u t ln tng s u t c nc c v quy mụ v cht lng Vn t l lm qun lý ng ngnh xõy lp mt cỏch cú hiu qu, khc phc c nhng nhc im, khai thỏc th mnh, phc v tt cho hot ng kinh doanh ca ton b nn kinh t quc dõn Mt khỏc, nn kinh t nc ta hin l nn kinh t th trng Trong iu kin hi nhp kinh t quc t, hot ng kinh t theo quy lut thng trng nh chin trng hay mnh c yu thua ũi hi cỏc doanh nghip mun tn ti v phỏt trin cn phi khụng ngng hon thin mỡnh, theo kp nhng tin b nhng tin b k thut lờn hũa mỡnh cựng nn kinh t th gii V hch toỏn- k toỏn l mt nhng cụng c c lc nht phn ỏnh chớnh xỏc, khỏch quan v hiu qu quỏ trỡnh hot ng sn xut kinh doanh ca doanh nghip Em xin chõn thnh cm n s hng dn tn tỡnh ca Ging viờn NGUYN TH THY TRANG, cựng vi ban lónh o cụng ty v cỏc cụ chỳ phũng k toỏn Cụng ty c phn u t phỏt trin ụ th H Ni ó giỳp em hon thnh bn bỏo cỏo thc ny SVTH: Cao Th Ngc Lp: KT8 K12 GVHD: Nguyn Th Thựy Trang i hc Cụng nghip H Ni Khoa K Toỏn Kim Toỏn Kt cu Bn bỏo cỏo thc ca em gm ba phn Phn 1: Tng quan v cụng ty c phn u t v phỏt trin ụ th H Ni Phn 2: Thc trng cụng tỏc k toỏn ti Cụng ty c phn u t phỏt trin ụ th H Ni Phn 3:Thu hoch v nhn xột Trong quỏ trỡnh thc tp, bn thõn em ó cú nhiu c gng nhng thi gian tỡm hiu thc t cú hn, nhn thc cũn mang tớnh cht lý thuyt, nờn vic hon thnh Bỏo cỏo thc khụng th trỏnh thiu sút Em rt mong nhn c s ỏnh giỏ, nhn xột v nhng úng gúp ca cỏc thy giỏo, cụ giỏo, cỏn b phũng k toỏn Cụng ty c phn u t phỏt trin ụ th H Ni v tt c nhng ngi quan tõm n ti em cú iu kin b sung, nõng cao kin thc ca mỡnh, hiu sõu hn thc t v cụng tỏc k toỏn Em xin chõn thnh cm n! SVTH: Cao Th Ngc Lp: KT8 K12 GVHD: Nguyn Th Thựy Trang i hc Cụng nghip H Ni Toỏn Khoa K Toỏn Kim PHN I KHI QUT CHUNG V CễNG TY C PHN U T PHT TRIN ễ TH H NI 1.1 Lch s hỡnh thnh v phỏt trin Cụng ty c phn u t phỏt trin ụ th H Ni Tờn Cụng ty: CễNG TY C PHN U T PHT TRIN ễ TH H NI Tờn vit tt: HANCIC Giỏm c: TRN C PHONG Tr s chớnh: 76 ng An Dng Qun Tõy H - TP H Ni Mó s thu: 0102631533 in thoi: 04.37167454 Fax: 04.37167454 Vn kinh doanh: 21.800.000.000 ng Giy KKD s: 0103012585 S k hoch u t H Ni cp ngy 05/06/2006 thay i ln cui ngy 15/01/2008 Cụng ty c phn u t phỏt trin ụ th H Ni c thnh lp theo Quyt nh 2341Q-UB ca U ban nhõn dõn thnh ph H ni ký ngy 18/5/2006 chuyn i t DNNN thnh lp theo Q 1893/ Q - UB ngy 16/5/1997 ca UBND Thnh ph H Ni, trờn c s sỏp nhp hai Cụng ty: Cụng ty Vt liu v Xõy dng H Ni v Cụng ty Xõy lp in H Ni Cụng ty c UBND Thnh ph H Ni xp hng doanh nghip hng theo Quyt nh s 4089/Q-UB ngy 16/8/2000 õy l doanh nghip u tiờn ca ngnh xõy dng Th ụ c i cụng cuc i mi v sp xp li doanh nghip nm 1997 ca Thnh ph H Ni Hai Cụng ty tin thõn u cú quỏ trỡnh sn xut kinh doanh gn lin vi SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 Bỏo cỏo thc i hc Cụng nghip H Ni Toỏn Khoa K Toỏn Kim quỏ trỡnh phỏt trin kinh t ngnh cụng nghip xõy dng Th ụ t nhng nm qua: Cụng ty C phn u t phỏt trin ụ th H Ni m tin thõn l Cụng ty Qun lý v khai thỏc cỏt H Ni i t nm 1970 õy l Cụng ty c UBND Thnh ph H Ni giao nhim v thi cụng xõy dng, qun lý v t chc khai thỏc cỏt k c cỏt bói v cỏt hỳt trờn a bn H Ni Cụng ty Xõy lp in H Ni n v tin thõn l Cụng ty Thi cụng in nc H Ni chớnh thc hot ng t thỏng 10 nm 1967 Cụng ty luụn luụn gi vng thnh tớch sn xut nm sau t cao hn nm trc, gúp phn tớch cc vic xõy dng v ci to li in ca Th ụ Trong hn 30 nm qua, Cụng ty ó t chc thi cụng nhiu cụng trỡnh cao, h th v trm bin ỏp phc v cho vic ci to, nõng cp li in cho Thnh ph H Ni v nhiu tnh - thnh c nc Cụng ty ó c nh nc tng thng Huõn chng lao ng hng hai v ba; Huõn chng chin cụng hng ba c Chớnh Ph, B Xõy dng, UBND Thnh ph H Ni v Cụng on cỏc cp tng nhiu bng khen, c thng Cụng ty l mt n v chuyờn ngnh xõy lp ng dõy v trm bin ỏp Sau sỏp nhp, Cụng ty u t phỏt trin ụ th H Ni ó bit phỏt huy th v lc mi t chc SXKD Cụng ty tip tc u t trang thit b thi cụng v tuyn dng thờm lc lng k s, cỏn b k thut nng ng v i ng cụng nhõn k thut gii ngh, tho vic, to ch ng cho Cụng ty khng nh th trng bng ngh truyn thng xõy lp in, m rng kinh doanh, chun b mt bng xõy dng, xõy dng h tng ụ th, xõy dng dõn dng, cụng nghip T thnh lp n nay, Cụng ty ó ó u t nhiu thit b mỏy múc nh cu thỏp ụ tụ, mỏy xỳc, mỏy i v cỏc thit b thi cụng, mt khỏc Cụng ty ó tuyn dng nhiu cỏn b k thut v cụng nhõn ó thi cụng nhiu cụng trỡnh phc nhúm A v B SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 Bỏo cỏo thc i hc Cụng nghip H Ni Toỏn Khoa K Toỏn Kim trờn a bn H Ni v ton quc Thc hin c nhng nhim v cú qui mụ ln v yờu cu phc v k thut, m thut cụng trỡnh, cng nh tin thi cụng ngt nghốo v c bit lnh vc t u t xõy dng nh lp D ỏn u t, gii phúng mt bng, cỏc th tc chun b xõy dng vv Cụng ty hin ó cú tim nng c s vt cht vng vng, cú i ng CBCNV t trỡnh chuyờn mụn k thut nghip v cao, cú kinh nghim qun lý v t chc thi cụng nhng cụng trỡnh ln Cụng ty ó v ang tip tc u t thờm cỏc thit b tiờn tin nh dõy chuyn sn xut gch BLOCK, dõy chuyn sn xut ng cng bờ tụng bng cụng ngh va rung, tu hỳt cỏt, ụ tụ v mỏy xỳc, mỏy i, xe mỏy thi cụng, cn cu thỏp, mỏy khoan cc nhi dõy chuyn ch to gin khụng gian, sn xut nhụm, kớnh an ton, trang trớ ni tht, thi cụng cụng trỡnh ngm Qua thc t sn xut kinh doanh Cụng ty ó m cỏc Chi nhỏnh Cụng ty ti H Tnh, Hng Yờn,Qung Ninh, Thnh ph H Chớ Minh, Vn phũng i din Cụng ty ti Viờn Chn v c khu XaySmBun CHDCND Lo Ngy 18/5/2006 Cụng ty chuyn i t DNNN sang cụng ty c phn theo Quyt nh s 2341/Q-UB ca U ban nhõn dõn thnh ph H ni Cụng ty C Phn u t phỏt trin ụ th H Ni l doanh nghip cú t cỏch phỏp nhõn, cú du, cú ti khon tin gi, tin vay ti ngõn hng, cú mó s thu, cú giy phộp ng ký kinh doanh Thnh Ph H Ni cp, mi hot ng kinh doanh thc hin theo chng ch hnh ngh B xõy dng cp v ng ký kinh doanh trng ti kinh t H Ni cp 1.2 c im sn xut v quy trỡnh cụng ngh 1.2.1 c im sn xut Cụng ty C Phn u t phỏt trin ụ th H Ni l doanh nghip kinh doanh lnh vc : -Xõy lp dõn dng SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 Bỏo cỏo thc i hc Cụng nghip H Ni Toỏn Khoa K Toỏn Kim -Xõy lp cụng nghip -Xõy lp giao thụng v thu li Sn xut xõy lp l mt ngnh cú tớnh cht cụng nghip c bit.Sn phm xõy lp cng c tin hnh sn xut mt cỏch liờn tc cỏc khõu Khõu thm dũ iu tra n thit k thi cụng v quyt toỏn cụng trỡnh sau hon thnh Sn xut xõy lp cng cú tớnh cht dõy chuyn, gia cỏc khõu ca hot ng sn xut kinh doanh cú mi quan h cht ch vi nhau, nu mt khõu ngng tr s nh hng n hot ng ca cỏc khõu khỏc Sn xut xõy lp u phi hon thin cỏc bc sau: T chc qun lý T chc thi cụng nh mc k thut v bin phỏp thi cụng phự hp vi c im tng cụng trỡnh c th 1.2.2 Quy trỡnh cụng ngh: Quy trỡnh cụng ngh sn xut xõy lp: T Thit Thi Xõy Thnh k cụng lp phm Ton b quy trỡnh sn xut xõy lp ca cụng ty c thc hin vi i ng chuyờn gia u ngnh v cỏc cỏn b, k s, cụng nhõn k thut giu kinh nghim.H thng mỏy múc trang thit b tin tin cho phộp cụng ty sn xut xõy lp luụn m bo ỳng tin v cụng trỡnh t cht lng cao 1.3 C cu t chc b mỏy qun lý ca cụng ty c phn u t phỏt trin ụ th H Ni (Biu mu 01) 1.3.1 Chc nng v nhim v ca cỏc b phn: SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 Bỏo cỏo thc i hc Cụng nghip H Ni Toỏn Khoa K Toỏn Kim Ban giỏm c Bao gm giỏm c, phú giỏm c k thut v phú giỏm c chớnh tr Giỏm c chu trỏch nhim iu hnh mi hot ng ca cụng ty theo ch mt th trng v chu trỏch nhim trc cp trờn v cụng ty v i din cho mi quyn li v ngha v ca cụng ty trc phỏp lut Cỏc Phú giỏm c cú trỏch nhim qun lý v tham mu cho giỏm c v cỏc cụng vic chung ca cụng ty thuc quyn hn v chc nng c giao ca mỡnh Phũng kinh t- K hoch Cú chc nng tip th tỡm vic lm, xỏc nh cỏc d ỏn u t, liờn doanh, liờn kt phỏt trin sn xut kinh doanh.u thu, nhn thu cỏc cụng trỡnh.Cụng tỏc u t xõy lp.Lp v qun lý thc hin k hoch sn xut kinh doanh ca n v v k hoch giao cho cỏc n v trc thuc cụng ty Lp, thit k, t chc thi cụng nghim thu bn giao cụng trỡnh phi hp vi phũng k toỏn ti chớnh quyt toỏn cụng trỡnh.T chc thc hin nh mc kinh t k thut xõy dng, phõn tớch kt qu hot ng sn xut kinh doanh v thc hin ch bỏo cỏo cp trờn.Qun lý biờn ch xõy dng lc lng chớnh sỏch quõn s, cụng tỏc o to bi dng cụng nhõn Phũng K thut-Thi cụng Thng xuyờn theo dừi, bỏm sỏt tin thi cụng cỏc cụng trỡnh i thc hin Nghiờn cu cỏc tin b khoa hc cụng ngh ỏp dng vo thi cụng cỏc cụng trỡnh Kt hp vi k thut cỏc i lp bin phỏp t chc thi cụng khoa hc phự hp vi iu kin tng cụng trỡnh, tng i Hng thỏng kt hp vi cỏc phũng cú liờn quan i nghim thu toỏn lng thi cụng cụng trỡnh thc hin.Tng hp lng thc hin cỏc cụng trỡnh, kt hp vi nh mc thi cụng ni b hng quý kt hp vi phũng k toỏn quyt toỏn chi phớ vt t, mỏy cỏc cụng trỡnh i thi cụng T chc thc hin cỏc ch quy nh v qun lý s dng trang thit b mỏy múc vt t cụng ty SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 Bỏo cỏo thc i hc Cụng nghip H Ni Toỏn 10 Khoa K Toỏn Kim Phũng k toỏn- ti chớnh: Xõy dng k hoch ti chớnh ca cụng ty.Khai thỏc v s dng ngun vn, kinh phớ phc v sn xut kinh doanh v hot ng ca cụng ty, qun lý v s dng bo ton phỏt trin ngun vn.T chc thc hin phỏp lnh v k toỏn thng kờ cỏc ch v cụng tỏc ti chớnh i vi doanh nghip.Thc hin ch bỏo cỏo cụng tỏc ti chớnh vi cp trờn v cỏc c quan chc nng nh nc cú liờn quan.Kt hp vi phũng k thut- thi cụng v Kinh t- K hoch tham gia quyt toỏn chi phớ cỏc cụng trỡnh ca i thc hin Phũng chớnh tr (phũng t chc lao ng): T chc cụng tỏc tớnh lng, lp bng tớnh lng, tng hp chi phớ nhõn cụng, tớnh BHYT, BHXH, KPC chuyn cho phũng k toỏn thc hin cụng tỏc k toỏn.Cụng tỏc cỏn b t chc xõy dng ng, tng hp cụng tỏc chớnh tr cụng tỏc ng.Thng xuyờn bỏm sỏt hot ng sn xut kinh doanh ca Cụng ty, ng viờn cỏn b cụng nhõn viờn kp thi Quan tõm n i sng vt cht, tinh thn ca cỏn b cụng nhõn viờn ton n v Thc hin cụng tỏc khen thng i vi nhng i tng cú thnh tớch cao sn xut kinh doanh ca n v Phũng hu cn-Hnh chớnh: Cụng tỏc hu cn, m bo quõn lng, quõn trang.Cụng tỏc hnh chớnh phũng phc v cụng ty, lu tr thụng tin liờn lc, tip khỏch Cỏc i xõy dng c t chc thnh cỏc n v c lp thc hin cỏc cụng vic cụng ty giao, cú t chc thnh cỏc nhúm, cú i trng, i phú k thut, i phú chớnh tr, k toỏn, thng kờ, i ng k s chuyờn ngnh v cụng nhõn lao ng trc tip Di cỏc i xõy dng khụng tin hnh hch toỏn k toỏn c lp SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 Bỏo cỏo thc 35 i hc Cụng nghip H Ni Toỏn Khoa K Toỏn Kim Ghi cui thỏng i chiu, kim tra Biu mu 05 Quy trỡnh luõn chuyn chng t k toỏn bng tin Húa n, phiu thu, phiu chi, giy ngh tm ng Bng kờ s Nht ký chng t S chi tit tk S 1, 111,112 S cỏi tk Bng tng 111,112 hp chi tit Bỏo cỏo ti chớnh Ghi chỳ: Ghi hng ngy Ghi cui thỏng i chiu, kim tra Biu mu 06 n v: Cụng ty c phn u t phỏt trin ụ th H Ni a ch: 76 An Dng Yờn Ph Tõy H H Ni SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 Mu s: 02 TT (Ban hnh theo Quyt nh s 15/2006 ca B trng B ti chớnh) Bỏo cỏo thc i hc Cụng nghip H Ni Toỏn 36 Khoa K Toỏn Kim PHIU CHI Ngy 15 thỏng 02 nm 2013 Quyn s:01 S: 90 N: TK 623 Cú: TK 111 H v tờn ngi nhn tin: Trn Nam a ch: 745 Hai B Trng, H Ni Lý np: Thanh toỏn tin sa cha xe lu s 29H2948 thi cụng cụngtrỡnh cu Chin Thng S tin: 635.500 (Vit bng ch): Sỏu trm ba mi lm ngn nm trm ng Kốm theo: 01 chng t gc ó nhn s tin: Sỏu trm ba mi lm ngn nm trm ng Giỏm c (Ký, h tờn) K toỏn trng (Ký, h tờn) Ngi lp phiu (Ký, h tờn) Th qu (Ký, h tờn) Nguyn Thu Giang Ngi nhn tin (Ký, h tờn) Trn Vn Nam ó nhn s tin (Vit bng ch): Sỏu trm ba mi lm ngn nm trm ng + T giỏ ngoi t vng bc, ỏ quý): + S tin quy i: Biu mu07 Quy trỡnh ghi s ti sn c nh theo hỡnh thc nht ký chng t Húa n, Biờn bn bn giao TSC, Biờn bn lý TSC, Biờn bn nhng bỏn SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 TSC Bỏo cỏo thc 37 i hc Cụng nghip H Ni Toỏn Khoa K Toỏn Kim Bng kờ s Nht ký chng t s S TSC, th (tk 142,242) TSC S cỏi tk 211, 214 Bỏo cỏo ti chớnh Ghi chỳ: Ghi hng ngy Ghi cui thỏng i chiu, kim tra Biu mu 08 n v: Cụng ty c phn u t phỏt trin ụ th H Ni a ch: 76 An Dng Yờn Ph Tõy H H Ni Mu s: 01 TSC (Ban hnh theo Quyt nh s 15/2006 ca B trng B ti chớnh) Biờn bn giao nhn TSC Ngy 09 thỏng 09 nm 2012 N: Cú: SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 Bỏo cỏo thc 38 i hc Cụng nghip H Ni Toỏn Khoa K Toỏn Kim Cn c vo quyt nh s 805/Q-NS ngy 20/01/2012, Giỏm c cụng ty u t phỏt trin ụ th H Ni vic giao nhn TSC Chỳng tụi gm: - ễng/b: Li Th Phng Chc v: Chuyờn viờn k thut - i din bờn giao - ễng/b: Mac Th Bỡnh Chc v: Phú phũng kinh t - i din bờn nhn a im giao nhn: Cụng C phn u t phỏt trin ụ th H Ni Xỏc nhn vic giao nhn nh sau: STT Tờn TSC S hiu Nc sn xut Nguyờn giỏ Mỏy xỳc D31P D31P Nht bn 200.000.000 Cng x x 200.000.000 Dng c, ph tựng kốm theo STT Tờn quy cỏch dng c, ph VT S lng Giỏ tr tựng Giỏm c K toỏn trng bờn nhn (ký, h tờn,úng du) SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 Ngi nhn Ngi giao bờn nhn (ký,h tờn) (ký, h tờn) (ký, h tờn) Bỏo cỏo thc 39 i hc Cụng nghip H Ni Toỏn Khoa K Toỏn Kim Biu mu 09 Quy trỡnh ghi s k toỏn nguyờn vt liu cụng c dng c Húa n, phiu nhp kho, phiu xut kho Bng kờ s 3, Nht ký chng t s 5, 6 S chi tit vt liu, cụng c dng c,s toỏn vi ngi mua, bỏn S cỏi Tk 152, 153, 331 Bng tng hp chi tit nhp xut, tn Bỏo cỏo ti chớnh Ghi chỳ: Ghi hng ngy Ghi cui thỏng i chiu, kim tra Biu mu 10 SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 Bỏo cỏo thc 40 i hc Cụng nghip H Ni Toỏn Khoa K Toỏn Kim n v: Cụng ty c phn u t phỏt trin ụ th H Ni a ch: 76 An Dng Yờn Ph Tõy H H Ni Mu s: 01 VT (Ban hnh theo Quyt nh s 15/2006 ca B trng B ti chớnh) PHIU XUT KHO Ngy 05 thỏng 01 nm 2013 N: TK 6272 S: Cú: TK 1521 0106 Họ tên ngời nhận: Lê Văn Hải - Đội số 02 Lý xuất: Thi công trụ chống cầu Chiến Thắng Xuất kho công ty: STT Tên vật t Đơn vị Mã số Số lợng Đơn giá tính Bulon Thành tiền Cái B0048 720 Cái B0049 600 14*300 Bao nilon Ngày 05 tháng 01 năm 2013 Tổng cố tiền viết chữ: Chứng từ kèm theo: 01 Th trng n v (Ký, h tờn) K toỏn trng (Ký, h tờn) SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 Ngi lp phiu (Ký, h tờn) Th qu (Ký, h tờn) Ngi nhn tin (Ký, h tờn) Bỏo cỏo thc i hc Cụng nghip H Ni Toỏn SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 41 Khoa K Toỏn Kim Bỏo cỏo thc 42 i hc Cụng nghip H Ni Toỏn Khoa K Toỏn Kim Biu mu 11 Cụng ty c phn u t phỏt trin ụ th H Ni BNG CHM CễNG Thỏng 01 nm 2013 i thi cụng s Cụng trỡnh: Trung tõm giỏo dc thng xuyờn huyn Súc Sn TT H v tờn 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 Nguyn Vn Duy x x x x x x x x x x X x x x x x x x x x x X X x x Nguyn Vn ụn x x x x x x x x x X x x x x x x x x x x X X X x x Phm Vn Trai x x x x x x x x x X x x x x x x x x x x X X X x x Phm Vn Sỏng x x x x x x x x x x X x x x x x x x x x x X X x x Nguyn Vn Ho x x x x x x x x x X x x x x x x x x x x X X X x x Trn Vn Minh x x x x x x x x x x X x x x x x x x x x X X X x x Nguyn Vn Cng x x x x x x x x x X x x x x x x x x x X X X x x Nguyn Vn Kiu x x x x x x x x x x X x x x x x x x x x x X X x x Nguyn Vn Nam x x x x x x x x x X x x x x x x x x x x X X X x x 10 Nguyn Vn Tõn x x x x x X x x x x X x x x x x x x x x x X X x x 11 Trn Vn ụ x x x x X x x x x X x x x x x x x x x x X X X x x 0 Cng Ngy 31thỏ I TRNG NG Biu mu 12 BNG PHN B TIN LNG V CC KHON TRCH THEO LNG CA CễNG NHN VIấN B PHN QUN Lí Thỏng 12/2012 * TNG HP CHUNG: A Phỏt sinh k ny S lao ng Qu lng n v: 1000 Bo him tht nghip Bo him y t Bo him xó hi Tng Gim Tng Gim Tng Gim 20 20 20 24.790 11.190 24.790 4.790 SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 11 190 11.190 Bỏo cỏo thc 43 i hc Cụng nghip H Ni Toỏn S phi úng iu chnh s phi úng 1.115,55 503.550 2.385,45 B Tng hp cui k Bo him y t K trc K ny 280 291 S lao ng Tng qu lng S phi úng 89.850 17.543,25 403 450 18 155,25 Khoa K Toỏn Kim 49.800 223,8 5.949,6 1.060,2 450,8 11.662,2 Bo him tht nghip K K ny trc 280 291 4.958,8 Bo him xó hi K trc K ny 280 291 38 9.850 403.450 389.850 7.797 93.564 8.069 2.685 ,5 403.85 96.82 Lp,ngy 31 thỏng 12 nm 2012 Ngi ghi s K toỏn trng Biu mu 13 Cụng ty C phn u t phỏt trin ụ th H Ni 76 Yờn Ph Tõy H H Ni Mu s SO3b- DN (ban hnh theo QD s 15/2006/QD-BTC ngy 20/03/2006 ca ;B trng BTC) S CI TI KHON: 621 Nm : 2012 Tờn ti khon:CP NVL trc tip SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 Bỏo cỏo thc 44 i hc Cụng nghip H Ni Toỏn Ngy thỏng ghi s Khoa K Toỏn Kim Nht kớ chung Din Gii S hiu TK i ng trang Dũng 31/12/12 Quyt toỏn VT CT TTGDTX Súc Sn 1/1 1365 31/12/12 K/c 621-> 154 1/1 154 S phỏt sinh S tin N Cú 747.561.436 747.561.436 747.561.436 747.561.436 S d cui kỡ 0 Ngy Thỏng Nm Ngi ghi s K toỏn trng Giỏm c (Ký, h tờn) (Ký, h tờn) (Ký, úng du, h tờn) Biu mu 14 Cụng ty C phn u t phỏt trin ụ th H Ni 76 Yờn Ph Tõy H H Ni Mu s SO3b- DN (ban hnh theo QD s 15/2006/QD-BTC ngy 20/03/2006 ca ;B trng BTC S CI TI KHON: TK 622 Nm 2012 Tờn ti khon: CP nhõn cụng trc tip SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 Bỏo cỏo thc 45 i hc Cụng nghip H Ni Toỏn Ngy thỏng ghi s Din Gii Khoa K Toỏn Kim Nht kớ chung S hiu TK i ng S tin N trang Dũn g 31/12/12 PB Lng CT TTDGTX Súc Sn 1/1 334 747.511.436 31/12/12 PB KPCD 1/1 3382 14.950.329 PB BHXH, YT, TN 1/1 3383 60.210.950 K/c 622-> 154 1/1 154 31/12/12 Cú 822.672.715 822.672.715 822.672.715 S phỏt sinh S d cui kỡ 0 Ngy Thỏng Nm Ngi ghi s K toỏn trng Giỏm c (Ký, h tờn) (Ký, h tờn) (Ký, úng du, h tờn) Biu mu 15 Cụng ty C phn u t phỏt trin ụ th H Ni 76 Yờn Ph Tõy H H Ni Mu s SO3b- DN (ban hnh theo QD s 15/2006/QD-BTC ngy 20/03/2006 ca ;B trng BTC) S CI TI KHON: TK623 Nm 2012 Tờn ti khon:CP s dng mỏy thi cụng SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 Bỏo cỏo thc 46 i hc Cụng nghip H Ni Toỏn Ngy thỏng ghi s Nht kớ chung Din Gii trang Quyt toỏn cp S dng mỏy 31/12/1 thi cụng CT TTGDTX Súc Sn 1/1 K/c 623-> 154 1/1 Dũng Khoa K Toỏn Kim S hiu TK i ng 1365 S tin N Cú 522.172.615 522.172.615 154 S phõt sinh 522.172.615 522.172.615 0 S d cui kỡ Ngy Thỏng Nm Ngi ghi s K toỏn trng Giỏm c (Ký, h tờn) (Ký, h tờn) (Ký, úng du, h tờn) Biu mu 16 Cụng ty C phn u t phỏt trin ụ th H Ni Mu s SO3b- DN 76 Yờn Ph Tõy H H Ni (ban hnh theo QD s 15/2006/QD-BT i s ngy 20/03/2006 ca ;B trng BTC S CI TI KHON: 6271 Nm 2012 SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 Bỏo cỏo thc 47 i hc Cụng nghip H Ni Toỏn Khoa K Toỏn Kim Tờn ti khon:CP nhõn viờn phõn xng Ngy Thỏng Nm Ngy ghi s Ngi thỏng ghi Din Gii (Ký, h tờn) s Nht kớ chung K toỏn trng S TT (Ký, hS tờn) trang dũng S hiu TK i ng S tin Giỏm c (Ký, úng N du, h tờn) Cú 31/12/12 PB Lng CT TTGDTX Súc Sn 1/1 334 142.144.264 31/12/12 PB KPCD 1/1 3382 2.842.885 1/1 3383 17.214.600 1/1 154 31/12/12 PB BHXH, YT, TN K/c :627>154,6271-> 154 S phỏt sinh S d cui kỡ SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 162.201.749 162.201.749 162.201.749 0 Bỏo cỏo thc i hc Cụng nghip H Ni Toỏn 48 Khoa K Toỏn Kim Biu mu 16 Cụng ty C phn u t phỏt trin ụ th H Ni 76 Yờn Ph Tõy H H Ni Mu s SO3b- DN (ban hnh theo QD s 15/2006/QD-BTC ngy 20/03/2006 ca ;B trng BTC) Sổ cỏi TK 154 (CP sản xuất, kinh doanh dở dang) Từ 10/2012 đến 12/2012 Chứng từ Stt Ngày 13 31/12/12 14 31/12/12 15 16 31/12/12 31/12/12 Diễn giải TK đối K/c cp NVLTT CT TT GDTX Sóc Sơn vào TK 154 K/c cp CP NC CT TT GDTX Sóc Sơn vào TK 154 K/c cp máy TC CT TT GDTX Sóc Sơn vào TK 154 K/c cp SXC ca TT GDTX Súc Sn vo 621 622 Số tiền Nợ Có 747.511.436 822.672.715 623 522.172.615 627 162.201.749 TK 154 K/c cp SX, KD d 154 2.245.558.51 dang Cộng phát sinh kỳ D cuối kỳ 2.245.558.51 2.245.558.51 Ngy Thỏng Nm Ngi ghi s (Ký, h tờn) SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 K toỏn trng Giỏm c (Ký, h tờn) (Ký, úng du, h tờn) Bỏo cỏo thc i hc Cụng nghip H Ni Toỏn SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 49 Khoa K Toỏn Kim Bỏo cỏo thc [...]... 162.201.749 162.201.749 Kế toán giá thành phần xây lắp: Công ty là doanh nghiệp xây lắp nên giá thành đợc thực hiện theo từng công trình và tính theo giá thành thực tế Giá thnh thực tế đợc xác định dựa trên số liệu thực tế các chi phí sản xuất đã đợc các kế toán ở các đội tập hợp và chuyển về công ty TK 154 - Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Đợc theo dõi và hạch toán chi tiết theo công trình và hạng... 23 i hc Cụng nghip H Ni Toỏn Khoa K Toỏn Kim 2.2.5 K toỏn tp hp chi phớ sn xut v tớnh giỏ thnh sn phm Do sản phẩm của công ty chủ yếu là các cụng trình thuỷ lợi, nhà kiến trúc, nên định kỳ hay cuối quý các kế toán cụng trình tập hợp chứng từ hoàn thành về công ty để kiểm tra: Kế toán tập chi phí sản xuất: -TK s dng: TK 621,622,623, 627(Biu mu 13, 14,15) VD:Cụng trỡnh trung tõm giỏo dc TX huyn Súc... theo công trình và hạng mục riêng VD: 31/12/2012 Kế toán công trình Trung tâm giáo dục thờng xuyên huyện Sóc Sơn tập hợp chi phí Quý 04/2012 đa về phòng Kế toán của công ty nh sau Cụng trỡnh TTGDTX Súc Sn c bn giao theo giai on v d kin s hon thnh vo 12/2013 vỡ vy 12/2012 cha th tp hp tớnh giỏ thnh m ch cú chi phớ xõy dng d dang (biểu mẫu 17) Nợ TK 154 ( Công trình TTGDTX Sóc Sơn) : 2.254.558.515 Có... phn ỏnh tỡnh hỡnh tng gim v s hin cú v s tin cụng ty gi ti ngõn hng - Vớ d: Ngy 02/1/2013 cụng ty mua 20 tn xi mng ca cụng ty xi mng Hi Phũng, n giỏ 730.000/ tn, thu giỏ tr gia tng 10%.Nhp v kho cụng ty. Cụng ty ó thanh toỏn bng tin gi ngõn hng N TK 15211: 14.600.000 N TK 1331: 1.460.000 Cú TK 112: 16.060.000 2.2.2 K toỏn TSC K toỏn TSC ti cụng ty - Chng t s dng: Biờn bn giao nhn TSC ( Mu s 01TSC),... THC T CễNG TC K TON TI CễNG TY C PHN U T PHT TRIN ễ TH H NI 2.1 T chc cụng tỏc hch toỏn k toỏn ti cụng ty 2.1.1 Hỡnh thc t chc b mỏy k toỏn ti cụng ty T chc hot ng sn xut kinh doanh ca cụng ty l a bn khụng tp trung, cỏc cụng trỡnh nhiu ni nờn m bo s thng nht, hiu qu cụng vic cng nh s iu hnh cụng vic m Cụng ty la chn hỡnh thc t chc b mỏy k toỏn tp trung, b mỏy k toỏn ca cụng ty gm :k toỏn trng, k toỏn... say, nhit huyt, s gn bú ca cỏn b cụng nhõn viờn vi cụng ty l tin to ra hiu sut lao ng cao trong cụng ty Qua bng bỏo cỏo kt qu hot ng kinh doanh trờn, ta cú th thy cụng ty tuy hot ng theo quy mụ va nhng cụng ty cng ang ngy mt ln mnh v lm n cú lói, to c nim tin cho cỏn b cụng nhõn viờn, giỳp h hng say trong cụng vic, to ra nhiu li nhun cho cụng ty SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 Bỏo cỏo thc tp i hc Cụng... thi cụng s 2) 110.385.000 Kế toán chi phí sản xuất chung - Tài khoản sử dụng:TK 627, 6271,6272,6273,6274 VD: Biểu mẫu 16 Chi phí nhân viên đội số 2 tháng 12 năm 2012 Nợ TK 627(1): 162.201.749 Có TK 334: 142.144.264 Có TK 338(2): 2.842.885 Có TK 338(3): 17.214.600 SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 Bỏo cỏo thc tp 24 i hc Cụng nghip H Ni Toỏn Khoa K Toỏn Kim Cuối ký kế toán kết chuyển: Nợ TK 154 : Có TK... ỏp dg ti cụng ty - Ch k toỏn ti cụng ty: Cụng ty ang ỏp dng ch k toỏn doanh nghip Vit Nam ban hnh theo quyt nh s 15/2006/Q-BTC ngy 20/03/2006 ca B trng B Ti Chớnh - Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chung (biu mu 04) - Niờn k toỏn t ngy 01/01 n ngy 31/12 hng nm - Phng phỏp hch toỏn hng tn kho: Kờ khai thng xuyờn - n v tin t c s dng trong ghi chộp l Vit Nam ng (VN) - Cỏc chng t m Cụng ty s dng l nhng... (biểu mẫu 11) , bng thanh toỏn tin lng Do hỡnh thc kinh doanh sn xut xõy lp nờn cụng ty cú nhiu cụng nhõn ngn hn lm theo thi v v cụng nhõn, nhõn viờn trc tip ca cụng ty nờn: - Hin ti cụng ty ch ỏp dng ch yu hỡnh thc lng khoỏn: Tin lng khoỏn = S ngy cụng,gi x n giỏ khoỏn cụng trong thỏng - Tin lng nhõn viờn c cụng ty tr theo h s lng cp bc: Tin lng nhõn viờn thc t H s lng x Lng ti thiu = S ngy cụng x... Phng phỏp kờ khai thng xuyờn Phng phỏp tớnh giỏ hng xut kho: Phng phỏp nhp trc xut trc Ký k toỏn: theo quý, theo nm 3 Vn dng h thng ti khon ti cụng ty - Do Cụng ty ỏp dng hỡnh thc k toỏn nht ký chung, v cng do nhu cu qun lý ca Cụng ty nờn hin nay Cụng ty ang m cỏc loi s k toỏn nh sau: - S k toỏn tng hp gm s cỏi cỏc ti khon: 621,622,623,627,154,141 SV: Cao th Ngc Lp: K toỏn8-k12 Bỏo cỏo thc tp i hc ... ký kế toán kết chuyển: Nợ TK 154 : Có TK 627: 162.201.749 162.201.749 Kế toán giá thành phần xây lắp: Công ty doanh nghiệp xây lắp nên giá thành đợc thực theo công trình tính theo giá thành thực. .. thnh sn phm Do sản phẩm công ty chủ yếu cụng trình thuỷ lợi, nhà kiến trúc, nên định kỳ hay cuối quý kế toán cụng trình tập hợp chứng từ hoàn thành công ty để kiểm tra: Kế toán tập chi phí sản... Giá thnh thực tế đợc xác định dựa số liệu thực tế chi phí sản xuất đợc kế toán đội tập hợp chuyển công ty TK 154 - Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Đợc theo dõi hạch toán chi tiết theo công trình