ĐẠI HỌC CẦN THƠ Phân tích rủi ro tín dụngTRƯỜNG doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: MAI LÊ TRÚC LIÊN HUỲNH NGỌC NGÂN Mã số sinh viên: 4093920 Lớp: Kế toán – Kiểm toán khoá 35 Mã số lớp: 0941A1 Cần Thơ, Năm 2012 GVHD: Mai Lê Trúc Liên SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… LỜI CẢM TẠ Em xin gửi lời cám ơn Ban giám hiệu trường Đại học Cần Thơ tạo điều kiện cho em học tập, nghiên cứu, cám ơn quý Thầy Cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh suốt thời gian qua hướng dẫn, truyền đạt cho em kiến thức quý báu để em có kết hôm Em xin chân thành cám ơn Ban Giám Đốc, anh chị cán công nhân viên ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ nhiệt tình giúp đỡ tạo điều kiện cho em thời gian thực tập Em xin cám ơn Mai Lê Trúc Liên tận tình hướng dẫn em trình làm luận văn Tuy nhiên thời gian thực tập kiến thúc hạn chế nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em mong thông cảm quý Thầy Cơ quan thực tập Em kính chúc Thầy Cơ, Ban Giám Đốc tồn thể cán ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ dồi sức khỏe thành công Cần Thơ, ngày 06 tháng 12 năm 2012 Sinh viên thực HUỲNH NGỌC NGÂN GVHD: Mai Lê Trúc Liên SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài tơi thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Cần Thơ, ngày 06 tháng 12 năm 2012 Sinh viên thực HUỲNH NGỌC NGÂN GVHD: Mai Lê Trúc Liên SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Cần Thơ, ngày tháng năm 2012 Giám đốc chi nhánh GVHD: Mai Lê Trúc Liên SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Họ tên người hướng dẫn: MAI LÊ TRÚC LIÊN Cơ quan công tác: Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Họ tên sinh viên: HUỲNH NGỌC NGÂN Mã số sinh viên: 4093020 Chuyên ngành: Kế toán – Kiểm toán K35 Tên đề tài: Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ NỘI DUNG NHẬN XÉT Tính phù hợp đề tài với chuyên ngành đào tạo: Hình thức trình bày: Ý nghĩa khoa học, thực tiễn tính cấp thiết đề tài: Độ tin cậy số liệu tính đại luận văn: Nội dung kết đạt (theo mục tiêu nghiên cứu): Các nhận xét khác: Kết luận (cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài yêu cầu chỉnh sửa) Cần Thơ, ngày tháng năm 2012 Giáo viên hướng dẫn MAI LÊ TRÚC LIÊN GVHD: Mai Lê Trúc Liên SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Cần Thơ, ngày tháng năm 2012 Giáo viên phản biện GVHD: Mai Lê Trúc Liên SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Phạm vi không gian 1.3.2 Phạm vi thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 1.4 Lược khảo tài liệu CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Phương pháp luận 2.1.1 Tín dụng ngân hàng 2.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 10 2.1.3 Quản lý rủi ro tín dụng 18 2.2 Phương pháp nghiên cứu 19 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 19 2.2.2 Phương pháp phân tích 19 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 22 3.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam 22 3.2 Giới thiệu ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ 24 3.2.1 Lịch sử hình thành phát triển 24 3.2.2 Cơ cấu tổ chức chức phòng ban 24 3.3 Định hướng hoạt động ngân hàng năm 2012 28 3.3.1 Mục tiêu phát triển 28 3.3.2 Định hướng phát triển 28 3.4 Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng 29 3.4.1 Quy trình tín dụng 29 GVHD: Mai Lê Trúc Liên SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… 3.4.2 Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng 31 3.4.3 Quản lý đảm bảo tín dụng 31 3.4.4 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 33 3.5 Đánh giá hoạt động quản lý RRTD doanh nghiệp ngân hàng 33 3.6 Kết kinh doanh ngân hàng từ năm 2009 đến năm 2011 34 3.6.1 Thu nhập 35 3.6.2 Chi phí 36 3.6.3 Lợi nhuận 37 3.7 Kết kinh doanh ngân hàng tháng đầu năm 2011 năm 2012 37 3.7.1 Thu nhập 37 3.7.2 Chi phí 39 3.7.3 Lợi nhuận 39 CHƯƠNG PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 40 4.1 Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng 40 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn từ năm 2009 đến năm 2011 40 4.1.2 Cơ cấu nguồn vốn tháng đầu năm 2011 năm 2012 42 4.2 Phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp ngân hàng từ năm 2009 đến hết tháng năm 2012 43 4.2.1 Doanh số cho vay 44 4.2.2 Doanh số thu nợ 46 4.2.3 Dư nợ 47 4.3 Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngân hàng từ năm 2009 đến hết tháng năm 2012 49 4.3.1 Tình hình rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngân hàng từ năm 2009 đến hết tháng năm 2012 49 4.3.2 Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp qua số tài 58 4.3.3 Đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng 66 GVHD: Mai Lê Trúc Liên SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH CẦN THƠ 67 5.1 Nguyên nhân rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng 67 5.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng 68 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 69 6.1 Kết luận 69 6.2 Kiến nghị 70 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 70 6.2.2 Đối với ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO 72 GVHD: Mai Lê Trúc Liên SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết kinh doanh từ năm 2009 đến năm 2011 34 Bảng 3.2 Kết kinh doanh tháng đầu năm 2011 năm 2012 38 Bảng 4.1 Cơ cấu nguồn vốn từ năm 2009 đến năm 2011 40 Bảng 4.2 Cơ cấu nguồn vốn tháng đầu năm 2011 năm 2012 42 Bảng 4.3 Doanh số cho vay từ năm 2009 đến năm 2011 44 Bảng 4.4 Doanh số cho vay tháng đầu năm 2011 năm 2012 45 Bảng 4.5 Doanh số thu nợ từ năm 2009 đến năm 2011 46 Bảng 4.6 Doanh số thu nợ tháng đầu năm 2011 năm 2012 47 Bảng 4.7 Dư nợ từ năm 2009 đến năm 2011 48 Bảng 4.8 Dư nợ tháng đầu năm 2011 năm 2012 49 Bảng 4.9 Phân loại nợ ngân hàng từ năm 2009 đến năm 2011 50 Bảng 4.10 Phân loại nợ ngân hàng tháng đầu năm 2011 năm 2012 51 Bảng 4.11 Phân loại nợ xấu theo thời hạn tín dụng từ năm 2009 đến năm 2011 52 Bảng 4.12 Phân loại nợ xấu theo thời hạn tín dụng tháng đầu năm 2011 năm 2012 53 Bảng 4.13 Tình hình nợ xấu ngắn hạn từ năm 2009 đến năm 2011 53 Bảng 4.14 Tình hình nợ xấu ngắn hạn tháng đầu năm 2011 năm 2012 54 Bảng 4.15 Tình hình nợ xấu trung dài hạn từ năm 2009 đến năm 2011 55 Bảng 4.16 Tình hình nợ xấu trung dài hạn tháng đầu năm 2011 năm 2012 55 Bảng 4.17 Tình hình nợ xấu theo mức độ tín nhiệm từ năm 2009 đến năm 2011 57 Bảng 4.18 Tình hình nợ xấu theo mức độ tín nhiệm tháng đầu năm 2011 năm 2012 58 GVHD: Mai Lê Trúc Liên 10 SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… tình hình kinh tế tháng đầu năm 2012 Do đó, ngân hàng thận trọng cho vay nên làm tăng chất lượng khoản cho vay Bảng 4.18 TÌNH HÌNH NỢ XẤU THEO MỨC ĐỘ TÍN NHIỆM THÁNG ĐẦU NĂM 2011 VÀ 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu tháng năm 2011 tháng năm 2012 Số tiền Số tiền Chênh lệch Số tiền % Nợ xấu Có đảm bảo Khơng có đảm bảo 16.810 993 -15.817 -94,093 449 16 -433 -96,437 64.917 -980.704 -93,792 Dư nợ Có đảm bảo 1.045.621 Khơng có đảm bảo 26.371 1.022 -25.349 -96,125 Có đảm bảo 1,608 1,530 - - Khơng có đảm bảo 1,703 1,566 - - RRTD (%) (Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp Eximbank Cần Thơ) 4.3.2 Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp qua số Ta đánh giá rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngân hàng Eximbank chi nhánh Cần Thơ qua số sau: GVHD: Mai Lê Trúc Liên 71 SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… Bảng 4.19 BẢNG SỐ LIỆU TÍN DỤNG CỦA EXIMBANK CẦN THƠ TỪ NĂM 2009 ĐẾN NĂM 2011, THÁNG ĐẦU NĂM 2011 VÀ 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Đơn vị tính tháng đầu tháng đầu 2009 2010 2011 năm 2011 năm 2012 Triệu đồng 4.538.400 5.439.493 6.690.576 6.021.519 6.924.747 Tổng tài sản (1) Doanh số cho vay (2) Triệu đồng 6.583.181 7.097.345 8.353.447 5.267.953 2.330.136 Doanh số thu nợ (3) Triệu đồng 6.528.600 8.257.506 8.848.485 6.072.399 2.565.182 Dư nợ (4) Triệu đồng 1.956.184 796.023 300.985 1.071.992 65.939 Dư nợ bình quân (5) Triệu đồng 1.928.894 1.376.104 548.504 934.008 183.462 Dự phịng RRTD trích lập (6) Triệu đồng Khoản vay xoá (7) Triệu đồng 18.346 162 7.221 89 2.309 26 8.319 80 534 Nợ rủi ro (8) Triệu đồng 46.948 14.488 9.034 19.296 1.174 % 43,103 14,634 4,499 17,803 0,952 Vòng 6,001 116,346 16,132 105,926 6,501 115,271 13,982 110,087 Dư nợ/tổng tài sản (9) = (4)/(1) Vịng quay vốn tín dụng (10) = (3)/(5) Hệ số thu nợ (11) = (3)/(2) % 3,385 99,171 Dự phòng RRTD/dư nợ (12) = (6)/(4) % 0,938 0,907 0,767 0,776 0,809 Tỉ lệ vốn (13) = (7)/(5) % Nợ rủi ro/dư nợ (14) = (8)/(4) % 0,008 2,400 0,006 1,820 0,005 3,001 0,009 1,800 0,002 1,780 GVHD: Mai Lê Trúc Liên 72 SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… 4.3.2.1 Dư nợ tổng tài sản Dư nợ tổng tài sản cao lợi nhuận mang lại cho ngân hàng cao bên cạnh kéo theo rủi ro cao Biết vấn đề nên mục tiêu Eximbank Cần Thơ hoạt động tín dụng an toàn hiệu Nên ngân hàng cố gắng công tác thu hồi nợ, hoạt động cho vay ngân hàng tập trung chủ yếu ngắn hạn nên khoản vay thu hồi năm % 43,103 14,634 4,499 % 17,803 0,952 Hình 4.5 DƯ NỢ TRÊN TỔNG TÀI SẢN CỦA EXIMBANK CẦN THƠ Đối với ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ tỉ lệ lớn 90% [3, tr.50], Vietcombank Cần Thơ tỉ lệ đạt thấp khoảng 76% [4, tr.67] Trong Eximbank Cần Thơ tỉ lệ cao gần 45% Với phương châm hoạt động tín dụng an tồn hiệu nên ngân hàng Eximbank Cần Thơ thật thận trọng khâu thẩm định tín dụng, đồng thời phân tán nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh khác Tuy nhiên, tháng đầu năm GVHD: Mai Lê Trúc Liên 73 SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… 2012, ta nhận thấy hoạt động tín dụng ngân hàng có chiều hướng giảm nên ngân hàng cần xem xét lại đưa biện pháp để nâng cao tín dụng 4.3.2.2 Vịng quay vốn tín dụng Vịng 16,132 3,385 6,001 Vịng 13,982 6,501 Hình 4.6 VỊNG QUAY VỐN TÍN DỤNG CỦA EXIMBANK CẦN THƠ Qua ba năm 2009, 2010, 2011 ta thấy vịng quay tín dụng nâng cao Ngun nhân DSTN tăng so với DSCV năm hoạt động cho vay ngắn hạn ngân hàng chiếm tỉ trọng lớn thời hạn vay chủ yếu tháng, đồng thời RRTD ngắn hạn giảm dần theo phân tích nên luân chuyển vốn tốt, lợi nhuận ngân hàng nâng cao Trong tháng đầu năm 2012 vòng quay vốn tín dụng tăng so với kỳ năm 2012, chất lượng khoản vay ngân hàng ngày nâng cao, ngân hàng không thẩm định cho vay chặt chẽ mà tập trung cho vay khách hàng có hoạt động kinh doanh hiệu GVHD: Mai Lê Trúc Liên 74 SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… 4.3.2.3 Hệ số thu nợ % 116,346 105,926 99,171 % 115,271 110,087 Hình 4.7 HỆ SỐ THU NỢ CỦA EXIMBANK CẦN THƠ Nhìn chung hệ số thu nợ ngân hàng tốt, qua năm nghiên cứu 100% Trong ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ hệ số thu nợ ba năm 2009, 2010 2011 dao động khoản 96% [3, tr.50] Vietcombank Cần Thơ cao khoảng 97% [4, tr.67] Nguyên nhân DSTN tăng cao DSCV khoản vay ngắn hạn chủ yếu khoản vay thường xuyên doanh nghiệp nên doanh nghiệp ý đến thời hạn trả nợ, với biểu vịng quay tín dụng cho ta thấy hữu hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, tháng đầu năm 2012 hệ số có biểu giảm xuống nên ngân hàng cần ý cơng tác thu nợ, tìm kiếm khách hàng để ngày nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng GVHD: Mai Lê Trúc Liên 75 SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… 4.3.2.4 Dự phòng RRTD dư nợ % 0,938 0,907 0,767 % 0,809 0,776 Hình 4.8 DỰ PHỊNG RRTD TRÊN DƯ NỢ CỦA EXIMBANK CẦN THƠ Trong ba năm 2009, 2010, 2011 dư nợ giảm dần tỉ lệ dự phòng RRTD/dư nợ giảm Từ cho thấy tình hình nợ rủi ro cải thiện Trong năm 2010, 2011 tình hình kinh tế dần khơi phục, doanh nghiệp kinh doanh có nhiều khởi sắc, nhờ vào nhắc nhở thường xuyên cán tín dụng đặc biệt khâu thẩm định cho vay chặt chẽ nên ngày hạn chế nợ rủi ro So với tháng đầu năm 2011, kỳ năm 2012 có tỉ lệ dự phịng RRTD/dư nợ cao Vì tình hình kinh doanh doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn vào cuối năm 2011 nên ảnh hưởng đáng kể đến khả trả nợ hẹn doanh nghiệp GVHD: Mai Lê Trúc Liên 76 SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… 4.3.2.5 Tỉ lệ vốn % 0,008 0,006 0,005 % 0,009 0,002 Hình 4.9 TỈ LỆ MẤT VỐN CỦA EXIMBANK CẦN THƠ Tuy nợ hạn năm 2010 năm 2011 có tỉ lệ cao so với năm 2009 chất lượng tín dụng đảm bảo đa phần khách hàng khách hàng giao dịch thường xuyên với ngân hàng ngân hàng đánh giá cao lực trả nợ nên tỉ lệ vốn giảm theo thời gian Trong tháng đầu năm 2012 tỉ lệ vốn giảm so với kỳ năm 2011 Nguyên nhân không nhờ dư nợ giảm, nợ hạn giảm mà thận trọng ngân hàng trước phát vay lo sợ trước tình hình kinh tế Đồng thời sau phát vay ngân hàng khơng ngừng kiểm tra tình hình kinh doanh khách hàng để đảm bảo khách hàng thực theo yêu cầu ký kết với ngân hàng hợp đồng tín dụng GVHD: Mai Lê Trúc Liên 77 SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… 4.3.2.6 Nợ rủi ro dư nợ % 3,001 2,400 1,820 % 1,800 1,780 Hình 4.10 NỢ RỦI RO TRÊN DƯ NỢ CỦA EXIMBANK CẦN THƠ Nợ rủi ro xuất nhiều năm 2011, vào cuối năm tình hình kinh doanh doanh nghiệp rơi vào tình trạng bế tắc, doanh nghiệp phá sản nhiều nên trả nợ hẹn Do đó, nợ hạn thuộc nhóm chuyển dần qua nhóm nợ khác làm tăng tỉ lệ lên Trong tháng đầu năm 2012, tỉ lệ giảm xuống so với kỳ năm 2011 Do dư nợ giảm nên làm giảm nợ hạn, đồng thời nhờ công tác thẩm định, thu hồi nợ ngân hàng đạt hiệu Từ thấy chất lượng khách hàng nâng cao GVHD: Mai Lê Trúc Liên 78 SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… 4.3.3 Đánh giá rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngân hàng Trên sở phân tích mức độ rủi ro tín dụng qua số: Nợ xấu, số RRTD, hệ số nợ hạn, dư nợ tổng tài sản, vịng quay vốn tín dụng, hệ số thu nợ dự phòng RRTD / dư nợ, tỉ lệ vốn nợ rủi ro / dư nợ Ta đưa nhận xét tình hình rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngân hàng sau: Nợ xấu ngắn hạn chiếm tỉ trọng cao năm qua Nhưng mức độ rủi ro khơng cao ngân hàng chủ yếu khoản vay ngắn hạn nên doanh nghiệp thực tốt nghĩa vụ ngân hàng để không bị ảnh hưởng đến khoản vay sau Ngồi ra, tập trung nhiều hình thức cho vay có đảm bảo nên ngân hàng có nguồn tiền khác bù đắp doanh nghiệp khơng thể trả nợ Chỉ số rủi ro tín dụng nằm giới hạn 3% Hệ số nợ hạn giao động từ 10%-16% Tuy hệ số nằm giới hạn 5% khoản nợ chậm trả, ngân hàng đánh giá đa phần có khả thu hồi Nhờ vào cơng tác thu hồi nợ hữu hiệu nên ngân hàng làm giảm dư nợ qua năm làm tăng độ an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng Vịng quay vốn tín dụng hệ số thu nợ ngân hàng tốt nên cho thấy công tác quản lý tín dụng ngân hàng hữu hiệu Dự phòng RRTD/dư nợ, tỉ lệ vốn, nợ rủi ro/dư nợ có xu hướng giảm Từ cho thấy công tác quản lý nợ hạn nợ xấu tốt Tóm lại, cơng tác quản lý tín dụng ngân hàng tốt, rủi ro tín dụng nằm kiểm sốt Hoạt động tín dụng ngân hàng an toàn GVHD: Mai Lê Trúc Liên 79 SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 Nguyên nhân rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngân hàng  Nguyên nhân từ phía khách hàng - Nguyên nhân xuất phát từ khách hàng chủ yếu sử dụng vốn sai mục đích Khi khách hàng vay vốn để thực kinh doanh theo mục đích thoả thuận hợp đồng Nên ngân hàng thẩm định cho vay theo mục đích lĩnh vực khách hàng đưa Nhưng sau phát vay, khách hàng đầu tư vào lĩnh vực khác Vì lĩnh vực kinh doanh khơng với lực khách hàng nên khả thành công khách hàng không cao nên làm giảm hiệu trả nợ khách hàng  Nguyên nhân từ phía ngân hàng - Nhiều trường hợp khách hàng vay có tiêu tài khả quan: doanh số hoạt động tăng qua năm, doanh thu lợi nhuận năm sau cao năm trước, khách hàng không trả nợ vay Bởi nguồn số liệu mà cán tín dụng sử dụng tính tốn có chất lượng kém, khơng xác, nguồn số liệu xa so với thời điểm vay vốn nên hiệu thẩm định thấp, chí tác dụng - Trước năm 2011 cán tín dụng phải đảm nhiệm tồn quy trình cho vay bao gồm: thẩm định dự án, giám sát hoạt động khách hàng, quản lý theo dõi tài sản đảm bảo áp lực công việc cao, cán tín dụng phải quản lý lượng khách hàng lớn tìm kiếm khách hàng mới, ảnh hưởng đến hiệu làm việc cán tín dụng 5.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng - Để giảm thiểu nợ xấu, ngân hàng cần tăng cường siết chặt thẩm định cho vay, thực tách biệt khâu thẩm định, tiếp nhận cho vay giải ngân không để nhân viên tín dụng đảm nhận hết khâu trước GVHD: Mai Lê Trúc Liên 80 SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… - Lựa chọn khách hàng vay vốn mới, tăng cường giải ngân tín dụng vào lĩnh vực: nông nghiệp, nông thôn, sản xuất – kinh doanh - Ngân hàng cần linh hoạt công tác thu hồi nợ Khi khách hàng không trả nợ kịp thời hạn ký hợp đồng lý không bắt nguồn từ lực kinh doanh khách hàng hay tình hình kinh doanh tại, mà đối tác khách hàng chậm trễ việc tốn cho khách hàng ngân hàng thực biện pháp cấu lại nợ (gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ) khách hàng hồn tồn có khả trả nợ cho ngân hàng - Để nâng cao trách nhiệm cán tín dụng việc sử dụng nguồn số liệu để tín tốn, ngân hàng cần thường xuyên kiểm tra, đánh giá, xem xét trách nhiệm cá nhân liên quan đến khoản nợ xấu gán trách nhiệm thu hồi nợ xấu với trách nhiệm cá nhân liên quan - Hiện tại, ngân hàng thực mơ hình ba phận để phân định trách nhiệm khâu hoạt động tín dụng (bộ phận giao dịch khách hàng, thẩm định kiểm tra kiểm soát) tạo chế kiểm tra, kiểm sốt chéo q trình cấp tín dụng Để tạo điều kiện cho trình kiểm tra, kiểm sốt q trình cấp tín dụng hữu hiệu hơn, ngân hàng cần tăng cường thêm phận thứ ba giám sát q trình kiểm tra, kiểm sốt chéo GVHD: Mai Lê Trúc Liên 81 SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 Kết luận Nhìn chung, hoạt động kinh doanh ngân hàng có hiệu Thu nhập, chi phí, lợi nhuận tăng Chi phí tăng thu nhập ngân hàng tăng, ngân hàng chưa có biện pháp giảm tốc độ tăng chi phí để lợi nhuận đạt cao Qua năm, ngân hàng không ngừng đưa dịch vụ tiện ích chương trình khuyến để thu hút khách hàng Do đó, góp phần khơng nhỏ việc tăng lợi nhuận Tuy nhiên, thu nhập từ lãi phần chiếm tỉ trọng cao tình hình kinh tế diễn biến khơng tốt nên làm lợi nhuận từ lãi tăng không đáng kể tháng đầu năm 2012 Do ảnh hưởng từ tình hình kinh tế bất thường làm ảnh hưởng đến DSCV, DSTN dư nợ ngân hàng Trong ba năm 2009, 2010 2011, DSCV, DSTN tăng dư nợ lại giảm Tình hình tháng đầu năm 2012 có diễn biến xấu so với kỳ năm 2011 Tuy đầu năm 2012 lãi suất giảm tình hình kinh doanh khơng tốt doanh nghiệp thực trạng nợ xấu ngân hàng mà ngân hàng e ngại cho vay Và phần doanh nghiệp chưa muốn vay lãi suất chưa mong đợi Tình hình nợ hạn ngân hàng ba năm 2009, 2010 2012 bình quân 14,67%, tháng đầu năm 2011 năm 2012 11% Nhưng phần lớn nợ hạn nợ nhóm dao động khoảng 84% Tuy khoản nợ ngân hàng đánh giá khơng rủi ro khơng theo nguyên tắc cho vay nên ảnh hưởng đến khả tốn vốn ngân hàng Do đó, ngân hàng không nên lơ nợ hạn thuộc nhóm nợ khơng dễ tạo thói quen trễ hạn cho khách hàng Và khả tạo nợ rủi ro từ cao Tuy nợ hạn tăng tương đối nợ rủi ro ngân hàng có chiều hướng giảm Nên cho ta thấy cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng ngày trọng Qua phân tích, hoạt động tín dụng ngân hàng chủ yếu tập trung cho vay ngắn hạn có tài sản đảm bảo Vì hoạt động rủi ro, ngân hàng xoay vịng vốn nhanh để tốn cho nguồn vốn huy động ngắn hạn Và nợ xấu GVHD: Mai Lê Trúc Liên 82 SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… nằm tầm kiểm soát ngân hàng (dưới 3%) Từ cho thấy công tác quản lý nợ ngân hàng hữu hiệu So với ngân hàng TMCP Á Châu Vietcombank chi nhánh Cần thơ hoạt động tín dụng ngân hàng an tồn dư nợ tổng tài sản nhỏ Và hoạt động tín dụng ngân hàng hiệu hệ số thu nợ lớn hai ngân hàng 6.2 Kiến nghị 6.2.1 Đối với ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Hồn thiện hệ thống thơng tin CIC, đưa nhiều sản phẩm có lợi cho ngân hàng việc đánh giá khách hàng, nâng cao trách nhiệm CIC việc nâng cao tính xác kịp thời thông tin Và cần xây dựng quyền hạn truy cập thông tin CIC để cán tín dụng tìm kiếm thơng tin có lợi cho cơng tác cho vay khách hàng doanh nghiệp - Điều hành sách tiền tệ thơng qua sách lãi suất (tăng hay giảm theo thời kỳ) phải linh hoạt thận trọng để vừa đảm bảo tỷ lệ lạm phát mức chấp nhận được, giúp kinh tế tăng trưởng ổn định đảm bảo hoạt động ngân hàng đạt hiệu Các quy chế sách, văn đạo hướng dẫn, giải đáp hoạt động tín dụng phải kịp thời, sát thực, rõ ràng, dễ hiểu để tránh nhầm lẫn trình thực 6.2.2 Đối với ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam - Ngân hàng thẩm định cho vay nên tạo mối quan hệ sở có phối hợp kiểm tra, đối chiếu thực tế, sau phân loại khách hàng để có sách ưu tiên hợp lý Cụ thể, ngân hàng ưu tiên áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay trường hợp cho vay khơng có bảo đảm tài sản doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp có quy mô rộng lớn, ngành nghề kinh doanh quan trọng, doanh nghiệp truyền thống kiểm toán báo cáo tài tốn thuế hàng năm, có dự án/phương án khả thi Ngược lại, ngân hàng phải yêu cầu tài sản bảo đảm doanh nghiệp đảm bảo khả tự chủ mặt tài chính, vốn lưu động ròng dương chất lượng khả thu hồi hàng tồn kho, khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn so với tài sản lưu động, đặc biệt doanh nghiệp cung cấp không đầy đủ, thiếu trung thực thông tin, tài liệu liên quan đến việc vay vốn GVHD: Mai Lê Trúc Liên 83 SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… - Để tạo động lực cho cán thực tốt nhiệm vụ trách nhiệm hoạt động tín dụng Ngồi việc thưởng đạt doanh số tín dụng, ngân hàng cần thực khen thưởng cán có doanh số tín dụng đạt chất lượng cao Từ đây, ngân hàng ngày nâng cao chất lượng tín dụng GVHD: Mai Lê Trúc Liên 84 SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… TÀI LIỆU THAM KHẢO Thái Văn Đại (2012) Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, Tủ sách Đại học Cần Thơ Nguyễn Phùng Trúc Giang (2011) Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Châu Đốc Tủ sách Đại học Cần Thơ Ngô Thị Bửu Huyên (2011) Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ Tủ sách Đại Học Cần Thơ Võ Quốc Khánh (2011) Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ Tủ sách Đại học Cần Thơ Nguyễn Phạm Anh Kiệt (2011) Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn chi nhánh Vĩnh Long Tủ sách Đại học Cần Thơ Nguyễn Minh Kiều (2007) Nghiệp vụ ngân hàng đại Nhà xuất thống kê Nguyễn Hữu Tâm (2008) Bài giảng phương pháp nghiên cứu kinh tế Tủ sách Đại học Cần Thơ Nguyễn Văn Tiến (2003) Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng Nhà xuất thống kê Nguyễn Thị Bích Trâm (2011) Phân tích thực trạng tín dụng nơng nghiệp Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn quận Cái Răng, Tp Cần Thơ Tủ sách Đại học Cần Thơ 10 http://www.eximbank.com.vn/vn/download/1-BCTN2011(PI-V).pdf 11 http://www.baomoi.com/Home/TaiChinh/saga.vn/1052-du-no-tin-dungnoi-len-dieu-gi/4487975.epi 12 http://digital.lrc.ctu.edu.vn/digital/?s=15&&dept_id=7&&job_id=TCNH &&total=709&&n=4# GVHD: Mai Lê Trúc Liên 85 SVTH: Huỳnh Ngọc Ngân ... Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam? ?? CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI. .. Huỳnh Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam? ?? CHƯƠNG GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 Giới... Ngọc Ngân Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam? ?? q trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng, nên người đọc khơng hình dung hạn chế tồn cách quản trị Ngân hàng