TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH - - LÝ THỊ NGỌC ĐIỀU PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA HỘ SẢN XUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN GIỒNG RIỀNG - TỈNH KIÊN GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài - Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 11 Năm 2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH - - LÝ THỊ NGỌC ĐIỀU MSSV: 4117145 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA HỘ SẢN XUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN GIỒNG RIỀNG - TỈNH KIÊN GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài - Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN NGUYỄN THANH BÌNH Tháng 11 Năm 2014 LỜI CẢM TẠ Lời em xin chân thành cảm ơn ân cần giảng dạy quý thầy cô trường Đại học Cần Thơ nói chung q thầy khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh nói riêng suốt gần bốn năm học vừa qua Đặc biệt, em xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến Thầy Nguyễn Thanh Bình – người trực tiếp dạy, hướng dẫn tận tình, giúp đỡ, tạo điều kiện để em thực tốt đề tài tốt nghiệp Tiếp đến, em xin gửi lời cám ơn chân thành đến NHNO&PTNT chi nhánh huyện Giồng Riềng, tỉnh Kiên Giang Cám ơn Ban lãnh đạo, quý cô chú, anh chị Ngân hàng, phịng Tín dụng tạo điều kiện thuận lợi để em tiếp xúc, làm quen với nghiệp vụ ngân hàng, nhiệt tình dạy, giúp đỡ em suốt trình thực tập để em hồn thành tốt luận văn tốt nghiệp Xin cám ơn gia đình người thân yêu em ủng hộ, chia sẻ động viên em suốt trình học tập, khoảng thời gian em làm luận văn tốt nghiệp Tuy có nhiều cố gắng chắn đề tài cịn nhiều thiếu sót Kính mong thơng cảm ý kiến đóng góp Ban lãnh đạo quý quan quý thầy cô để đề tài hồn thiện Cuối lời, em xin kính chúc q thầy trường Đại học Cần Thơ, Ban lãnh đạo quý cô chú, anh chị chi nhánh Ngân hàng dồi sức khỏe công tác tốt Xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, Ngày 10 tháng 12 năm 2014 Sinh viên thực Lý Thị Ngọc Điều TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn hoàn thành dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chưa dùng cho luận văn cấp khác Cần Thơ, ngày 10 tháng 12 năm 2014 Sinh viên thực Lý Thị Ngọc Điều ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Giồng Riềng, ngày … tháng … Năm 2014 Thủ trưởng đơn vị iii MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Phạm vi không gian 1.3.2 Phạm vi thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Cơ sở lý luận 2.1.1 Một số khái niệm 2.1.2 Phân loại tín dụng 2.1.3 Nguyên tắc tín dụng 2.1.4 Điều kiện cấp tín dụng 2.1.5 Vai trị tín dụng nơng nghiệp 2.1.6 Một số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng hộ sản xuất 2.1.7 Các tỷ số đánh giá hoạt động tín dụng ngân hàng 2.2 Phương pháp nghiên cứu 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu CHƯƠNG 3: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN GIỒNG RIỀNG, TỈNH KIÊN GIANG 12 3.1 Tổng quan huyện Giồng Riềng 12 3.1.1 Điều kiện tự nhiên 12 3.1.2 Tình hình kinh tế - xã hội 12 3.2 Khái quát NHNO&PTNT chi nhánh huyện Giồng Riềng, tỉnh Kiên Giang 13 3.2.1 Lịch sử hình thành 13 3.2.2 Cơ cấu tổ chức 13 3.2.3 Nhiệm vụ chức phận 14 iv 3.2.4 Các hoạt động Ngân hàng 15 3.2.5 Một số quy định sách tín dụng Ngân hàng 16 3.2.6 Kết hoạt động kinh doanh NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn 2011 – 2013 tháng đầu năm 2014 18 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG HỘ SẢN XUẤT TẠI NHNO&PTNT HUYỆN GIỒNG RIỀNG, TỈNH KIÊN GIANG 22 4.1 Khái quát tình hình nguồn vốn NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn 2011 – 2013 tháng đầu năm 2014 22 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn 22 4.1.2 Tình hình huy động vốn 24 4.2 Phân tích hoạt động tín dụng chung theo thành phần kinh tế giai đoạn 2011 – 2013 tháng đầu năm 2014 28 4.2.1 Doanh số cho vay 28 4.2.2 Doanh số thu nợ 31 4.2.3 Dư nợ 31 4.2.4 Nợ xấu 32 4.3 Phân tích hoạt động tín dụng hộ sản xuất giai đoạn 2011 – 2013 tháng đầu năm 2014 32 4.3.1 Phân tích hoạt động tín dụng HSX theo thời hạn 32 4.3.2 Phân tích hoạt động tín dụng HSX theo mục đích sử dụng 43 4.4 Phân tích tiêu đánh giá hoạt động tín dụng hộ sản xuất giai đoạn 2011 – 2013 tháng đầu năm 2014 58 4.4.1 Dư nợ cho vay HSX/vốn huy động 58 4.4.2 Dư nợ tổng nguồn vốn 60 4.4.3 Hệ số thu nợ 61 4.4.4 Tỷ lệ nợ xấu 61 4.4.5 Vịng quay vốn tín dụng 62 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG HỘ SẢN XUẤT TẠI NHNO&PTNT HUYỆN GIỒNG RIỀNG, TỈNH KIÊN GIANG 63 5.1 Một số hạn chế cơng tác tín dụng Ngân hàng 63 5.1.1 Vốn huy động tham gia vào hoạt động cho vay hộ sản xuất thấp 63 5.1.2 Thủ tục vay vốn rườm rà 63 5.1.3 Tỷ lệ HSX sử dụng vốn chưa mục đích cịn nhiều 63 5.2 Một số giải pháp nâng cao kết hoạt động tín dụng hộ sản xuất Ngân hàng 63 v 5.2.1 Giải pháp nâng cao vốn huy động 63 5.2.2 Giải pháp hoàn thiện thủ tục cho vay 64 5.2.3 Giải pháp tăng cường công tác giám sát sau cho vay 64 5.2.4 Giải pháp giúp HSX tiếp cận nguồn vốn vay 65 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 66 6.1 Kết luận 66 6.2 Kiến nghị 66 6.2.1 Đối với quyền địa phương 66 6.2.2 Đối với NHNO&PTNT cấp 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO 68 vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết hoạt động kinh doanh NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn 2011 - 2013 18 Bảng 3.2: Kết hoạt động kinh doanh NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn tháng đầu năm 2012, 2013, 2014 19 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn 2011 - 2013 22 Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn tháng đầu năm 2012, 2013, 2014 22 Bảng 4.3: Tình hình vốn huy động NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn 2011 - 2013 25 Bảng 4.4: Tình hình vốn huy động NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn tháng đầu năm 2012, 2013, 2014 26 Bảng 4.5: Tình hình tín dụng chung theo thành phần kinh tế NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn 2011 - 2013 29 Bảng 4.6: Tình hình tín dụng chung theo thành phần kinh tế NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn tháng đầu năm 2012, 2013, 2014 30 Bảng 4.7: Tình hình tín dụng HSX theo thời hạn NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn 2011 - 2013 33 Bảng 4.8: Tình hình tín dụng HSX theo thời hạn NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn tháng đầu năm 2012, 2013, 2014 34 Bảng 4.9: Nợ xấu theo nhóm NHNO & PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn 2011 – 2013 42 Bảng 4.10: Nợ xấu theo nhóm NHNO & PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn tháng đầu năm 2012, 2013, 2014 43 Bảng 4.11: Doanh số cho vay HSX theo mục đích sử dụng NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn 2011 – 2013 43 Bảng 4.12: Doanh số cho vay HSX theo mục đích sử dụng NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn tháng đầu năm 2012, 2013, 2014 44 Bảng 4.13: Doanh số thu nợ HSX theo mục đích sử dụng NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn 2011 – 2013 44 vii Bảng 4.14: Doanh số thu nợ HSX theo mục đích sử dụng NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn tháng đầu năm 2012, 2013, 2014 45 Bảng 4.15: Dư nợ HSX theo mục đích sử dụng NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn 2011 – 2013 45 Bảng 4.16: Dư nợ HSX theo mục đích sử dụng NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn tháng đầu năm 2012, 2013, 2014 46 Bảng 4.17: Nợ xấu HSX theo mục đích sử dụng NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn 2011 – 2013 46 Bảng 4.18: Nợ xấu HSX theo mục đích sử dụng NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn tháng đầu năm 2012, 2013, 2014 47 Bảng 4.19: Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng HSX NHNO & PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn 2011- 2013 59 Bảng 4.20: Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng HSX NHNO & PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn tháng đầu năm 2012, 2013, 2014 60 viii  Giai đoạn 2011- 2013 Triệu đồng 400,000 293,035 300,000 241,471 221,527 200,000 107,754 81,049 100,000 146,921 32,221 31,065 20,789 2011 2012 2013 Năm Sản xuất nông nghiệp Kinhdoanh Đối tượng khác Nguồn: Bảng cân đối chi tiết NHNO &PTNT huyện Giồng Riềng Hình 4.17 Dư nợ HSX theo mục đích sử dụng NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn 2011 – 2013 - Sản xuất nơng nghiệp: qua năm tình hình dư nợ HSX tăng lên chiếm tỷ trọng lớn (khoảng 60%) tổng dư nợ năm + Dư nợ trồng trọt: dư nợ trồng trọt tăng qua năm chiếm tỷ trọng lớn dư nợ sản xuất nông nhiệp qua năm Nhìn chung, mức gia tăng dư nợ trồng trọt qua năm 2011 2012 không nhiều, khoảng 10% Nguyên nhân làm dư nợ tăng doanh số cho vay liên tục tăng, người dân mở rộng đầu tư vào lĩnh vực trồng trọt ngày nhiều Thêm vào giá mặt hàng nông sản tăng làm cho giá giống, giá phân bón, thuốc trừ sâu,… tăng theo Điều làm gia tăng nhu cầu vốn vay người dân, kéo theo dư nợ ngày nhiều + Dư nợ chăn nuôi: chiếm tỷ trọng thấp tổng dư nợ cho vay tăng liên tục qua năm Năm 2011, dư nợ chăn nuôi 23.802 triệu đồng chiếm 7,13% Năm 2012, dư nợ tăng nhẹ 2,99% đạt mức 24.513 triệu đồng, chiếm 7,35% Năm 2013, dư nợ 29.670 triệu đồng, chiếm 8,89%, tăng 5.157 triệu đồng (tương ứng 21,04%) so với năm 2012 Dư nợ chăn nuôi tăng hoạt động chăn nuôi địa bàn huyện Giồng Riềng mang tính thứ yếu nên nhu cầu vốn người dân để đầu tư vào loại hình hình so với trồng trọt, làm cho tỷ trọng dư nợ dư nợ chăn nuôi thấp so với dư nợ trồng trọt Tuy nhiên, dư nợ ngành chăn nuôi tăng lên phần cho ta thấy, hoạt động chăn nuôi địa bàn huyện Giồng Riềng ngày mở rộng Đây kết chủ trương đa dạng hóa mơ hình sản xuất Huyện đề ra, 54 thực sản xuất kết hợp nhiều mơ hình nhằm tăng sản lượng tăng nguồn thu nhập cho người dân Dư nợ sản xuất nông nghiệp tăng cho thấy thành công ngân hàng việc mở rộng tín dụng, góp phần tạo điều kiện cho ngành giữ vị trí mạnh kinh tế Huyện ngày tăng trưởng theo chiều hướng tích cực, giải nhiều công ăn việc làm cho người dân,… - Kinh doanh: dư nợ HSX tiêu dư nợ kinh doanh có tốc độ tăng trưởng cao tiêu lại qua năm Dư nợ kinh doanh tăng mạnh năm 2011 doanh số cho vay kinh doanh năm 2011 tăng doanh số thu nợ lại giảm, mà lượng dư nợ năm tăng lên cao Ngoài ra, qua năm tỷ trọng dư nợ kinh doanh tăng dần từ 24,29% lên 31,41% tổng dư nợ ngân hàng Điều cho thấy ngân hàng dần có xu hướng mở rộng cho vay sang nhóm đối tượng vay vốn để kinh doanh Một mặt đáp ứng nhu cầu vốn vay kinh doanh hộ dân Huyện ngày tăng, mặt khác nhằm chuyển dịch để phù hợp với định hướng cấu kinh tế Huyện thời gian tới, tăng dần tỷ trọng nhóm ngành thương mại, dịch vụ giảm dần tỷ trọng nhóm ngành nơng nghiệp cấu kinh tế - Đối tượng khác: không giống xu hướng đối tượng cho vay sản xuất nơng nghiệp kinh doanh, tình hình cho vay đối tượng khác qua năm có dư nợ tăng giảm không ổn định chiếm tỷ trọng nhỏ cấu dư nợ ngân hàng Năm 2012 dư nợ đối tượng khác tăng 3,72% so với năm 2011 Dư nợ tăng doanh số cho vay tăng doanh số thu nợ hoạt động khác lại giảm Sang năm 2013, dư nợ nhóm giảm 35,48% so với năm 2012 Do doanh số cho vay tăng doanh số thu nợ hoạt động khác tăng theo nên làm cho dư nợ nhóm giảm  Giai đoạn tháng đầu năm 2012, 2013, 2014 Tình hình dư nợ tháng đầu năm 2012, 2013 2014 ngân hàng tăng lên Trong đó, dư nợ kinh doanh có tốc độ tăng cao qua năm Nguyên nhân doanh số cho vay tăng với tốc độ cao tốc độ tăng doanh số thu nợ Riêng tháng đầu năm 2013, dư nợ chăn nuôi tăng đến 8,63% so với kỳ năm 2012 Nguyên nhân khoản thu nợ chăn nuôi kỳ giảm mạnh nên dư nợ tăng Tóm lại, tình hình dư nợ ngân hàng liên tục tăng trưởng qua năm Trong đó, chủ yếu gia tăng đối tượng sản xuất nơng nghiệp kinh doanh Cịn đối tượng khác có xu hướng giảm Điều 55 Triệu đồng cho thấy, hoạt động cho vay ngân hàng vào nhóm khách hàng làm nơng nghiệp kinh doanh ngày mở rộng quy mô doanh số số lượng khách hàng Định hướng “Nông thôn thị trường cho vay, nông dân khách hàng, nông nghiệp đối tượng đầu tư” tiếp tục định hướng phát triển ngân hàng tương lai 350,000 300,000 250,000 200,000 150,000 100,000 50,000 313,207 268,626 218,717 123,282 75,847 57,832 144,557 27,181 6T 2012 6T 2013 24,093 6T 2014 Năm Sản xuất nông nghiệp Kinhdoanh Đối tượng khác Nguồn: Bảng cân đối chi tiết NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng Hình 4.18 Dư nợ HSX theo mục đích sử dụng NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn tháng đầu năm 2012, 2013, 2014 4.3.2.4 Nợ xấu HSX  Giai đoạn năm 2011- 2013 50,000 41,000 Triệu đồng 40,000 30,000 30,000 20,000 24,000 15,000 10,000 10,000 10,000 16,000 5,000 9,000 2011 2012 2013 Năm Sản xuất nông nghiệp Kinh doanh Đối tượng khác Nguồn: Bảng cân đối chi tiết NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng Hình 4.19 Nợ xấu HSX theo mục đích sử dụng NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn 2011 – 2013 56 Từ hình cho ta thấy, tình hình nợ xấu ngân hàng qua năm 2011 – 2013 chủ yếu tập trung vào nhóm khách hàng vay để sản xuất nơng nghiệp Trong đó, nợ xấu trồng trọt chiếm tỷ trọng cao tổng nợ xấu sản xuất nông nghiệp - Sản xuất nông nghiệp: Năm 2011, nợ xấu đạt 15 triệu đồng sang năm 2012 nợ xấu tăng 26 triệu đồng (tương ứng 173,33%) so với năm 2011 Do ngân hàng mở rộng hoạt động cho vay nên lượng khách hàng đến vay ngân hàng gia tăng Mặc dù có hỗ trợ phần mềm máy tính cơng tác đến thực tế để thu hồi nợ quan trọng Chính vậy, mạng lưới cho vay mở rộng số lượng cán tín dụng phụ trách thường xuyên lại giảm (do vài cán tín dụng đơn vị cử học), làm cho cán tín dụng phải phụ trách thêm nhiều khách hàng Điều làm cho công tác quản lý thu hồi nợ cán tín dụng gặp nhiều khó khăn Sang năm 2013, nợ xấu giảm 60,98% so với kỳ năm trước - Kinh doanh: hoạt động có lượng nợ xấu xếp thứ sau sản xuất nông nghiệp, nhiên tỷ trọng so với sản xuất nơng nghiệp cịn thấp nhiều Nợ xấu kinh doanh giảm liên tục qua năm Ngoài nguyên nhân công tác thu hồi nợ ngân hàng ln trọng thiện chí trả nợ hộ vay vốn kinh doanh đáng quan tâm Do hoạt động kinh doanh thường có nhu cầu vốn thường xuyên biến động bất thường nên đòi hỏi người kinh doanh mua bán phải tự chủ nguồn vốn Ngồi vốn tự có nhiều hộ cần phải vay thêm ngân hàng để đáp ứng nhu cầu vốn Khi để tiếp cận nguồn vốn ngân hàng cách dễ dàng địi hỏi khách hàng phải khách hàng tốt Chính vậy, hộ vay vốn kinh doanh thường có thiện chí việc tốn nợ đến hạn, nhằm đảm bảo cho tiếp cận nguồn vốn ngân hàng tương lai cách dễ dàng - Đối tượng khác: việc cho khách hàng vay vốn để đáp ứng nhu cầu sản xất nơng nghiệp ngân hàng cịn mở rộng cho vay với mục đích khác Nhìn chung nhóm đối tượng qua năm có tỷ lệ nợ xấu nhỏ có dấu hiệu giảm dần  Giai đoạn tháng đầu năm 2012, 2013, 2014 Qua số liệu tháng đầu năm 2012, 2013 2014 cho thấy, tình hình nợ xấu HSX thời gian không ổn định Trong tháng đầu năm 2013, nợ xấu tăng mạnh lên 57,89%, tăng chủ yếu đối tượng sản xuất nông nghiệp Nhưng nợ xấu kinh doanh đối tượng khác giảm so với kỳ năm 2012 Nguyên nhân dẫn đến việc nợ xấu gia tăng tình hình dịch bệnh 57 tháng đầu năm diễn mạnh mẽ gây thiệt hại lớn cho nhiều hộ dân Tiếp sang giai đoạn tháng đầu năm 2014, nợ xấu tất tiêu giảm so với cung kỳ năm trước 128,000 Triệu đồng 150,000 100,000 35,000 50,000 27,000 33,000 25,000 15,000 7,000 6T 2012 6T 2013 3,000 2,000 6T 2014 Năm Sản xuất nông nghiệp Kinh doanh Đối tượng khác Nguồn: Bảng cân đối chi tiết NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng Hình 4.20 Nợ xấu HSX theo mục đích sử dụng NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn tháng đầu năm 2012, 2013, 2014 4.4 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG HỘ SẢN XUẤT GIAI ĐOẠN 2011 – 2013 VÀ THÁNG ĐẦU NĂM 2014 Bên cạnh việc xem xét tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu ta cần tìm hiểu thêm tiêu khác có liên quan như: hệ số thu nợ, vịng quay vốn tín dụng, tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ, tổng dư nợ vốn huy động để có cách nhìn tổng quan xác hoạt động tín dụng HSX ngân hàng thời gian qua 4.4.1 Dư nợ cho vay HSX/vốn huy động Chỉ tiêu phản ánh hiệu sử dụng vốn ngân hàng, thể tỷ lệ tham gia vốn huy động vào dư nợ Chỉ tiêu lớn khả huy động vốn ngân hàng thấp tiêu nhỏ ngân hàng sử dụng vốn huy động khơng hiệu Nhìn chung qua năm 2011, 2012, 2013 tháng đầu năm 2014 tiêu biến đổi khơng ổn định Năm 2011, bình qn 2,86 đồng dư nợ có đồng vốn huy động tham gia Năm 2012, tiêu giảm, bình quân 2,68 đồng dư nợ có đồng vốn huy động tham gia Sang năm 2013 tiêu tăng 0,01 lần so với năm 2012 Từ số cho thấy nguồn vốn huy động ngân hàng thấp, chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn HSX Điều cho thấy ngân hàng dần tăng cường khả huy động vốn để tạo nguồn vốn đáp ứng cho nhu cầu vay ngày nhiều khách hàng 58 Bảng 4.19: Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng HSX NHN O&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn 2011- 2013 2012 – 2011 2013 - 2012 Khoản mục ĐVT 2011 2012 2013 Số tiền % Số tiền % Triệu Vốn huy động 116.729 144.854 169.127 28.125 24,09 (9.526) (13,24) đồng Triệu Tổng NV đồng 438.335 530.850 519.982 92.515 21,11 (10.868) (2,05) DS cho vay Triệu 400.740 488.973 577.464 88.233 22,02 88.491 18,10 HSX đồng DS thu nợ Triệu 359.558 434.168 498.165 74.610 20,75 63.997 14,74 HSX đồng Triệu Dư nợ HSX 333.641 388.446 467.745 54.805 16,43 79.299 20,41 đồng Dư nợ bình Triệu 308.529 355.963 428.096 47.434 15,37 72.133 20,26 quân đồng Nợ hạn Triệu 55 75 30 20 36,36 (45) (60,00) HSX đồng Dư nợ/ VHĐ Lần 2,86 2,68 2,69 (1,77) (6,18) 0,01 0,37 Dư nợ/ Tổng Lần 0,76 0,73 0,90 (0,03) (3,86) 0,17 22,93 NV Hệ số thu nợ Lần 0,90 0,89 0,86 (0,01) (1,04) (0,03) (2,84) Nợ xấu/ Dư nợ % 0,16 0,20 0,01 0,04 25,00 (0,19) (95,00) Vòng quay vốn Vòng 1,17 1,22 1,16 0,05 4,27 (0,06) (4,92) tín dụng Chú thích: - HSX : Hộ sản xuất - DS : Doanh số - VHĐ: Vốn huy động - NV: Nguồn vốn Nguồn: Bảng cân đối chi tiết NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng Bước sang tháng đầu năm 2013, tỷ lệ có phần giảm so với kỳ năm 2012, tiếp đến giai đoạn tháng đầu năm 2014, tiêu tiếp tục giảm bình qn 2,51 đồng dư nợ có đồng vốn huy động tham gia Do đó, nguồn vốn huy động ngân hàng có gia tăng khơng đuổi kịp tốc độ tăng dư nợ chưa thật sử dụng có hiệu quả, khả sử dụng vốn huy động vay thấp Chính vậy, ngân hàng cần quan tâm đến công tác huy động vốn tương lai 59 Bảng 4.20: Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng HSX NHN O&PTNT huyện Giồng Riềng giai đoạn tháng đầu năm 2012, 2013, 2014 6T 2013/6T 6T 2014/6T 6T 6T 6T 6T 2012 2013 Khoản mục ĐVT 2012 2013 2014 Số tiền % Số tiền % Triệu Vốn huy động 112.453 137.075 451.090 24.622 21,90 314.015 229,08 đồng Triệu Tổng NV 11,34 108.043 24,82 đồng 390.898 435.234 543.277 44.336 DS cho vay Triệu 280.685 314.287 372.651 33.602 11,97 58.364 18,57 HSX đồng DS thu nợ Triệu 261.930 283.644 349.138 21.714 8,29 65.494 23,09 HSX đồng Triệu Dư nợ HSX 352.936 383.039 406.552 30.103 8,53 23.513 6,14 đồng Dư nợ bình Triệu 348.484 367.988 394.796 19.504 5,60 26.808 7,29 quân đồng Triệu Nợ xấu HSX 95 150 30 55 57,89 (120) (80,00) đồng Dư nợ/ VHĐ Lần 3,14 2,79 2,51 (0,35) (11,15) (0,28) (10,04) Dư nợ/ Tổng Lần 0,90 0,88 0,75 (0,02) (2,22) (0,13) (14,77) NV Hệ số thu nợ Lần 0,93 0,90 0,94 (0,03) (3,29) 0,03 3,81 Nợ xấu/ Dư nợ % 0,03 0,04 0,007 0,01 33,33 (0,033) (0,83) Vòng quay vốn Vòng 0,75 0,77 0,88 0,02 2,67 0,11 14,29 tín dụng Chú thích: - HSX : Hộ sản xuất - DS : Doanh số - VHĐ: Vốn huy động - NV: Nguồn vốn - 6T: tháng Nguồn: Bảng cân đối chi tiết NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng 4.4.2 Dư nợ tổng nguồn vốn Năm 2011, tiêu 0,76, năm 2012 0,73 năm 2013 0,90 Nhìn chung, qua năm tiêu tăng lên năm 2013 Cho thấy ngân hàng chưa thực tốt vai trị trung gian tín dụng việc cung ứng vốn cho khách hàng doanh số cho vay dư nợ ngân hàng 60 tăng Trong tháng đầu năm 2014 tiêu 0,75, giảm so với kỳ năm 2012 14,77% 4.4.3 Hệ số thu nợ Chỉ tiêu phản ánh hiệu thu nợ ngân hàng khả trả nợ vay khách hàng Chỉ tiêu lớn cơng tác thu nợ ngân hàng đạt hiệu Nhìn chung, hệ số thu nợ HSX ngân hàng giảm liên tục qua năm Năm 2013, hệ số thu nợ giảm mức 0,86 Do tốc độ tăng doanh số cho vay qua giai đoạn tăng cao so với tốc độ tăng doanh số thu nợ nên làm cho hệ số thu nợ giảm Nhưng qua giai đoạn tháng đầu năm 2014, hệ số tăng lên mức 0,94 (tăng 3,81%) so với kỳ năm trước Nguyên nhân cán tín dụng đạo từ ngân hàng cấp việc tập trung đánh giá, kiểm tra lại khách hàng thực thu nợ khoản nợ tiềm ẩn rủi ro, đồng thời nhờ vào việc chi nhánh áp dụng chương trình quản lý nợ vào hoạt động nên công tác thu hồi nợ thực tốt 4.4.4 Tỷ lệ nợ xấu Chỉ tiêu phản ánh hiệu tín dụng hiệu sử dụng vốn ngân hàng Nếu tiêu cao đồng nghĩa với việc hoạt động cho vay HSX ngân hàng gặp nhiều rủi ro ngược lại Từ bảng số liệu ta thấy dư nợ ngân hàng tăng giảm qua năm tỷ lệ nợ xấu ngân hàng ln mức thấp Nhìn chung, chất lượng tín dụng ngân hàng giai đoạn phân tích tốt Qua bảng số liệu năm 2012, tỷ lệ nợ xấu tăng lên mức 0,04%, đến năm 2013, tỷ lệ xuống mức 0,01% so với năm 2012 Và giai đoạn tháng đầu năm 2014 tỷ lệ nợ xấu cho vay HSX ngân hàng có xu hướng giảm mức 0,83% so với kỳ năm trước Cuối năm 2012 đầu năm 2013 tỷ lệ nợ xấu có chiều hướng tăng lên Do hoạt động sản xuất người dân gặp nhiều khó khăn làm ảnh hưởng đến nguồn thu trả nợ vay ngân hàng Mặc dù tỷ lệ nợ xấu có gia tăng, nhiên giai đoạn từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 tỷ lệ nợ xấu HSX tổng dư nợ HSX ngân hàng ln trì mức thấp thấp nhiều so với quy định chung ngành Kết tích cực thành tích đáng khen ngợi ngân hàng, ngân hàng cần trì phát huy để hoạt động tín dụng ngân hàng ngày phát triển vững mạnh 61 4.4.5 Vịng quay vốn tín dụng Vịng quay vốn tín dụng phản ánh tình hình luân chuyển vốn ngân hàng thời kỳ định, cho biết thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm Nếu vòng quay vốn tín dụng cao đồng vốn ngân hàng luân chuyển nhanh đạt hiệu cao Qua giai đoạn 2011 – 2013 vịng quay vốn tín dụng HSX dao động quanh mức vòng/năm Nguyên nhân hoạt động cho vay ngân hàng chủ yếu ngắn hạn, cho vay với thời hạn 12 tháng chiếm tỷ lệ cao nên trung bình vịng quay vốn tín dụng ngân hàng thường dao động quanh mức vòng/năm Riêng giai đoạn tháng đầu năm 2012, 2013, 2014 vịng quay vốn tín dụng HSX dao động quanh mức 0,7 vịng/6 tháng Nhìn chung, tiêu có chiều hướng tăng lên qua năm tháng đầu năm năm Do hoạt động thu nợ, quản lý thu nợ ngân hàng thực ngày chặt chẽ có hiệu nên doanh số thu nợ năm qua tăng lên, làm cho vịng quay tín dụng tăng nhanh, thời gian thu nợ bình quân giảm xuống Điều cho thấy việc thu hồi vốn luân chuyển vốn ngân hàng thực tốt qua năm, thuận lợi giúp cho quy mô hoạt động cho vay ngân hàng mở rộng tương lai Tuy nhiên, vịng quay vốn tín dụng ngày gia tăng đồng nghĩa với việc chi phí bỏ để thực khoản cho vay tăng theo Do đó, song song với việc đẩy nhanh tốc độ quay đồng vốn ngân hàng nên trọng đến công tác hạ thấp chi để hoạt động cho vay ngân hàng ngày có hiệu 62 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG HỘ SẢN XUẤT TẠI NHNO&PTNT HUYỆN GIỒNG RIỀNG, TỈNH KIÊN GIANG 5.1 MỘT SỐ HẠN CHẾ TRONG CƠNG TÁC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 5.1.1 Vốn huy động tham gia vào hoạt động cho vay hộ sản xuất thấp Mặc dù doanh số huy động vốn ngân hàng dần tăng lên qua năm tỷ lệ thấp tổng nguồn vốn Ngân hàng chưa thể tự chủ nguồn vốn nên có nhiều lúc khách hàng đến vay vốn đơng ngân hàng khơng thể giải ngân nhanh chóng mà phải đợi vốn điều chuyển từ phía ngân hàng cấp Việc khơng làm kéo dài thời gian hồn thành cơng tác cho vay HSX mà cịn làm đẩy chi phí sử dụng vốn ngân hàng tăng lên cao, kéo theo giảm thu nhập ngân hàng 5.1.2 Thủ tục vay vốn rườm rà Theo thống kê từ kết điều tra HSX cho thấy, nhiều HSX phàn nàn thủ tục vay vốn ngân hàng Nhiều HSX cho thủ tục vay vốn ngân hàng rườm rà, gây nhiều vướng bận cho việc vay vốn Nhiều HSX muốn tiếp tục vay vốn lại e ngại thủ tục vay, mà họ khơng tiếp tục vay vốn Điều khiến cho ngân hàng bị lượng khách hàng, gây ảnh hưởng đến kế hoạch mở rộng quy mơ tín dụng ngân hàng 5.1.3 Tỷ lệ HSX sử dụng vốn chưa mục đích cịn nhiều Việc có q nhiều hộ vay vốn để sản xuất hay kinh doanh mà lại sử dụng vốn vay khơng mục đích nhiều gây ảnh hưởng xấu đến nguồn thu nhập hộ, làm giảm khả trả nợ vay cho ngân hàng Do mà vấn đề sử dụng vốn sau vay từ phía HSX cần quan tâm ngân hàng 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG HỘ SẢN XUẤT TẠI NGÂN HÀNG 5.2.1 Giải pháp nâng cao vốn huy động Mở rộng quy mô sử dụng thẻ ATM người dân huyện Giồng Riềng, tỉnh Kiên Giang Ngân hàng liên kết với sở đoàn thể, ban ngành huyện để tiến hành trả lương qua thẻ cho cán bộ, nhân viên Nhờ 63 vào đó, ngân hàng tận dụng nguồn vốn để phục vụ việc cho vay khách hàng chưa sử dụng đến Thêm vào Ngân hàng tăng cường thu hút số lượng người mở thẻ ATM NHNO&PTNT cách như: miễn phí tiền mở thẻ, tặng kèm quà khách hàng đến mở thẻ, giảm chi phí giao dịch cho khách hàng sử dụng thẻ khoảng thời gian định, tuyển cộng tác viên mở thẻ cho ngân hàng, Song song với ngân hàng cần đầu tư xây dựng nhiều địa điểm có rút tiền tự động huyện Tăng cường công tác quảng bá, tuyên truyền để thu hút quan tâm hiểu biết khách hàng hoạt động ngân hàng như: thơng qua kênh truyền hình, truyền tỉnh, tờ báo phát hành hàng tuần, hàng tháng huyện, thơng qua việc tài trợ cho cơng trình cơng ích, hoạt động từ thiện,… Ngồi ra, ngân hàng cịn quảng bá sản phẩm, dịch vụ thơng qua cán bộ, nhân viên ngân hàng Thực chương trình thu hút vốn dân cư như: khuyến với lãi suất hấp dẫn, thực chương trình tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm có xổ số trúng xe, trúng vàng SJC 5.2.2 Giải pháp hoàn thiện thủ tục cho vay Các thủ tục vay vốn quy định chung, bắt buộc ngân hàng phải tuân thủ làm theo Do việc loại bỏ số loại giấy tờ có liên quan hồ sơ vay vốn vấn đề lớn ngân hàng ngân hàng tự định Tuy nhiên, tình trạng giải cách: ngân hàng nên rà soát, điều tra xem khách hàng thường bị vướng mắc giai đoạn trình làm thủ tục vay, từ xem xét thấy cắt giảm thay đổi ngân hàng đề xuất lên với ngân hàng cấp để giải Ngồi ra, đơi lúc xảy trường hợp hồ sơ vay vốn bị sai sót từ phía cán tín dụng, nhiều hộ phải quay địa phương để xin xác nhận lại Điều khiến cho hộ vay vốn cảm thấy thủ tục vay ngân hàng hàng rườm rà Do đó, việc thường xun nhắc nhở cán tín dụng làm tranh thủ hoàn thành hồ sơ vay vốn cho khách hàng sớm điều cần ban lãnh đạo ngân hàng quan tâm 5.2.3 Giải pháp tăng cường công tác giám sát sau cho vay Nhằm thực công tác giám sát tình hình sử dụng vốn vay HSX ngân hàng sử dụng biện pháp sau: Tích cực phối hợp với quyền địa phương nơi mà HSX sinh sống sản xuất kinh doanh nhằm thường xuyên rà soát, kiểm tra hoạt động 64 sản xuất hộ diễn Nếu trường hợp, hộ vay vốn để sản xuất kinh doanh mà lại khơng có làm hoạt động liên quan đến sản xuất kinh doanh ngân hàng nhắc nhở kịp thời để hộ sử dụng vốn mục đích Bố trí cho cán tín dụng phụ trách xã, ấp cụ thể địa bàn, chia nhỏ phạm vi quản lý để việc đến nhà kiểm tra việc sử dụng vốn vay hộ dễ dàng Lập biên có hình thức phạt hợp lý hộ sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến trả nợ không hạn cho ngân hàng 5.2.4 Giải pháp giúp HSX tiếp cận nguồn vốn vay Kết phân tích nhu cầu tiếp tục vay vốn HSX cịn cho thấy phần lớn HSX chủ yếu có nhu cầu vốn vay ngắn hạn giới hạn vay từ 20 đến 100 triệu đồng Do đó, ngân hàng nên có biện pháp cụ thể nhằm mở rộng cho vay, giúp HSX tiếp cận nguồn vốn vay dễ dàng Nhằm tạo điều kiện cho HSX vay với lượng vốn cao bên cạnh việc đơn giản hóa thủ tục cho vay ngân hàng cịn có thể:  Đưa gói tín dụng với lãi suất ưu đãi để kích thích nhu cầu vay vốn HSX, gói tín dụng ngắn hạn, đồng thời tạo điều kiện cho HSX tiếp cận nguồn vốn vay với chi phí thấp Ví dụ như: xem xét phân loại khách hàng, khách hàng rơi vào nhóm khách hàng tốt áp dụng gói tín dụng có nhiều ưu đãi ngược lại  Cho vay gián tiếp qua tổ chức trung gian: Do tâm lý nhiều hộ e ngại đến ngân hàng để vay vốn, mà việc liên kết thông qua tổ chức trung gian Hội phụ nữ, Hội cựu chiến binh, Hội nông dân,… giúp cho HSX dễ dàng tiếp cận nguồn vốn vay Ngồi ra, tổ chức đứng bảo đảm cho thành viên vay vốn, tạo điều kiện cho hộ có nhu cầu vốn để sản xuất kinh doanh lại thiếu tài sản chấp cho ngân hàng Việc thông qua tổ chức trung gian giúp HSX có thêm hội tiếp cận nguồn vốn vay mà giúp ngân hàng chia nhỏ việc quản lý khách hàng vay vốn mình, giúp ngân hàng dễ dàng thuận tiện việc kiểm soát đối tượng vay vốn ngân hàng Ngân hàng nên tạo cho khung lãi suất hợp lý, linh hoạt mềm dẽo theo tín hiệu thị trường, không nên rập khuôn theo khung lãi suất NHNO&PTNT Việt Nam quy định Bởi lẽ, tùy thuộc vào mơi trường kinh doanh, tình hình kinh doanh ngân hàng, đối thủ cạnh tranh khách hàng mà ngân hàng nên đưa mức lãi suất hấp dẫn để vừa thu hút khách hàng, vừa cạnh tranh với đối thủ địa bàn 65 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Thông qua việc phân tích tình hình tín dụng HSX, tiêu tài chính,…đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng hộ sản xuất ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Giồng Riềng, tỉnh Kiên Giang” cho vay hộ sản xuất hoạt động chủ đạo đem lại nguồn thu lớn cho ngân hàng suốt thời gian qua Qua kết phân tích từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 cho thấy hoạt động cho vay hộ sản xuất ngân hàng không ngừng mở rộng phát triển Bằng chứng doanh số cho vay, doanh số thu nợ dư nợ cho vay HSX ngân hàng tăng trưởng qua năm Điều cho thấy công tác mở rộng quy mơ tín dụng ngân hàng diễn tốt, việc tập trung đầu tư vào lĩnh vực SXNN nông thôn ngân hàng trọng, phù hợp với định hướng chung NHNO&PTNT Việt Nam Với kết phân tích số tài chính, đề tài phản ánh nguồn vốn huy động ngân hàng thời gian qua thấp, chưa đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng; việc phân tích tiêu vịng quay vốn tín dụng, hệ số thu nợ, nợ xấu tổng dư nợ HSX cho thấy công tác thu hồi nợ ngân hàng thực tốt, nợ xấu ln trì mức thấp Hiện HSX vay vốn Ngân hàng sử dụng vốn chưa với mục đích xin vay HĐTD Tuy nhiên, điều khơng làm ảnh hưởng lớn đến khả trả nợ vay hộ, chứng có nhiều HSX tốn lãi/vốn hạn cho ngân hàng Bên cạnh đó, đề tài tìm hiểu nhu cầu vay vốn HSX tương lai, khó khăn mà HSX gặp phải vay vốn ngân hàng Từ đó, đề tài đưa số giải pháp nhằm giúp ngân hàng nâng cao hoạt động tín dụng mình, giúp khách hàng HSX tiếp cận nguồn vốn vay cách dễ dàng tương lai 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với quyền địa phương Ngành địa chính, phịng tài ngun mơi trường cần sớm hoàn thành thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, sở hữu nhà ở, đất cho người dân để người dân có chứng nhận cho tài sản đảm bảo vay vốn ngân hàng Góp phần tạo điều kiện cho người dân có đủ thủ tục để hồn thành 66 hồ sơ vay vốn, đáp ứng nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, tăng thu nhập tích lũy người dân Mở thêm nhiều lớp, khóa tập huấn cho người dân tham gia; phổ biến tiến khoa học kỹ thuật vào sản xuất, cung cấp giống, trồng tốt phù hợp với khí hậu, thổ nhưỡng địa phương để bà nâng cao suất, giảm thiểu rủi ro, góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn Nâng cao trình độ dân trí người dân Huyện để người dân nắm rõ thông tin mà ngân hàng đưa ra, giúp họ hiểu biết nhiều tiếp cận nguồn vốn vay dễ dàng Ngồi ra, trình độ nâng cao người dân dễ dàng tiếp thu ứng dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất, tạo hiệu sản xuất tăng thu nhập cho HSX Chính quyền địa phương nên có nhiều cố gắng cơng tác làm cầu nối Ngân hàng tổ chức như: Hội phụ nữ, Hội nông dân, Hội cựu chiến binh,… nhằm tạo điều kiện cho Ngân hàng tổ chức có hội hợp tác với cơng tác mở rộng cho vay ngân hàng giúp thành viên Hội dễ dàng tiếp cận nguồn vốn ngân hàng 6.2.2 Đối với NHNO&PTNT cấp Cần cắt giảm bớt thủ tục giấy tờ làm hồ sơ cho vay, cho vay HSX Cải tiến mặt thủ tục để hồ sơ cho vay đơn giản dễ hiểu Giúp người người dân thuận tiện lập hồ sơ vay vốn Cho phép NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng phép sử dụng khung lãi suất tự hiệu chỉnh khuôn khổ cho phép khung lãi suất theo quy định NHNN Trên kiến nghị mang tính chất cá nhân, mong góp phần nhỏ vào việc nâng cao phát triển hoạt động cho vay hộ sản xuất NHNO&PTNT huyện Giồng Riềng 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1/ Dương Ngọc Minh, 2013 Phân tích tình hình cho vay hộ sản xuất ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Giồng Riềng, tỉnh Kiên Giang Luận văn đại học, Đại học Cần Thơ 2/ Ngô Bích Chăm, 2008 Tình hình cho vay hộ sản xuất ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Giồng Riềng, tỉnh Kiên Giang Luận văn Đại học Đại học Cần Thơ 3/ Nguyễn Văn Ngân, 2008 Phân tích hiệu sử dụng vốn vay từ thể chế tài chính thức nông hộ ĐBSCL, Việt Nam Đề tài nghiên cứu NPT. [Ngày truy cập: 20 tháng năm 2014] 4/ Thái Văn Đại, 2012 Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, tủ sách Đại học Cần Thơ 5/ Vũ Văn Chung, 2012 Phân tích hoạt động tín dụng hộ sản xuất chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn huyện Hịn Đất, tỉnh Kiên Giang Luận văn đại học Đại học Cần Thơ 68 ... PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA HỘ SẢN XUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN GIỒNG RIỀNG - TỈNH KIÊN GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài - Ngân. .. dụng hộ sản xuất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Giồng Riềng, tỉnh Kiên Giang" làm luận văn tốt nghiệp 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích. .. tập chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Giồng Riềng, tỉnh Kiên Giang hội để tác giả nhìn nhận vấn đề cách thực tế Vì vậy, tác giả chọn đề tài "Phân tích hoạt động tín dụng