Đang tải... (xem toàn văn)
Trong hơn một thập kỷ qua, Việt Nam đã đổi mới theo mô hình kinh tế thị trường có sự quản lý của Nhà nước nhằm mục tiêu dân giàu, nước mạnh, xã hội công bằng, dân chủ, văn minh. Nhờ đó kinh tế nhanh chóng phát triển và Việt Nam đã từng bước hoà nhập với nền kinh tế khu vực và thế giới. Với vai trò là “trái tim” của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng phải đi tiên phong trong sự nghiệp đổi mới này, do đó không thể tránh khỏi những khó khăn. Vào năm 1990, nhà nước ta đã ban hành hai pháp lệnh ngân hàng, tạo cơ sở pháp lý cho hệ thống ngân hàng Việt Nam tiến hành một bước đổi mới, cơ bản chuyển sang hoạt động theo mô hình hai cấp. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là cơ quan quản lý nhà nước về tiền tệ, tín dụng và là ngân hàng phát hànhtức là đóng vai trò là ngân hàng của các ngân hàng trên lãnh thổ Việt Nam. Các ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng theo cơ chế thị trường trong khuôn khổ pháp luật. Hơn mười năm qua, hệ thống ngân hàng ở nước ta không ngừng được củng cố và phát triển, góp phần tích cực vào thành tựu chung của công cuộc đổi mới, nổi bật là đẩy lùi lạm phát phi mã, ổn định giá trị đồng tiền, ổn định kinh tế vĩ mô, làm nòng cốt trong huy động vốn phục vụ nhu cầu phát triển kinh tế – xã hội, xoá đói giảm nghèo và cải thiện đời sống của nhân dân… Những thành tựu đó đạt được trong hoàn cảnh đầy khó khăn thử thách của cơ chế thị trường. Tuy nhiên, do mới chuyển đổi mô hình và cơ chế hoạt động, còn thiếu hiểu biết và kinh nghiệm vận hành trong cơ chế thị trường, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã không tránh khỏi những thiếu sót và bất cập cả về khuôn khổ pháp lý, kiện toàn tổ chức, đào tạo cán bộ và chất lượng hiệu quả trong quản lý cũng như trong kinh doanh. Từ lâu nay, vấn đề luôn làm cho ngành ngân hàng phải quan tâm vẫn là công tác thanh toán, đặc biệt là trong điều kiện kinh tế thị trường, ba yêu cầu kịp thời – chính xác, thuận tiện và an toàn trong thanh toán vẫn đang là điểm nóng. Thanh toán mà yếu kém sẽ ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng và hoạt động kinh tế của đất nước. Chính vì vậy, thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng là một vấn đề luôn được coi trọng và nghiên cứu cải tiến để thích ứng với từng giai đoạn phát triển của nền kinh tế. Để giải quyết tốt vấn đề thanh toán, lâu nay ngành ngân hàng đã cố gắng đổi mới, áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật, cải tiến và hoàn thiện những biện pháp nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả của công tác thanh toán. Ngày nay, việc đưa công nghệ tiên tiến, tin học hoá trong khâu thanh toán đã đựơc thực hiện ở hầu hết các ngân hàng trong cả nước. Song song với việc áp dụng khoa học kỹ thuật, ngành ngân hàng đang dần dần hoàn thiện các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt phù hợp với điều kiện cụ thể của đất nước và từng bước thích ứng với thông lệ quốc tế về hoạt động ngân hàng và hoạt động thanh toán. Tuy nhiên, thanh toán không dùng tiền mặt là một nghiệp vụ hết sức phức tạp về nhiều mặt, vì thế việc áp dụng hình thức thanh toán này ở nước ta trong những năm gần đây vẫn còn một số tồn tại. Do vậy cần phải nghiên cứu để tìm ra những biện pháp tích cực nhằm đảm bảo an toàn, độ tin cậy, đồng thời nâng cao tốc độ thanh toán vốn, tạo thêm thuận lợi cho khách hàng. Xuất phát từ những lý do nêu trên, sau quá trình học tập ở trường và thực tập tại Ngân hàng Công thương Hưng Yên, chúng tôi đã chọn đề tài “Thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Công thương Hưng Yên Thực trạng và giải pháp phát triển”, để thực hiện khoá luận tốt nghiệp, mục đích của khoá luận này nhằm đóng góp một số ý kiến nhỏ, góp phần nâng cao hiệu quả công tác thanh toán không dùng tiền mặt ở Ngân hàng Công thương Hưng Yên hiện nay. Ngoài phần mở đầu và kết luận, khoá luận được cấu trúc làm 3 chương: Chương 1: Vài nét tổng quát về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trường. Chương 2: Tình hình sử dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Công thương Hưng Yên và các vấn đề đang đặt ra. Chương 3: Một số kiến nghị nhằm mở rộng và nâng cao chất lượng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Công thương Hưng Yên. Chúng tôi thực hiện công trình nghiên cứu đầu tay này với mong muốn góp phần nhỏ bé vào việc mở rộng và nâng cao chất lượng công tác thanh toán không dùng tiền mặt của Ngân hàng Công thương Hưng Yên nói riêng và ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung nhằm đáp ứng tốt hơn cho sự phát triển kinh tế của đất nước. Khoá luận chỉ giới hạn trong phạm vi nhất định, và khó tránh khỏi thiếu sót. Tác giả rất mong nhận được sự chỉ bảo, đóng góp của các thầy cô giáo, của bạn đọc và của cán bộ quản lý, cán bộ nghiệp vụ trong Ngân hàng Công thương Hưng Yên. Tác giả xin chân thành cảm ơn thầy giáo hướng dẫn và đông đảo cán bộ thuộc phòng Kế toán của ngân hàng Công thương Hưng Yên đã tận tình giúp đỡ hoàn thành khoá luận này.
Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Mục lục Lời mở đầu Chơng vài nét tổng quát toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng 1.1 Sự cần thiết vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng .7 1.1.1 Sự cần thiết khách quan toán không dùng tiền mặt 1.1.2 Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế 1.1.2.2 Mở rộng đối tợng khách hàng phạm vi giao dịch cho Ngân hàng 10 1.1.2.3 Nâng cao số lợng, chất lợng cho dịch vụ Ngân hàng 10 1.1.2.4 Tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt cho xã hội .11 1.1.2.5 Tạo điều kiện cho Ngân hàng thực chức kiểm soát đồng tiền kinh tế .12 1.1.2.6 Thúc đẩy trình luân chuyển vốn hoạt động kinh tế- xã hội 13 1.1.3 khái lợc trình toán không dùng tiền mặt Việt Nam 14 1.1.3.1 Thanh toán không dùng tiền mặt thời kỳ kế hoạch hoá tập trung 14 1.1.3.2 Thanh toán không dùng tiền mặt thời kỳ định hớng chế quản lý thị trờng 15 1.2 Các nguyên tắc toán không dùng tiền mặt 16 1.2.1 Những quy định chung: 16 1.2.2 Nguyên tắc bên mua: 17 1.2.3 Nguyên tắc bên bán: 17 1.2.4 Nguyên tắc Ngân hàng: 18 1.3 Đặc điểm nhân tố ảnh hởng đến toán không dùng tiền mặt 19 1.3.1 Đặc điểm toán không dùng tiền mặt: .19 1.3.2 Những nhân tố ảnh hởng đến toán không dùng tiền mặt .20 1.3.2.1 Sự phát triển công nghệ thông tin 20 1.3.2.2 Môi trờng pháp lý 22 1.3.2.3 Cơ cấu tổ chức trình độ nhân viên Ngân hàng .23 1.3.2.4 Trình độ dân trí mức sống dân c .24 1.4 Các hình thức toán không dùng tiền mặt Việt Nam 25 1.4.1 Hình thức toán uỷ nhiệm thu 27 1.4.2 Hình thức toán uỷ nhiệm chi-chuyển tiền .29 1.4.3 Hình thức toán séc 32 1.4.3.2 Séc bảo chi 34 1.4.4 Hình thức toán th tín dụng .36 1.4.5 Hình thức toán thẻ 38 1.4.6 Hình thức toán ngân phiếu 39 Chơng 43 Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển tình hình sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt Chi nhánh Ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên vấn đề đặt 43 2.1 Tình hình kinh tế tỉnh Hng Yên hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Công Thơng Hng Yên 44 2.1.1 Một số nét kinh tế xã hội tỉnh Hng Yên 44 2.1.2 Sự hình thành, phát triển, cấu tổ chức tình hình kinh doanh Ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên .47 2.1.2.1 Sự hình thành, phát triển Ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên: 47 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng công thơng Hng Yên: .48 2.1.2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên 51 2.2 Công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên số năm gần đây: 57 2.2.1 Tình hình chung toán không dùng tiền mặt: .57 2.2.2 Thực trạng sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên 60 2.2.2.1 Hình thức toán uỷ nhiệm chi- chuyển tiền: 62 2.2.2.2 Hình thức toán uỷ nhiệm thu: 63 2.2.2.3 Hình thức toán séc: 64 2.2.2.4 Hình thức toán Ngân phiếu toán 68 2.3 đánh giá tổng quát kết tồn công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên: 70 2.3.1 Những kết đạt đợc: .70 2.3.2 Những tồn cần khắc phục: 70 3.1 Định hớng phát triển toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên năm tới: 74 3.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên: 76 3.2.1 Đẩy mạnh công tác tuyên truyền, quảng cáo, phổ biến rộng rãi hình thức toán không dùng tiền mặt: .76 3.2.2 Có chế độ khuyến khích, khen thởng khách hàng: .77 3.2.3 Tăng cờng đầu t đổi trang thiết bị phục vụ công tác toán: 77 3.2.4 Chú trọng công tác đào tạo,bồi dỡng nguồn nhân lực, nâng cao trình độ chuyên môn cho đội ngũ cán bộ: 78 3.3 Một số kiến nghị với NHCT, NHNN, phủ nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu toán không dùng tiền mặt: 79 3.3.1 Ngân hàng Nhà nớc cần nghiên cứu cho đời trung tâm toán bù trừ thẻ, séc hối phiếu thơng mại: .80 3.3.2 Kiến nghị việc sử dụng séc: 81 3.3.2.1 Cần mở rộng phạm vi toán séc: 81 3.3.2.2 Cần hoàn thiện thời hạn hiệu lực séc: 82 3.3.3 Kiến nghị hình thức toán uỷ nhiệm thu: .83 3.3.4 Kiến nghị ngân phiếu toán: 85 3.3.5 Kiến nghị thẻ toán: .86 3.3.6 Ngân hàng công thơng cần ứng dụng máy rút tiền tự động hệ thống Ngân hàng: 86 Kết luận 88 Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Tài liệu tham khảo Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Lời mở đầu Trong thập kỷ qua, Việt Nam đổi theo mô hình kinh tế thị trờng có quản lý Nhà nớc nhằm mục tiêu dân giàu, nớc mạnh, xã hội công bằng, dân chủ, văn minh Nhờ kinh tế nhanh chóng phát triển Việt Nam bớc hoà nhập với kinh tế khu vực giới Với vai trò trái tim kinh tế, hệ thống ngân hàng phải tiên phong nghiệp đổi này, tránh khỏi khó khăn Vào năm 1990, nhà nớc ta ban hành hai pháp lệnh ngân hàng, tạo sở pháp lý cho hệ thống ngân hàng Việt Nam tiến hành bớc đổi mới, chuyển sang hoạt động theo mô hình hai cấp Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam quan quản lý nhà nớc tiền tệ, tín dụng ngân hàng phát hành-tức đóng vai trò ngân hàng ngân hàng lãnh thổ Việt Nam Các ngân hàng thơng mại, tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng theo chế thị trờng khuôn khổ pháp luật Hơn mời năm qua, hệ thống ngân hàng nớc ta không ngừng đợc củng cố phát triển, góp phần tích cực vào thành tựu chung công đổi mới, bật đẩy lùi lạm phát phi mã, ổn định giá trị đồng tiền, ổn định kinh tế vĩ mô, làm nòng cốt huy động vốn phục vụ nhu cầu phát triển kinh tế xã hội, xoá đói giảm nghèo cải thiện đời sống nhân dân Những thành tựu đạt đợc hoàn cảnh đầy khó khăn thử thách chế thị trờng Tuy nhiên, chuyển đổi mô hình chế hoạt động, thiếu hiểu biết kinh nghiệm vận hành chế thị trờng, hệ thống ngân hàng Việt Nam không tránh khỏi thiếu sót bất cập khuôn khổ Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển pháp lý, kiện toàn tổ chức, đào tạo cán chất lợng hiệu quản lý nh kinh doanh Từ lâu nay, vấn đề làm cho ngành ngân hàng phải quan tâm công tác toán, đặc biệt điều kiện kinh tế thị trờng, ba yêu cầu kịp thời xác, thuận tiện an toàn toán điểm nóng Thanh toán mà yếu ảnh hởng đến hoạt động ngân hàng hoạt động kinh tế đất nớc Chính vậy, toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng vấn đề đợc coi trọng nghiên cứu cải tiến để thích ứng với giai đoạn phát triển kinh tế Để giải tốt vấn đề toán, lâu ngành ngân hàng cố gắng đổi mới, áp dụng tiến khoa học kỹ thuật, cải tiến hoàn thiện biện pháp nhằm nâng cao chất lợng hiệu công tác toán Ngày nay, việc đa công nghệ tiên tiến, tin học hoá khâu toán đựơc thực hầu hết ngân hàng nớc Song song với việc áp dụng khoa học kỹ thuật, ngành ngân hàng hoàn thiện hình thức toán không dùng tiền mặt phù hợp với điều kiện cụ thể đất nớc bớc thích ứng với thông lệ quốc tế hoạt động ngân hàng hoạt động toán Tuy nhiên, toán không dùng tiền mặt nghiệp vụ phức tạp nhiều mặt, việc áp dụng hình thức toán nớc ta năm gần số tồn Do cần phải nghiên cứu để tìm biện pháp tích cực nhằm đảm bảo an toàn, độ tin cậy, đồng thời nâng cao tốc độ toán vốn, tạo thêm thuận lợi cho khách hàng Xuất phát từ lý nêu trên, sau trình học tập trờng thực tập Ngân hàng Công thơng Hng Yên, chọn đề tài Thanh toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thơng Hng Yên -Thực trạng giải pháp phát triển , để thực khoá luận tốt nghiệp, mục đích khoá Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển luận nhằm đóng góp số ý kiến nhỏ, góp phần nâng cao hiệu công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thơng Hng Yên Ngoài phần mở đầu kết luận, khoá luận đợc cấu trúc làm chơng: Chơng 1: Vài nét tổng quát toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng Chơng 2: Tình hình sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thơng Hng Yên vấn đề đặt Chơng 3: Một số kiến nghị nhằm mở rộng nâng cao chất lợng hình thức toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thơng Hng Yên Chúng thực công trình nghiên cứu đầu tay với mong muốn góp phần nhỏ bé vào việc mở rộng nâng cao chất lợng công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thơng Hng Yên nói riêng ngân hàng thơng mại Việt Nam nói chung nhằm đáp ứng tốt cho phát triển kinh tế đất nớc Khoá luận giới hạn phạm vi định, khó tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đợc bảo, đóng góp thầy cô giáo, bạn đọc cán quản lý, cán nghiệp vụ Ngân hàng Công thơng Hng Yên Tác giả xin chân thành cảm ơn thầy giáo hớng dẫn đông đảo cán thuộc phòng Kế toán ngân hàng Công thơng Hng Yên tận tình giúp đỡ hoàn thành khoá luận Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Chơng vài nét tổng quát toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng 1.1 Sự cần thiết vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng 1.1.1 Sự cần thiết khách quan toán không dùng tiền mặt Tiền tệ môi giới trung gian cho toàn trình chu chuyển sản phẩm Từ xa đến nay, tiền tệ trải qua nhiều giai đoạn phát triển, từ đồ trang sức vỏ sò, vỏ ốc kim quý nh vàng, bạc đến tiền giấy ngân hàng Tiền giấy đợc coi phơng tiện toán thông dụng Thông qua Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển mối quan hệ kinh tế, tiền giấy thể rõ u riêng, đợc sử dụng để mua bán hàng hoá cách dễ dàng, song với tốc độ phát triển khoa học kỹ thuật, sản xuất có nhiều bớc đột biến cung cấp cho thị trờng khối lợng sản phẩm hàng hoá ngày lớn, đồng thời giao dịch diễn thờng xuyên rộng khắp lục địa Trớc sức phát triển nhanh mạnh sản xuất quan hệ kinh tế, tiền giấy bộc lộ nhợc điểm, nh toán nhiều thời gian, chuyên chở cồng kềnh, cất giữ bảo quản phức tạp, Mặt khác, quốc gia có đồng nội tệ riêng tức thống chế độ tiền tệ nớc, nên toán gặp nhiều khó khăn Nh vậy, toán đợc sử dụng theo biện pháp cổ điển kìm hãm kinh tế phát triển, với đời phát triển hệ thống ngân hàng, ngời ta phát minh phơng thức toán không dùng tiền mặt Trong phơng thức xuất đồng tiền mà tiền ghi sổ - nghĩa dựa số tiền tài khoản tiền gửi ngân hàng Việc toán đợc tiến hành cách trích chuyển từ tài khoản sang tài khoản khác bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian ngân hàng Phơng thức toán cho phép khắc phục đợc hạn chế toán tiền mặt, mà nhiều u điểm khác Nó đảm bảo quyền lợi nâng cao uy tín cho chủ thể kinh tế, tạo điều kiện cho họ mở rộng quan hệ kinh tế nớc Từ đặc điểm bật mà phơng thức toán không dùng tiền mặt ngày chiếm u đợc sử dụng phổ biến giới Nói tóm lại, phơng thức toán không dùng tiền mặt góp phần làm cho việc toán trở nên an toàn, thuận tiện nhanh chóng Nó trở thành phận tách rời hệ thống lu thông tiền tệ kinh tế quốc dân, trình chu chuyển tuần hoàn tiền tệ diễn nhanh hay chậm tuỳ thuộc vào khả phạm vi toán không dùng tiền mặt Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển 1.1.2 Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế Xã hội đại có đặc điểm bật - thâm nhập sâu rộng khoa học kỹ thuật, công nghệ thông tin lĩnh vực đời sống Lịch sử giới chứng minh ngân hàng ngành đầu việc ứng dụng công nghệ có hiệu cao Chính điều làm cho ngân hàng nhanh chóng giữ vị trí tiên phong chủ chốt trình sản xuất lu thông hàng hoá, làm cho dịch vụ ngày mở rộng với quy mô lớn đáp ứng đợc đòi hỏi cấp thiết xã hội, có dịch vụ toán không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt có vai trò quan trọng doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân mà toàn kinh tế Kinh tế phát triển toán không dùng tiền mặt trở nên cần thiết quan trọng Vì vậy, toán không dùng tiền mặt phần tách rời hoạt động kinh tế Dới cố gắng phân tích vai trò toán không dùng tiền mặt 1.1.2.1 Tạo nguồn vốn cho Ngân hàng Ta biết rằng, nguồn vốn tiền gửi nguồn vốn chủ yếu cấu vốn kinh doanh ngân hàng, nguồn vốn có chi phí huy động thấp Điều có nghĩa là: Nếu ngân hàng muốn hoạt động kinh doanh đợc ổn định có lãi phải tìm cách để khai thác tối đa nguồn vốn Khi khách hàng muốn sử dụng phơng tiện toán không dùng tiền mặt ngân hàng phải mở tài khoản tiền gửi toán để thực giao dịch Tiền gửi toán loại tiền gửi vào ngân hàng nhằm tạo phơng tiện sẵn sàng cho việc toán chi trả quan hệ mua bán, trao đổi vật t hàng hoá, dịch vụ khách hàng Khách hàng gửi tiền vào tài khoản với mong muốn đợc ngân hàng đáp ứng cách kịp thời, xác nhu cầu toán họ để kiếm lời Nhờ đó, ngân hàng có Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển lợng tiền định tạm thời nhàn rỗi tài khoản sử dụng vào kinh doanh Nếu tỷ trọng tiền gửi toán lớn, ngân hàng có nhiều hội để sử dụng nguồn vốn với giá huy động rẻ nhất, điều kiện thuận lợi để ngân hàng có u cạnh tranh thị trờng lãi suất cho vay Để đạt đợc điều này, ngân hàng phải quan tâm thực tốt công tác toán khách hàng, khuyến khích họ gửi tiền vào tài khoản để đợc hởng tiện ích ngân hàng cung cấp 1.1.2.2 Mở rộng đối tợng khách hàng phạm vi giao dịch cho Ngân hàng Khi kinh tế ngày phát triển việc sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt trở nên phổ biến đến ngời dân Đối với loại hình toán khả năng, phạm vi giao dịch khác loại hình thuận lợi, đem lại nhiều lợi ích đợc sử dụng nhiều Nh có nghĩa hình thức toán không dùng tiền mặt hay đợc thuận lợi hoá ngày đáp ứng tối đa mong muốn khách hàng Lúc ngời dân, doanh nghiệp tham gia vào hệ thống toán qua ngân hàng, mối liên hệ tiền hàng nảy sinh kinh tế đợc giải nhanh gọn, xác, tạo điều kiện thuận lợi cho ngời, doanh nghiệp hoạt động có hiệu 1.1.2.3 Nâng cao số lợng, chất lợng cho dịch vụ Ngân hàng Ta biết rằng, chất lợng sản phẩm dịch vụ ngân hàng tính toán đợc thông số kỹ thuật hay tiêu cụ thể mà đợc thể dịch vụ có khả đáp ứng nh nhu cầu mong muốn khách hàng, đặc biệt toán Điều phụ thuộc phần lớn Phạm thuỷ chung 10 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển định séc đợc sử dụng toán khách hàng mở tài khoản tiền gửi toán đơn vị khác đơn vị hệ thống tổ chức tín dụng, kho bạc nhà nớc, đơn vị khác hệ thống tín dụng, kho bạc nhà nớc có tham gia toán bù trừ địa bàn tỉnh, thành phố Nh vậy, hai khách hàng có tài khoản hai ngân hàng khác hệ thống không tham gia toán bù trừ không đợc sử dụng séc Mặc dù việc hạch toán qua tiền gửi ngân hàng Nhà nớc rắc rối séc, luân chuyển chứng từ phức tạp nhng giới hạn phạm vi sử dụng séc làm giảm tiện dụng séc Để séc ngày trở nên quen thuộc hữu ích ngời dân, thiết nghĩ nên mở rộng phạm vi sử dụng séc Với phơng tiện thông tin liên lạc đại tiến hành việc kiểm soát, việc toán séc với nghiệp vụ chuyển tiền nghiệp vụ thu chi hộ địa bàn toán bù trừ Ví dụ hai ngân hàng xác lập ký hiệu mật song phơng, dùng phơng tiện máy FAX để ngân hàng nơi quản lý tài khoản nhằm thực kiểm soát trớc chữ ký, mẫu dấu xác nhận cho ngân hàng thụ lệnh chi trả ngay, gửi tờ séc kèm giấy báo nợ sau 3.3.2.2 Cần hoàn thiện thời hạn hiệu lực séc: Hiện thời hạn hiệu lực séc đợc quy định có 15 ngày nên cha phù hợp, nói cụ thể tơng đối ngắn Thời hạn toán séc ngắn làm cho ngời sử dụng, đặc biệt ngời đợc chuyển nhợng không cảm thấy yên tâm, họ sợ tờ séc hết hiệu lực trớc họ làm xong thủ tục pháp lý để tờ séc có đủ điều kiện toán Theo thông lệ quốc tế séc đợc xem loại thơng phiếu Thơng phiếu đợc định nghĩa Một chứng khoán đợc chấp nhận để trả tiền hoạt động thơng mại, thay tiền nhng chất tiền mặt, đợc lu hành dói hình thức mua bán, đổi chác, chuyển nhợng Séc dù tính chất mua bán nhng chất lu hành giống với hối phiếu, đặc biệt vận dụng quy luật đổi chác chuyển nhợng để toán đa dạng, dễ dàng, thuận tiện Nh vậy, Phạm thuỷ chung 82 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển để séc công cụ toán thay tiền mặt hữu ích, phải đợc chuyển nhợng dễ dàng Thực tế ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên cho thấy hầu nh séc không đợc chuyển nhợng có điều khoản để dành sẵn mặt sau tờ séc Nếu không chuyển nhợng thời hạn toán 15 ngày dài, thờng séc bảo chi đợc toán vòng đến ngày Tuy nhiên, để chuyển nhợng dễ dàng để tạo an tâm cho ngời đợc chuyển nhợng thời hạn lại ngắn Vì lý nh vậy, thiết nghĩ nên quy định lại thời hạn hiệu lực toán tờ séc Thời hạn không nên ngắn hay dài Nếu quy định thời hạn ngắn gây khó khăn việc chuyển nhợng séc, 15 ngày nh quy định ngắn Còn quy định thời hạn hiệu lực dài làm tuổi thọ tờ séc dài lu thông dẫn đến séc, sửa chữa số liệu gây nên hậu mát tài sản Do đề nghị ngân hàng Nhà nớc nghiên cứu, đề xuất với Chính phủ sửa đổi quy định thời hạn hiệu lực toán tờ séc Nghị định 30/ CP cho phù hợp Thời hạn nên quy định 20 ngày cho séc toán phạm vi tỉnh, thành phố, 30 ngày cho toán séc tỉnh, thành phố khác miền 40 ngày cho séc toán tỉnh, thành phố miền khác Quy định nh làm cho ngời sử dụng séc dễ dàng chuyển nhợng toán, phát huy tính tiện ích công cụ toán không dùng tiền mặt ngân hàng toán nhiều khoản giao dịch khách hàng, giao dịch đợc toán chuyển nhợng séc, mang hiệu kinh tế cao 3.3.3 Kiến nghị hình thức toán uỷ nhiệm thu: Ta thấy uỷ nhiệm thu đợc áp dụng toán khách hàng mở tài khoản chi nhánh chi nhánh ngân hàng hệ thống khác hệ thống Uỷ nhiệm thu ngời thụ hởng lập gửi vào ngân hàng phục vụ Phạm thuỷ chung 83 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển để thu tiền hàng giao tiền hàng cung ứng Khách hàng mua bán phải thống thoả thuận dùng hình thức toán uỷ nhiệm thu với điều kiện toán cụ thể ghi hợp đồng kinh tế đồng thời phải thông báo văn cho ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng biết để làm thực uỷ nhiệm thu Thực tế cho thấy hình thức uỷ nhiệm thu tỏ phù hợp với khách hàng có quan hệ mua bán thờng xuyên đặn, toán định kỳ khách hàng có mở tài khoản ngân hàng Tại ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên doanh số toán theo hình thức chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng doanh số toán không dùng tiền mặt Trong khả khai thác sử dụng hình thức lớn khách hàng ngân hàng bu điện, điện lực, cấp thoát nớc mang tính chất thờng xuyên, đặn phải có hợp đồng Do vậy, khai thác triệt để hình thức toán dịch vụ qua ngân hàng hình thức uỷ nhiệm thu hình thức toán không dùng tiền mặt không ngừng tăng lên Để đạt đợc điều đó, thành viên có thu nhập ổn định hàng tháng mở tài khoản tiền gửi không kỳ hạn ngân hàng thực toán qua ngân hàng với doanh nghiệp quan nhà nớc cá nhân có tài khoản ngân hàng Bên cạnh đó, theo ngân hàng nên vận động, tạo điều kiện cho ngời dân đợc mở tài khoản cá nhân ngân hàng đợc hởng chế độ u đãi định Mặt khác đơn vị nh bu điện, điện lực, cấp thoát nớc phải lựa chọn hình thức toán cho phép giảm đợc lợng chi phí lớn ( tiền lơng cho cán thu tiền, chi phí kiểm đếm- bảo quản, chi phí vận chuyển nộp tiền vào ngân hàng ) Ngoài ra, cần có sách khuyến khích ngời dân dùng hình thức toán cách giảm tỷ lệ phần trăm (5% chẳng hạn) số tiền toán Với biện pháp cho hình thức toán đợc ngời sử dụng rộng rãi, góp phần đẩy mạnh công tác toán Phạm thuỷ chung 84 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển 3.3.4 Kiến nghị ngân phiếu toán: Theo Quyết định 22/ QĐ- NH1 ngày 21.12.1994 Ngân hàng Nhà nớc ngân phiếu toán thể thức toán qua ngân hàng không dùng tiền mặt Nhng Thống đốc ngân hàng Nhà nớc lại hớng dẫn kế toán ngân hàng Nhà nớc kế toán tổ chức tín dụng hạch toán kế toán ngân phiếu giống nh hạch toán tiền mặt Về Nợ: Thể số tiền thu ngân phiếu toán thu nhập điều chuyển đến ngân phiếu toán xuất tiền điều chuyển ngân phiếu toán nội D Nợ: Thể số tiền tồn quỹ ngân phiếu toán Thanh toán ngân phiếu toán hai bên mua bán theo kiểu nh tiền mặt tiền chao, cháo múc Nh ngân phiếu toán thể thức toán qua ngân hàng, ngân phiếu toán tiền mặt, mệnh giá lớn lu thông có thời hạn Đến việc gửi tiền tiết kiệm rút tiền tiết kiệm ngân phiếu toán, đổi tiền mặt ngân phiếu toán ngợc lại trở nên bình thờng với nhiều ngời đô thị vùng biên giới Phát hành ngân phiếu có lợi cho ngời sử dụng, thiệt hại cho tổ chức tín dụng tức thiệt hại cho kinh tế Nhiều doanh nghiệp kể doanh nghiệp nhà nớc sẵn sàng toán tiền với ngân phiếu toán bỏ qua việc toán qua ngân hàng Khi vận chuyển tiền thành phần kinh tế ngân phiếu toán thuận tiện khối lợng nhỏ nhng giá trị lớn Thanh toán ngân phiếu toán chủ tài khoản giảm chi phí thu lệ phí chuyển tiền cho tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nớc cho lu thông ngân phiếu toán khiến cho nhiều cá nhân, doanh nghiệp t nhân, công ty cổ phần không cần mở tài khoản tiền gửi không kỳ hạn ngân hàng không cần sử dụng thể thức toán qua ngân hàng làm cho công tác qua ngân hàng yếu Phạm thuỷ chung 85 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Mặt khác, năm Ngân hàng Nhà nớc phát hành lợng lớn ngân phiếu toán để đa vào lu thông với chi phí không nhỏ, ngân phiếu có thời hạn sử dụng nên thời hạn sử dụng ngân phiếu mà không đợc phát hành lợng ngân phiếu phải huỷ gây nhiều tốn Theo chúng tôi, nên bỏ hình thức toán ngân phiếu thực tế Chi nhánh Ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên đến ngày 1.4.2002 không hình thức toán ngân phiếu 3.3.5 Kiến nghị thẻ toán: Thẻ toán phơng tiện toán đại sử dụng điện tử công nghệ thông tin nên khách hàng toán tiền hàng hoá dịch vụ trả nợ nộp ngân sách rút tiền mặt máy rút tiền tự động Thẻ toán đ ợc áp dụng rộng rãi toàn xă hội, để thực đợc điều này, theo ngân hàng sớm áp dụng hình thức toán thẻ toán vào ngân hàng 3.3.6 Ngân hàng công thơng cần ứng dụng máy rút tiền tự động hệ thống Ngân hàng: Hiện hệ thống ngân hàng công thơng thực việc toán điện tử ngân hàng qua mạng vi tính, toán qua mạng thể đợc u việt đáng kể so với toán thủ công Thời gian hoàn tất chuyển tiền nhanh hơn, việc tính ký hiệu mật mã thực theo phơng pháp đại, tính ký hiệu máy vi tính Mở rộng dịch vụ ngân hàng khu vực dân c đợc coi chiến lợc chiến lợc phát triển ngân hàng Việc chuyển tiền đáp ứng nhu cầu phận dân c có thu nhập thấp có thu nhập cao Công tác chuyển tiền ngày thực tốt, thời gian chuyển tiền ngắn, xác, an toàn ngân hàng ngày gây đợc lòng tin cho ngời dân ( thiếu lòng tin ngân hàng nguyên nhân dẫn tới Phạm thuỷ chung 86 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển toán qua ngân hàng phát triển) Để việc phục vụ khách hàng ngày tốt hơn, đề nghị ngân hàng Công thơng Việt Nam cho ứng dụng toán thẻ rút tiền tự động hệ thống ngân hàng ứng tiền, rút tiền tự động bớc để ngân hàng Công thơng với ngân hàng thơng mại khác tiến tới toán phơng tiện đại Đây mục tiêu hệ thống ngân hàng Việt Nam năm tới Trên số kiến nghị nhằm mở rộng nâng cao chất lợng hình thức toán không dùng tiền mặt Việc thực tốt công tác toán không dùng tiền mặt giúp ngân hàng phát huy đợc vai trò tích cực nghiệp CNH, HĐH đất nớc Phạm thuỷ chung 87 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Kết luận Thanh toán chức quan trọng ngân hàng Với phát triển kinh tế thị trờng nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng, toán không dùng tiền mặt chiếm vị trí quan trọng tách rời hoạt động kinh tế Công tác toán qua ngân hàng khâu xung yếu nghiệp đổi hệ thống ngân hàng nớc ta Hiện đại hoá hệ thống toán dự án nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu toán toàn kinh tế, mặt đảm bảo cung cấp đầy đủ phơng tiện toán cho hoạt động kinh doanh đẩy nhanh tốc độ lu thông tiền tệ, tăng nguồn vốn toán, mặt khác, tin học hoá công nghệ toán công cụ toán đặc biệt toán séc séc cá nhân đáp ứng nhu cầu không ngừng gia tăng kinh tế nhân dân Trong năm gần đây, toán không dùng tiền mặt góp phần to lớn công đổi kinh tế nớc ta Nền kinh tế Việt Nam phát triển theo chế thị trờng, cạnh tranh hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày khắc nghiệt Các ngân hàng muốn tồn phát triển phải có chiến lợc tài chính, ngời, công nghệ kỹ thuậtđể củng cố tăng cờng sức mạnh Yêu cầu hàng đầu hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn có lãi, nâng cao lực quản trị cách cắt giảm chi phí hoạt Phạm thuỷ chung 88 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển động, điều chỉnh máy cho phù hợp, tạo lập củng cố uy tín khách hàng hoạt động kinh doanh Kinh doanh dịch vụ toán không dùng tiền mặt hình thức kinh doanh ngân hàng đại với tính đa dạng, phong phú chất lợng cao đem lại cho ngân hàng nhiều lợi nhuận rủi ro Do vậy, việc thực thể thức toán theo yêu cầu thị trờng điều cần thiết, phù hợp với kinh doanh đại Chắc chắn nhu cầu toán không dùng tiền mặt kinh tế Việt Nam nói chung tỉnh Hng Yên nói riêng ngày tăng tạo điều kiện cho toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng phát triển, góp phần đa Việt Nam tiến kịp với giới Chính lẽ đó, sau thời gian học tập nghiên cứu khảo sát thực tế ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên, hoàn thành khoá luận tốt nghiệp Do hiểu biết hạn chế, thời gian thực tập hãn hữu, khoá luận khó tránh khỏi sai sót Tác giả mong nhận đợc đóng góp ý kiến thầy cô giáo bạn đọc Phạm thuỷ chung 89 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Phạm thuỷ chung 90 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Phụ lục Bảng 3: so sánh hình thức toán tạI NHCT h ng yên Các năm 1999-2000-2001 đơn vị tính: triệu đồng Các hình 1999 doanh 1.TT TM 2.TT không dùng TM Tổng tỷ số trọn 390.000 798.000 1.188.000 g 33% 67% 100% 2000 Doanh Tỷ Số trọn 415.000 873.000 1.288.000 g 32% 68% 100% 2001 Doanh 2000/1999 Doanh tỷ tỷ số trọn 431.000 1.006.000 1.437.000 g 30% 70% 100% số trọng +25.000 +6.4% +75.000 +9.4% +100.000 +15.8% 2001/2000 doanh tỷ số trọng +16.000 +133.000 +149.000 +3.8% +15.2% +18.8% Nguồn số liệu đợc trích từ Báo cáo nghiệp vụ toán NHCT Hng Yên năm 1999, 2000, 2001 Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Bảng 4: so sánh hình thức toán KDTM tạI NHCT h ng yên Các năm 1999-2000-2001 đơn vị tính: triệu đồng 1999 Các hình Thức Thanh toán 1.Séc 2.UNC 3.UNT 4.NPTT Số tiền Tổng tỷ số 3.6 571.2 5.2 86 Phạm thuỷ chung trọng 0.47 76 0.7 11.3 2000 Số Tổng Tỷ Số 56 10.162 565 1.693 trọng 0.04 78 4.2 12.6 Số tiền Tổng tỷ số 3.1 703 7.3 83 trọng 0.4 80 0.8 10 Số Tổng tỷ số trọn g 0.03 78 4.4 12.4 51 11.346 642 1.815 So sánh 2000/1999 Số tiền Số Tổng tỷ Tổng tỷ số -0.5 +131.8 +2.1 -3 trọng -13.8 +23 +40.4 -3.4 số -5 +1.184 +77 +122 trọng -8.9 +11.6 +13.6 +7.2 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển 5.Các loại khác Tổng 92 758 11.53 100 694 13.170 5.16 100 76.6 873 8.8 100 2000 Các hình Thức 1.Séc Thanh toán 2.UNC 3.UNT 4.NPTT 5.Các loại khác Tổng Số tiền Tổng tỷ số 3.1 703 7.3 83 76.6 873 trọng 0.4 80 0.8 10 8.8 100 752 14.606 5.17 100 2001 -15.4 +11.5 -16.7 +29.5 +58 +1.436 +8.3 +31.8 Số Tổng Tỷ Số tiền Tổng tỷ Số Tổng tỷ So sánh 2001/2000 Số tiền Số Tổng tỷ Tổng tỷ Số 51 11.346 642 1.815 752 14.606 số 2.5 845.1 11.5 77 69.9 1.006 số 48 12.120 731 1.936 658 15.493 số -0.6 +142.1 +4.2 -6 -6.7 +133 trọng 0.03 78 4.4 12.4 5.17 100 trọng 0.3 84 1.1 7.7 6.9 100 trọng 0.03 78.3 4.7 12.6 4.37 100 trọng -19.3 +20.2 +57.5 -7.2 -8.7 +42.3 số -3 +774 +89 +121 -94 +887 trọng -5.8 +6.8 +13.8 +6.6 -12.5 +8.9 Nguồn số liệu đợc trích từ Báo cáo nghiệp vụ toán NHCT Hng Yên năm 1999, 2000, 2001 Bảng 5: so sánh tình hình toán séc Các năm 1999-2000-2001 đơn vị tính: triệu đồng Các hình Thức 1999 Số tiền Phạm thuỷ chung 2000 Số Số tiền Số So sánh 2000/1999 Số tiền Số Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Tổng tỷ Tổng Tỷ Tổng tỷ Tổng tỷ Tổng tỷ Tổng tỷ số trọng Số trọng số trọng số trọng số trọng số trọng 1.Séc chuyển 1.680 48 29 51 1.705 55 32 63 khoản 2.Séc bảo chi Tổng 1.820 3.500 52 100 28 57 46 100 1.395 3.100 45 100 19 51 37 100 Các hình Thức Thanh toán 2000 Số tiền +25 -425 -23.3 -400 -21.82 2001 Số Số tiền +1.48 +3 +10.3 -9 -6 -32 -21.7 So sánh 2001/2000 Số tiền Số Số Tổng tỷ Tổng Tỷ Tổng tỷ Tổng tỷ Tổng tỷ Tổng tỷ số trọng Số trọng số trọng số trọng số trọng số trọng 1.Séc chuyển 1.705 55 32 63 1.825 73 36 75 +120 +7 khoản 2.Séc bảo chi Tổng 1.395 3.100 45 100 19 51 37 100 675 2.500 27 100 12 48 25 100 -720 -600 -51.6 -44.6 +4 +12.5 -7 -3 -36.8 -24.3 Nguồn số liệu đợc trích từ Báo cáo nghiệp vụ toán" năm 1999, 2000, 2001 chi nhánh NHCT Hng Yên Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Tài liệu tham khảo Hạch toán kế toán xử lý thông tin hệ thống ngân hàng Trung tâm đào tạo nghiên cứu khoa học ngân hàng Giáo trình kế toán ngân hàng nâng cao NXB Tài chính, Hà Nội- 2000 Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng nâng cao Học viện ngân hàng , năm 1999 Chế độ quy định kế toán không dùng tiền mặt, năm 2001 Báo cáo tổng kết ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên hoạt động tín dụng công tác toán không dùng tiền mặt năm: 1999, 2000 2001 Báo cáo tình hình hoạt động kinh tế tỉnh Hng Yên năm 2001 Tạp chí ngân hàng số năm: 1999, 2000 2001 Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Phạm thuỷ chung [...]... sử dụng tiền mặt trong thanh toán ở thời kỳ này, tuy thanh toán không dùng tiền mặt có đợc áp dụng, nhng do ảnh hởng của sự trì trệ, chính sách cứng nhắc, thanh toán lòng vòng gây cản trở tốc độ vòng quay vốn, nên chi phí về thanh toán không dùng tiền mặt đắt hơn Phạm thuỷ chung 14 Thanh toán không dùng tiền mặt tại NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng và giải pháp phát triển thanh toán dùng tiền mặt Ngoài... chung 18 Thanh toán không dùng tiền mặt tại NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng và giải pháp phát triển hoàn toàn mặc cảm trớc đây của khách hàng về thanh toán không dùng tiền mặt, tạo sự tin tởng tuyệt đối của khách hàng khi mà họ có khối lợng vốn không nhỏ gửi tại ngân hàng và uỷ quyền cho ngân hàng thanh toán Quy định này cũng phân biệt trách nhiệm pháp lý về vật chất rõ ràng giữa ngân hàng và khách hàng. .. bộ và phù hợp với thực tiễn 1.4 Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam hiện nay Thanh toán tiền tệ trong nền kinh tế bao gồm thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt Mỗi loại hình thanh toán có vị trí, vai trò riêng, trong đó thanh toán không dùng tiền mặt đợc coi là cách thức thanh toán mang lại nhiều hiệu quả kinh tế Thanh toán không dùng tiền mặt ra đời do yêu... thuỷ chung 23 Thanh toán không dùng tiền mặt tại NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng và giải pháp phát triển cấp huyện, chi nhánh ngân hàng cấp bốn sẽ làm cho việc thực hiện thanh toán chậm, nhất là hệ thống thanh toán chuyển tiền điện tử liên ngân hàng và thanh toán bù trừ Mô hình này có bộ máy tổ chức nặng nề chỉ thích hợp với phơng thức thanh toán thủ công và máy tính riêng lẻ Mô hình ngân hàng bỏ bớt... thanh toán không dùng tiền mặt chiếm tỷ trọng nhỏ Còn ở các nớc phát triển, trình độ dân trí cao thì thanh toán không dùng tiền mặt là điều gần gũi và không thể thiếu đợc Bên cạnh trình độ dân trí, mức sống của dân c cũng gây ảnh hởng tới công tác thanh toán không dùng tiền mặt Thu nhập bình quân của ngời dân thấp nên Phạm thuỷ chung 24 Thanh toán không dùng tiền mặt tại NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng. .. vi phạm chế độ thanh toán nhằm đảm bảo quyền lợi cho khách hàng và quy định những khoản phí mà họ phải trả cho ngân hàng khi thực hiện thanh toán 1.3 Đặc điểm và các nhân tố ảnh hởng đến thanh toán không dùng tiền mặt 1.3.1 Đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt: Thanh toán không dùng tiền mặt là một loại dịch vụ quan trọng hàng đầu của ngân hàng thơng mại Nhờ có dịch vụ này, ngân hàng thơng mại... kinh tế và hoạt động ngân hàng theo cơ chế thị trờng, hiện nay việc thanh toán của các đơn vị và cá nhân qua ngân hàng đợc áp dụng các hình thức sau: - Hình thức thanh toán uỷ nhiệm thu; Phạm thuỷ chung 26 Thanh toán không dùng tiền mặt tại NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng và giải pháp phát triển - Hình thức thanh toán uỷ nhiệm chi- chuyển tiền; - Hình thức thanh toán bằng séc; - Hình thức thanh toán bằng... uỷ nhiệm thu gửi vào ngân hàng để yêu cầu thanh toán ngân hàng sau khi kiểm soát nếu hợp lệ và tài khoản tiền gửi của bên mua có đủ tiền thì sẽ trích ngay tài khoản của ngời mua trả cho ngời bán đợc hạch toán nh sau: Nợ TK tiền gửi thanh toán của bên mua; Phạm thuỷ chung 27 Thanh toán không dùng tiền mặt tại NHCT tỉnh H ng Yên - Thực trạng và giải pháp phát triển Có TK tiền gửi thanh toán của bên bán... tại ngân hàng ( chuyển tiền đứng tên cá nhân) thì hạch toán vào chuyển tiền phải trả Cách hạch toán: Nợ TK thanh toán giữa các ngân hàng( liên hàng đến); Có TK tiền gửi của ngời thụ hởng(nếu có TK tại ngân hàng ); Hoặc: Có TK chuyển tiền phải trả( nếu không có TK tại ngân hàng ) + Đối với uỷ nhiệm chi thanh toán khác ngân hàng không cùng hệ thống thì hạch toán tài khoản theo thanh toán bù trừ qua ngân. .. bảo thanh toán ; Có TK tiền gửi thanh toán liên ngân hàng (chuyển tiền đến, liên hàng đến) - Tại ngân hàng nhận (thanh toán séc): Khi nhận đợc tờ séc của khách hàng thì kế toán kiểm tra mẫu dấu chữ ký, sau đó kiểm soát kiểm tra ký hiệu mật đúng séc hợp lệ, hợp pháp và lập chứng từ chuyển Nợ ngân hàng để thanh toán với ngân hàng phát hành séc, hạch toán: Nợ TK thanh toán liên ngân hàng (chuyển tiền ... hớng phát triển toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên năm tới: 74 3.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công. .. mặt thực trạng nghịch lý toán không dùng tiền mặt giá hàng hoá đắt toán tiền mặt Ngân hàng cha phát huy đợc hết chức toán để giúp cho kinh tế phát triển 1.1.3.2 Thanh toán không dùng tiền mặt thời... cho ngân hàng thực toán 1.3 Đặc điểm nhân tố ảnh hởng đến toán không dùng tiền mặt 1.3.1 Đặc điểm toán không dùng tiền mặt: Thanh toán không dùng tiền mặt loại dịch vụ quan trọng hàng đầu ngân hàng