Đang tải... (xem toàn văn)
So sánh đối chiếu luật các tổ chức tín dụng năm 1997 với luật các tổ chức tín dụng năm 2010
ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Thực tiễn kinh tế giới ổn định phát triển hệ thống ngân hàng, tổ chức tín dụng điều kiện phát triển kinh tế xã hội, tổ chức tín dụng hoạt động an toàn phát huy vai trò kinh tế đời sống xã hội, đòi hỏi nhà nước phải sử dụng đồng nhiều biện pháp có biện pháp sử dụng pháp luật Chính điều vào ngày 24/5/1990 Chủ tịch hội đồng nhà nước Cộng Hoà Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam công bố lệnh số 38-LCT/HĐNN8 hình thức Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng công ty tài văn pháp lý cao Nước Cộng Hoà XHCN Việt Nam tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng (gọi tắt TCTD) Trong thời kỳ diễn khủng hoảng tài – tiền tệ nước khu vực (năm 1997), việc đổ bể hàng loạt TCTD phá sản hàng loạt doanh nghiệp lớn ảnh hưởng không nhỏ tới kinh tế Việt Nam Trong giai đoạn này, hoạt động ngân hàng nước gặp nhiều khó khăn nhiều ngân hàng liên quan đến vụ án kinh tế lớn vụ Tamexco, Epco - Minh Phụng khuôn khổ pháp lý quy định Pháp lệnh ngân hàng không phù hợp có xung đột pháp lý Pháp lệnh ngân hàng với luật pháp có liên quan Bộ Luật Dân sự, Luật Công ty… Pháp lệnh ngân hàng bộc lộ nhiều mặt hạn chế có nhiều điều không phù hợp không bảo vệ lợi ích hợp pháp TCTD để thúc đẩy, tạo điều kiện tốt cho tổ chức hoạt động tốt Từ thực tiễn bối cảnh nêu trên, Luật TCTD xây dựng Quốc hội thông qua ngày 12/12/1997, có hiệu lực thi hành từ ngày 1/10/1998 Khi Luật TCTD đời giải yếu tồn Pháp lệnh ngân hàng góp phần quan trọng việc bảo vệ quyền lợi TCTD, cá nhân tham gia quan hệ xã hội lĩnh vực ngân hàng… Tuy nhiên khoảng thời gian áp dụng Luật TCTD 1997 đến trước thay đổi kinh tế Việt Nam biến động lớn kinh tế giới Luật TCTD trở nên lạc hậu cần phải thay đổi, bổ sung để phù hợp dẫn tới đời Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật TCTD năm 2004 Tuy nhiên, Luật TCTD bộc lộ nhiều hạn chế cần điều chỉnh, thay cho phù hợp với chuẩn mực, thông lệ quốc tế đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế Việt Nam sau gia nhập WTO Trước tình hình Hiến pháp nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam năm 1992 sửa đổi, bổ sung số điều theo Nghị số 51/2001/QH10, luật TCTD năm 2010 (luật số: 47/2010/QH12) đời có hiệu lực vào 01/01/2011 Để nắm hiểu rõ thay đổi Luật năm 2010 vận dụng cách hiểu nhóm chọn đề tài “ SO SÁNH ĐỐI CHIẾU LUẬT CÁC ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH TỔ CHỨC TÍN DỤNG NĂM 1997 VỚI LUẬT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG NĂM 2010” KHÁI QUÁT VỀ LUẬT CÁC TCTD NĂM 1997, NHỮNG THÀNH TỰU VÀ HẠN CHẾ TRONG QUÁ TRÌNH THỰC HIỆN Luật số 02/1997/QH10 Quốc Hội nước Cộng Hoà Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam khoá X, kỳ họp thứ hai thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997 sửa đổi, bổ sung ngày 15 tháng 06 năm 2004, có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 10 năm 2004 Để có nhìn khái quát Luật TCTD năm 1997 sau khát quái nội dung Luật TCTD năm 1997 1.1 Khái quát Luật TCTD năm 1997 Chương - Những quy định chung: có 20 điều (từ Điều đến Điều 20) quy định về: phạm vi điều chỉnh; áp dụng Luật; áp dụng điều ước quốc tế tập quán quốc tế hoạt động ngân hàng với nước ngoài; sách Nhà nước xây dựng loại hình tổ chức tín dụng; sách tín dụng sách tín dụng doanh nghiệp nhà nước, nông nghiệp…Ngoài ra, chương quy định hợp tác quốc tế lĩnh vực ngân hàng; loại hình tổ chức tín dụng; hoạt động ngân hàng tổ chức tổ chức tín dụng; quyền hoạt động ngân hàng; quyền tự chủ kinh doanh; hợp tác cạnh tranh hoạt động ngân hàng; bảo vệ quyền lợi người gửi tiền; thời gian giao dịch; trách nhiệm khoản tiền có nguồn gốc bất hợp pháp giải thích từ ngữ Chương – Tổ chức điều hành tổ chức tín dụng: có mục gồm Mục 1: Cấp giấy phép thành lập hoạt động gồm 10 điều (từ Điều 21 đến Điều 31) quy định về: vấn đề liên quan đến giấy phép như: thẩm quyền, điều kiện hồ sơ cấp giấy phép thành lập hoạt động; thời hạn, lệ phí, sử dụng giấy phép; đăng kí kinh doanh; điều kiện hoạt động; thu hồi giấy phép; điều lệ; thay đổi phải chấp thuận Mục 2: Cơ cấu tổ chức tổ chức tín dụng có điều (từ Điều 32 đến Điều 35) quy định về: mở sở giao dịch, chi nhánh, văn phòng đại diện; thành lập công ty, đơn vị nghiệp; điều kiện, hồ sơ, thủ tục mở giao dịch, văn phòng đại diện, thành lập công ty; chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, mua lại, giải thể; liên kết tổ chức tín dụng hợp tác Mục 3: Quản trị, điều hành kiểm soát có điều (từ Điều 36 đến Điều 40) với nội dung quản trị, điều hành, kiểm soát; hội đồng quản trị; ban kiểm soát; tổng giám đốc (giám đốc); người không thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, người điều hành Mục 4: Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội có điều (từ Điều 41 đến Điều 44) quy định về: hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội báo cáo kiểm tra, kiểm toán nội ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH Chương – Hoạt động tổ chức tín dụng gồm mục: Mục 1: Huy động vốn có điều (từ Điều 45 đến Điều 48) quy định về: nghiệp vụ huy động vốn như: nhận tiền gửi; phát hành giấy tờ có giá; vay vốn tổ chức tín dụng; vay vốn Ngân hàng Nhà nước Mục 2: Hoạt động tín dụng có 16 điều (từ Điều 49 đến Điều 64) quy định về: cấp tín dụng; loại cho vay; hợp đồng tín dụng; bảo đảm tiền vay; xét duyệt cho vay, kiểm tra việc sử dụng tiền vay; chấm dứt cho vay, xử lý nợ, điều chỉnh lãi suất; lưu trữ hồ sơ tín dụng; quyền nghĩa vụ khách hàng vay; chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác; bảo lãnh ngân hàng; quyền, nghĩa vụ tổ chức tín dụng thực bảo lãnh; nghĩa vụ người bảo lãnh; cho thuê tài chính; quyền nghĩa vụ bên cho thuê; quyền nghĩa vụ bên thuê; hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng hợp tác Mục 3: Dịch vụ toán ngân quỹ có điều (từ Điều 65 đến Điều 68) quy định về: mở tài khoản; dịch vụ toán; dịch vụ ngân quỹ; tổ chức tham gia hệ thống toán Mục 4: Các hoạt động khác có điều (từ Điều 69 đến Điều 76) quy định về: góp vốn, mua cổ phần; tham gia thị trường tiền tệ; kinh doanh ngoại hối vàng; nghiệp vụ ủy thác đại lý; kinh doanh bất động sản; kinh doanh dịch vụ bảo hiểm; dịch vụ tư vấn; dịch vụ khác liên quan đến hoạt động ngân hàng Mục 5: Các hạn chế để bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng có điều (từ Điều 77 đến Điều 82) quy định về: trường hợp không cho vay; hạn chế tín dụng; giới hạn cho vay bảo lãnh; giới hạn góp vốn, mua cổ phần; tỷ lệ bảo đảm an toàn; dự phòng rủi ro Chương – Tài chính, hạch toán, báo cáo có điều (từ Điều 83 đến Điều 90) quy định về: vốn pháp định, thu chi tài chính, năm tài chính, hạch toán quỹ, mua đầu tư vào tài sản cố định, báo cáo, công khai báo cáo tài Chương – Kiểm soát đặc biệt, phá sản, giải thể, lý gồm có mục: Mục 1: Kiểm soát đặc biệt có điều (từ Điều 91 đến Điều 97) quy định về: báo cáo khó khăn khả chi trả; áp dụng kiểm soát đặc biệt; định kiểm soát đặc biệt; nhiệm vụ quyền hạn trách nhiệm ban kiểm soát đặc biệt; trách nhiệm tổ chức tín dụng kiểm soát đặc biệt; khoản vay đặc biệt; kết thúc kiểm soát đặc biệt Mục 2: Phá sản, giải thể, lý có điều (từ Điều 98 đến Điều 100) quy định về: phá sản, giải thể, lý tổ chức tín dụng Chương – Thông tin bảo mật gồm có điều (từ Điều 101 đến Điều 104) quy định về: thông tin cho chủ tài khoản; trao đổi thông tin cho tổ chức tín dụng; trao đổi thông tin Ngân hàng Nhà nước với tổ chức tín dụng, bảo mật thông tin ngân hàng Chương – Tổ chức tín dụng nước ngoài, văn phòng đại diện tổ chức tín dụng nước Việt Nam có điều (từ Điều 105 đến Điều 113) quy định về: hình thức hoạt động; điều kiện để cấp giấy phép thành lập hoạt động; thẩm quyền cấp giấy phép; ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH hồ sơ xin cấp giấy phép; nội dung hoạt động; vốn thu, chi tài tổ chức tín dụng nước hoạt động Việt Nam; hạch toán báo cáo; chuyển lợi nhuận, chuyển tài sản nước quy định khác Chương – Quản lý Nhà nước hoạt động tổ chức tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khác có điều (từ Điều 114 đến Điều 116) quy định về: thống quản lý Nhà nước; nội dung quản lý Nhà nước hoạt động ngân hàng; quan quản lý Nhà nước Chương – Thanh tra ngân hàng, kiểm toán tổ chức tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức khác Mục 1: Thanh tra Ngân hàng Nhà nước có điều (từ Điều 117 đến Điều 121) quy định về: tra ngân hàng; quyền tổ chức tra; nghĩa vụ tổ chức tra; quyền hạn tra ngân hàng; trách nhiệm tra ngân hàng Mục 2: Kiểm toán có điều (từ Điều 122 đến Điều 123) quy định kiểm toán trách nhiệm kiểm toán viên Chương 10 – Khen thưởng xử lý vi phạm có điều (từ Điều 124 đến Điều 128) quy định về: khen thưởng; hành vi vi phạm pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng; hình thức xử lý vi phạm; thẩm quyền xử lý vi phạm; khiếu nại, khởi kiện định xử lý vi phạm hành Chương 11 – Điều khoản thi hành có điều (từ Điều 129 đến Điều 131) quy định về: quy định tổ chức hoạt động ngân hàng; hiệu lực thi hành; hướng dẫn thi hành luật 1.2 Đánh giá tình hình thực Luật TCTD năm 1997 Cùng với phát triển kinh tế quốc gia, Luật tổ chức tín dụng năm 1997 đời mang lại điểm tích cực mặt pháp lý tạo điều kiện tổ chức, hoạt động phát triển TCTD 1.2.1 Những thành tựu đạt Luật TCTD năm 1997 ban hành tạo tảng pháp lý cho tổ chức hoạt động TCTD Luật TCTD quy định rõ ràng vai trò quản lý Nhà nước hoạt động ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nâng cao trách nhiệm việc ban hành hướng dẫn thực văn quy phạm pháp luật, cấp thu hồi giấy phép, tra kiểm tra hoạt động TCTD Việc quy định kiểm toán Luật nâng cao tính minh bạch hoạt động ngân hàng TCTD tạo điều kiện thuận tiện cho công tác quản lý Nhà nước hoạt động lĩnh vực ngân hàng Luật Các TCTD tạo hội thuận lợi cho TCTD quyền tự chủ kinh doanh, hạn chế can thiệp sâu vào hoạt động TCTD bước đầu tạo môi trường tương đối bình đẳng cho TCTD cạnh tranh Luật cho phép ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH TCTD mở rộng hoạt động hình thức thành lập công ty trực thuộc hoạt động số lĩnh vực tài chính, bảo hiểm, quản lý nợ khai thác tài sản đầu tư góp vốn thành lập loại hình công ty theo quy định pháp luật Qua đó, tạo sở cho phép TCTD có lực tài chính, đặc biệt loại hình ngân hàng phát triển theo hướng đa năng, nâng cao khả cung ứng loại hình dịch vụ liên quan hoạt động ngân hàng, từ nâng cao khả cạnh tranh Trước có Luật TCTD, việc phân định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát Ban điều hành không rõ ràng, chồng chéo, lạm quyền; cụ thể: ngân hàng thương mại nhà nước vai trò Hội đồng quản trị gần hiện, Ban kiểm soát gần không hoạt động hoạt động không hiệu quả, chịu chi phối Tổng giám đốc Tổng giám đốc ngân hàng thương mại nhà nước người chi phối toàn tổ chức hoạt động ngân hàng Tại ngân hàng thương mại cổ phần, nhiều ngân hàng có Hội đồng quản trị làm việc thường xuyên ngân hàng trực tiếp phê duyệt công việc hàng ngày ngân hàng nên quyền hạn Tổng giám đốc gần không có, số ngân hàng khác, Hội đồng quản trị gần không quan tâm đến hoạt động ngân hàng để Tổng giám đốc toàn quyền định, chí định vấn đề vượt thẩm quyền Hoạt động Ban kiểm soát nhiều TCTD hiệu Sau Luật TCTD văn Luật ban hành, vai trò ban kiểm soát khẳng định, chức nhiệm vụ Hội đồng quản trị Tổng giám đốc tách bạch rõ ràng nên chồng chéo quản lý hạn chế phần, tính minh bạch công khai thông tin ngày thực tốt hơn, TCTD bước quan tâm đến công tác quản trị TCTD Năm 1997, Luật Các TCTD Quốc hội ban hành (Luật TCTD năm 1997) sửa đổi, bổ sung Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật TCTD năm 2003, có hiệu lực từ ngày 1/1/2004 (Luật TCTD năm 2004) Bên cạnh thành tựu mà Luật TCTD năm 1997 Luật TCTD năm 2004 mang lại cho thị trường ngân hàng, tín dụng Việt Nam thời gian qua luật bộc lộ hạn chế, bất cập, gây ảnh hưởng không tốt đến trình phát triển kinh tế đất nước yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế 1.2.2 Những hạn chế trình thực Có nhiều vấn đề liên quan đến tổ chức hoạt động ngân hàng Luật TCTD để ngỏ, chưa quy định cụ thể lại giao cho Chính phủ, Thống Đốc NHNN quy định Chính vậy, xảy vấn đề tồn nhiều văn hướng dẫn Luật gây khó khăn cho việc thực thi Luật Tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng có liên quan đến nhiều Luật khác như: Bộ Luật Dân Sự, Luật Doanh Nghiệp, Luật Chứng Khoán, Luật Đầu Tư, Luật Phá Sản… mà Luật thay đổi năm 2005 để phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế Trong đó, Luật TCTD năm 1997 đời tình hình kinh tế khác với giai đoạn 2005 (nền kinh tế nước ta dần hội nhập giới) Chính vậy, Luật TCTD năm 1997 có sửa đổi bổ sung năm 2004; nhiên chưa rõ ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH ràng, đầy đủ cụ thể Ví dụ: Luật TCTD nêu vấn đề liên quan đến mô hình tổ chức chưa quy định rõ loại mô hình loại hình TCTD nên TCTD khó xây dựng mô hình tổ chức cho điều kiện bị nhiều luật chi phối Luật Doanh nghiệp, Luật Hợp Tác Xã… Hiệu lực thi hành pháp luật lĩnh vực ngân hàng chưa cao nên dẫn đến quyền lợi ích hợp pháp TCTD chưa đảm bảo Ví dụ: trường hợp khách hàng vay mà trả không hạn ngân hàng có quyền phạt với lãi suất nợ hạn; nhiên, khách hàng không trả mà ngân hàng kiện tòa pháp lý để áp dụng lại lãi suất NHNN công bố mà lãi suất thấp lãi suất cho vay thông thường ngân hàng Một số vấn đề cạnh tranh TCTD, độc quyền điều chỉnh hoạt động Ngân hàng thương mại thị trường chứng khoán… chưa có quy định cụ thể Luật TCTD không quy định rõ nghiệp vụ TCTD đương nhiên làm, nghiệp vụ phải xin phép nghiệp vụ phải thành lập công ty Việc góp vốn đầu tư thành lập công ty con, loại hình khác hoạt động lĩnh vực tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán… chưa quy định rõ, quan hệ tín dụng ngân hàng mẹ công ty Ví dụ: ngân hàng mẹ cho vay công ty TCTD mà không bị ràng buộc dẫn đến cạnh tranh không lành mạnh công ty dẫn đến rủi ro Luật TCTD không phân định rõ ràng hoạt động ngân hàng hoạt động TCTD phi ngân hàng, thiếu định nghĩa số thuật ngữ cần thiết Thiết nghĩ việc có tính hai mặt nó, bên cạnh bất cập trình thực thiếu sót luật để phù hợp với tình hình thực tế phủ nhận lợi ích mà Luật TCTD năm 1997 mang lại cho lĩnh vực Tài – Ngân hàng nói riêng cho toàn xã hội nói chung NHỮNG NÉT KHÁC BIỆT CỦA LUẬT CÁC TCTD NĂM 2010 SO VỚI LUẬT HIỆN HÀNH 2.1 Những quy định chung : Về phạm vi điều chỉnh, đối tượng áp dụng, áp dụng luật điều ước quốc tế; giải thích từ ngữ, sử dụng thuật ngữ liên quan đến hoạt động ngân hàng, hình thức pháp lý TCTD, ngân hàng sách, quyền tự chủ TCTD, hợp tác, cạnh tranh, bảo vệ quyền lợi khách hàng, cung cấp bảo mật thông tin, phòng chống rửa tiền, sở liệu thông tin dự phòng: Luật TCTD năm 2010 có thay đổi đáng kể phạm vi điều chỉnh luật Theo mở rộng phạm vi điều chỉnh việc thành lập, tổ chức, hoạt động, kiểm soát đặc biệt, tổ chức lại, giải thể tổ chức tín dụng…, bên cạnh loại bỏ điều chỉnh tổ chức TCTD chuyển giao cho Chính phủ để qui định tổ chức hoạt động Ngân hàng sách nhằm thực sách phát triển xã hội Trong nội dung tổ chức quản lý nội dung có thay đổi nhiều ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH Phần giải thích từ ngữ Luật TCTD năm 2010 đưa lên quy định điều thay qui định cuối phần qui định chung Luật TCTD năm 1997( Điều 20) nhằm phù hợp với thông lệ chung, đảm bảo tính logic thuận tiện cho người tìm hiểu luật Bên cạnh Luật TCTD năm 2010 cập nhật thêm khái niệm mới, bổ sung làm rõ cho khái niệm quy định Luật hành Cụ thể: Quy định cụ thể tổ chức xem tổ chức tín dụng “tổ chức doanh nghiệp thực số tất hoạt động ngân hàng, bao gồm: ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mô quỹ tín dụng nhân dân” ( Khoản Điều 4), không nhập nhằn việc quy định Luật hành ( Khoản Điều 20 ) gây khó khăn cho việc xác định tổ chức tín dụng tổ chức khác có hoạt động ngân hàng Theo quy định Khoản Điều Luật TCTD năm 2010 tiêu chí xác định tổ chức TCTD xác định dựa khái niệm “hoạt động ngân hàng”, bao gồm ba hoạt động: nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán thay cho việc phải đồng thời thực ba hoạt động ( Khoản Điều 20 Luật TCTD năm 1997) Ranh giới phân biệt hoạt động tổ chức tín dụng ngân hàng tổ chức tín dụng ngân hàng (tổ chức tín dụng phi ngân hàng) làm rõ hơn, theo tổ chức tín dụng phi ngân hàng không phép nhận tiền gửi dân cư (của cá nhân), không cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản khách hàng Quy định phù hợp với thông lệ áp dụng hầu giảm bớt rủi ro cho hệ thống ngân hàng Các khái niệm bổ sung thêm khái niệm công ty cho thuê tài chính, tổ chức tài vi mô, quỹ tín dụng nhân dân, ngân hàng hợp tác xã, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, giấy phép, công ty liên kết, công ty tổ chức tín dụng, hoạt động cho vay, bao toán, chiết khấu, tái chiết khấu, môi giới tiền tệ… Về quy định “Bảo vệ quyền lợi khách hàng”, Luật TCTD năm 2010 quy định: tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước có trách nhiệm tham gia tổ chức bảo toàn, bảo hiểm tiền gửi theo quy định pháp luật công bố công khai việc tham gia tổ chức bảo toàn, bảo hiểm tiền gửi trụ sở chi nhánh Việc tham gia bắt buộc tổ chức tín dụng bảo hiểm tiền gửi, công khai giấy chứng nhận bảo hiểm tiền gửi điểm giao dịch tổ chức tín dụng khẳng định rõ vai trò bảo hiểm tiền gửi việc bảo vệ quyền lợi người gửi tiền, giúp người gửi tiền yên tâm gửi tiền vào tổ chức tín dụng Một thay đổi đáng lưu ý việc Luật TCTD năm 2010 quy định “Quyền hoạt động ngân hàng” Điều 8: “cấm cá nhân, tổ chức tổ chức tín dụng thực hoạt động ngân hàng, trừ giao dịch ký quỹ, giao dịch mua, bán lại chứng khoán công ty chứng khoán” Theo tổ chức tổ chức tín dụng thực hoạt động ngân hàng trước phải chấm dứt ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH hoạt động phải chuyển sang loại hình TCTD từ làm hạn chế rủi ro cho hệ thống tín dụng ngân hàng 2.2 Cấp giấy phép Các quy định thẩm quyền cấp phép, vốn pháp định, điều kiện cấp phép, thời hạn, lệ phí cấp phép, đăng ký kinh doanh, công bố Giấy phép, điều kiện khai trương hoạt động, sử dụng Giấy phép, thu hồi Giấy phép, thay đổi phải NHNN chấp thuận: 2.2.1 Giấy phép Nhằm mục đích ngày nâng cao tính an toàn cho hoạt động tín dụng hệ thống tín dụng nói chung Luật TCTD năm 2010 bước cụ thể hóa khắt khe quy định phương diện này, cụ thể: Mức vốn pháp định: Về nội dung điều luật thay đổi Tuy nhiên mức vốn pháp định có điều chỉnh nhằm nâng cao tính an toàn cho hoạt động tổ chức tín dụng, nâng cao lực cạnh tranh tổ chức tín dụng nước để ngày phù hợp với mặt chung quốc tế Cụ thể: ngân hàng thương mại 3000 tỷ đồng, chi nhánh ngân hàng nước 15 triệu USD, ngân hàng sách phát triển 5000 tỷ đồng; ngân hàng đầu tư ngân hàng hợp tác xã Quỹ tín dụng nhân dân trung ương 3000 tỷ đồng; công ty tài 500 tỷ đồng, công ty cho thuê tài 150 tỷ đồng1 Luật TCTD năm 2010 qui định cụ thể điều kiện cấp giấy phép cụ thể cho đối tượng TCTD Điều 20 Bên cạnh qui định rõ điều kiện để TCTD nước cấp phép như: • TCTD liên doanh, TCTD 100% vốn nước có hoạt động lành mạnh, đáp ứng điều kiện tổng tài sản có, tỷ lệ bảo đảm an toàn theo qui định NHNN; quan có thẩm quyền nước ký thỏa thuận với NHNN tra, giám sát hoạt động TCTD xin cấp phép (Điểm d, đ, e Khoản Điều 20 Luật TCTD năm 2010) • Đối với chi nhánh ngân hàng nước xin cấp phép: phải có văn bảo đảm chịu trách nhiệm nghĩa vụ cam kết chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam Về đăng ký hoạt động: Luật TCTD năm 2010 bổ sung thêm số qui định khắt khe TCTD muốn vào hoạt động để đảm bảo tính an toàn hệ thống, yêu cầu phải có cấu tổ chức, máy quản trị, điều hành, kiểm toán nội bộ, hệ thống kiểm soát nội phù hợp với loại hình hoạt động yêu cầu hệ thống công nghệ thông tin (Điểm e,d Khoản Điều 26 Luật TCTD năm 2010) ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH Các qui định thu hồi giấy phép bổ sung để tăng tính kỷ luật định NHNN qui định pháp luật việc vi phạm nghiêm trọng pháp luật dự trữ bắt buộc, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động việc TCTD, chi nhánh ngân hàng nước không thực đầy đủ định xử lý NHNN để đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Qui định phải thông báo việc tạm dừng hoạt động kinh doanh ngày làm việc TCTD ( điểm e Khoản1 Điều 29 Luật TCTD năm 2010) Đây điểm bổ sung so với Luật TCTD năm 1997 nằm ổn định tình hình hoạt động ngân hàng an toàn cho toàn hệ thống tín dụng nói chung Một thay đổi đáng lưu ý Luật TCTD năm 2010 để đưa quy định luật phù hợp với thực tế hoạt động TCTD việc qui định mức thay đổi vốn điều lệ phải chấp nhận NHNN phải đăng báo ( Điều 31 Luật TCTD năm 1997) không phù hợp với hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân ( Qũy TDND); đặc thù tổ chức thành viên có quyền gia nhập rút khỏi Quỹ TDND nên vốn điều lệ quỹ thường xuyên thay đổi chí với lượng nhỏ Mặt khác qui mô Quỹ nhỏ nên việc đặt qui định thực tế không phù hợp làm giảm hiệu hoạt động Quỹ Khi áp dụng qui định NHNN thấy bất cập thực ấn định mức thay đổi vượt qui định vốn điều lệ làm ảnh hưởng xấu đến chất lượng hoạt động Quỹ TDND, hay vi phạm qui định tỷ lệ bảo đảm an toàn mức vốn pháp định phải chấp nhận NHNN phải đăng thông báo Tuy nhiên việc thay đổi vấn đề bất cập Luật TCTD năm 2010 điều tất yếu để qui định luật hóa Luật TCTD năm 2010 tồn qui định chồng chéo việc phải báo cáo với NHNN Ủy ban Chứng khoán Nhà nước việc tăng vốn cách phát hành cổ phiếu TCTD Cụ thể, theo Điều 13 Luật Chứng Khoán quy định “Tổ chức phát hành thực chào bán chứng khoán công chúng phải đăng ký với Ủy ban Chứng khoán Nhà nước” “thay đổi mức vốn điều lệ mức vốn cấp” điểm b Khoản Điều 29 Luật TCTD năm 2010 phải thông báo với NHNN làm tăng chi phí hành chính, khó khăn chậm trễ cho việc phát hành cổ phiếu để tăng vốn cho TCTD Về thủ tục hành qui định cấp giấy phép thành lập hoạt động có ý kiến cho rằng: “Với nhiều điều kiện vốn, người sáng lập quản trị, hồ sơ, thủ tục chặt chẽ (các điều từ 19-21), giải nửa vấn đề cho phép thành lập TCTD Còn để vào hoạt động, TCTD phải đáp ứng 10 nhóm điều kiện khác vốn, kho tiền, trụ sở, tổ chức, máy, quản lý rủi ro, công nghệ thông tin, quy định quản lý nội (các điều 24 26) Như sau phép thành lập, TCTD phải NHNN công nhận đáp ứng loạt điều kiện khắt khe, phức tạp, phép hoạt động Đó loại giấy phép “con” thiếu không phần quan trọng so với giấy phép “chính” Do đó, thay tuyên bố giấy phép thực tế lại hai, cần tách giấy phép thành lập hoạt động TCTD thành hai loại giấy phép thành lập giấy phép hoạt động để bảo đảm minh bạch, rõ ràng thực chất Giấy phép thành lập điều kiện ban đầu, làm sở triển khai điều kiện xin giấy phép hoạt động Với việc cấp hai giấy phép làm ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH tăng thêm thủ tục hành chính, phức tạp, rắc rối, với chất vấn đề.” (Trích http://duthaoonline.quochoi.vn/du-thao-luat/du-thao-luat-cac-to-chuctin-dung-sua-111oi) Ý kiến cho nên tách thành hai loại giấy phép giấy phép thành lập giấy phép hoạt động, tăng chi phí thủ tục hành chính, gây phức tạp, rắc rối thêm với chất vấn đề Bởi Điều 20 Luật TCTD năm 2010 có chút điều chỉnh “Điều kiện cấp giấy phép” không qui định Điều 22 Luật TCTD năm 1997 trước “Điều kiện để cấp giấy phép thành lập hoạt động”, phần giải thích từ ngữ đưa khái niệm giấy phép bao gồm giấy phép thành lập hoạt động (Khoản 11 Điều Luật TCTD năm 2010) Một mặt để hạn chế tranh cãi xung quanh vấn đề Tuy nhiên theo ý kiến chủ quan nhóm việc cần qui định cấp loại giấy phép hợp lý, bởi: Luật TCTD năm 2010 loại bỏ tổ chức tổ chức tín dụng khỏi hoạt động ngân hàng ( Khoản Điều 4), mà khái niệm “ giấy phép hoạt động” thích hợp cho việc cấp giấy phép cho tổ chức tổ chức tín dụng qui định Khoản Điều 22 Luật TCTD năm 1997 hoạt động tổ chức hoạt động ngân hàng họ cần xin giấy phép hoạt động Còn TCTD hoạt động hoạt động ngân hàng mà họ cấp giấy phép thành lập họ đương nhiên thực số hoạt động ngân hàng qui định luật Khoản 12 Điều Luật TCTD năm 2010 có điều họ phải hoàn tất điều kiện đủ để vào hoạt động theo chấp thuận NHNN Vì việc qui định thêm giấy phép hoạt động TCTD dư thừa không hợp lý Bên cạnh không phủ nhận việc qui định làm tăng tính thủ tục hành kéo dài thời gian để TCTD vào hoạt động thiết nghĩ điều thực cần thiết việc cấp phép với điều kiện ban đầu TCTD phải thực đầy đủ điều kiện đảm bảo cho việc hoạt động để đảm bảo cho an toàn hệ thống ngân hàng, điều hệ thống ngân hàng phải hoạt động dựa niềm tin người dân, lý làm lòng tin người dân hệ thống ngân hàng tất yếu sụp đổ điều tránh khỏi Về mặt thủ tục hành Luật TCTD năm 2010 bỏ thủ tục chuẩn y điều lệ TCTD ( Khoản Điều 30 Luật TCTD năm 1997) thay vào TCTD phải đăng ký điều lệ với NHNN sau quan có thẩm quyền TCTD thông qua; giảm bớt thay đổi cần phải có chấp thuận trước NHNN so với quy định Luật TCTD năm 1997 từ giảm bớt khối lượng công việc hành đáng kể, góp phần gia tăng hiệu hoạt động TCTD 2.2.2 Cơ cấu tổ chức tổ chức tín dụng 10 ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH Để tăng tính trung lập minh bạch hoạt động Hội đồng quản trị TCTD cổ phần, Luật quy định thành viên độc lập hội đồng quản trị Hội đồng quản trị TCTD cổ phần phải có tối thiểu thành viên độc lập với tiêu chuẩn, điều kiện khắt khe: người làm việc cho ngân hàng năm trước đó; không sở hữu từ 1% vốn điều lệ, (điều 50 Luật TCTD năm 2010) Theo ý kiến giải trình Ngân Hàng Nhà Nước thì: “Thành viên độc lập áp dụng HĐQT, không áp dụng cho hội đồng thành viên thành viên hội đồng chủ sở hữu thành viên góp vốn bổ nhiệm, miễn nhiệm người đại diện quyền chủ sở hữu chủ sở hữu, thành viên góp vốn nên có tư cách độc lập với chủ sở hữu thành viên góp vốn TCTD” Mặt khác, hội đồng quản trị tối thiểu có 1/2 tổng số thành viên thành viên độc lập thành viên người điều hành TCTD Giảm bớt thủ tục hành chính: Theo Luật TCTD năm 1997, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (giám đốc) TCTD sau bầu, bổ nhiệm phải NHNN chuẩn y Trong trình thực quy định có vướng mắc việc can thiệp sâu vào quyền định Đại hội đồng cổ đông (hoặc Hội đồng quản trị) TCTD, thời gian chức danh bầu, bổ nhiệm chưa NHNN chuẩn y việc thực nhiệm vụ, quyền hạn chức danh Luật TCTD năm 1997 quy định rõ; để giải vướng mắc trên, Luật TCTD năm 2010 có quy định: NHNN chấp thuận danh sách dự kiến người bầu, bổ nhiệm làm thành viên Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (giám đốc) TCTD Những người bầu, bổ nhiệm làm thành viên Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (giám đốc) TCTD phải thuộc danh sách NHNN chấp thuận Quy định khắc phục bất cập khoảng trống pháp lý chức vụ Đại hội đồng cổ đông bầu chưa có hiệu luật pháp lý chưa NHNN chuẩn y Ngoài ra, Luật TCTD năm 2010 giảm bớt thay đổi cần chấp thuận NHNN so với quy định Luật TCTD năm 1997 Khẳng định xu hướng đại chúng hóa TCTD cổ phần: Điểm Luật TCTD năm 2010 quy định giới hạn tỷ lệ sở hữu cổ phần cổ đông nhằm tăng cường tính đại chúng TCTD cổ phần: cổ đông tổ chức không sở hữu vượt 15% (quy định hành 20%), cổ đông cá nhân không sở hữu vượt 5%; cổ đông người có liên quan cổ đông không sở hữu vượt 20% vốn điều lệ tổ chức tín dụng để bảo đảm minh bạch, hạn chế thâu tóm ảnh hưởng đến quyền lợi công chúng gửi tiền, gây an toàn hệ thống Theo định hướng này, Nhà nước không cho phép thành lập ngân hàng thương mại tư nhân Việt Nam Các quy định đặc thù quản trị, điều hành xây dựng theo hình thức pháp lý TCTD: Theo nguyên tắc áp dụng Luật xác định theo hướng quy định cụ thể đặc thù việc thành lập, tổ chức, quản lý hoạt động TCTD; có quy định khác Luật TCTD luật khác Luật TCTD ưu tiên áp dụng (ví dụ: khoản điều Luật Doanh Nghiệp quy định “Trường hợp đặc thù liên quan đến việc thành lập, tổ chức quản lý hoạt động doanh nghiệp quy đinh Luật 13 ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH khác áp dụng theo quy định Luật đó”); tùy theo hình thức pháp lý TCTD, nội dung không quy định Luật thực theo quy định Luật Doanh Nghiệp, Luật Hợp Tác Xã Về kết cấu, quy định quản trị, điều hành Luật chia thành quy định chung áp dụng cho tất TCTD quy định riêng áp dụng cho loại hình TCTD Yêu cầu cao hoạt động kiểm toán độc lập: Các quy định kiểm toán nội bộ, kiểm soát nội bộ, kiểm toán độc lập quy định cụ thể Luật này, đáng ý quy định việc lựa chọn kiểm toán độc lập phải thực trước năm tài kiểm toán bắt đầu theo thông lệ quốc tế yêu cầu chuẩn mực kiểm toán, tổ chức kiểm toán phải tham dự họp Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát… để nắm bắt tình hình kinh doanh TCTD suốt năm tài Ngoài ra, để đảm bảo đánh giá trung thực, xác tình hình hoạt động TCTD, Luật năm 2010 yêu cầu báo cáo kiểm toán ý kiến ngoại trừ; trường hợp có ý kiến ngoại trừ, TCTD phải thực kiểm toán lại để đảm bảo báo cáo kiểm toán ý kiến ngoại trừ Tóm lại, tổ chức, quản trị, điều hành TCTD khác với tổ chức, quản trị, điều hành doanh nghiệp thông thường, hoạt động TCTD có liên quan đến quyền lợi công chúng gửi tiền liên quan đến ổn định, phát triển kinh tế Nói định tổ chức, quản trị, điều hành TCTD Luật TCTD năm 2010 xây dựng sở quy định Luật Doanh Nghiệp nguyên tắc đưa yêu cầu, điều kiện cao so với tổ chức, quản trị, điều hành doanh nghiệp thông thường để phù hợp với đặc thù loại hình doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ 2.3 Hoạt động TCTD Thay đổi so với Luật TCTD năm 1997 Luật TCTD năm 2010 bỏ phần quy định "các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng" Bởi vì, hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh có điều kiện Những điều kiện để hoạt động ngân hàng chặt chẽ, từ tổ chức máy đến quản lý nội bộ, quản trị rủi ro Những điều kiện thông thường tổ chức khác TCTD không đáp ứng Đó lý Chính phủ ban hành văn hướng dẫn Luật TCTD năm 1997 hoạt động ngân hàng tổ chức khác (Luật hành có hiệu lực từ ngày 1/10/1998 đến năm 2000 có Nghị định tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại, năm 2001 có Nghị định tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài chính, năm 2002 có Nghị định tổ chức hoạt động công ty tài ) Điều có nghĩa để cấp phép hoạt động ngân hàng tổ chức phải thành lập TCTD Những tổ chức có hoạt động ngân hàng phải tổ chức lại hình thức TCTD phải chấm dứt hoạt động (trừ việc công ty chứng khoán thực giao dịch ký quỹ, giao dịch mua, bán lại chứng khoán) Luật Các tổ chức tín dụng năm 1997 không quy định phân biệt phạm vi hoạt động loại hình tổ chức tín dụng, luật nói chung chung tổ chức tín dụng ngân hàng hay tổ chức tín dụng phi ngân hàng không cho biết tổ chức tổ chức tín dụng ngân hàng tổ chức tổ chức tín dụng phi ngân hàng 14 ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH nghiệp vụ cụ thể cho loại hình Ví dụ theo Khoản Điều 45 Luật TCTD năm 1997 có ghi: “Tổ chức tín dụng phi ngân hàng nhận tiền gửi có kỳ hạn từ năm trở lên tổ chức, cá nhân theo quy định Ngân hàng Nhà nước.” Do triển khai thực gặp nhiều vướng mắc, đặc biệt việc xác định loại nghiệp vụ mà loại hình tổ chức tín dụng cụ thể phép thực Và từ ảnh hưởng đến hoạt động phát triển loại hình tổ chức tín dụng Trong Luật TCTD năm 2010 đời quy định cụ thể phạm vi hoạt động loại hình tổ chức tín dụng, lấy hoạt động ngân hàng thương mại làm dẫn chiếu quy định phạm vi hoạt động tổ chức tín dụng khác Phạm vi hoạt động phân theo loại hình tổ chức tín dụng bao gồm hoạt động ngân hàng thương mại; hoạt động công ty tài chính; hoạt động công ty cho thuê tài chính; hoạt động ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân; hoạt động tổ chức tài vi mô hoạt động chi nhánh ngân hàng nước Luật Các tổ chức tín dụng 2010 quy định rõ nghiệp vụ tổ chức tín dụng đương nhiên kinh doanh như: Nhận tiền gửi Phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn Vay vốn Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính… Những nghiệp vụ kinh doanh phải phép Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam: “Ngân hàng thương mại tham gia hệ thống toán quốc tế sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận” (Khoản 2, Điều 102) “Sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn bản, ngân hàng thương mại kinh doanh, cung ứng dịch vụ cho khách hàng nước nước sản phẩm sau đây: • Ngoại hối; • Phái sinh tỷ giá, lãi suất, ngoại hối, tiền tệ tài sản tài khác.” (Khoản 1, Điều 105) • “Phát hành thẻ tín dụng, bao toán, cho thuê tài hình thức cấp tín dụng khác sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận” (Điểm g, Khoản 1, Điều 108) Những nghiệp vụ thực phải thành lập mua lại công ty con, công ty liên kết:“ Ngân hàng thương mại phải thành lập mua lại công ty con, công ty liên kết để thực hoạt động kinh doanh sau đây: Bảo lãnh phát hành chứng khoán, môi giới chứng khoán; quản lý, phân phối chứng quỹ đầu tư chứng khoán; quản lý danh mục đầu tư chứng khoán mua, bán cổ phiếu; Cho thuê tài chính; Bảo hiểm(Khoản 2, Điều 103) Và nghiệp vụ tổ chức tín dụng không thực hiện: 15 ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH “Tổ chức tín dụng không tiến hành hoạt động kinh doanh hoạt động ngân hàng, hoạt động kinh doanh khác ghi Giấy phép Ngân hàng Nhà nước cấp cho tổ chức tín dụng”(Khoản 2, Điều 90) “Công ty cho thuê tài không góp vốn, mua cổ phần, thành lập công ty con, công ty liên kết hình thức”(Điều 115) Theo Luật TCTD năm 2010 tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác với ngân hàng không nhận tiền gửi cá nhân không cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản Luật TCTD năm 2010 đưa quy định nhằm hạn chế xung đột lợi ích thông qua quan hệ cấp tín dụng (vay vốn lẫn tổ chức tín dụng), góp vốn, mua cổ phần, mở tài khoản chéo, góp vốn, mua cổ phần ngược tổ chức tín dụng, công ty con, công ty liên kết, công ty kiểm soát Quy định phù hợp với thông lệ áp dụng hầu mặt giảm bớt rủi ro cho hệ thống ngân hàng, mặt khác cho phép tổ chức tín dụng phi ngân hàng mở rộng phạm vi cung ứng dịch vụ ngân hàng quy định an toàn áp dụng mức độ thấp Tóm lại: 1/ Luật TCTD năm 2010 quy định cụ thể phạm vi hoạt động loại hình tổ chức tín dụng 2/ Luật Các tổ chức tín dụng 2010 quy định rõ nghiệp vụ tổ chức tín dụng đương nhiên kinh doanh; nghiệp vụ kinh doanh phải phép Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam; nghiệp vụ thực phải thành lập mua lại công ty con, công ty liên kết nghiệp vụ tổ chức tín dụng không thực 2.4 Tài chính, hạch toán báo cáo Về tài chính, hạch toán, báo cáo Luật TCTD năm 2010 có điều ( từ Điều 136 đến Điều 144) quy định chế độ tài chính; năm tài chính; hạch toán kế toán; quỹ dự trữ; mua, đầu tư vào tài sản cố định; báo cáo; công khai báo cáo tài chính; chuyển lợi nhuận, chuyển tài sản nước Có thể nói Luật TCTD năm 2010 tài chính, hạch toán, báo cáo thay đổi nhiều so với Luật TCTD năm 1997, bổ sung số khoản cụ thể rõ ràng TCTD, giảm bớt thủ tục mang tính chất hành không cần thiết, phù hợp với tình hình kinh tế đất nước, nâng cao việc giám sát TCTD thông qua việc báo cáo tài sau: Về chế độ tài quy định Điều 84 Luật TCTD năm 1997 chưa có quy định vấn đề tài chi nhánh ngân hàng nước ngoài, vấn 16 ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH đề thu, chi tài rườm rà chế độ tài phải thông qua trưởng Bộ Tài Chính hướng dẫn kiểm tra việc thực theo quy định pháp luật Để khắc phục nhược điểm Điều 136 Luật TCTD năm 2010 có tiến hành điều chỉnh sau: chế độ tài tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực theo quy định Chính Phủ Ta thấy điều chỉnh phù hợp với tình hình nước ta nay, giúp rút ngắn, giảm thiểu bớt thủ tục hành không cần thiết Tuy nhiên, vấn đề đặt nhà nước không giao quyền lại cho NHNN, quan có trách nhiệm giám sát, quản lý, điều hành TCTD mà quyền nằm tay phủ Đây phần hạn chế tính độc lập NHNN với Chính Phủ Về quỹ dự trữ Điểm a Khoản Điều 87 Luật TCTD năm 1997 có quy định “mức tối đa quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Chính Phủ quy định”, với Luật TCTD năm 2010 có sửa đổi “mức tối đa quỹ không vượt mức vốn điều lệ, vốn cấp TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” Điểm a Khoản Điều 139 Việc sửa đổi quy định cụ thể hơn, không cần phải thông qua Chính Phủ, hạn chế thủ tục xin chấp thuận, chuẩn y Chính Phủ mà thủ tục mang tính hành chính, không cần thiết làm tăng thêm chi phí cho TCTD Công khai báo cáo tài báo cáo kiểm toán quy định Điều 89 Điều 90 Luật TCTD năm 1997 chưa phù hợp với thông lệ quốc tế trình hội nhập kinh tế Việt Nam Luật TCTD năm 2010 tích cực điều chỉnh điều khoản cho phù hợp theo thông lệ quốc tế nhằm đảm bảo tính công khai rõ ràng, minh bạch báo cáo Cụ thể sau: Luật có quy định bổ sung việc báo cáo tài báo cáo kiểm toán chi nhánh ngân hàng nước Ở khoản Điều 89 Luật TCTD năm 1997 báo cáo kèm theo văn Khoản Điều 141 Luật TCTD năm 2010 yêu cầu báo cáo kịp thời văn bản, ta thấy luật báo cáo quy định giám sát chặt chẽ hơn, thể tính pháp lý văn báo cáo với NHNN Ở Điều 141 Luật TCTD năm 2010 bổ sung thêm quy định yêu cầu công ty con, công ty liên kết TCTD phải gửi báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động NHNN yêu cầu Điều giúp cho NHNN giám sát chặt chẽ tình hình hoạt động TCTD Ngoài Luật TCTD năm 2010 bổ sung thêm số điều như: Điều 142 báo cáo công ty kiểm soát Trong Luật TCTD năm 1997 quy định : “Trong thời hạn 90 ngày, kể từ ngày kết thúc năm tài chính, tổ chức tín dụng phải gửi Ngân Hàng Nhà Nước báo cáo năm theo quy định pháp luật” Luật TCTD năm 2010 buộc phải có công ty kiểm soát thay cho TCTD để làm nhiệm vụ “lập gửi cho Ngân hàng Nhà nước báo cáo tài hợp kiểm toán theo quy định pháp luật kế toán” Tại Khoản Điều này, Khoản Điều quy định “Trong thời hạn 90 ngày, kể từ ngày kết thúc năm tài chính, công ty kiểm toán phải lập gửi cho Ngân hàng Nhà nước báo cáo tổng hợp giao dịch mua, bán giao dịch khác với công ty con, công ty liên kết công ty kiểm soát ” Cần phải có công ty 17 ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH kiểm soát tổ chức tín dụng cần quản lý công ty cần phải thông qua kiểm soát tài Kiểm soát tài công cụ quan trọng để thực mục tiêu quản lý công ty mẹ công ty mối quan hệ tài Việc bổ sung thể tính công khai, rõ ràng, minh bạch đầy đủ, qua thấy vai trò Ngân Hàng Nhà Nước ngày nâng cao việc giám sát hoạt động tổ chức tín dụng thông qua báo cáo tổ chức tín dụng Điều 144 quy định việc chuyển lợi nhuận, chuyển tài sản nước Nó giúp ta hoàn thiện hệ thống pháp lý việc quản lý hoạt động loại hình TCTD có vốn nước xuất từ nước ta hội nhập với kinh tế giới năm gần 2.5 Kiểm soát đặc biệt, phá sản, giải thể, lý 2.5.1 Kiểm soát đặc biệt Ngân hàng loại hình kinh doanh mang lại lợi nhuận cao đặc thù ngành kinh doanh rủi ro, rủi ro ngành ngân hàng nhiều Rủi ro hoạt động ngân hàng mang tính hệ thống lan truyền nhanh Chỉ cần tổ chức tín dụng kinh tế bị sụp đổ kéo theo phản ứng dây truyền làm hệ thống tài tín dụng kinh tế sụp đổ hiệu ứng Domino Điều gây ảnh hưởng xấu tới kinh tế Kinh tế bất ổn kéo theo xáo trộn trị - xã hội Đây điều nguy hiểm Yêu cầu đặt phải có biện pháp tra giám sát giúp đỡ để TCTD không rơi vào tình trạng kinh tế không bị ảnh hưởng Xuất phát từ thực tế khách quan mà việc kiểm soát đặc biệt đời công cụ quản lý NHNN Có thể hiểu kiểm soát đặc biệt biện pháp quản lý nhà nước NHNN Việt Nam áp dụng TCTD có nguy khả chi trả, khả toán, giúp TCTD vượt qua khó khăn tài chính, đảm bảo an toàn cho TCTD toàn hệ thống ngành Theo Khoản Điều 92 Luật TCTD năm 1997 kiểm soát đặc biệt việc TCTD đặt kiểm soát trực tiếp NHNN có nguy khả chi trả, khả toán Luật TCTD năm 1997 có điều nằm mục chương V quy định vấn đề kiểm soát đặc biệt để chủ động xử lý TCTD có nguy Mặc dù có quy định kiểm soát cụ thể quy định chưa đầy đủ rõ ràng lắm, quyền NHNN chưa nâng cao Nhưng điều Luật TCTD năm 2010 khắc phục cơ sở kế thừa quy định Luật TCTD năm 1997 quy định hành khác 2.5.1.1 Thay đổi nội dung kiểm soát đặc biệt Nội dung kiểm soát đặc biệt quy định đầy đủ hơn, chi tiết hơn, thủ tục pháp lý quy định chặt chẽ có sửa đổi phù hợp với thông lệ quốc tế nhằm tăng tính an toàn cho TCTD hệ thống TCTD Những điều thể qua thay đổi điều luật sau: 18 ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH Về điều luật áp dụng kiểm soát đặc biệt, so với Khoản Điều 92 Luật TCTD năm 1997 khoản Điều 146 Luật TCTD năm 2010 bổ sung thêm hai trường hợp mà TCTD bị NHNN xem xét đặt vào kiểm soát đặc biệt Đó là: (i) TCTD hai năm liên tục bị xếp loại yếu theo quy định NHNN; (ii) TCTD không trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% tỷ lệ cao theo quy định nhà nước thời kỳ thời hạn năm liên tục tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thấp 4% thời hạn tháng liên tục Trong trường hợp xác định số lỗ lũy kế TCTD Luật TCTD năm 2010 có quy định việc xem xét tính toán xác định báo cáo tài kiểm toán gần Điều giúp cho việc bảo đảm phòng ngừa, ngăn chặn sớm đổ vỡ tổ chức tín dụng Về việc công bố thông tin kiểm soát đặc biệt TCTD: Luật TCTD năm 1997 Khoản Điều 93 quy định thông tin không đưa công luận Công khai thông tin vấn đề quan trọng, thông tin có minh bạch, công khai thị trường phát triển lành mạnh, hạn chế rủi ro cho chủ thể thị trường công khai thông tin cần thiết Nhưng thông tin TCTD quan trọng, thông tin bất lợi không ảnh hưởng tới tổ chức riêng biệt mà ảnh hưởng toàn ngành đặc thù ngành Ngân hàng mang tính hệ thống Vấn đề thông tin việc TCTD bị đặt kiểm soát đặc biệt thông tin có tác động tiêu cực đến tâm lý người dân, nhà đầu tư dễ dẫn đến nguy sụp đổ hệ thống tín dụng Với tình hình nước ta nay, thị trường tài bắt đầu phát triển, tâm lý nhà đầu tư dễ dao động, việc công bố thông tin việc làm nguy hiểm, gây khó khăn cho toàn hệ thống.Vậy có nên đưa thông tin công luận hay không? Nhưng không công khai mà để rò rỉ bên với thông tin không xác, sai lệch so với thật hậu nguy hiểm nhiều so với việc NHNN cho công khai thông tin xác Đứng trước điều trên, Luật TCTD năm 2010 sửa đổi điều này, theo NHNN quy định cụ thể việc công bố thông tin kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng Đây định đắn, phù hợp với tình hình kinh tế, tài nước ta yêu cầu tất yếu việc công bố thông tin Nhiệm vụ, quyền hạn Ban kiểm soát quy định cụ thể hơn, rõ ràng hơn, nâng cao trách nhiệm, quyền hạn trước tạo điều kiện cho Ban kiểm soát thực công việc thuận thông qua Điều 148 Luật TCTD năm 2010 so với Điều 94 Luật TCTD năm 1997 Cụ thể: phép đình quyền kiểm soát, điều hành Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát phép kiến nghị NHNN việc chấm dứt cho vay đặc biệt TCTD, mua cổ phần TCTD, lý, thu hồi giấy phép hoạt động TCTD, tiếp quản, sáp nhập, hợp nhất, mua lại bắt buộc TCTD Những điều không nêu Luật TCTD năm 1997 Các quy định khoản vay đặc biệt quy định chặt chẽ hơn, rõ ràng hơn, không chung chung quy định Điều 96 Luật TCTD năm 1997 Cụ thể Khoản Điều 151 có quy định cụ thể trường hợp vay đặc biệt NHNN Về vấn đề toán khoản vay đặc biệt nói cụ thể so với Luật TCTD năm 1997, làm rõ khoản vay đặc biệt ưu tiên trả trước tất khoản nợ khác TCTD khoản nào, cụ thể Luật TCTD năm 2010 rõ khoản nợ kể khoản nợ có tài sản đảm bảo TCTD 19 ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH chuyển đổi thành vốn góp, vốn cổ phần TCTD liên quan quy định theo Luật TCTD năm 2010 Việc cho vay đặc biệt NHNN quy định cụ thể 2.5.1.2 Thẩm quyền Ngân hàng Nhà Nước So với Luật TCTD năm 1997 Luật TCTD năm 2010 trao cho NHNN thẩm quyền lớn việc kiểm soát đặc biệt TCTD Điều thể thông qua việc có hẳn điều luật nói vấn đề này, Điều 149 Luật TCTD năm 2010 Cụ thể, điều có quy định NHNN có quyền yêu cầu chủ sở hữu tăng vốn, bắt buộc sáp nhập, hợp nhất, mua lại; trực tiếp định TCTD khác góp vốn, mua cổ phần TCTD kiểm soát đặc biệt trường hợp TCTD kiểm soát đặc biệt khả thực yêu cầu tăng vốn NHNN NHNN xác định số lỗ lũy kế TCTD vượt giá trị vốn điều lệ quỹ dự trữ TCTD kiểm soát đặc biệt Với quy định tạo điều kiện giúp NHNN chủ động can thiệp sớm phát thấy yếu TCTD với mục đích giảm bớt khả rủi ro cho hệ thống can thiệp kịp thời quan quản lý Bên cạnh việc giao quyền lại cho NHNN chưa hoàn toàn việc góp vốn, mua cổ phần quy định phải thực theo quy định Thủ Tướng Chính Phủ ( khoản Điều 149 Luật TCTD năm 2010) 2.5.2 Tổ chức lại, giải thể, phá sản, lý, phong tỏa vốn, tài sản Vấn đề tổ chức lại, giải thể, phá sản, lý, phong tỏa vốn, tài sản vấn đề nhạy cảm, có ảnh hưởng lớn tới TCTD nói riêng hệ thống tín dụng nói chung Vì vấn đề cần phải xử lý sớm, nhanh tốt để giảm thiểu thiệt hại Tuy nhiên, Luật TCTD năm 1997 chưa đáp ứng yêu cầu khắc phục phần lớn Luật TCTD năm 2010 Cụ thể sau: Về vấn đề phá sản TCTD Luật TCTD năm 1997 quy định rõ ràng mà dẫn mơ hồ là: “ theo quy định Luật Phá Sản Doanh Nghiệp”, Luật Doanh Nghiệp lại quy định “…Các doanh nghiệp thuộc lĩnh vực tài chính, ngân hàng, bảo hiểm…thì tòa án thụ lý hội đủ điều kiện phủ qui định” tức trao lại quyền quy định cụ thể cho phủ, Điều Nghị Định 189/CP tiếp tục dẫn : “Sau tòa án thụ lý đơn yêu cầu tuyên bố phá sản thủ tục giải phá sản doanh nghiệp đặc biệt (trong có TCTD) tiến hành theo qui định Luật Phá Sản Doanh Nghiệp,…” Ta thấy rằng, vấn đề giải việc phá sản TCTD hướng dẫn lòng vòng, phức tạp, nhiều công đoạn rườm rà, không rõ ràng quán gây khó khăn cho Tòa Án kinh tế, TCTD bên liên quan việc thực giải vấn đề Còn Luật TCTD năm 2010: • Tại Điều 155 có quy định “Tòa án giải yêu cầu tuyên bố phá sản theo quy định pháp luật phá sản”, Chính Phủ ban hành Nghị Định số 05/2010 ngày 18 tháng năm 2010 quy định việc áp dụng Luật Phá Sản TCTD cụ thể rõ ràng Về đối tượng nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản quy định rõ ràng 20 ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH Luật TCTD năm 2010 Điều 155 có qui định “…TCTD phải làm đơn yêu cầu Tòa Án mở thủ tục giải yêu cầu tuyên bố phá sản…”, Luật TCTD năm 1997 quy định nói tới vấn đề Đồng thời, Điều Nghị định số 05/2010 ngày 18 tháng năm 2010 quy định cụ thể người có quyền nghĩa vụ việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản gồm: Chủ nợ bảo đảm có bảo đảm có bảo đảm phần; người lao động làm việc TCTD; Chủ sở hữu TCTD nhà nước cổ đông TCTD cổ phần; đại diện hợp pháp TCTD… Qua chứng tỏ Luật TCTD năm 2010 phần khắc phục bất cập, hạn chế nêu Luật TCTD năm 1997, có quy định cụ thể, rõ ràng hơn, không lòng vòng, tránh chồng chéo luật trình áp dụng thực tăng cường mức độ bảo vệ quyền lợi hợp pháp chủ nợ, nhà đầu tư • Những yêu cầu mà NHNN chấp thuận vấn đề Luật TCTD năm 2010 quy định rõ phải chấp thuận văn (ví dụ giải thể TCTD Điều 154 Luật TCTD năm 2010 Điều 99 Luật TCTD năm 1997) • Việc lý tài sản TCTD giống Luật TCTD năm 1997 thực theo quy định pháp luật phá sản Nhưng Luật TCTD năm 2010 có thêm quy định là: trình tự, thủ tục lý tài sản NHNN quy định (Khoản Điều 156 Luật TCTD năm 2010) Quy định cho thấy trình lý tài sản thực theo luật mà trình thực triển khai cho phù hợp với đặc thù ngành tín dụng, giúp giải vấn đề nhanh hơn, phù hợp Bên cạnh Luật TCTD 2010 có thêm điều khoản Điều 157: Phong tỏa vốn, tài sản chi nhánh ngân hàng nước ngoài, qua đánh dấu Luật TCTD ngày hoàn thiện, phù hợp với hội nhập phát triển tài Việt Nam so với giới, tạo hành lang pháp lý cho gia nhập tổ chức tài quốc tế vào thị trường Việt nam đồng thời bảo vệ quyền lợi khách hàng định chế tài 2.6 Thông tin bảo mật thông tin Nhìn chung phần Luật 1997 2010 khác biệt lớn, điểm đáng lưu ý luật TCTD 2010 quy định nghĩa vụ đảm bảo bí mật thông tin tài khoản tiền gửi giao dịch khách hàng cách chặt chẽ Tại Khoản Điều 104 Luật TCTD năm 1997: “Tổ chức tín dụng quyền từ chối yêu cầu tổ chức, cá nhân việc cung cấp thông tin liên quan đến tiền gửi, tài sản khách hàng hoạt động tổ chức tín dụng, trừ trường hợp có yêu cầu quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định pháp luật chấp thuận khách hàng.” Trong Khoản Điều 14 luật TCTD năm 2010 quy định:“Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước không cung cấp thông tin liên quan đến tài khoản, tiền gửi, tài sản gửi, giao dịch khách hàng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước cho tổ chức, cá nhân khác, trừ trường hợp có yêu cầu quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định pháp luật chấp thuận khách hàng.” 21 ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH Như thấy tuân thủ luật hành tổ chức tín dụng cung cấp thông tin mà không cần cho phép khách hàng tổ chức tín dụng muốn, luật lại cấm hoàn toàn việc cung cấp thông tin chưa phép khách hàng, điều đảm bảo tính bảo mật thông tin Về đối tượng bảo mật thông tin Luật hành quy định cho TCTD bảo mật thông tin cho khách hàng “tiền gửi, tài sản gửi” khách hàng Luật mở rộng điều này, TCTD có thêm nghĩa vụ bảo đảm bí mật thông tin liên quan đến “tài khoản” “giao dịch” khách hàng Đồng thời luật 2010 quy định rõ nghĩa vụ chi nhánh ngân hàng nước việc đảm bảo thông tin bảo mật mà luật hành chưa thấy đề cập 2.7 TCTD nước ngoài, văn phòng đại diện TCTD nước Việt Nam 2.7.1 Về cấp phép So sánh Luật 2010 1997 thấy tổ chức tín dụng muốn gia nhập vào thị trường Việt Nam phải đáp ứng điều kiện khắt khe thông qua việc xin giấy phép hoạt động So với Luật 1997, Luật TCTD năm 2010 bắt buộc tổ chức tín dụng đáp ứng đầy đủ quy định an toàn vốn, tình hình tài chính, nhấn mạnh cam kết vốn điều lệ trao đổi thông tin giám sát an toàn ngân hàng với NHNN Điều làm tăng khả kiểm soát NHNN nâng cao trách nhiệm, nghĩa vụ TCTD nước ngoài, hạn chế việc cấp giấy phép hoạt động, mở chi nhánh mở văn phòng đại diện tràn lan hiệu quả, không đáp ứng nhu cầu tài sai lệch với mục tiêu sách tiền tệ NHNN Điều thể qua Khoản 1,2,3 Điều 20 Luật TCTD năm 2010 Ngoài luật 2010 quy định chặt chẽ giám sát hỗ trợ từ phía tổ chức tín dụng nước tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước hoạt động Việt Nam điều nhằm tăng thêm tính an toàn cho hệ thống tín dụng tổ chức thâm nhập vào Việt Nam đồng thời giúp tổ chức tín dụng nước tiếp cận gần với loại hình dịch vụ mà tổ chức nước sử dụng Bên cạnh quy định việc cấp giấy phép luật TCTD năm 2010 quy định rõ thời hạn, lệ phí cấp giấy phép chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại diện tổ chức tín dụng nước (Điều 22-23 Luật TCTD 2010) Tuy nhiên, thời hạn cấp giấy phép Luật TCTD 2010 lại không quy định rõ ràng 2.7.2 Về hoạt động Quy định hoạt động ngân hàng 100% vốn nước chi nhánh ngân hàng nước luật hành không cụ thể, rõ ràng mà nói chung chung hoạt động theo quy định luật luật khác gây khó khăn cho việc tìm hiểu khó áp dụng (điều 109 Luật TCTD năm 1997) Trong Luật TCTD quy định cụ thể rõ ràng nội dung hoạt động tổ chức Theo cách giải thích từ ngữ luật mới: 22 ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH Tổ chức tín dụng nước diện thương mại Việt Nam hình thức văn phòng đại diện, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, công ty tài liên doanh, công ty tài 100% vốn nước ngoài, công ty cho thuê tài liên doanh, công ty cho thuê tài 100% vốn nước Ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước loại hình ngân hàng thương mại; công ty tài liên doanh, công ty tài 100% vốn nước loại hình công ty tài chính; công ty cho thuê tài liên doanh, công ty cho thuê tài 100% vốn nước loại hình công ty cho thuê tài theo quy định Luật Với cách quy định trên, hoạt động loại hình TCTD 100% vốn nước quy định cụ thể rõ ràng mục 2, 3, 4, chương III luật TCTD 2010 Điều cho thấy bình đẳng hoạt động tổ chức tín dụng nước 100% vốn nước Tuy nhiên theo Khoản Điều 90 Luật TCTD 2010 tổ chức tín dụng không tiến hành hoạt động không ghi giấy phép hoạt động Theo điều bất hợp lí, chiếu theo quy định tổ chức tín dụng bị ràng buộc phạm vi hoạt động định, thị trường không ngừng thay đổi, cần có hoạt động khác phù hợp với thời kì, giai đoạn định, muốn triển khai loại hình hoạt động lại tất bật bổ sung thay đổi giấy phép hoạt động, việc làm gây tốn chi phí thời gian cho tổ chức tín dụng Bên cạnh đó, Điều 90 kích thích hình thành nhiều tổ chức tín dụng thị trường có biến đổi Về hoạt động chi nhánh ngân hàng nước Như nói Luật hành chưa có quy định rõ hoạt động hai đối tượng mà sử dụng văn pháp luật khác Điều sửa chửa luật Luật TCTD năm 2010 quy định rõ ràng hoạt động chi nhánh ngân hàng nước văn phòng đại diện theo nhận thấy có điểm yếu sau : Thứ nhất: theo Điều 123 Nội dung hoạt động chi nhánh ngân hàng nước Chi nhánh ngân hàng nước thực hoạt động theo quy định mục Chương IV Luật này, trừ hoạt động sau đây: 1.\ Hoạt động quy định Điều 103 Luật này; 2.\ Hoạt động mà ngân hàng nước không phép thực nước nơi ngân hàng nước đặt trụ sở Vậy hoạt động ngân hàng nước phép thực nơi đặt trụ sở mà Điều 103 quy định pháp luật xử lí biện pháp Vì số lượng nghiệp vụ ngân hàng, hoạt động mà ngân hàng nơi đặt trụ sở phong phú Thứ hai: theo Điều 123 Ủy ban kinh tế Quốc Hội nhận xét: “việc hạn chế hoạt động chi nhánh ngân hàng nước chặt chẽ Nếu quy định có hiệu lực tác động tiêu cực đến thị trường chứng khoán Việt Nam” Theo điều vừa hợp lí vừa bất hợp lí Hiện theo xu hội nhập, mở cửa thị trường nhiều nhà đầu tư nước vào Việt Nam kèm theo chi nhánh ngân hàng nước ngoài, họ 23 ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH mang lượng vốn khổng lồ, kinh nghiệm hoạt động lĩnh vực ngân hàng quy định chặt chẽ phần vốn vào Việt Nam bị đóng băng hạn chế phát triển thị trường chứng khoán, mà người đầu tư mạnh mẽ vào thị trường chứng khoán nhà đầu tư nước Bên cạnh quy định gây khó cho việc ngân hàng nước học hỏi hoạt động ngân hàng từ chi nhánh ngân hàng nước Đây điểm bất hợp lí Tuy nhiên điều hợp lí chi nhánh ngân hàng nước đơn vị phụ thuộc nước ngoài, tư cách pháp nhân (Khoản Điều Luật TCTD năm 2010) Nếu chi nhánh ngân hàng nước với tiềm lực tài hùng mạnh mà can thiệp sâu vào thị trường tín dụng Việt Nam gây rủi ro bất ổn hệ thống ngân hàng cho kinh tế Vì cần phải hạn chế tầm ảnh hưởng ngân hàng nước thông qua việc góp vốn số hoạt động kinh doanh để đảm bảo an toàn quyền lợi hệ thống tổ chức tín dụng nước Có thể nhận thấy điều thực tế ảnh hưởng chi nhánh ngân hàng nước thị trường Việt Nam: Tính đến cuối năm 2006 vốn điều lệ ngân hàng Techcombank 1500 tỷ đồng, với nghiệp vụ ngân hàng đơn giản tín dụng, kinh doanh thẻ chưa có công nghệ đại Nhưng đến năm 2007 2008 HSBC tăng tỉ lệ sở hữu lên 20%, với giúp đỡ HSBC mặt ngân hàng liền thay đổi, vốn điều lệ tăng lên 3165 tỷ đồng, nâng cấp hàng loạt hệ thống phần mềm quản lí thẻ, ngân hàng lõi, trở thành thành viên hai hệ thống Banknet Smartlink Có thể thấy hỗ trợ ngân hàng HSBC mang lại nguồn vốn lớn, công nghệ đại kinh nghiệm ngân hàng lịch sử lâu đời vào Việt Nam Nhưng HSBC rút vốn, hay xảy cố nghiêm trọng ảnh hưởng tác động đến đối tác HSBC sau hệ thống ngân hàng Việt Nam Hoạt động văn phòng đại diện: Trong luật TCTD năm 1997 quy định tổ chức tín dụng nước đặt văn phòng đại diện Việt Nam mà không rõ giới hạn đặt Thì Luật TCTD năm 2010 quy định tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương, tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ chức nước khác có hoạt động ngân hàng phép thành lập văn phòng đại diện (Điều 124 Luật TCTD năm 2010) Đồng thời nội dung hoạt động văn phòng đại diện tổ chức tín dụng nước quy định rõ hơn, thực hoạt động : Làm chức văn phòng liên lạc Nghiên cứu thị trường Xúc tiến dự án đầu tư tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ chức nước khác có hoạt động ngân hàng Việt Nam Thúc đẩy theo dõi việc thực hợp đồng, thỏa thuận ký tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ chức nước khác có hoạt động ngân hàng với tổ chức tín dụng, doanh nghiệp Việt Nam, dự án tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ chức nước khác có hoạt động ngân hàng tài trợ Việt Nam 2.8 Quản lý Nhà Nước hoạt động TCTD hoạt động ngân hàng TCTD khác 24 ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH Nhìn chung, quy định vấn đề Luật TCTD năm 2010 thay đổi so với luật hành ngoại trừ: việc chịu trách nhiệm trước Chính phủ thực việc quản lý nhà nước hoạt động ngân hàng phân tán cho toàn thể NHNN thay tập trung vào thống đốc luật hành (Khoản Điều 158 Luật TCTD năm 2010 Điều 116 Luật TCTD năm 1997) Điều giúp cho nâng cao trách nhiệm thành viên NHNN để thực tốt trình quản lý TCTD thi hành sách tiền tệ ổn định kinh tế vĩ mô hạn chế tình trạng chủ quan ý chí hoạt động Đồng thời giảm bớt áp lực cho thống đốc 2.9 Thanh tra ngân hàng, kiểm toán TCTD hoạt động ngân hàng tổ chức khác So với Luật 1997 Luật 2010 thay đổi chức tra, kiểm soát Tuy thay đổi vấn đề quan trọng hoạt động tổ chức tín dụng có tác động lớn đến ổn định xã hội, phát triển kinh tế đất nước, với vai trò trung gian tài chính, tổ chức tín dụng doanh nghiệp có khả huy động sử dụng nguồn vốn lớn xã hội Việc quản lý, tra kiểm soát không chặt chẽ dẫn đến đổ vỡ tổ chức tín dụng, gây hiệu ứng dây chuyển, đe dọa ổn định hệ thống tổ chức tín dụng kinh tế làm lòng tin nhân dân Do vậy, Luật TCTD năm 2010 có nhiều thay đổi để nâng cao mức độ an toàn hoạt động tín dụng sở quán triệt quan điểm: tổ chức tín dụng doanh nghiệp đặc biệt, cần quản lý, tra kiểm soát cách đặc biệt Trong điều kiện có nhiều chi nhánh ngân hàng nước thành lập Việt Nam làm cho sức ép cạnh tranh tăng cao Vì mục tiêu tổ chức tín dụng huy động vốn nhiều tối đa hóa lợi nhuận dẫn đến xuất bảng báo cáo tài đẹp không với tình hình tổ chức để hấp dẫn nhà đầu tư Chính thế, kiểm toán độc lập không phần quan trọng việc làm hệ thống ngân hàng, đánh giá thực lực tổ chức tín dụng KẾT LUẬN Tại Việt Nam, phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng đặt yêu cầu có quy định cụ thể trách nhiệm, hoạt động tổ chức tín dụng Bên cạnh để đáp ứng phát triển kinh tế, nhiều văn ban hành thời gian qua tạo sở pháp lý thể chế hoá chủ trương, sách Đảng Nhà nước, đồng thời tạo điều kiện thúc đẩy việc cải cách, đổi tổ chức hoạt động NHNN TCTD Từ Luật TCTD năm 1997 đời thực thi đến đạt thành tựu quan trọng tồn số bất cập không làm hạn chế phát triển hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng, mà ảnh hưởng lớn đến hiệu quản lý, tra, giám sát an toàn Ngân Hàng Nhà Nước hệ thống TCTD Sự đời Luật TCTD năm 2010 gắn với việc khắc phục bất cập Luật hành, đặc biệt quy định tổ chức, quản trị, điều hành, kiểm soát, hoạt động 25 ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH bảo đảm an toàn, tạo lập khung pháp lý hoàn chỉnh, minh bạch cho tổ chức hoạt động TCTD Luật TCTD năm 2010 thể chế hoá quan điểm, chủ trương, sách Đảng Nhà nước phát triển hệ thống TCTD nói chung ngân hàng thương mại nói riêng Việt Nam Kế thừa ưu điểm Luật tổ chức tín dụng hành, bảo đảm tính kế thừa quản lý Phù hợp với cam kết hội nhập quốc tế Việt Nam thông lệ quốc tế hoạt động ngân hàng Luật TCTD năm 2010 sở pháp lý bảo đảm tự chủ kinh doanh TCTD Bên cạnh đó, bảo đảm chặt chẽ, thận trọng hoạt động ngân hàng, đặc biệt nâng cao khả kiểm soát, giám sát Ngân hàng Nhà nước hoạt động TCTD ổn định, an toàn hệ thống ngân hàng Khắc phục bất cập nảy sinh trình thực Luật TCTD hành quy định phạm vi điều chỉnh, tổ chức, quản trị, điều hành, hình thức sở hữu, tỷ lệ an toàn…và bất cập xung đột với Luật Doanh Nghiệp, Bộ Luật Dân Sự, Luật Chứng Khoán… Góp phần lành mạnh hóa tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng thúc đẩy hoạt động cung ứng dịch vụ ngân hàng đáp ứng yêu cầu kinh tế Xóa bỏ phân biệt, tạo bình đẳng tổ chức tín dụng thuộc hình thức sở hữu khác cách tạo môi trường kinh doanh minh bạch, lành mạnh bình đẳng hoạt động tiền tệ ngân hàng Mặt khác, phạm vi điều chỉnh Luật quy định cụ thể mở rộng từ chỗ điều chỉnh chủ yếu hoạt động sang điều chỉnh tổ chức quản lý hoạt động TCTD Luật TCTD năm 2010 chưa có hiệu lực, thông qua đề tài thấy điểm tiến so với luật cũ Song để ngõ số vấn đề thực tế yêu cầu Hiện nhiều ngân hàng Việt Nam tuyên bố chiến lược phát triển thành tập đoàn tài - ngân hàng luật chưa có quy định, bên cạnh Việt Nam có Luật Chứng Khoán năm 2006 quy định chi tiết hoạt động nghiệp vụ ngân hàng đầu tư chưa có văn pháp lý thức cấp độ luật đề cập đến hoạt động ngân hàng đầu tư Có thể nói đề tài tiền đề quan trọng, cần thiết tảng vững cho nắm bắt kiến thức TCTD mà tương lai Hy vọng thời gian tới Luật TCTD hoàn thiện 26 ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP T05 GVHD: VƯƠNG TUYẾT LINH TÀI LIỆU THAM KHẢO: Luật TCTD số 07/1997/QHX Luật TCTD số 47/2010/QH12 Các Luật có liên quan như: Luật doanh nghiệp số 60/20005/QH11, Luật Phá sản số 21/2004/QH11 Giáo trình Luật Ngân Hàng trường Đại Học Luật Hà Nội; TS Võ Đình Toàn, ThS Vũ Văn Cương, Nguyễn Văn Tuyến, TS Nguyễn Thị Ánh Vân, ThS Trương Thị Kim Dung; NXB Công An Nhân Dân Hà Nội năm 2004 Chính sách mới: Luật tổ chức tín dụng mới: Đảm bảo tính tự chủ an toàn hoạt động tổ chức tín dụng; theo website thuvienphapluat.vn, http://www.khuyencongdongnai.org.vn/ThongTinCanBiet/TinTuc/TinTuc.asp?id=152 Luật TCTD năm 2010: ngân hàng tư nhân, Luật sư TRƯƠNG THANH ĐỨC, http://www.baohaiphong.com.vn/channel/4928/201007/Luat-c %C3%A1c-To-chuc-tin-dung-%E2%80%93-2010-Khong-co-ngan-h%C3%A0ng-tunhan-1974971/ Khủng hoảng Mỹ Nhật: Những khác biệt lớn; http://forum.vietstock.vn/threads/32016-Khung-hoang-o-My-va-o-Nhat-Nhung-khac-bietlon Dự thảo luật tổ chức tín dụng ( sửa đổi): Nhiều điểm cần sửa đổi; Báo cáo giải trình, tiếp thu, chỉnh lý ( UBTVQH31); Thuyết minh chi tiết dự thảo; Báo cáo tổng kết 10 năm thi hành Luật TCTD 1997; Bản tổng hợp, giải trình ý kiến thành viên phủ, ý kiến thẩm định Bộ tư pháp; http://duthaoonline.quochoi.vn/du-thaoluat/du-thao-luat-cac-to-chuc-tin-dung-sua-111oi 27 [...]... dịch ký quỹ, giao dịch mua, bán lại chứng khoán) Luật Các tổ chức tín dụng năm 1997 không quy định phân biệt phạm vi hoạt động của từng loại hình tổ chức tín dụng, luật chỉ nói chung chung là tổ chức tín dụng ngân hàng hay tổ chức tín dụng phi ngân hàng nhưng không hề cho biết những tổ chức nào là tổ chức tín dụng ngân hàng và tổ chức nào là tổ chức tín dụng phi ngân hàng cũng như là 14 ĐỀ TÀI NHÓM 3_LỚP... Ngân Hàng Nhà Nước đối với các TCTD Do vậy, việc ban hành Luật các TCTD năm 2010 với các quy định cụ thể về tổ chức, quản trị điều hành và quy định rõ ràng về nguyên tắc áp dụng luật là yêu cầu cấp thiết nhằm xử lý xung đột pháp lý và bảo đảm yêu cầu giám sát an toàn đối với công tác quản trị điều hành của TCTD Từ các lý do nêu trên, so với Luật các TCTD năm 1997, Luật các TCTD năm 2010 dành khá nhiều... dưới mọi hình thức”(Điều 115) Theo Luật các TCTD năm 2010 thì các tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác với các ngân hàng là không được nhận tiền gửi của cá nhân và không được cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản Luật các TCTD năm 2010 đưa ra các quy định nhằm hạn chế các xung đột lợi ích thông qua các quan hệ cấp tín dụng (vay vốn lẫn nhau giữa các tổ chức tín dụng) , góp vốn, mua cổ phần, mở tài... cũng như đi sai lệch với các mục tiêu chính sách tiền tệ của NHNN Điều này thể hiện qua Khoản 1,2,3 Điều 20 Luật TCTD năm 2010 Ngoài ra luật 2010 quy định chặt chẽ hơn về sự giám sát và hỗ trợ từ phía các tổ chức tín dụng nước ngoài đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam điều này nhằm tăng thêm tính an toàn cho hệ thống tín dụng khi các tổ chức này thâm nhập... TUYẾT LINH Các quy định về cơ cấu mạng lưới của tổ chức tín dụng, điều lệ của TCTD, cơ cấu tổ chức quản lý, hội đồng quản trị, hội đồng thành viên, ban kiểm so t, tổng giám đốc của TCTD và các quy định đặc thù về tổ chức, quản trị, điều hành của từng loại hình tổ chức tín dụng: Các bất cập của Luật các TCTD hiện hành không chỉ làm hạn chế hoạt động kinh doanh và sự phát triển của các tổ chức tín dụng, mà... tác xã, quỹ tín dụng nhân dân; hoạt động của tổ chức tài chính vi mô và hoạt động của chi nhánh ngân hàng nước ngoài Luật Các tổ chức tín dụng 2010 cũng quy định rõ những nghiệp vụ tổ chức tín dụng đương nhiên được kinh doanh như: Nhận tiền gửi Phát hành các chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn Vay vốn Ngân hàng Nhà nước, của tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính…... giúp các tổ chức tín dụng trong nước tiếp cận gần hơn với các loại hình dịch vụ mà các tổ chức nước ngoài sử dụng Bên cạnh những quy định về việc cấp giấy phép như trên thì luật TCTD năm 2010 quy định rõ về thời hạn, lệ phí cấp giấy phép của chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài (Điều 22-23 Luật TCTD 2010) Tuy nhiên, trong thời hạn cấp giấy phép Luật TCTD 2010. .. của Luật TCTD năm 1997: Tổ chức tín dụng được quyền từ chối yêu cầu của tổ chức, cá nhân về việc cung cấp thông tin liên quan đến tiền gửi, tài sản của khách hàng và hoạt động của tổ chức tín dụng, trừ trường hợp có yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định của pháp luật hoặc được sự chấp thuận của khách hàng.” Trong khi đó Khoản 3 Điều 14 luật TCTD năm 2010 quy định: Tổ chức tín dụng, ... động và sự phát triển của các loại hình tổ chức tín dụng Trong khi đó Luật các TCTD năm 2010 ra đời đã quy định cụ thể phạm vi hoạt động của từng loại hình tổ chức tín dụng, trong đó lấy hoạt động của ngân hàng thương mại làm căn cứ dẫn chiếu khi quy định phạm vi hoạt động của tổ chức tín dụng khác Phạm vi hoạt động được phân theo từng loại hình tổ chức tín dụng bao gồm hoạt động của ngân hàng thương... như về giải thể TCTD tại Điều 154 Luật các TCTD năm 2010 và Điều 99 Luật các TCTD năm 1997) • Việc thanh lý tài sản của TCTD mặc dù giống như Luật các TCTD năm 1997 là đều được thực hiện theo quy định của pháp luật về phá sản Nhưng ở Luật các TCTD năm 2010 có thêm quy định đó là: trình tự, thủ tục thanh lý tài sản là do NHNN quy định (Khoản 2 Điều 156 Luật các TCTD năm 2010) Quy định này cho thấy rằng ... VƯƠNG TUYẾT LINH TỔ CHỨC TÍN DỤNG NĂM 1997 VỚI LUẬT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG NĂM 2010 KHÁI QUÁT VỀ LUẬT CÁC TCTD NĂM 1997, NHỮNG THÀNH TỰU VÀ HẠN CHẾ TRONG QUÁ TRÌNH THỰC HIỆN Luật số 02 /1997/ QH10 Quốc... chứng khoán) Luật Các tổ chức tín dụng năm 1997 không quy định phân biệt phạm vi hoạt động loại hình tổ chức tín dụng, luật nói chung chung tổ chức tín dụng ngân hàng hay tổ chức tín dụng phi ngân... phép So sánh Luật 2010 1997 thấy tổ chức tín dụng muốn gia nhập vào thị trường Việt Nam phải đáp ứng điều kiện khắt khe thông qua việc xin giấy phép hoạt động So với Luật 1997, Luật TCTD năm 2010