MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIẾU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM .10 Rủi ro hoạt động (operational risk) ngân hàng thương mại .10 Lịch sử xuất phát triển 10 Định nghĩa đặc điểm RRHĐ 12 Phân loại 13 Rủi ro hoạt động gây hệ thống .13 RRHĐ gây công nghệ thông tin .14 Rủi ro hoạt động gây qui trình (business progresses) .14 Rủi ro hoạt động gây nhân viên (staff/ people) 14 Rủi ro khác 15 Mối quan hệ loại rủi ro 15 Các tiêu đo lường RRHĐ ( KRIs) 18 1.2 Quản trị RRHĐ ngân hàng thương mại 20 1.2.1 Khái niệm quản trị RRHĐ 20 Nguyên tắc quản trị RRHĐ 21 Vấn đề thứ nhất: Phát triển môi trường quản trị rủi ro phù hợp 21 1.2.2.2 Vấn đề thứ hai: Quản trị rủi ro: xác định, đánh giá, giám sát, kiểm soát 22 1.2.2.3 Vấn đề thứ ba : Vai trò quan giám sát 23 1.2.2.4 Vấn đề thứ tư: Vai trị việc cơng bố thông tin 23 1.2.3 Quản trị rủi ro hoạt động 23 1.2.3.1 Chiến lược quản trị RRHĐ 25 1.2.3.2 Cơ cấu tổ chức quản trị RRHĐ .25 1.2.3.3 Cơ sở liệu thiệt hại 26 1.2.3.4 Công nghệ thông tin 27 1.2.3.5 Quá trình quản trị kiện RRHĐ 28 1.2.4 Các phương pháp đo lường chi phí vốn quản trị RRHĐ 32 1.2.4.1 Phương pháp số (BIA) – the Basic Indicator Approach 33 Phương pháp chuẩn hóa (STA) - The Standardised Approach 33 1.2.4.3 Phương pháp đo lường nội nâng cao (AMA) - Advanced Measurement Approaches .34 1.2.4.4 Đánh giá chung ba phương pháp: 36 CHƯƠNG II: KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG .38 Tổng quan rủi ro hoạt động giới .38 Thực trạng áp dụng Basel II vào quản lí RRHĐ giới .42 Kinh nghiệm quản trị RRHĐ số ngân hàng giới .46 Bài học từ vụ sụp đổ Ngân hàng Barings năm 1995 46 2.3.2 Một số kinh nghiệm nước khác .49 Bài học cho Việt Nam .51 CHƯƠNG III: QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 53 3.1 Tổng quan hệ thống ngân hàng thương mại VN 53 Thực trạng rủi ro hoạt động .58 3.2.1 RRHĐ liên quan đến quy trình 59 3.2.2 Rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin (CNTT) 59 3.2.2 Nhân viên (staff-people) 60 3.2.1 Các hành vi gian lận tội phạm bên 62 3.3 Thực trạng công tác quản trị RRHĐ NHTM Việt Nam 63 Cơ sở pháp lý cho quản trị RRHĐ NHTM Việt Nam .63 Quản trị RRHĐ số ngân hàng thương mại Việt Nam .65 3.3.2.1 Công nghệ thông tin 66 3.3.2.2.Cán công nhân viên 68 3.3.2.3 Quy trình 69 3.3.2.4 Đối với rủi ro bất khả kháng từ bên .70 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam .70 Thành tựu đạt 70 Hạn chế .71 3.5 Đề xuất nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoat động .73 3.5.1 Đối với NHTM 73 3.5.1.1 Giải pháp chế sách 73 3.5.1.2: Giải pháp thực quản trị RRHĐ 74 Đối với ngân hàng nhà nước .83 3.5.3 Đối với phủ quan liên quan .85 KẾT LUẬN .86 TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết Chữ đầy đủ tắt AIB Allied Irish Banks ALCO AMA AML ARCO ATM AUD BFS BIA BIS Tên Asset Liability Committee council The Advance Measurement Approach Anti-money laundering Audit and risk committee council Automatic teller machine Australian Dollars Barings Futures Singapore The Basic Indicator Approach Bank of international settlement Liên minh ngân hàng Ailen Hội đồng ủy ban quản lý tài sản khoản Phương pháp đo lường nội nâng cao Thủ tục chống rửa tiền Hội đồng ủy ban kiểm toán rủi ro Máy rút tiền tự động Đôla Úc Công ty công ty Chứng khoán Barings Phương pháp số Ngân hàng toán quốc tế BKIS Bach Khoa Internet Security BSL BTA Barings Securities Ltd Bilateral trade agreement Vietnam - United States China Banking Regulatory Commission CBRC CLRR CLS CNTT DBS EI EL FSI GDP HĐQT HSBC Continuous linked settlement DBS Bank Exposure indicator Expected loss Financial Stability Institute Gross Domestic Product IDS ING Group KRIs Hongkong and Shanghai Banking Corporation International Business Machines Intrusion Detection System Internationale Nederlanden Groep Key Risk Indicators KYC Know your customer LGE NHNN NHTM NHTM CP NHTM QD ORX Loss given event PE Probability of loss event POS Point of Sales/ Point of Service, IBM Operational Risk Exchange Trung tâm An ninh mạng ĐHBK Hà Nội Cơng ty chứng khốn Barings Hiệp định thương mại song phương Việt Nam - Hoa Kì Ủy ban giám sát ngân hàng Trung Quốc Chiến lược rủi ro Hệ thống tốn bù trừ Cơng nghệ thơng tin Ngân hàng DBS Chỉ số mức độ thiệt hại Tổn thất dự kiến Tổ chức ổn định tài Tổng sản lượng nội địa Hội đồng quản trị Tập đồn Ngân hàng Hồng Kơng Thượng Hải Cơng Ty Máy Điện Toán IBM Hoa Kỳ hệ thống phát xâm nhập Tập đoàn quốc tế Hà Lan Chỉ số đo lường rủi ro hoạt động Chính sách quan hệ khách hàng Tổn thất kiện định Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại quốc doanh Hiệp hội trao đổi liệu rủi ro hoạt động Xác suất xảy kiện gây tổn thất Địa điểm thực giao dịch RBI RMA RRHĐ SSL Reserve Bank of India Risk management association Rủi ro hoạt động Secure Socket Layer STA TCTD TOMS The Standardised Approach TSL Trade Order Management system Transport Layer Security UOB VIP WTO United Overseas Bank Very important person World Trade Organization Ngân hàng dự trữ Ấn Độ Hiệp hội quản lý rủi ro Rủi ro hoạt động Cách thức truyền tải thơn tin an tồn qua mạng Phương pháp chuẩn hóa Tổ chức tín dụng Hệ thống quản lý giao dịch Cách thức truyền tải thơng tin an tồn qua mạng Ngân hàng UOB Khách hàng quan trọng Tổ chức mậu dịch quốc tế DANH MỤC BẢNG BIẾU STT 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 2.1 2.2 2.3 Nội dung Mối quan hệ loại rủi ro Ví dụ minh họa số tiêu đo lường RRHĐ Khung quản trị rủi ro hoạt động Cấu trúc quản trị rủi ro hoạt động Quy trình quản trị rủi ro hoạt động Mối quan hệ chi phí vốn mức độ nhạy cảm rủi ro Số lượng rủi ro hoạt động hàng năm Phân phối kiện rủi ro theo khu vực giai đoạn 04-08 Phân phối tổng thiệt hại theo khu vực giai đoạn 2004- 2.4 2.5 2008 Xếp hạng rủi ro theo lĩnh vực kinh doanh 2004- 2008 Phân phối kiện rủi ro theo nguyên nhân kết hợp với 42 43 2.6 lĩnh vực kinh doanh 2004-2008 Số nước thực BIA, STA, AMA theo khảo sát năm 44 2.7 2010 Số nước thực BIA, STA, AMA Châu Phi theo khảo 45 Trang 18 21 25 27 29 39 40 41 41 2.8 sát năm 2010 Số nước thực BIA, STA, AMA Châu Á theo khảo 45 2.9 sát năm 2010 Số nước thực BIA, STA, AMA Caribe theo khảo 46 sát năm 2010 2.10 Số nước thực BIA, STA, AMA Châu Âu theo khảo 46 sát năm 2010 2.11 Số nước thực BIA, STA, AMA Mĩ latinh theo khảo 47 sát năm 2010 2.12 Số nước thực BIA, STA, AMA Trung Đông theo 47 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 khảo sát năm 2010 Số lượng ngân hàng giai đoạn 1991 – 2010 Tăng trưởng huy động vốn tăng trưởng tín dụng VN Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động NHTM Ma trận rủi ro Kế hoạch kiểm soát rủi ro hoạt động 55 56 77 80 81 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, hoạt động ngân hàng ngày phát triển Ngày có nhiều ngân hàng hoạt động xuyên quốc gia, mở rộng cánh tay với tầm quốc tế Tuy nhiên, hoạt động nhân hàng phát triển rủi ro liên quan đến hoạt động ngân hàng ngày gia tăng Như khủng hoảng kinh tế Mỹ năm 2008 bắt nguồn từ vỡ nợ tín dụng bất động sản ngân hàng Mỹ ảnh hưởng nghiêm trọng đến ngành ngân hàng kinh tế toàn cầu.Và nay, giới phải khắc phục hậu Trong hoạt động ngân hàng, có nhiều loại rủi ro xếp vào loại rủi ro tín dụng hay rủi ro thị trường, chất lại xuất phát từ RRHĐ Ví dụ khủng hoảng năm 2008 rủi ro tín dụng ngân hàng chất RRHĐ Như vậy, để hạn chế rủi ro xảy cho ngành ngân hàng nhà quản trị cần phải hạn chế nguyên nhân gốc rễ gây nên việc hiểu rõ quản trị rủi ro nói chung RRHĐ nói riêng yêu cầu cấp thiết ngành ngân hàng Theo các nhà nghiên cứu số nước tiên tiến tính tốn thiệt hại định lượng rủi ro hoạt động (RRHĐ) ngân hàng thông thường 10% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh RRHĐ mang lại tổn thất lớn cho ngân hàng thương mại (NHTM) như: trách nhiệm pháp lý gây cho NHTM, tài sản uy tín NHTM bị tổn thất hay mát, giảm vốn kinh doanh hay vốn, giảm lợi nhuận gây sụp đổ ngân hàng giới Trên thực tế, RRHĐ hữu tất giao dịch hoạt động NHTM Ở Việt Nam giới có nhiều vụ rủi ro hoạt động ngân hàng vụ rủi ro ngân hàng Société Générale Pháp năm 2008 làm thiệt hại 4,9 tỷ EUR Hoặc vụ nhân viên điểm giao dịch Đông Ngạc (Từ Liêm- HN) ngân hàng quốc doanh giả mạo chữ kí khách hàng để “thụt két” tới 24 tỷ đồng, trường hợp khác cán quỹ ngân hàng cổ phần rút ruột 1,28 tỷ đồng nghìn USD trái phiếu tài sản cầm cố khách hàng để chơi chứng khoán…thanh toán viên chọn nhầm tiền từ VND AUD, dẫn tới khách hàng chuyển triệu VND lại hạch toán thành triệu AUD ( tương đương 48,5 tỷ VND)…và vụ tiếng ngành ngân hàng vụ sụp đổ ngân hàng Barings mà xuất phát từ RRHĐ Trong xu phát triển thời đại nay, RRHĐ ngày tăng do: Môi trường kinh doanh phức tạp (mở rộng quy mô, tham gia vào hoạt động mua lại, sáp nhập, hợp nhất, hành vi trái pháp luật tăng lên); Hội nhập quốc tế ngày tăng; áp lực cơng việc, địi hỏi kết cao hơn, địi hỏi lòng trung thành nhân viên quan tâm nhà lãnh đạo nhiều hơn; Tốc độ khối lượng giao dịch tăng hơn, thao tác nghiệp vụ mắc lỗi, sai sót; Sự phụ thuộc vào công nghệ nhiều thể gia tăng dịch vụ ngân hàng điện tử (internet banking, phone banking, auto bank, phone banking…) kéo theo loạt tội phạm xuất lĩnh vực ngân hàng này.Như vậy, quản trị RRHĐ hạn chế, giảm thiểu chi phí, tổn thất xảy từ hoạt động tác nghiệp; giảm vốn dành cho RRHĐ, tăng thêm nguồn vốn đưa vào hoạt động kinh doanh Mặt khác bảo vệ uy tín NHTM, đạt mục tiêu hoạt động kinh doanh an tồn, hiệu Qua phân tích ảnh hưởng nghiêm trọng RRHĐ lợi ích quản trị RRHĐ cho ta thấy quản trị RRHĐ ngày trở nên cần thiết hệ thống NHTM Do chúng tơi lựa chọn đề tài : “Quản trị rủi ro hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại - Kinh nghiệm quốc tế học cho Việt Nam” Mục đích nghiên cứu: - Làm rõ vấn đề liên quan đến rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại - Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động giới Việt Nam - Đề xuất giải pháp nhằm giảm thiểu hạn chế rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: Hệ thống NHTM số nước giới hệ thống NHTM Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Bài nghiên cứu có sử dụng kết hợp phương pháp: phân tích, so sánh, tổng hợp dựa số liệu thống kê lấy từ nhiều nguồn khác Ngồi ra, nhóm nghiên cứu sử dụng bảng biểu tổ chức khác như: ORX, NHNN, BIS để phục vụ cho nghiên cứu CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.1 Rủi ro hoạt động (operational risk) ngân hàng thương mại 1.1.1 Lịch sử xuất phát triển Rủi ro hoạt động (RRHĐ) khơng phải khái niệm mới, loại rủi ro lâu đời mà ngân hàng phải đối mặt Một ngân hàng thành lập phải đương đầu với RRHĐ trước thực giao dịch thị trường Từ năm 1990, rủi ro thị trường rủi ro tín dụng trở thành chủ đề nhiều tranh luận nghiên cứu lúc RRHĐ chưa thực nhà quản trị thảo luận nhiều ý ngày có nhiều vấn đề liên quan tới Trong năm gần tỉ lệ RRHĐ gia tăng rõ rệt Có nhiều vụ sụp đổ ngân hàng lớn giới mà nguyên nhân từ RRHĐ Các kiện vụ công khủng bố ngày 11 tháng 9, thiệt hại kinh doanh lừa đảo Société Générale (Pháp), Barings (Anh), AIB (Ireland) Ngân hàng Quốc gia Australia cho thấy thực tế bật phạm vi quản lý rủi ro không đơn rủi ro thị trường rủi ro tín dụng Và đặc biệt số thiệt hại RRHĐ thường lớn Nổi bật vụ sụp đổ ngân hàng Barings - ngân hàng lâu đời nước Anh vào năm 1995, gây chấn động lớn giới ngân hàng Nick Leeson - nhân viên ngân hàng “mượn danh” Barings để đầu chứng khoán gây thua lỗ 1,4 tỉ USD vốn cố định ngân hàng có 615 triệu USD.(1) 10 ứng yêu cầu theo chuẩn mực quốc tế như: (i)Chiến lược ngân hàng phương pháp quản trị RRHĐ phải ăn khớp với (ii)Xác định phương pháp thực hành quản lý đo lường RRHĐ (iii)Đưa công cụ chuẩn mực xác định, đo lường, kiểm tra, giám sát, báo cáo tồn hệ thống nhằm đưa vào chương trình quản trị RRHĐ Để đáp ứng yêu cầu trên, NHTM cần phải xác định chiến lược phương pháp quản lý rủi ro đắn Thứ ba: Hoàn thiện cấu trúc quản trị rủi ro hoạt động NHTM cần thành lập, hoàn thiện ủy ban quản lý rủi ro riêng biệt, RRHĐ phận Bộ máy giám sát rủi ro ngân hàng cần hoạt động độc lập, không tham gia vào q trình tạo rủi ro, có chức quản lý, giám sát rủi ro Một yếu tố định hiệu hoạt động quản trị RRHĐ NHTM Việt Nam quan tâm ban lãnh đạo cấp cao đến công tác quản trị RRHĐ, đặc biệt nhấn mạnh đến việc định chiến lược, khung quản trị RRHĐ yêu cầu cấp từ lãnh đạo đến toàn thể cán phải nghiêm túc thực quản trị RRHĐ kể từ khâu nhập liệu rủi ro đến việc báo cáo giám sát rủi ro nghiệp vụ chuyên môn, sản phẩm dịch vụ hoạt động HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ ngân hàng Hình 3.3: Mơ hình quản trị roquản hoạt Hộirủi đồng lý động rủi ro ngân hàng BỘ PHẬN KIỂM TOÁN BAN ĐIỀU HÀNH Ủy ban QLRR thị trường Ủy ban QLRR hoạt động Ủy ban QLRR tín dụng P.QLRR thị trường TSC P.QLRR hoạt động TSC P.QLRR tín dụng TSC 75 P.QLRR chi nhánh Nguồn: Quản lý rủi ro góc độ ngân hàng – TS Phạm Tiến Thành • Hội đồng quản trị rủi ro: trực thuộc HĐQT, thực giám sát tất loại rủi ro tồn ngân hàng, qua có khái quát tổng thể rủi ro, nhằm đưa sách đồng bộ, hợp lý, hiệu • Ủy ban quản lý rủi ro: trực thuộc ban điều hành, có nhiệm vụ: (i)Giám sát cách tích cực trình quản lý rủi ro ngân hàng (ii)Chịu trách nhiệm xây dựng Khung quản lý rủi ro • Thành viên Ủy ban quản lý rủi ro gồm: tổng giám đốc (làm Chủ tịch), trưởng phòng QLRR phịng ban liên quan • Phịng QLRR TSC (trụ sở chính): có trách nhiệm giúp Ban lãnh đạo quản lý rủi ro • Phịng QLRR chi nhánh: (i)Giúp ban giám đốc chi nhánh thực QLRR, thực báo cáo liên quan đến QLRR…(ii)Triển khai hoạt động QLRR chi nhánh hướng dẫn, giám sát phịng QLRR TSC • Bộ phận kiểm tốn: chức kiểm tốn nội độc lập với q trình quản lý rủi ro, nhằm kiểm tra tính hiệu quả, tính tuân thủ sách khung quản lý rủi ro Thứ tư: Thu thập sở liệu Các NHTM phải xây dựng ngân hàng liệu RRHĐ sử dụng công nghệ đại phân tích, xử lý 76 RRHĐ Các NHTM nên nhanh chóng xây dựng quy trình hướng dẫn để thu thập thêm thơng tin tổn thất Nếu có điều kiện, tối ưu hóa cơng nghệ phân tích, đánh giá xử lý RRHĐ Các ngân hàng thu thập liệu từ nhiều nguồn khác nhau: (i)Từ hoạt động nghiệp vụ, phòng ban, đơn vị hệ thống (ii)Các phận giám sát, kiểm sốt (iii)Ngồi cịn từ nguồn cung cấp liệu tổn thất bên như: ORX - Operational Riskdata Exchange, BIS - Bank of International Settlement… sử dụng nguồn liệu bên xây dựng tình rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng để xác định mức độ tổn thất gây Vì vậy, để thu thập liệu tổn thất từ RRHĐ từ bên ngồi NHTM nên tham gia tổ chức bên ngoài, tăng cường đối thoại với ngân hàng bạn, NHNN để chia sẻ thông tin tổn thất NHNN, Hiệp hội Ngân hàng NHTM nhanh chóng thực hóa khuyến nghị đưa hội thảo Ngân hàng Nhà nước tháng 1/2009 RRHĐ việc thành lập ngân hàng liệu chung RRHĐ, tránh tình trạng giấu thơng tin RRHĐ NHTM Những thông tin cốt lõi cung cấp ngân hàng liệu tổn thất bao gồm: (i) Tổng số tiền thiệt hại (trước khôi phục), (ii) Trợ cấp bảo hiểm khôi phục khác, (iii) Loại rủi ro tương ứng, (iv) Lĩnh vực kinh doanh, nơi xảy tổn thất, (v) Ngày, tháng xuất biến cố khám phá kiện, (vi) Nguyên nhân kiện Hiện khu vực Đơng Nam Á có kế hoạch nghiên cứu xây dựng Hiệp hội liệu tổn thất Ngân hàng khu vực Đông Nam Á (Asean Bankers’ Loss Data Consortium, NHTM VN cần tích cực tham gia việc nghiên cứu ) Bên cạnh đó, NHTM nên chủ động tiếp cận Hiệp hội quản lý rủi ro khác RMA, ORX (Hiệp hội trao 77 đổi liệu RRHĐ)… nhằm nghiên cứu ứng dụng liệu kinh nghiệm RRHĐ bên ngồi vào cơng tác quản trị RRHĐ ngân hàng Các NHTM tìm kiếm giúp đỡ, tư vấn từ ngân hàng đại lý, đối tác nước ngoài, đặc biệt NHTM lớn với nhiều năm kinh nghiệm quản trị RRHĐ UOB, HSBC, Standard Chartered Bank… Thứ năm: xây dựng hệ thống tiêu đo lường rủi ro Các NHTM VN cần phải xây dựng hệ thống tiêu đo lường rủi ro KRIs Kết hợp tiêu định tính (tự đánh giá, kiểm tra) tiêu định lượng tính tốn khả xảy rủi ro Đối với xác định tiêu định lượng việc lưu trữ liệu quan trọng NHTM phải lưu trữ ba năm liệu RRHĐ chất lượng liệu phải có kiểm sốt chặt chẽ để đảm bảo tính đắn việc tính tốn Đối với nguyên nhân xảy RRHĐ, sau thu thập liệu phân tích mức độ tác động rủi ro (số tiền thiệt hại từ rủi ro này, loại tổn thất gây cho ngân hàng… ) tần xuất xảy rủi ro Các mức độ ảnh hưởng khả xảy loại rủi ro phân công theo tầm ảnh hưởng cao hay thấp Sau xác định mức độ rủi ro ảnh hưởng khả cho loại rủi ro, NHTM xếp theo điểm từ đến biểu diễn theo dạng ma trận Các kết thu được: Mức độ RR = ( Mức độ ảnh hưởng RRHĐ) x (Khả xảy kiện) Hình 3.4 : Ma trận rủi ro Khả xảy kiện Ảnh hưởng Không đáng kể Rất Ít xảy xảyra Có thể xảy năm xảy lần (1 lâu lần/1năm) Mức thấp Mức thấp 78 Có khả Đơi xảy (1 lần/1 quý lâu hơn) Mức thấp Khả lớn Thường xảy (1 lần/1 tháng lâu hơn) Mức thấp Chắc chắn Thường xuyên xảy (hơn lần/1 tuần) Trung bình Nhỏ Tương đối Lớn Nghiêm trọng Mức thấp Mức thấp Mức thấp Trung bình Mức thấp Trung bình Trung bình Đáng kể 10 Trung bình Đáng kể Trung bình Đáng kể 12 Đáng kể 10 Đáng kể 12 Nghiêm trọng 16 Nghiêm trọng 15 Nghiêm trọng 20 Nghiêm trọng 15 Nghiêm trọng 20 Nghiêm trọng 25 Nguồn: KPMG International 2007 Sau xác định mức độ ảnh hưởng rủi ro hoạt động, NHTM cần phải có kế hoạch loại rủi ro Hình 3.5: Kế hoạch kiểm soát rủi ro hoạt động Mức độ rủi Kế hoạch hành động ro 1-4 Những kiểm soát nhanh chóng, dễ dàng phải thực Mức thấp tiếp tục cho kế hoạch hành động nguồn lực cho phép Giám sát đảm bảo trì 5-8 kiểm sốt Quản lý thơng qua thủ tục thông thường Các kế hoạch nhằm giảm bớt rủi ro, chi phí Trung bình cơng tác phịng chống hạn chế Đánh giá rủi ro thực hành động thích hợp Các hành động phải kiểm soát Báo cáo rủi ro phải hoàn 9-12 tất, rủi ro phải theo dõi Trương hợp rủi ro liên quan đến công việc tiến hành Đáng kể việc đánh giá rủi ro sớm tốt để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh Chỉ thực kinh doanh giới hạn rủi ro chấp nhận phải báo cáo với ban quản trị rủi ro để có biện pháp giảm thiểu rủi ro Báo cáo cố phải hoàn thành cố phải theo dõi 79 15-25 Không hoạt động việc đánh giá rui ro hoàn Nghiêm tất để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh Nếu trọng khơng thể giảm thiểu, loại bỏ phải thơng báo với giám đốc, người quản trị rủi ro Nguồn: KPMG International 2007 Thứ sáu: Đánh giá kiểm soát rủi ro hoat động NHTM đánh giá mức độ rủi ro hoạt động theo phòng/ban nghiệp vụ để xác định đâu rủi ro phịng/ban hoạt động nghiệp vụ Mặt khác, NHTM cịn phải phân mức độ RRHĐ theo cấp độ quan trọng từ thấp đến cao hoạt động (Risk Hierarchy) Ví dụ “Uy tín” vấn đề mà ngân hàng xem quan trọng nhất, vấn đề liên quan đến uy tín gì? Nếu xảy RRHĐ khâu sản phẩm, dịch vụ vấn đề quan trọng nhất?…Đồng thời đưa phương pháp cách thức để đánh giá kiểm soát rủi ro nhiều mức độ khác (cấp lãnh đạo, quản lý hay cán bộ….) Tuỳ theo quy mơ, mơ hình hoạt động, NHTM áp dụng cách thức để đánh giá kiểm soát khác Tuy nhiên, việc đánh giá kiểm soát rủi ro phải diễn thường xuyên áp dụng cho toàn phòng/ban, nghiệp vụ kinh doanh hệ thống Các phương pháp xây dựng bảng hỏi, kiểm tra chéo, điều tra vấn… Thứ bảy: Các NHTM xây dựng hệ thống công cụ để quản trị RRHĐ phù hợp với thân hoạt động ngân hàng: công cụ phát sớm, chuẩn mực kiểm soát, báo cáo cố, báo cáo số rủi ro chính, quy trình rà sốt phê duyệt sản phẩm 80 Thứ tám: Cần phải hạn chế tối đa nguyên nhân gây RRHĐ từ yếu tố bên NHTM người, quy trình, hệ thống • Nguồn nhân lực Các sách quản trị nhân lực cần hướng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt; quy trình nghiệp vụ cần rà sốt thường xun, hồn thiện hóa, tránh q cứng nhắc có lỗ hổng Các NHTM cần phải tập trung phát huy nguồn lực người giúp: giảm thiểu rủi ro liên quan đến quy trình sai sót q trình tác nghiệp cán ngân hàng, đồng thời tạo điều kiện để ngân hàng áp dụng phần mềm quản trị đại Để làm điều này, ngân hàng kết hợp với tổ chức đào tạo nhân lực, tìm lớp dạy kỹ nghiệp vụ cho nhân viên, liên kết với công ty, ngân hàng nước ngồi có uy tín để nhân viên có điều kiện tiếp xúc truờng đại chuyên nghiệp, nhờ tổ chức tài quốc tế hỗ trợ tư vấn • Đầu tư xây dựng hệ thống cơng nghệ thông tin đại Hệ thống công nghệ thông tin vận hành NHTM cần bảo dưỡng cập nhật thường xuyên, đầu tư hệ thống công nghệ thơng tin đại, đồng Điều có tác dụng làm cho trình thực nghiệp vụ dễ dàng, thơng suốt, nhanh chóng với độ bảo mật cao, hạn chế tối đa hành vi xâm nhập trái phép từ bên Những chức phần mềm ứng dụng cho RRHĐ cần bao gồm: (i)Nhập liệu phân cấp (dữ liệu tổn thất, số rủi ro, phản hồi để đánh giá rủi ro), (ii) Tập trung đánh giá phạm vi kinh doanh (iii) Tập trung và/hoặc phân cấp quản lý Ngoài ra, ngân hàng tận dụng nguồn lực từ bên để quản trị RRHĐ: thuê tư vấn xây dựng khung quản trị RRHĐ phù hợp 81 cho ngân hàng mơi trường kinh doanh, th công ty tổ chức chuyên quản trị RRHĐ để quản trị RRHĐ cho ngân hàng Trong trình hoạt động ngân hàng học hỏi kinh nghiệm từ tổ chức dễ dàng tiếp cận với công nghệ quản trị rủi ro đại nước phát triển Những ngân hàng lớn đủ điều kiện tập trung đầu tư vào cơng nghệ, ứng dụng phần mềm quản trị rủi ro ngân hàng nhiều nước giới Các NHTM VN cần phải đầu tư nghiên cứu, xây dựng hay mua sắm mơ hình dự báo rủi ro ước lượng tổn thất dựa phần mềm cơng nghệ thơng tin tiên tiến • Xây dựng văn hóa quản lý rủi ro RRHĐ có đặc tính cố hữu, tồn song hành với hoạt động kinh doanh ngân hàng; văn hóa quản lý rủi ro toàn giá trị, quan niệm, tập quán, truyền thống ăn sâu vào hoạt động ngân hàng, chi phối nếp suy nghĩ hành vi thành viên ngân hàng việc theo đuổi thực mục đích quản trị rủi ro Những nội dung cần có xây dựng văn hóa quản lý rủi ro bao gồm: (i)Ý thức cảnh giác RRHĐ cán lãnh đạo đến nhân viên ngân hàng (ii)Các nguyên tắc nhận diện, chấp nhận ứng xử rủi ro, (iii)Các nguyên tắc trao đổi thông tin phận nội ngân hàng công tác quản trị rủi ro, (iv)Tính cơng khai minh bạch việc cơng bố thơng tin bên ngồi Thứ chín: NHTM cần phải hạn chế tối đa nguyên nhân RRHĐ bên ngồi, xây dựng phương án, đưa tình để sẵn sàng đối phó khắc phục kịp thời hậu lỗi truyền thông, thiên tai, hoả hoạn gây RRHĐ Phân tích kịch công cụ thường sử dụng quản tri RRHĐ Đặt giả thiết có kiện rủi ro giả định 82 xảy tương lai, họ kết hợp sách rủi ro vốn chịu rủi ro để phân tích, đánh giá rủi ro mức độ ảnh hưởng hoạt động chung NHTM Có phương pháp để phân tích kịch RRHĐ gồm: trường hợp rủi ro dẫn đến ảnh hưởng - ảnh hưởng gây trường hợp rủi ro; kiện nghiêm trọng/tần suất - kiện nghiêm trọng/chuỗi tần suất; ảnh hưởng tập trung - ảnh hưởng phi tập trung; số nhỏ - số lớn Giải pháp cho việc đưa định lựa chọn thay là: (i)Công nhận rủi ro hữu, (ii)Chuyển đổi rủi ro cho bên thứ ba (thông qua bảo hiểm), (iii)Tránh rủi ro cách ngừng hoạt động kinh doanh, (iv) Giảm thiểu rủi ro hoạt động đo lường rủi ro (chẳng hạn mở rộng hệ thống kiểm sốt, giới thiệu cơng nghệ thơng tin cho hệ thống tự động nhận dạng sai sót) Những biện pháp bổ sung liên tục nhằm hạn chế tổn thất tạo điều kiện thuận lợi cho tiếp tục kinh doanh trường hợp không ngăn chặn rủi ro Bên cạnh đó, số hình thức bảo hiểm quản lý RRHĐ nên áp dụng: (i)Bảo hiểm trọn gói cho tổ chức tài (BBB); (ii)Bảo hiểm tội phạm máy tính (ECCP); (iii)Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp chun mơn (PI); (iv)Bảo hiểm trách nhiệm Giám đốc nhà điều hành cấp cao (D&O); (v)Bảo hiểm tài sản (Property); (vi)Bảo hiểm trách nhiệm chung (GL); (vii)Bảo hiểm trách nhiệm thực tiễn lao động (EPL); (viii)Bảo hiểm trách nhiệm chủ sử dụng lao động 5.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước NHNN nên sớm ban hành văn hướng dẫn chung cơng tác quản trị RRHĐ để có sở cho NHTM áp dụng thông lệ quốc tế việc quản trị điều hành đặc biệt quản lý rủi ro NHNN nên sớm ban 83 hành quy định lộ trình áp dụng khuyến nghị Ủy ban Basel quản lý RRHĐ NHNN phải định hướng cho NHTM việc áp dụng phương pháp đo lường chi phí vốn Các NHTM tự lựa chọn phương pháp riêng cho mình, NHTM lớn, đủ điều kiện áp dụng STA, AMA để giảm chi phí vốn dự phịng, ngân hàng muốn áp dụng phương pháp đơn giản dùng BIA Xây dựng lộ trình cụ thể áp dụng phương pháp BIA, STA, AMA phù hợp với xu phát triển tương lai đất nước giới Quy định hệ số an tồn vốn tối thiểu theo thơng tư 13 bước tiến quan trọng việc hướng dẫn NHTM hướng đến quản trị rủi ro theo thông lệ Tuy nhiên hệ số an toàn vốn tối thiểu quy định tính sở tài sản có rủi ro điều chỉnh theo trọng số rủi ro RRTT RRHĐ hai mảng rủi ro lớn hoạt động ngân hàng chưa đề cập tới Do cần thiết phải có nghiên cứu chỉnh sửa định để đảm bảo phù hợp với thông lệ quốc tế Qua tạo điều kiện cho NHTM Việt Nam mở rộng phạm vi hoạt động ngồi lãnh thổ giúp cho NHTM tăng cường khả chống đỡ rủi ro NHNN nên ban hành văn hướng dẫn chế trích lập dự phịng RRHĐ Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn rủi ro, biện pháp quản lý nhằm ngăn chặn khơng thể xóa bỏ hồn tồn rủi ro xảy Để trì hoạt động liên tục ngân hàng cần phải có quỹ dự phòng để bù đắp cho rủi ro phát sinh Thành lập trung tâm tư vấn, chia sẻ thông tin liệu rủi ro hoạt động NHTM để ngân hàng nghiên cứu, chia sẻ kinh nghiệm rủi ro hoạt động quản trị RRHĐ Yêu cầu NHTM phải công bố thông tin báo cáo thường xuyên RRHĐ, tránh tình trạng NHTM che giấu thơng tin nhằm giúp NHNN đưa sách quản trị rủi ro phù hợp 84 3.5.3 Đối với phủ quan liên quan Chính phủ ngành có liên quan cần tiếp tục rà sốt để chỉnh sửa, bổ sung hoàn thiện đồng văn pháp lý điều chỉnh mơ hình tổ chức; hoạt động nghiệp vụ; thu chi tài NHTM: luật TCTD quy định tổ chức hoạt động NHTM, quy định giao dịch đảm bảo…nhằm tạo hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Bộ Tài cần ban hành chuẩn mực kế toán, kiểm toán…phù hợp với chuẩn mực quốc tế Như hạn chế rủi ro tiềm ẩn hoạt động ngân hàng, tỉ lệ an toàn phù hợp với tiêu chuẩn quy định quốc tế Nâng cao hiệu quan giám sát tài lựa chọn mơ hình giám sát tài phù hợp cho Việt Nam Hiện mơ hình giám sát tài Việt Nam theo mơ hình phân tán dựa sở thể chế Theo NHNN thực hoạt động tra giám sát hoạt động TCTD, Bộ Tài thực giám sát hoạt động chứng khoán Bảo hiểm (chịu giám sát trực tiếp Ủy Ban chứng khoán Nhà nước Cục Bảo hiểm) Tuy nhiên, có nhiều ngân hàng đa hoạt động ba lĩnh vực chứng khoán, ngân hàng bảo hiểm Vì vậy, địi hỏi Việt Nam phải có quan giám sát hợp để quản lí ngân hàng cách tồn diện Điều đề cập đến “Đề án phát triển ngành ngân hàng giai đoạn 2006-2010”, ưu tiên đổi mơ hình tổ chức, hoạt động Thanh tra NHNN theo hướng nâng cao tính độc lập, thống hoạt động nghiệp vụ quản lý Thống đốc NHNN Tuy nhiên đến việc giám sát hợp nhiều bất cập, đòi hỏi phải tiếp tục giải Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia cần đề xuất với Chính phủ Quốc hội để có vị tương xứng với trách nhiệm giám sát an tồn vĩ mơ tồn hệ thống tài 85 chính, phân định rõ trách nhiệm giám sát ngân hàng cho quan giám sát ngân hàng để tránh chồng chéo khơng bỏ sót lĩnh vực giám sát Bên cạnh đó, Chính phủ cần ổn định kinh tế vĩ mơ, kiềm chế lạm phát, có sách xã hội nhằm tạo mơi trường hoạt động an tồn cho NHTM KẾT LUẬN Với Basel II, ngành ngân hàng hiều khơng phải có hai loại rủi ro rủi ro tín dụng rủi ro thị trường, lẽ dĩ nhiên khung quản trị rủi ro cần phải mở rộng để quản trị mảng RRHĐ Mặc dù mức độ thiệt hại tính tốn khơng lớn rủi ro tín dụng rủi ro thị trường, RRHĐ loại rủi ro bao trùm, khó đo lường quản lí, sở liệu chưa nhiều rủi ro tín dụng rủi ro thị trường nên RRHĐ có xu hướng ngày tăng Rủi ro có mặt nghiệp vụ ngân hàng Muốn có lợi nhuận phải chấp nhận rủi ro Phải chấp nhận có nghĩa phải sống chung Và sống chung ngân hàng phải làm nào? - Phải quản trị rủi ro Quản trị RRHĐ nói cách phịng bệnh khách quan ứng dụng quản lí hiệu Đối với nước tiên tiên giới nghiệp vụ quản trị RRHĐ khơng phải việc làm mới, lại mẻ NHTM Việt Nam Với nghiên cứu này, chúng tơi hi vọng cung cấp đến thầy bạn nhìn tổng quan RRHĐ quản trị RRHĐ kinh nghiệm số nước giới rút học cho Việt Nam Trong trình nghiên cứu khơng tránh khỏi sai sót, chúng tơi mong nhận đóng góp thầy bạn để nghiên cứu hoàn thiện 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO www.en.wikipedia.org Basel Committee on Banking Supervision,31/5/2001 “Consultative Document: Operational Risk” – Supporting Document to the New Basel Accord, www.bis.org; www.en.wikipedia.org Operational Risk – Aspect of a ( not so) new risk category in banking business.pdf Operational Risk – Aspect of a ( not so) new risk category in banking business.pdf Key Risk Indicators – Their Role in Operational Risk Management and Measurement/pdf - Jonathan Davies, Mike Finlay, Tara McLenaghen, Duncan Wilson – Risk Business International Limited KPMG, 2007, Financial Services: Managing Operational Risk Beyond Basel II http://www.kpmg.com/SiteCollectionDocuments/ManagingOpRisk.pdf Basel Committee on Banking Supervision, 2002, “Sound practices for the Management and Supervision of Operational Risk”, www.bis.org International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards - A Revised Framework Comprehensive Version (BIS), http://tailieu.vn Operational Risk Management (ORM) Framework in Banks and Financial Institutions - Roadmap to Advanced Measurement Approach (AMA) and better business performance, http://www.metricstream.com/solution_briefs/ORM.htm 10.ORX Operational Risk Report – ORX (tháng http://www.orx.org 87 6/2010), 11.2010 FSI Survey on the Implementation of the New Capital Adequacy Framework (Summary of responses to the Basel II implementation survey) – FSI (8/2010), www.bis.org/fsi/fsipapers09.pdf 12.Unlearnt lessons from Barings http://www.karvy.com/articles/baringsdebacle.htm 13 Báo cáo thường niên hàng năm - ngân hàng nhà nước Việt Nam, www.sbv.gov.vn Và số nguồn tham khảo trình viết 14 Quản trị rủi ro hoạt động: kinh nghiệm quốc tế học ngân hàng thương mại Việt Nam - TS Lê Thanh Tâm Phạm Bích Liên 15 Báo cáo số 49/BC-NHNN năm 2009 NH Nhà nước việc rà soát 10 năm thực Luật TCTD 16.www.bis.org ; www.sbv.gov.vn 17.www.techcombank.com.vn 18.www.vietinbank.vn 19.Báo cáo thường niên ngân hàng: Vietinbank, Techcombank, BIDV,… 20.Các báo điện tử:… 88 ... RRHĐ Khung quản trị rủi ro hoạt động Cấu trúc quản trị rủi ro hoạt động Quy trình quản trị rủi ro hoạt động Mối quan hệ chi phí vốn mức độ nhạy cảm rủi ro Số lượng rủi ro hoạt động hàng năm Phân... ích quản trị RRHĐ cho ta thấy quản trị RRHĐ ngày trở nên cần thiết hệ thống NHTM Do chúng tơi lựa chọn đề tài : ? ?Quản trị rủi ro hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại - Kinh nghiệm quốc tế học. .. .46 Bài học từ vụ sụp đổ Ngân hàng Barings năm 1995 46 2.3.2 Một số kinh nghiệm nước khác .49 Bài học cho Việt Nam .51 CHƯƠNG III: QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG