Đang tải... (xem toàn văn)
Giai pháp nâng cao chất lượng công tác phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng của ngân hàng SHB
LờI Mở ĐầU Hiện nay,lĩnh vực Tài Chính Ngân Hàng đang phát triển rất mạnh mẽ cùng với nó là sự cạnh tranh vô cùng gay gắt .Thị trờng đã chứng kiến sự ra đời của hàng loạt ngân hàng thơng mại mới ,các tổ chức tài chính mới .Các ngân hàng thực sự bớc vào cuộc cạnh tranh khốc liệt ,phải tự hoàn thiện ,tự nâng cao về chất lợng toàn diện để có thể tồn tại và phát triển trên thị trờng. Đối với các ngân hàng thơng mại tại Việt Nam hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động chủ yếu ,mang lại lợi nhuận cao nhất cho các ngân hàng thơng mại,chiếm tới 70%-80% thu nhập của các ngân hàng.Vì vậy việc nâng cao chất lợng tín dụng là nhân tố ,là động lực cho sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng.Điều này đòi hỏi các ngân hàng thơng mại trong hoạt động tín dụng phải tự xây dựng cho mình một quy trình tín dụng chặt chẽ ,khoa học và hiệu quả. Trong quy trình tín dụng có nhiều bớc ,song khâu phân tích tài chính khách hàng đặc biệt là khách hàng doanh nghiệp là khâu có nhiều rủi ro nhất .Cũng chính vì vậy phân tích tài chính doanh nghiệp trở nên hết sức quan trọng ảnh h- ởng lớn đến chất lợng tín dụng của các ngân hàng.Nâng cao chất lợng phân tích tài chính doanh nghiệp đợc đặt ra nh một yêu cầu cấp thiết đối với các ngân hàng thơng mại. Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội (SHB) cũng nh các ngân hàng thơng mại khác luôn nhận thức rõ điều đó ,những năm qua trong điều kiện kinh tế phát triển và hội nhập.SHB không ngừng hoàn thiện ,đổi mới để phát triển và đã đạt đợc những kết quả đáng kể .Ngân hàng SHB luôn tập trung nâng cao trình độ công nghệ ,nâng cao năng lực hoạt động kinh doanh ,tạo cho ngân hàng sự tăng trởng về cả quy mô và chất lợng,tốc độ phát triển nhanh và bền vững.Đặc biệt trong hoạt động tín dụng ngân hàng cũng có những thành tựu đáng kể ,đó là sự nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng mà chủ yếu xuất phát từ việc nâng cao chất lợng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp.Song bên cạnh đó cũng không thể tránh khỏi những vấn đề bất cập ,khó khăn còn tồn tại . Xuất phát từ tính cấp thiết và tầm quan trọng của hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp.Em đã chọn đề tài : Giải pháp nâng cao chất lợng công tác phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội (SHB) ,, Kết cấu đề tài bao gồm : - Chơng 1 : Một số vấn đề cơ bản về phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thơng mại. - Chơng 2 : Thực trạng công tác phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng của ngân hàng SHB . - Chơng 3 : Giai pháp nâng cao chất lợng công tác phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng của ngân hàng SHB. Qua đề tài nghiên cứu này ,dựa trên cơ sở lý thuyết về phân tích TCDN ,em đa ra số liệu để đánh giá thực trạng công tác phân tích tài chính của ngân hàng SHB về những kết quả đã đạt đợc cũng nh các vấn đề bất cập còn tồn tại.Từ đó em xin đa ra một vài ý kiến đóng góp nhỏ về hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp nhằm làm cho hoạt động tín dụng của ngân hàng SHB đợc tốt hơn. Em xin chân thành cảm ơn sự chỉ bảo tận tình của cô giáo tiến sĩ Lê Thị Xuân sự tạo điều kiện giúp đỡ của các cán bộ ngân hàng SHB trong suốt quá trình em làm khóa luận này.Song do trình độ kiến thức và thời gian còn hạn chế nên việc nghiên cứu không tránh khỏi những thiếu sót.Em rất mong đ- ợc sự đóng góp ý kiến của các thầy cô và toàn thể các bạn sinh viên quan tâm đến đề tài này. CHƯƠNG 1 Một số vấn đề cơ bản về phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của các NHTM 1.1. Tín dụng và hoạt động tín dụng của NHTM trong cơ chế thi thị tr- ờng. 1.1.1. Khái niệm tín dụng. Tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản giữa ngân hàng và bên đi vay trong đó ngân hàng sẽ chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán. Khái niệm tín dụng ngân hàng cũng có thể đợc phát biểu ngắn gọn hơn nh sau: tín dụng ngân hàng là quan hệ giao dịch giữa ngân hàng và khách hàng trong đó ngân hàng chuyển giao vốn bằng tiền cho khách hàng sử dụng với sự tin tởng rằng khách hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ hoàn trả khi đến thợ hạn thoả thuận. Từ các khái niệm về tín dụng, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả có các đặc trng sau: -Tín dụng xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy ngời cho vay khi chuyển giao tài sản cho ngời đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng ngời đi vay sẽ trả đúng hạn. Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng. -Gía trị hoàn trả thờng lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác ngời đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc. Để thực hiện nguyên tắc này thì phải xác định lãi xuất danh nghĩa lớn hơn tỉ lệ lạm phát, hay nói cách khác phải xác định lãi xuất thực dơng. -Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay đợc cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện. Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan hệ tín dụng nh hợp đồng tín dụng, khế ớc nhận nợ thực chất chỉ là một lệnh phiếu trong đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho nhu cầu kinh doanh của các đối tợng, đặc biệt là đối tợng doanh nghiệp. Khả năng cung ứng vốn củă tín dụng ngân hàng góp phần đẩy mạnh nhịp độ tích tụ, tập trung và tăng cờng khả năng cạnh tranh giữ các doanh nghiệp. Tín dụng doạnh nghiệp còn đợc sử dụng nh một công cụ để phát triển các ngành kinh tế chiến lựơc theo yêu cầu của chính phủ. 1.1.2. Các hình thức tín dụng Hoạt động tín dụng ngày càng trở nên đa dạng và phong phú với nhiều hình thức khác nhau. Căn cứ theo các tiêu thức khác nhau chúng ta có thể chia tín dụng thành các loại nh sau: 1.1.2.1. Theo thời hạn tín dụng. Gồm có 3 loại hình tín dụng chính: -Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dới 1 năm. -Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn t 1 năm đến 5 năm. -Tín dụng dài hạn:là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm. 1.1.2.2. Theo mục đích sử dụng đầù t Gồm 2 loại tín dụng chính: -Tín dụng sản xuất và lu thông hàng hoá: là loại tín dụng cấp cho các nhà doanh nghệp các chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất và lu thông hàng hoá. -Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng cung cấp cho các cá nhân để phục vụ nhu cầu tiêu dùng. 1.1.2.3. Theo mức độ bảo đảm . Gồm 3 loại chính: -Tín dụng có đảm bảo: là loại hình tín dụng có tài sản hoặc ngời đứng ra bảo lãnh cho khoản nợ vay. -Tín dụng không có đảm bảo: là loại hình tín dụng không có tài sản hoặc ngời bảo lãnh đứng ra đảm bảo cho khoản nợ vay. 1.1.2.4. Theo đối tợng tín dụng. Gồm 2 loại chính : - Tín dụng vốn đầu t tài sản ngắn hạn: là loại tín dụng để hình thành TSNH của các tổ chức kinh tế. Bao gồm: cho vay chi phí sản xuất, cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay để thanh toán các khoản nợ dới dạng chiết khấu kỳ phiếu. -Tín dụng vốn đầu t tài sản dài hạn: là loại tín dụng đợc sử dụng để hình thành TSDH của các tổ chữc kinh tế. 1.1.3. Vai trò của tín dụng ngân hàng. Ngày nay khi nền kinh tế phát triển mạnh mẽ thì tín dụng ngân hàng càng phát huy vai trò của mình trong việc tạo điều kiện, tạo động lực cho nền kinh tế phát triển : Đối với hệ thống các ngân hàng thơng mại, tín dụng là hoạt động chủ yếu mang lại nguồn thu nhập chính, là nhân tố ,là động lực để ngân hàng phát triển các hoạt động khác tạo sự phát triển toàn diện và bền vững, điều này càng thể hiện rõ đối với các NHTM tại Việt Nam hiện nay. Đối với các doanh nghiệp, tín dụng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp mở rộng quy mô, phát triển sản xuất, nâng cao chất lợng và hiệu quả sản xuất kinh doanh, phát huy các tiềm năng của mình, tăng sức cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trờng trong nớc cũng nh thị trờng quốc tế. Đối với nền kinh tế nói chung, tín dụng góp phần giải quyết mâu thuẫn nội bộ trong nền kinh tế về nhu cầu tiền tệ, điều hòa vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển. Tín dụng giúp tăng cờng cơ sở vật chất cho nền kinh tế, đảm bảo sự tăng trởng kinh tế lâu dài và bền vững. Ngoài ra tín dụng còn là điều kiện thúc đẩy cho kinh tế đối ngoại phát triển . 1.1.4. Quy trình cấp tín dụng. Quy trình cấp tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng. Trong đó xây dựng các bớc đi cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khâu chuẩn bị lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng. Đây là một quá trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn theo một trình tự nhất định,có quan hệ chặt chẽ gắn bó với nhau.Việc xây dựng quy trình tín dụng hợp lý sẽ góp phần hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả tín dụng. Quy trình tín dụng tổng quát bao gồm các b- ớc sau: 1.1.4.1. Thiết lập hồ sơ tín dụng . Hồ sơ tín dụng là văn bản biểu hiện quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng vay vốn. Để có đợc quyết định chính xác việc cấp tín dụng hay không, ngân hàng phải phân tích hàng loạt các thông tin có liên quan, và nguồn cơ sở đầu tiên đợc lấy từ hồ sơ đề nghị cấp tín dụng. Về mặt kinh tế, mặc dù quan hệ tín dụng cha đợc hình thành, nhng đây là giai đoạn chuẩn bị những điều kiện cần thiết để quan hệ tín dụng đợc thiết lập lành mạnh.Về mặt thủ tục hành chính, đây là giai đoạn hình thành đầy đủ các loại giấy tờ, văn bản chứng tỏ khách hàng thực sự có nhu cầu về vốn tín dụng và chứng minh đợc tính pháp nhân của khách hàng cũng nh tính tự nguyện xin cấp tín dụng của khách hàng. Bao gồm các thông tin căn bản về khách hàng: về lịch sử tài chính, tình hình tài chính hịên tại của khách hàng, mục đích vay vốn, phơng án kinh doanh, thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng về việc vay vốn và trả nợ. 1.1.4.2. Phân tích tín dụng . Phân tích tín dụng là giai đoạn liền sau giai đoạn lập hồ sơ tín dụng và có vai trò vô cùng quan trọng. Ngân hàng phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng về sử dụng vốn tín dụng cũng nh khả năng hoàn trả vốn vay. Mục tiêu của ngân hàng là phân tích những tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng và tiên lợng khả năng kiểm soát các loại rủi ro, cũng nh dự kiến các biện pháp phòng ngừa, hạn chế những thiệt hại có thể xảy ra. Mặt khác phân tích tài chính giúp cho ngân hàng kiểm tra tính chính xác của các thông tin do các khách hàng cung cấp từ đó có đợc sự đánh giá đúng đắn về khách hàng vay vốn. 1.1.4.3. Quyết định tín dụng. Đây là giai đoạn tiếp theo sau khi đã hoàn tất giai đoạn phân tích tín dụng, ngân hàng ra quyết định tín dụng có chấp thuận hay không chấp thuận là công việc vô cùng quan trọng không những ảnh hởng tới tiến trình hoạt động của khách hàng mà còn ảnh hởng tới uy tín của ngân hàng. Thực tế trong giai đoạn này ngân hàng rất dễ gặp phải hai sai lầm: Thứ nhất: quyết định chấp thuận nhng sau đó khách hàng không có khả năng hoàn trả vốn tín dụng đúng hạn. Trờng hợp này ngân hàng có thể bị giảm lợi nhuận thậm chí mất vốn, giảm uy tín . Thứ hai: quyết định không chấp thuận khách hàng có khả năng hoàn trả vốn đúng hạn. Trờng hợp này thiệt hại từ phía ngân hàng cũng không nhỏ, ngân hàng mất cơ hội tăng thu nhập, mất đi khách hàng tốt Vì vậy việc ra quyết định đúng đắn, chính xác là cần thiết đối với mọi ngân hàng để tránh việc mắc phải sai lầm. 1.1.4.4. Giải ngân. Giải ngân là nghịêp vụ cấp tiền cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng đã cam kết theo hợp đồng. Giải ngân đợc thực hiện theo nguyên tắc vận động của tín dụng gắn liền với vận động của hàng hoá có thể tiến hành giải ngân chỉ là thuần tuý cấp tiền cho khách hàng trong phạm vi mức tín dụng đã cam kết mà có hoặc không kèm theo các điều kiện ràng buộc cho việc giải ngân. 1.1.4.5. Giám sát, thu nợ và thanh lý tín dụng . Giám sát tín dụng: mục tiêu của ngân hàng là để kiểm tra khách hàng thực hiện các điều khoản đã cam kết theo hợp đồng tín dụng bằng cách: giám sát hoạt động tài khoản, phân tích báo cáo tài chính định kỳ, kiểm tra thực tế tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Thu nợ: cơ sơ sản xuất kinh doanh có trách nhiệm phải hoàn trả nợ đúng hạn cho ngân hàng và thực hiện các cam kết của hợp đồng. Xem xét tín dụng và phân hạng tín dụng: mục tiêu là xem xét đánh giá chất lợng tín dụng nhằm phất hiện rủi ro để kịp thời xử lý. Xử lý nợ quá hạn, nợ có vấn đề: nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không đợc phép và không đủ điều kiện đợc gia hạn nợ. Ngân hàng sẽ chuyển nợ quá hạn và áp dụng những biện pháp khắt khe để nhanh chóng thu hồi nợ đầy đủ. Năm giai đoạn của quy trình tín dụng có mối quan hệ chặt chẽ vói nhau, giai đoạn trớc là tiền đề để thực hiện các công việc của giai đoạn sau.Việc thực hiện chặt chẽ các giai đoạn là yêu cầu quan trọng trong hoạt đông tín dụng của bất cứ nào. 1.2. Phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng của các NHTM. 1.2.1.Khái niệm phân tích TCDN. Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình xem xét, kiểm tra đối chiếu và so sánh số liệu về hiện hành và quá khứ. Thông qua phân tích tài chính của doanh nghiệp, ngân hàng sẽ có những đánh giá đúng đắn về tiềm năng, năng lực tài chính cũng nh hiệu quả sản xuất kinh doanh, từ đó ngân hàng có thể đánh giá triển vọng phát triển cũng nh triển vọng trong quan hệ tín dụng của ngân hàng và doanh nghiệp. 1.2.2.Vai trò của phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng của NHTM. 1.2.2.1.Phân tích tài chính doanh nghiệp giúp NHTM đa ra quyết định đầu t đúng đắn. Hệ thống TCDN là hệ thống các luồng dịch chuyển giá trị, các luồng vận động của các nguồn tài chính trong quá trình tạo lập, sử dụng các quỹ tiền tệ hoặc vốn huy động của doanh nghiệp nhằm đạt tới mục tiêu doanh lợi trong khuôn khổ pháp luật. Do đó, TCDN phản ánh quan hệ kinh tế đa dạng trong quá trình tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Phân tích TCDN mà trọng tâm là phân tích các báo cáo tài chính và các chỉ tiêu tài chính đặc trng thông qua hệ thống các phơng pháp, công cụ và kĩ thuật phân tích, giúp ngời sử dụng thông tin từ các góc nhìn khác nhau vừa đánh giá toàn diện, tổng hợp khái quát, lại vừa xem xét một cách chi tiết hoạt động TCDN để nhận biết , phán đoán, dự báo và đa ra quyết định đầu t phù hợp. Đối với NHTM trớc khi ra quyết định tín dụng cùng với việc thẩm định hồ sơ khách hàng, thẩm định phi tài chính thì phân tích tài chính là nội dung không thể thiếu trong quy trình tín dụng. NHTM đóng vai trò là nhà tài trợ vốn hay chủ nợ cuả doanh nghiệp; vì vậy bên cạnh vấn đề thu nhập thì vấn đề mà ngân hàng quan tâm nhất là vấn đề bảo toàn vốn của mình Phân tích tài chính là phân tích hiện trạng tài chính và các dự báo về tài chính của khách hàng nhằm tìm kiếm và tiên lợng các trờng hợp xấu có thể xảy ra làm giảm khả năng trả nợ của khách hàng. Phân tích tài chính gồm đánh giá khái quát về quản trị và hoạt động kinh doanh, phân tích hệ số tài chính phân tích lu chuyển tiền tệ, phân tích dự báo tài chính Nh vậy phân tích đánh giá thực trạng kinh doanh và TCDN để quyết định đầu t đúng đắn, quyết định phơng hớng, quy mô tài trợ vốn và khả năng thu hồi vốn. Vai trò ra quyết định đúng đắn của ngân hàng sẽ là: có nên quyết định đầu t hay không và nếu đầu t thì sẽ đầu t nh thế nào cho hợp lý và hiệu quả Hoạt động kinh doanh của ngân hàng với đối tợng kinh doanh là tiền tệ vốn dĩ là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro. Vì vậy để bảo tồn đợc vốn vay và đảm bảo thu nhập cho mình các NHTM không thể không quan tâm đến lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp trớc khi tài trợ vốn. Các NHTM chắc chắn sẽ không quan hệ tín dụng với khách hàng là doanh nghiệp làm ăn luôn trong tình trạng thua lỗ, phơng án kinh doanh không hiệu quả. Cùng với việc phân tích các khía cạnh khác, những doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh, khả năng sinh lời cao và có triển vọng phát triển tốt trong tơng lai sẽ đ- ợc ngân hàng u tiên lựa chọn để cấp tín dụng. Khi đã quyết định tài trợ vốn, thì việc phân tích TCDN thực chất là quá trình xác định các yếu tố chi tiết về khoản vay.Căn cứ vào tình hình hoạt động, phơng án xin vay vốn .ngân hàng xác định quy mô của nhu cầu vay [...]... cáo và cần phải kết hợp chặt chẽ giữa phân tích tình hình tài chính để đa ra những kết luận xác đáng về khách hàng mà ngân hàng cấp tín dụng CHƯƠNG 2 Thực trạng công tác phân tích TCDN TRong hoạt động tín dụng của NHTMCP Sài Gòn Hà Nội (shb) 2.1 Khái quát về ngân hàng NHTMCP Sài Gòn Hà Nội (SHB) 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội, (tên giao dịch... cho hoạt động của ngân hàng đợc đảm bảo vững chắc, vì lợi ích và sự phát triển lâu dài của ngân hàng Việc đảm bảo tốt chất lợng tín dụng không chỉ thể hiện ở cách thức giải quyết những khoản đợc cho vay có vấn đề vì trên thực tế, rủi ro là yếu tố tất yếu luôn đi kèm với hoạt động của các NHTM 1.2.2.3 Phân tích TCDN giúp ngân hàng xác định rõ triển vọng của ngân hàng với doanh nghiệp trong tơng lai Hoạt. .. chỉ tiêu phân tích TCDN, ngân hàng sẽ quyết định áp dụng phơng thức hoàn trả tiền vay và thời hạn hoàn trả một cách hợp lý nhất cho doanh nghiệp Chính vì vai trò quan trọng của việc xác định khả năng thanh toán của doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng nên hầu hết các ngân hàng luôn chú trọng đến các chỉ tiêu khả năng thanh toán trong quá trình phân tích TCDN của khách hàng 1.2.2.3 Phân tích TCDN làm... cho ngân hàng thông qua các báo cáo tài chính vẫn là quan trọng nhất, các nguồn thông tin khác có vai trò bổ sung thông tin cho BCTC, giúp cho cán bộ tín dụng có cái nhìn đầy đủ và xác thực về tình hình tài chính của doanh nghiệp Vì vậy, trọng tâm công tác phân tích TCDN tại ngân hàng là phân tích BCTC 1.4 phơng pháp phân tích Phơng pháp phân tích tài chính bao gồm một hệ thống các công cụ và biện pháp. .. thành tích số của chuỗi các tỷ số có mối quan hệ nhân quả với nhau, cho phép phân tích ảnh hởng của các tỷ số đó tới tổng thể 1.5 Nội dung hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp trong các NHTM Phân tích tài chính bao gồm sự đánh giá khái quát về quản trị vốn và các hoạt động kinh doanh, phân tích hệ số tài chính, phân tích lu chuyển tiền tệ và phân tích các dự báo tài chính Thông qua việc phân tích. .. lai Hoạt động kinh doanh tín dụng của các NHTM luôn gắn liền với rủi ro, vì vậy quan hệ tín dụng trớc hết phải đợc xây dựng trên cơ sở lòng tin giữa ngân hàng và khách hàng Các ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho khách hàng khi ngân hàng tin tởng vào sự sẵn sàng trả nợ cả gốc và lãi đúng hạn của khách hàng Những doanh nghiệp lần đầu tiên quan hệ với ngân hàng niềm tin mà doanh nghiệp tạo cho ngân hàng ngoài... tợng khách hàng của SHB đã đa dạng gồm nhiều thành phần kinh tế, hoạt động kinh doanh trong nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau Hoạt động trong những năm qua SHB luôn giữ đợc tỷ lệ an toàn vốn cao cùng với chính sách tín dụng thận trọng và quy trình hợp lý đảm bảo chất lợng và tài sản tốt với khả năng phát triển danh mục tín dụng khả quan Vì vậy kết quả hoạt động kinh doanh của SHB năm sau đều cao hơn... định đúng nh khoản mục hàng tồn kho,khoản mục nợ phải thuđể nắm rõ tình hình hoạt động của doanh nghiệp trong qúa khứ cũng nh hiện tại Tuy nhiên, kết quả của việc phỏng vấn này hoàn toàn phụ thuộc trình độ và kinh nghiệm của ngời phỏng vấn Ngân hàng cũng có thể phỏng vấn chủ nợ cũ của khách hàng để tìm hiểu về tính cách và uy tín của khách hàng trong quan hệ tín dụng vói ngân hàng nói chung Tuy nhiên... các hoạt động kinh doanh, khi đợc sử dụng kết hợp với các thông tin khác, sẽ giúp ngời sử dụng dự đoán đợc luồng tiền từ hoạt động kinh doanh trong tơng lai Lu chuyển tiền từ hoạt động đầu t: Phản ánh toàn bộ dòng tiền thu vào hoặc chi ra liên quan đến hoạt động đầu t của doanh nghiệp Dòng tiền thuần từ hoạt động đầu t = thu từ hoạt động đầu t chi ra từ hoạt động đầu t Dòng tiền ròng từ hoạt động. .. xếp loại tín dụng giúp ngân hàng có biện pháp trích lập dự phòng hợp lý Hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro và đặc biệt là rủi ro tín dụng, điều này chịu tác động của nhiều nguyên nhân có thể là nguyên nhân chủ quan, cũng có thể là nguyên nhân khách quan Vì vậy khi đã quyết định cấp tín dụng là đúng đắn và quyết định giải ngân thì không phải hoàn toàn triệt để đợc rủi ro tín dụng Đi