Đang tải... (xem toàn văn)
Xu hướng tự do hóa trong lĩnh vực tài chính đã tạo ra cơ hội cho các nhà ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động về mặt địa lý, giúp cho các nhân hàng hạn chế được những tổn thương do những thay đổi điều kiện kinh tế trong nước. Tuy nhiên, cạnh tranh giữa các tổ chức tài chính trên phạm vi toàn cầu cũng tạo ra một thị trường tài chính rủi ro hơn. Trong bối cảnh đó, không một ngân hàng hay một tổ chức tài chính nào có thể tồn tại lâu dài mà không có hệ thống quản lý rủi ro hữu hiệu. Việc xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro nói chung và quản lý rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống còn đối với hoạt động ngân hàng. Chủ tịch tập đoàn tài chính Citicorp Walter Wriston đã nói lên vai trò quan trọng của hoạt động quản lý rủi ro như sau: “ toàn bộ cuộc sống trong hoạt động ngân hàng là quản lý rủi ro”. Xuất phát từ nhận thức trên, nhận thấy được tầm quan trọng của vấn đề cùng với việc nghiên cứu tình hình quản trị rủi ro tín dụng thực tế tại NHTMCP Sài Gòn, em xin chọn đề tài “ Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn ” cho chuyên đề tốt nghiệp của mình. Chuyên đề tốt nghiệp có kết cấu làm 3 chương: Chương I: Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng. Chương II: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Sài Gòn. Chương III: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng. Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn nhiệt tình của thầy giáo – GS.TS. Nguyễn Văn Nam và ban lãnh đạo NHTMCP Sài Gòn đã tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề này. Sinh viên thực hiện Lê Thị Ngọc Anh
MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT - NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần - TCTD : Tổ chức tín dụng - HĐQT : Hội đồng quản trị - NHNN : Ngân hàng Nhà nước - CBTD : Cán tín dụng - TTCD : Thị trường chứng khoán DANH MỤC BẢNG BIỂU Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Xu hướng tự hóa lĩnh vực tài tạo hội cho nhà ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động mặt địa lý, giúp cho nhân hàng hạn chế tổn thương thay đổi điều kiện kinh tế nước Tuy nhiên, cạnh tranh tổ chức tài phạm vi toàn cầu tạo thị trường tài rủi ro Trong bối cảnh đó, không ngân hàng hay tổ chức tài tồn lâu dài mà hệ thống quản lý rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống hoạt động ngân hàng Chủ tịch tập đoàn tài Citicorp Walter Wriston nói lên vai trò quan trọng hoạt động quản lý rủi ro sau: “ toàn sống hoạt động ngân hàng quản lý rủi ro” Xuất phát từ nhận thức trên, nhận thấy tầm quan trọng vấn đề với việc nghiên cứu tình hình quản trị rủi ro tín dụng thực tế NHTMCP Sài Gòn, em xin chọn đề tài “ Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn ” cho chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề tốt nghiệp có kết cấu làm chương: Chương I: Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Chương II: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Sài Gòn Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình thầy giáo – GS.TS Nguyễn Văn Nam ban lãnh đạo NHTMCP Sài Gòn tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Sinh viên thực Lê Thị Ngọc Anh Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp Chương QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Rủi ro 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro Trong sống hàng ngày, lao động sản xuất kinh doanh có cố bất ngờ, ngẫu nhiên xảy báo trước được, tình bất ngờ gọi rủi ro Khi nói đến rủi ro người ta thường nghĩ đến điều không tốt lành thiệt hại, tổn thất vật chất hữu hình vô hình bất ngờ mang đến nguyên nhân khách quan chủ quan gây nên Như vậy: Rủi ro việc xảy ý muốn chủ quan người, đem lại hậu mà người ta dự đoán Tuy khó tìm định nghĩa rủi ro hoàn hảo song biết rủi ro thường có hai đặc tính sau: -Thứ biên độ rủi ro: thiệt hại từ rủi ro gây mức -Thứ hai tần số xuất rui ro nhiều hay Là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, ngân hàng thương mại gánh chịu rủi ro tác động môi trường vi mô vĩ mô gây nên doanh nghiệp khác 1.1.1.2.Rủi ro hoạt động ngân hàng *Khái niệm rủi ro ngân hàng: Rủi ro ngân hàng biến cố không mong đợi xảy ra, gây mát thiệt hại tài sản, thu nhập ngân hàng trình hoạt động *Phân loại rủi ro ngân hàng: Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp Phân chia rủi ro theo loại tài sản có: - Rủi ro quản lí kinh doanh ngân quỹ - Rủi ro tín dụng - Rủi ro quản lí kinh doanh chứng khoán - Rủi ro cho thuê - Rủi ro tài sản khác ngân hàng Phân chia rủi ro theo nguyên nhân yếu tố tác động có: - Rủi ro tín dụng - Rủi ro lãi suất - Rủ ro hối đoái - Rủi ro khoản - Rủi ro tồn đọng vốn - Các loại rủi ro khác 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng (hay hoạt động cho vay) hoạt động tạo ta phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Theo khoản điều 20 Luật TCTD hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác (theo khoản 10 điều 20 Luật TCTD) Hoạt động cho vay phân chia làm nhiều loại khác theo tính chất đối tượng hoạt động tín dụng Tuy nhiên, hoạt động cho vay phải đảm bảo số điều kiện Ba điều kiện hợp đồng cho vay là: * Thời hạn, lãi suất hạn mức hoàn trả hay thời gian đáo hạn hợp Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp đồng * Vốn vay phải đảm bảo sử dụng mục đích * Về nguyên tắc, vốn vay phải đảm bảo tài sản tương đương Hoạt động tín dụng phân loại theo nhiều tiêu chí, có số tiêu chí chủ yếu sau: * Phân loại tín dụng dựa theo tiêu chí thời gian: - Cho vay ngắn hạn: Từ 12 tháng trở xuống tài trợ cho tài sản lưu động - Cho vay trung hạn: Từ năm đến năm tài trợ cho tài sản cố định phương tiện vận tải, số trồng vật nuôi, trang thiết bị chóng hao mòn - Tín dụng dài hạn: Trên năm tài trợ cho công trình xây dựng nhà, cầu, sân bay, đường,máy móc thiết bị có giá trị lớn, thường có thời gian sử dụng lâu * Phân loại tín dụng dựa hình thức tài trợ: - Cho vay: Là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Đây tài sản lớn khoản mục tín dụng - Chiết khấu thương phiếu: Là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn ( giấy nợ) - Cho thuê: việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thỏa thuận định Sau thời gian định khách hàng phải trả gốc lãi cho ngân hàng - Bảo lãnh: Là việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng * Phân loại tín dụng dựa tài sản đảm bảo: - Tín dụng không cần tài sản đảm bảo: hình thức cấp tín dụng không Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp dựa cam kết yêu cầu ngân hàng khách hàng phải kí hợp đồng bảo đảm - Tín dụng có tài sản đảm bảo: Là hình thức cấp tín dụng dựa cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng khách hàng pahỉ kí hợp đồng bảo đảm * Phân loại tín dụng dựa rủi ro: - Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả thu hồi cao - Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực kế hoạch bị chậm… - Nợ hạn có khả thu hồi: Các khoản nợ hạn với thời gian ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn… - Nợ khó đòi: Nợ hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá… * Phân loại khác: - Theo ngành kinh tế ( công, nông nghiệp…) - Theo đối tượng tín dụng ( tài sản lưu động, tài sản cố định) - Theo mục đích ( sản xuất, tiêu dùng…) 1.1.2.2 Khái niệm rủi ro tín dụng A.Saunders H.Lange định nghĩa: “ Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn.” Timothy W.Koch cho sằng: “Rủi ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc vốn vay không toán hay toán trễ hạn Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng, theo quy định Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN, “Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Vậy rủi ro tín dụng thiệt hại kinh tế mà ngân hàng thương mại phải gánh chịu khách hàng vay vốn sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ vốn gốc nợ lãi không hoàn trả nợ vay ngân hang nguyên nhân chủ quan khách quan Rủi ro tín dụng gây tổn thất tài cho NHTM, làm giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trường vốn; trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ, mức độ cao dẫn đến phá sản 1.1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng * Các nhân tố thuộc ngân hàng: - Trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng: Chất lượng cán tín dụng bao gồm trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp Đây nhân tố đầu tiên, có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác quản lý rủi ro tín dụng NHTM - Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng: + Quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế sai sót cho vay giảm thiểu khả xảy rủi ro tín dụng Quy trình tín dụng quy định rõ khâu công việc trách nhiệm cụ thể cán có liên quan + Chính sách tín dụng: Kinh nghiệm cho thấy, hoạt động ngân hàng dựa sở sách tín dụng thống nhất, hợp lý có hiệu nhiều dựa sở kinh nghiệm trao quyền định cho cá nhân điều hành Vì vậy, mục tiêu, định hướng phát triển sách tín dụng ngân hàng nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM + Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng: Mỗi ngân hàng phải hình thành Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 10 đưa vào sử dụng mô hình đánh giá rủi ro cụ thể để quản lý rủi ro tín dụng cách thống hiệu Mô hình phải phù hợp với tính chất, quy mô độ phức tạp hoạt động thuộc ngân hàng * Các nhân tố thuộc khách hàng: Khi khách hàng sử dụng vốn vay ngân hàng không mục đích đưa đơn xin vay vốn như: sử dụng vốn vay vào kinh doanh không đối tượng; sử dụng vốn ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn, đầu tư vào tài sản cố định; ảnh hưởng đến việc quản trị rủi ro tín dụng NHTM Ngoải ra, rủi ro tín dụng phát sinh từ yếu lực lãnh đạo kinh nghiệm quản lý người điều hành doanh nghiệp; khả cạnh tranh khách hàng; đối tác, bạn hàng làm ảnh hưởng đến kế hoạch sản xuất kinh doanh khách hàng Rủi ro tín dụng nguyên nhân thiếu thiện chí trả nợ vay ngân hàng từ xin vay vốn * Các nhân tố thuộc môi trường: - Môi trường kinh tế xã hội: Môi trường kinh tế xã hội tổng hoà mối quan hệ kinh tế xã hội tác động đến hoạt động doanh nghiệp kinh tế Xét cách tổng thể, môi trường kinh tế xã hội ảnh hưởng đến việc quản trị rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng phía khách hàng - Môi trường pháp lý: Môi trường pháp lý bao gồm hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động kinh doanh doanh nghiệp biện pháp để thực thi pháp luật Trong kinh tế thị trường, thành phần kinh tế có quyền tự chủ hoạt động kinh doanh phải nằm khuôn khổ pháp luật quy định Hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng không nằm vòng kiểm soát Nó phải tuân theo quy định có liên quan Chính phủ Ngân hàng Nhà nước ban hành +Chính sách tiền tệ nới lỏng mang lại lợi ích ngắn hạn cho Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 70 Phụng sụp đổ, vụ án kinh tế lớn thập kỷ 90 tác động mạnh vào hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam khiến nhiều ngân hàng phải lao đao Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro ngân hàng việc buông lỏng việc kiểm soát dòng tiền khách hàng vay vốn Một thời kỳ dài “công nghệ đảo nợ” tập đoàn thực trơn tru, che mắt kiểm soát ngân hàng Bản chất việc bảo lãnh mở L/C nhập hàng trả chậm vay nợ nước ngắn hạn bảo lãnh NHTM, tiền bán hàng thu về, ngân hàng cần yêu cầu doanh nghiệp đưa vào tài khoản tiền gửi chờ toán ký kết hợp đồng mua bán ngoại tệ có kỳ hạn để đến thời điểm có nguồn trả nợ cho nước Nhưng không kiểm soát dòng tiền khách hàng, vô tình ngân hàng để tập đoàn Epco-Minh phụng sử dụng vốn vay quay vòng kinh doanh bất động sản dẫn đến việc khả toán với ngân hàng, ngân hàng phải trả cho phía nước theo nghĩa vụ bảo lãnh 3.2.10 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội Công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo dức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trò công tác kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, cần thực số biện pháp sau: - Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm soát - Trong trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 71 - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phòng kiểm soát - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm soát, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm soát - Không ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dugnj linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 3.2.11 Xử lý nợ hạn nợ khó đòi Đây biện pháp cuối nhằm hạn chế tối đa khoản thiệt hại xảy Việc xử lý nợ hạn cần có biện pháp cụ thể phân tích nguyên nhân nợ hạn khách hàng, từ có biện pháp tháo gỡ * Đối với khách hàng nợ hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, ngân hàng xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới để đinh cho vay Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vượt qua khó khăn có biện pháp trả nợ áp dụng biện pháp sau: Căn vào phương án sản xuất kinh doanh khách hàng, khách hàng chứng minh khả hoàn trả đến hạn sau cấu lại nợ ngân hàng cấu lại nợ Để thực việc cấu lại nợ cho khách hàng đòi hỏi ngân hàng phải giám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu * Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ hạn chưa xác định nguồn trả, ngân hàng cần quản lý chặt chẽ khoản vay khách hàng sau: - Đối với khoản vay có tài sản bảo đảm: Ngân hàng rà soát tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 72 phát mại tài sản thu hồi vốn Phối hợp với Bộ, Ban, Ngành cho tiến hành lý, phát mại tài sản bảo đảm cho vay theo thị để thu hồi vốn - Đối với khoản vay tài sản bảo đảm: Trong trường hợp cần kiểm soát chặt chẽ nguồn tài khách hàng, khoản phải thu, nguồn vốn toán công trình qua thông báo vốn hàng năm lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền lĩnh vực khác yêu cầu khách hàng chủ đầu tư, người mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản khách hàng ngân hàng Tư vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cấn sử dụng để trả nợ tiền vay Đối với khách hàng cá nhân: kết hợp với quan công tác, vận động gia đình thu xếp nguồn để trả nợ - Các giải pháp khác: Thực bán nợ Đối với khoản nợ không thu hồi có tài sản đảm bảo, ngân hàng không tự xử lý được, ngân hàng chuyển giao toàn khoản nợ với tài sản cho công ty mua bán nợ để công ty thực hoạt động bán nợ số tiền thu sau trừ khoản chi phí chuyển cho ngân hàng Công ty mua bán nợ hoạt động công ty độc lập không phụ thuộc vào ngân hàng Biện pháp khởi kiện tòa Hiện nay, quan hệ kinh tế, việc khởi kiện tòa chưa thành thói quen người, kinh tế thị trường cần quen dần với việc giải vụ việc kinh tế qua tóa án kinh tế Việc khởi kiện tòa có tác dụng khách hàng thiện chí việc thực Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 73 nghĩa vụ trả nợ Tận thu nợ ngoại bảng nợ khoanh Nợ ngoại bảng, nợ khoanh khoản nợ không sinh lời, thông thường ngân hàng chuyển ngoại bảng không tính lãi Khoản nợ có ảnh hưởng lớn đến kết kinh doanh ngân hàng, phải lấy từ nguồn dự phòng rủi ro để bù đắp, lợi nhuận ngân hàng Nếu nợ ngoại bảng tăng ngân hàng lãi phải trích dự phòng nhiều, việc tận thu nợ ngoại bảng, nợ khoanh góp phần lành mạnh hóa tình hình tài ngân hàng *Đối với khách hàng tồn Ngân hàng tiếp tục bám sát khách hàng, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, giải thích thuyết phục khách hàng hiểu để có thiện trí trả nợ số tiền vay ngân hàng, đồng thời với khách hàng xây dựng phương án kế hoạch trả nợ cụ thể thời gian tới Phối hợp với quan chức đơn vị chủ quản khách hàng, công an, thi hành án, trung tâm bán đấu giá… để có biện pháp thu hồi nợ phù hợp với đối tượng phát mại tài sản, đôn đốc khách hàng thực việc trả nợ cho ngân hàng… Việc xử lý dự phòng rủi ro chuyện nội ngân hàng, không tiết lộ thông tin cho khách hàng biết việc xử lý rủi ro để tránh tượng khách hàng biết chây ỳ, không trả 3.2.12 Nâng cao trình độ cán 3.2.12.1 Yêu cầu trình độ chuyên môn nghiệp vụ, kỹ nghề nhiệp Hoạt động tín dụng ngân hàng với mục tiêu, nhiệm vụ phân bổ nguồn vốn có hiệu quả, bảo đảm cung cấp vốn tới dự án khả thi, phục vụ nhu cầu phát triển kinh tế, magn lại lợi nhuận cho ngân hàng, hạn Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 74 chế đến mức thấp rủi ro xảy Vì vậy, để bảo đảm thực mục tiêu, nhiệm vụ công tác tín dụng yêu cầu người cán tín dụng phải có kiến thức sâu rộng vấn đề sau: - Các loại hình tín dụng (chẳng hạn tín dụng khách hàng, tín dụng chấp, bao toán, tín dụng tiêu dùng, tín dụng tài trợ giao dịch thương mại, …), đặc trưng loại hình tín dụng, loại rủi ro, nguyên nhân dẫn đến rủi ro, điều kiện gắn liền với loại hình tín dụng - Chu trình cấp tín dụng từ khâu nhận hồ sơ, phê chuẩn tín dụng, giải ngân tín dụng đến khâu giám sát khoản tín dụng sau cấp - Kỹ thuật thẩm định dự án đầu tư, đánh giá khách hàng - Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng, cách thức phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro - Kiến thức kinh tế, luật pháp sách liên quan đến quyền sở hữu tài sản, đăng ký giao dịch bảo đảm, phát mại tài sản, … ảnh hưởng đến khả thu hồi nợ ngan hàng - Trình độ ngoại ngữ tin học: Nghiệp vụ ngân hàng phát triển với tốc đọ cao mà nguồn cung cấp kiến thức chủ yếu lại từ nguồn tài nguyên tri thức bên Do đó, ngoại ngữ trở thành công cụ thiết yếu Tại nhiều ngân hàng giới, tiếng Anh kỹ bắt buộc với cán ngân hàng đường tiếp cận với kiến thức đại toàn cầu, cán NH cập nhật nâng cao kỹ chuyên môn - Kỹ nghề nghiệp yếu tố trực tiếp tác động đến chất lượng công tác cán Do đó, cán tín dụng phải đáp ứng yêu cầu kỹ nghề nghiệp, chẳng hạn như: Phân tích công việc xây dựng mô tả công việc Việc càn không đáp ứng yêu cầu dẫn đến sai lầm cấp khoản tín dụng, sai sót quản lý, Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 75 giám sát rủi ro tín dụng, dẫn đến chất lượng tín dụng thấp, khả thu hồi vốn không cao, gây thua lỗ hoạt động tín dụng Hoạt động lĩnh vực nhạy cảm, ngân hàng Việt Nam chịu sức ép lớn phát triển nhanh chóng khu vực tài Sức ép cạnh tranh ngày gia tăng, đặc biệt bối cảnh hội nhập quốc tế hoạt động kinh tế ngân hàng Nhu cầu khách hàng ngày đa dạng, phong phú loại hình tín dụng Bên cạnh ngày có nhiều yếu tố tác động đến chất lượng hoạt đông tín dụng Những thay đổi liên tục, thường xuyên đòi hỏi cán tín dụng phải có lực trình độ cao so với lực vốn có Hoạt động tín dụng nước bị tác động phát triển theo xu hội nhập hoạt đông ngân hàng Do đó, cán tín dụng phải định hướng chuẩn hóa theo kinh nghiệm quốc tế, tránh tình trạng tụt hậu trình độ khả xử lý công việc 3.2.12.2 Yêu cầu trình độ quản lý Xu hướng cho vay cho thấy hội cho vay ngân hàng khách hang vay có rủi ro thấp giảm Giấy tờ thương mại, chứng khoán cạnh tranh phi ngân hàng đẩy ngân hàng sang loại khách hàng có rủi ro cao thay khách hàng truyền thống Vì người vay doanh nghiệp lớn ổn định có quan hệ danh mục cho vay ngân hàng chuyển sang nguồn thị trường mở thị trường giấy tờ thương mại va trái phiếu nhằm giảm chi phí giao dịch họ Các ngân hàng phải thay đối tượng khách hàng khách hàng vay nhỏ ổn định Hoạt động tín dụng ngày phức tạp, đa dạng đặt yêu cầu ngày cao trình độ quản lý cán tín dụng Do đó, cán tín dụng phải có khả quản lý khâu hoạt động tín dụng, từ việc hình thành sách Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 76 cho vay, trình xét duyệt cho vay, kiểm tra theo dõi khoản vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro 3.2.12.3 Các kỹ cá nhân, kỹ xã hội Kỹ cá nhân (hoặc kỹ xã hội) nhóm kỹ quan trọng tạo nên lực tổng thể cán bộ, giúp cán hoàn thành hiệu công việc giao Kỹ cá nhân bao gồm nhiều khía cạnh, tựu chung lại bao gồm bình diện chính: tổ chức thực công việc, quản lý mối quan hệ khả quản lý thái độ công việc Kỹ giao tiếp giải vấn đề kỹ xuyên xuốt bình diện 3.2.13 Yêu cầu đạo đức cán Đành rủi ro, thiệt hại cho vay tránh khỏi, chí có trường hợp phải chấp nhận rủi ro, tổn thất thiên tai, dịch bệnh gây Nhưng cán bộ, đặc biệt cán tín dụng nêu cao phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm góp phần quan trọng hạn chế rủi ro Thực tế cho thấy, số vay lớn chất lượng, tồn đọng khả thu hồi có nguy bị trắng nhiều tỷ đồng xuất phát từ số cán Vì vụ lợi, nhiều cán nhận quà, nhận tiền khách hàng mà buông lỏng quản lý, nên trình thẩm tra, xét duyệt cho vay, quản lý vốn vay không tuân thủ quy định hành mà dễ dãi, tạo kẻ hở cho khách hàng lợi dụng Đã có chi nhánh ngân hàng thương mại sai phạm số người gây tính chất nghiêm trọng, mức độ tổn thất thật nặng nề khó có khả tự bù đắp Trước thực trạng này, thay phải làm rõ trách nhiệm, có biện pháp xử lý nhằm ngăn chặn, tránh tái phạm số nơi khong chưa quan tam đến xử lý cá nhân có sai phạm mà lạm dụng nguồn dự phòng để xử lý rủi ro Phổ biến là: khách hàng tổ chức, doanh nghiệp chưa bị giải thể, phá sản nợ tồn đọng họ TCTD lại xử lý rủi ro đưa khỏi nội bảng, Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 77 sai quy định, phản tác dụng mà làm phát sinh tâm lý ỷ lại Chính điều làm cho số cán có sai phạm chủ quan, chưa tích cực tìm biện pháp để khắc phục hậu họ gây mà thường chờ dợi cứu giúp từ cấp Vì khoản vay chưa khắc phục khoản vay khác sai phạm tương tự lại tiếp tục phát sinh làm cho tỷ lệ nợ xấu thực chất chiếm tổng dư nợ số TCTD mức cao nhiều so với mức cho phép Chính yêu cầu cán TCTD phải tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc Cán cương vị cao phải gương mẫu việc thực quy chế cho vay; quy định bảo đảm tiền vay; quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro rín dụng hoạt động ngân hàng TCTD văn có liên quan khác Có giữ vững phẩm chất đạo đức mà ý thức trách nhiệm nâng lên, xử lý công việc hiệu hơn, khắc phục tư tưởng ỷ lại, trông chờ tạo chuyển biến tích cực quản lý Ví dụ: Lại nói sụp đổ tập đoàn Epco- Minh Phụng, trình điều tra quan pháp luật phát câu kết cán lãnh đạo ban giám đốc số chi nhánh NHTM, trưởng, phó phòng kinh doanh cán tín dụng tiếp tay cho tập đoàn Epco- Minh Phụng nhận khoản tín dụng lớn Mặc dù câu kết không phát trình tra, kiểm tra, dấu hiệu xấu từ khoản cho vay tập đoàn trước thời điểm bùng phát cảnh báo đợt tra, kiểm tra Trụ sở NHTM, tra NHNN Tuy nhiên cảnh bảo rủi ro từ khoản tín dụng với tập đoàn ý hậu phải khắc phục sau nhiều năm 3.2.14 Phát triển công nghệ ngân hàng Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 78 Những thành công to lớn sau 20 năm đổi hoạt động ngân hàng làm thay đổi chất hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam Trong thành công phải kể đến vai trò công nghệ Chính công nghệ tạo nên móng vững để ngân hàng Việt Nam trụ vững cạnh tranh ngày khốc liệt năm qua Cũng công nghệ ngân hàng giúp lãnh đạo quản lý tài sản, an toàn hệ thống tốt hơn, quản lý rủi ro tín dụng Nhờ việc áp dụng công nghệ đại mà chi nhánh hệ thống thông tin cho tình hình hoạt động khách hàng quan hệ tín dụng hệ thống cách nhanh nhất; ngân hàng phối hợp vay quản lý khoản vay khách hàng, tránh việc nhiều ngân hàng cho vay công trình, dự án mà không thông qua đồng tài trợ, dẫn đến rủi ro hoàn trả nợ; công nghệ giúp hệ thống toán trôi chảy làm hạn chế rủi ro tín dụng việc toán khách hàng thực qua ngân hàng ngân hàng quản lý luồng tiền khách hàng…vì ngân hàng cần: 3.2.14.1 Tiêu chuẩn hoá đại hoá tất nghiệp vụ ngân hàng Bảo đảm khả hoà nhập với ngân hàng quốc tế lĩnh vực cung cấp tiếp nhận xử lý thông tin ngân hàng, thông tin thương mại thông tin kinh tế Ngân hàng cần có hoàn thiện mạng thông tin như: mạng thông tin diện rộng, kết nối trực tuyến với mạng nội tất chi nhánh hệ thống; mạng nội bộ; mạng Internet, mạng SWIFT, mạng toán thẻ Thông qua tạo điều kiện cung cấp thông tin xác hạn chế rủi ro công tác đánh giá khách hàng dự án đầu tư định giá tài sản bảo đảm 3.2.14.2 Đa dạng hoá loại hình nghiệp vụ Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 79 Việc cung cấp công nghệ đa dạng hạn chế tập trung rủi ro cho nghiệp vụ cụ thể Ngoài ra, loại hình nghiệp vụ cần bảo mật chặt chẽ 3.2.14.3 Đầu tư vào kỹ thuật tiên tiến nhằm hạn chế rủi ro thông tin không kịp thời, xác Hiện nay, công nghệ thông tin phát triển ngày nên ngân hàng cần xây dựng phận riêng công nghệ thông tin trang bị đầy đủ Các cán phụ trách công việc cần có trình độ kỹ thuật cao Bên cạnh đó, cần có kết nối thông tin toàn hệ thống ngân hàng để trình thông tin thông suốt, giảm thiểu chi phí lãng phí nguồn lực ngân hàng 3.2.14.4 Cần có phận xếp hạng tín nhiệm Khi doanh nghiệp thị trường có biến động mức sản xuất, tiêu thụ hay ngành hàng, cần có phận chuyên cập nhật thông tin cụ thể ngành hàng, thời điểm, quy định pháp luật có liên quan đến ngành hàng Bộ phận đóng vai trò đầu mối thông tin kịp thời cho ngân hàng đưa dự đoán để cán tín dụng dựa vào đánh giá khách hàng giảm bớt rủi ro 3.2.14.5 Xây dựng hệ thống đánh giá lực chi nhánh Thông qua hệ thống ngân hàng xác định hạn mức tín dụng cho chi nhánh cách phù hợp hiệu đồng thời khuyến khích phát triển chi nhánh Qua đó, ngân hàng lượng hoá mức độ rủi ro tín dụng theo khu vực Đây sở quan trọng để đưa giới hạn cấp tín dụng kiểm soát mức độ rủi ro cho vùng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 80 3.3.1 Kiến nghị ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng Nhà nước định chế tài hỗn hợp vừa mang tính chất quan quản lí nhà nước, vừa mang tính chất doanh nghiệp nên quản lý ngân hàng Nhà nước với hoạt động ngân hàng thương mại quan trọng Sự quản lý thực sau: - Ngân hàng nhà nước cần thực việc tra thường xuyên hoạt động ngân hàng thương mại thông qua việc thực kiểm tra, phúc tra việc chấp hành luật lệ tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực quy định giấy phép hoạt động ngân hàng tổ chức cá nhân đối tượng tra ngân hàng Tăng cường hiệu tra kiểm soát hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng Hoàn thiện mô hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu họat động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm soát rủi ro tín dụng cho cán tín dụng - Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý đẩy mạnh việc sử dụng giấy tờ có thương phiếu, chứng tiền gửi loại hối phiếu, kỳ phiếu NHTM - Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước ngoài, tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM 3.3.2 Kiến nghị Chính Phủ Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 81 Chính phủ có vai trò định việc đảm bảo cho định hướng hoạt động phòng ngừa rủi ro thực hoạt động ngân hàng thương mại Các giải pháp từ vừa đóng vai trò giải pháp tổng thể tạo dựng khuôn khổ vững lâu dài cho thực thi phòng ngừa hạn chế rủi ro vừa giải pháp giai đoạn hoạt động ngân hàng gặp phải rủi ro Một số kiến nghị cụ thể Chính Phủ để đảm bảo công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng là: - Tiếp tục đưa giải pháp nhằm tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tư, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khoán hệ thống ngân hàng - Hoàn thiện khung pháp lý buộc doanh nghiệp phải có báo cáo tài trung thực xác, giúp ngân hàng dễ dàng việc đánh giá thẩm định khách hàng từ giảm thiểu khả gặp phải rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng - Nâng cao đủ mạnh tính độc lập tăng cường quyền hạn quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ cho Ngân hàng Nhà nước - Cải thiện môi trường thu hút đầu tư, bao gồm đầu tư nước vào kinh tế nói chung khu vực ngân hàng nói riêng cho phát triển phù hợp với sở hạ tầng tài nước KẾT LUẬN Không cầu nối làm trung gian tài thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng, NHTM trung tâm biến đổi tiếp nhận rủi ro kinh tế Các NHTM thực chức biến đổi cấu thời hạn đồng tiền máy biến chu chuyển tài Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 82 kinh tế, hoạt động ngầm chứa đựng rủi ro, họ chuyển rủi ro cho NHTM trường hợp định Vì vậy, khó loại trừ rủi ro khỏi hoạt động kinh doanh NHTM Vô vàn rủi ro mà NHTM phải đối đầu hầu hết hoạt động kinh doanh rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro lãi suất, nhiều loại rủi ro khác Đặc biệt rủi ro tín dụng nỗi ám ảnh hệ thống ngân hàng nước mà nỗi ám ảnh chung hệ thống ngân hàng giới Những bất ngờ xảy ra, với ngân hàng giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm khó đoán Vì hệ thống quản trị rủi ro tốt sở cho thành công ngân hàng Chính lí trên, việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngày coi trọng Qua chuyên đề này, em mạnh dạn đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên trình độ hiểu biết thời gian nghiên cứu hạn chế nên chuyên đề tránh khỏi thiếu xót tính toàn diện, mong thông cảm góp ý xây dựng thêm thầy, cô Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn thầy giáo – GS.TS Nguyễn Văn Nam ban lãnh đạo nhân viên phòng tín dụng NHTMCP Sài Gòn (Chi nhánh Hà Nội) bảo, giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề thực tập DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS TS Lưu Thị Hương (chủ biên), 2004, Giáo trình Thẩm định dự án đầu tư, NXB Tài TS Phan Thị Thu Hà, TS Nguyễn Thị Thu Thảo, 2002, Giáo trình Ngân hàng Thương mại quản trị nghiệp vụ, NXB Thống kê Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 83 Peter Rose, 2001, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Các văn liên quan đến nghiệp vụ tín dụng NHTMCP Sài Gòn Tài liệu Hiệp ước Basel I, Basel II Tài liệu rủi ro tín dụng Internet Frederic S.Mishkin, tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kĩ thuật, 1995 Bản cáo bạch NHTMCP Sài Gòn (2007) 9.Một số tài liệu khảo Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 84 NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C [...]... hiểu trên thực tế một NHTM quản trị rủi ro tín dụng như thế nào, chương 2 của chuyên đề sẽ xem xét thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 29 Chương 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP SÀI GÒN 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHTMCP SÀI GÒN 2.1.1.Khái quát về NHTMCP Sài Gòn Xuất thân từ Ngân hàng TMCP Quế Đô được thành lập... nhằm hạn chế khả năng xảy ra rủi ro tín dụng và giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra Như vậy, quản lý rủi ro tín dụng là một trong những nội dung quản lý của NHTM bao gồm: nhận biết và đánh giá mức độ rủi ro, thực thi các biện pháp hạn chế khả năng xảy ra rủi ro và giảm thiểu tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra.” 1.2.3 Công cụ quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 1.2.3.1.Các nguyên... Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng: Tuy rủi ro tín dụng là khách quan song ngân hàng phải quản lí rủi ro tín Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 26 dụng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các tổn thất có thể xảy ra Từ những nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng, ngân hàng cụ thể hóa thành những dấu hiệu chính phát sinh trong hoạt động tín dụng, phản ánh rủi ro tín dụng: * Nợ quá hạn:... tục và hạn mức tín dụng cần được báo cáo kịp thời - Nguyên tắc 16: Có hệ thống quản lý đối với các khoản tín dụng có vấn đề 1.2.3.2 Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng Để quản trị rủi ro tín dụng, mỗi ngân hàng phải nghiên cứu và đưa ra những công cụ quản lý phù hợp với quy mô và tính chất hoạt động của ngân hàng đó Sau đây là các công cụ chính để quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng của một NHTM... thành một trong những ngân hàng TMCP hiện đại đa năng tại VN, tiến lên khẳng định uy tín và vị thế cạnh tranh trong tiến trình hội nhập với thị trường tài chính trong nước và quốc tế 2.1.2.Khái quát về khối quản trị rủi ro của NHTMCP Sài Gòn Khối quản trị rủi ro của NHTMCP Sài Gòn gồm: - Phòng quản lý rủi ro tín dụng +Tham mưu trong ban điều hành trong viếc ra quyết định tín dụng đối với các khoản... 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP SÀI GÒN Rủi ro tín dụng có thể xảy ra khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ đã được SCB bảo lãnh, hoặc khách hàng không thanh toán đầy đủ và đúng hạn gốc và lãi các khoản vay được SCB cấp Tuy nhiên, để tối thiểu hóa rủi ro tín dụng, SCB đã sử dụng các công cụ quản trị rủi ro tín dụng bao gồm: - Ban hành quy định về chính sách tín dụng và quy chế... Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 14 ngân hàng mà là của toàn nền kinh tế 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Bản chất của quản trị rủi ro trong kinh doanh của NHTM Quản trị rủi ro của NHTM có thể hiểu là quá trình tác động có tổ chức, có hướng đích của các nhà quản trị NH lên các đổi tượng quản trị và khác thể kinh doanh nhằm mục tiêu phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi. .. trong hoạt động tín dụng của NHTM Mục tiêu cuối cùng của các công cụ này là phục vụ khách hàng trên cơ sở an toàn, giảm thiểu rủi ro tín dụng và nâng cao khả năng sinh lời của NHTM Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 22 1.2.4 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 1.2.4.1 Nhận biết rủi ro tín dụng Ngân hàng cần có phương pháp nhận ra những dấu hiệu rủi ro. .. thiểu có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với ngân hàng Tín dụng là một nội dung quan trọng, chiếm khoảng 60-80% trong toàn bộ hoạt động kinh doanh ngân hàng Các rủi ro tín dụng vì thế có ảnh hưởng rất lớn tới ngân hàng, thông thường các rủi ro tín dụng vào khoảng 90% các rủi ro cơ bản Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 12 trọng tâm... Giám sát Ngân hàng Basel trong Quản trị rủi ro tín dụng Hiệp định Basel II ra đời thay thế cho Hiệp định vốn ngân hàng quốc tế (Basel I) được thực hiện từ năm 1988 (thường được biết đến với tỷ số Cook) do Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel xây dựng nhằm hỗ trợ các ngân hàng quản lý rủi ro hiệu quả hơn Các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng của hiệp định bao gồm: * Thiết lập một môi trường tín dụng ... Chương I: Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Chương II: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Sài Gòn Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng. .. với việc nghiên cứu tình hình quản trị rủi ro tín dụng thực tế NHTMCP Sài Gòn, em xin chọn đề tài “ Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn ” cho chuyên đề tốt nghiệp... kinh doanh ngân hàng Các rủi ro tín dụng có ảnh hưởng lớn tới ngân hàng, thông thường rủi ro tín dụng vào khoảng 90% rủi ro Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề Lê Thị Ngọc Anh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên