BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRẦN THỊ THANH THẢO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, CHI NHÁNH BUÔN MA THUỘT Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng, Năm 2015 Công trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học : PGS.TS NGUYỄN HÒA NHÂN Phản biện 1: GS.TS LÊ THẾ GIỚI Phản biện 2: PGS.TS NGUYỄN NGỌC VŨ Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại Học Đà Nẵng vào ngày 12 tháng năm 2015 * Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin-Học liệu, Đại Học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh Tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh doanh, đặc biệt kinh doanh tiền tệ, rủi ro điều khó tránh khỏi Tín dụng nói chung tín dụng trung dài hạn nói riêng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro Do vậy, quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng đóng vai trò quan trọng mối quan tâm hàng đầu nhà quản trị ngân hàng Là thành viên hệ thống Eximbank, hoạt động chủ yếu ngân hàng NHTMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Buôn Ma Thuột nhận tiền gửi tiết kiệm, cho vay ngắn hạn, trung dài hạn, cung cấp dịch vụ toán Trong nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng ngân hàng nghiệp vụ tín dụng Trong năm qua chi nhánh thu nhận kết đáng khích lệ, nhiên vấn đề rủi ro hoạt động cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh nguy tiềm ẩn đe dọa phát triển chi nhánh Xuất phát từ thực tiễn đó, định chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Buôn Ma Thuột” làm luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu Hệ thống hóa lý luận quản trị rủi ro tín dụng cho vay NHTM Phân tích thực trạng quản trị rủi ro rín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Buôn Ma Thuột Đề xuất số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Buôn Ma Thuột Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Toàn vấn đề liên quan đến lý luận quản trị rủi ro tín dụng thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Buôn Ma Thuột - Phạm vi nghiên cứu: Về nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh Về không gian: Nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh NHTMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Buôn Ma Thuột Về thời gian: Đề tài tập trung nghiên cứu phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh NHTMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Buôn Ma Thuột giai đoạn 2012-2014 đề xuất số giải pháp chi nhánh thời gian tới Phương pháp nghiên cứu - Về phương pháp luận: Luận văn dựa sở vận dụng phương pháp luận vật biện chứng - Về phương pháp cụ thể: Luận văn vận dụng phương pháp suy luận logic như: Quy nạp diễn dịch, phân tích tổng hợp, khái quát hóa, phương pháp thống kê, so sánh, đối chiếu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận kiến nghị, luận văn gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Buôn Ma Thuột Chương 3: Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Buôn Ma Thuột Tổng quan tài liệu nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, thực luận văn này, tác giả tham khảo số luận văn: Luận văn thạc sĩ: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Đà Nẵng” Nguyễn Quang Chính (Đại học Đà Nẵng, năm 2012) Luận văn thạc sĩ: “Quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng Chi nhánh Đà Nẵng” Võ Lê Anh Huy (2012) Luận văn thạc sĩ: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Tỉnh Kon Tum” Phan Thanh Hiền (2011) Luận văn thạc sĩ: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn” Nguyễn Thị Hồng Nhung (2012) Luận văn thạc sĩ: “Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đông Nam Á chi nhánh Đà Nẵng” Nguyễn Thị Tường Vy (2012) CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NHTM 1.1.1 Cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh NHTM a Đặc điểm cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh NHTM Cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh hình thức cấp tín dụng có thời hạn từ năm trở lên, nhằm thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, đổi công nghệ, quy trình sản xuất Do cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh có đặc điểm sau: + Vốn đầu tư lớn Việc đầu tư trung dài hạn sản xuất kinh doanh nhằm vào dự án lớn xây dựng nhà máy, sở hạ tầng, mua sắm máy móc thiết bị, đổi công nghệ… Do mà số vốn cần thiết cho dự án lớn gấp nhiều lần cho vay ngắn hạn + Thời hạn đầu tư dài Nguồn vốn vay trung dài hạn nguồn vốn quan trọng đáp ứng nhu cầu tài sản cố định tài sản lưu động thường xuyên Toàn vốn cố định tham gia vào trình sản xuất kinh doanh chuyển phần giá trị vào sản phẩm sản xuất suốt trình khấu hao Đối với tài sản lưu động thường xuyên, tính chất thường xuyên thể chỗ nguồn vốn để đầu tư vào loại tài sản lưu động phải trì cách thường xuyên Rõ ràng, với tính chất nguồn vốn để đầu tư phải nguồn vốn có tính chất dài hạn + Rủi ro cao Cho vay trung dài hạn khoản vay có khối lượng vốn lớn, thời hạn vay dài Việc sử dụng vốn vay trình sản xuất kinh doanh phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên, điều kiện kinh tế, trị xã hội, thay đổi công nghệ nguyên liệu sản xuất… + Lãi suất cao Lãi suất cho vay, lãi suất phụ thuộc vào cấu trúc rủi ro cấu trúc kỳ hạn lãi suất Mức độ rủi ro cao, thời hạn cho vay dài mức bù rủi ro cho ngân hàng lớn, lãi suất cao ngược lại b Phân loại cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh NHTM - Cho vay theo dự án đầu tư - Cho vay luân chuyển - Cho thuê tài - Cho vay hợp vốn - Cho vay theo hình thức bảo đảm - Cho vay theo lĩnh vực sản xuất kinh doanh 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay NHTM a Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng cho vay rủi ro khách hàng vay không thực điều khoản hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc lãi vay, gây tổn thất tài khó khăn hoạt động kinh doanh ngân hàng b Đặc điểm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng có đặc điểm sau: - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp - Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức tồn gắn liền với hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại c Phân loại rủi ro tín dụng - Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân thành: Rủi ro giao dịch rủi ro danh mục - Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro rủi ro tín dụng phân thành: Rủi ro khách quan rủi ro chủ quan d Hậu rủi ro tín dụng - Đối với ngân hàng - Đối với kinh tế 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh - Rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh thường cao so với cho vay ngắn hạn yếu tố rủi ro bất định Thời hạn tín dụng dài, bất định khả thu hồi khoản nợ lớn Vì vậy, rủi ro gia tăng so với khoản vay ngắn hạn - Quy mô khoản vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh thường lớn, số vay không nhiều, việc đa dạng hóa danh mục cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh khó - Công tác thẩm định tín dụng trung dài hạn phức tạp, chi phí thẩm định cao phải thẩm định nhiều yếu tố, đồng thời phải thu nhập nhiều liệu để có sở dự báo với khoản thời gian dài - Những nhân tố biến động môi trường có ảnh hưởng lớn rủi ro tín dụng trung dài hạn sản xuất kinh doanh Do kỳ hạn vay dài nên khả trả nợ người vay chịu ảnh hưởng biến động kinh tế không dự báo - Tương quan đánh đổi rủi ro sinh lời rõ ràng cho vay trung dài hạn Cho vay trung dài hạn đòi hỏi giá trị khoản vay lớn thời gian dài bù lại khả sinh lời ngân hàng cao so với cho vay ngắn hạn 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh a Nguyên nhân từ yếu tố thuộc môi trường vĩ mô b Nguyên nhân từ phía khách hàng c Nguyên nhân từ phía ngân hàng 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng trình nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng với mức rủi ro chấp nhận Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm nội dung: Nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro tài trợ rủi ro tín dụng 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh a Nhận diện rủi ro tín dụng Nhận diện RRTD trình xác định liên tục có hệ thống hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng Nhận diện RRTD bao gồm công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng toàn hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm thống kê tất rủi ro, loại rủi ro xảy ra, mà dự báo dạng rủi ro xuất ngân hàng, sở đề xuất giải pháp kiểm soát tài trợ rủi ro thích hợp Các dấu hiệu nhận biết RRTD phổ biến thường tập trung vào vấn đề: Dấu hiệu tài dấu hiệu phi tài khách hàng vay b Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro tín dụng việc ngân hàng xây dựng mô hình thích hợp để xác định mức độ rủi ro tín dụng khách hàng Từ xác định phần bù rủi ro giới hạn tín dụng an toàn tối đa khách hàng, trích lập quỹ dự phòng để tài trợ cho rủi ro tín dụng Có hai phương pháp để phân tích, đo lường rủi ro tín dụng là: Phương pháp định tính phương pháp định lượng Hai phương pháp không loại trừ hỗ trợ để phân tích, đo lường rủi ro tín dụng Do đó, ngân hàng sử dụng hai phương pháp hai phương pháp để đánh giá, đo lường rủi ro c Kiểm soát rủi ro tín dụng Kiểm soát RRTD việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng không mong đợi xảy ngân hàng Hoạt động kiểm soát thực liên tục xuyên suốt trình cho vay giúp cho ngân hàng có điều kiện theo dõi khoản vay cách chặt chẽ, đồng thời tăng khả tín dụng ngân hàng khác Các biện pháp thường sử dụng để kiểm soát rủi ro tín dụng gồm: Né tránh rủi ro; ngăn ngừa rủi ro; giảm thiểu tổn thất; chuyển giao rủi ro; đa dạng hóa, phân tán rủi ro d Tài trợ rủi ro tín dụng Tài trợ RRTD việc ngân hàng dùng nguồn tài ngân hàng bù đắp tổn thất khoản vay rủi ro xảy Nợ rủi ro sau xử lý thu hồi chuyển sang theo dõi ngoại bảng Nguồn vốn để tài trợ rủi ro tín dụng bao gồm: Nguồn từ ngân hàng, nguồn từ bên ngân hàng Ngoài nguồn dùng để tài trợ RRTD, NHTM bù đắp từ nguồn khác trợ cấp Chính phủ trường hợp tổn thất nguyên nhân bất khả kháng gây 1.2.3 Các tiêu chí phản ánh kết công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay NHTM a Tỷ lệ nợ xấu b Biến động cấu nhóm nợ 10 Ngân hàng Eximbank - CN Buôn Ma Thuột thành lập theo QĐ số 315/2008/EIB - QĐ HĐQT ngày 26/08/2008 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh 30/09/2008 UBND tỉnh Đắk Lắk cấp Trụ sở: Số 114 - 116 Phan Bội Châu, Phường Thống Nhất, thành phố Buôn Ma Thuột Mạng lưới hoạt động Eximbank - CN Buôn Ma Thuột có 03 phòng giao dịch (PGD Phan Chu Trinh, PGD Buôn Hồ, PGD Lê Duẩn) 2.1.2 Cơ cấu tổ chức a Sơ đồ tổ chức Eximbank - CN Buôn Ma Thuột Tổ chức máy ngân hàng bao gồm Ban Giám Đốc, Phòng dịch vụ khách hàng, Phòng tín dụng, Phòng hành chính, Phòng kho quỹ Mỗi phòng, phận xác định rõ chức nhiệm vụ có mối quan hệ, phối hợp với trình thực quy trình nghiệp vụ b Chức phòng ban c Một số thuận lợi, khó khăn ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu - CN Buôn Ma Thuột 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Eximbank - CN Buôn Ma Thuột a Tình hình huy động vốn Nhìn chung hoạt động huy động vốn chi nhánh có chuyển biến mạnh mẽ theo chiều hướng tích cực Cụ thể, tổng nguồn vốn huy động chi nhánh tăng qua năm Năm 2012 530.715 triệu đồng Năm 2013 595.000 triệu đồng Đến năm 2014 800.220 tỷ đồng Trong điều kiện công tác huy động vốn có tính cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng địa bàn, cố gắng lớn chi nhánh để đảm bảo khả tự cân đối nguồn vốn đáp ứng nhu cầu toán thành phần kinh tế 11 Hoạt động huy động vốn phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau, loại thể tổng nguồn vốn mà ngân hàng huy động năm b Tình hình hoạt động tín dụng Tổng dư nợ cho vay chi nhánh có xu hướng tăng qua năm, dấu hiệu tăng trưởng hoạt động chi nhánh Năm 2012, tổng dư nợ cho vay 1.480.000 triệu đồng, năm 2013 1.320.000 triệu đồng năm 2014 1.600.545 triệu đồng c Kết hoạt động kinh doanh Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng hoạt động chiếm tỷ trọng lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng Đây hoạt động mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng ngược lại hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro ngân hàng Tổng thu nhập năm 2013 220.000 triệu đồng, tăng 37.000 triệu đồng so với năm 2012 Năm 2014 240.000 triệu đồng, tăng 20.000 triệu đồng so với năm 2013, tương ứng với tỷ lệ tăng 9.1% Trong thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu tổng thu nhập chi nhánh Nhìn chung kết kinh doanh chi nhánh qua năm tốt, để tăng thêm lợi nhuận chi nhánh cần tăng thu dịch vụ, thu hoạt động kinh doanh ngoại hối thu hoạt động tín dụng, đồng thời có biện pháp giảm khoản chi dự phòng, chi hoạt động quản lý công vụ 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI NHTMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH BUÔN MA THUỘT 2.2.1 Đặc điểm khách hàng vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh Ngân hàng Eximbank - CN Buôn Ma Thuột 12 + Nhìn chung khách hàng vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh chi nhánh chủ yếu tập trung vào lĩnh vực sản xuất nông nghiệp Vốn đầu tư cho ngành nông nghiệp chủ yếu để phát triển trồng trọt, chăn nuôi, công nghiệp ngắn ngày, nuôi cá, gia cầm, cà phê, tiêu, cao su… đa phần vốn cho vay đầu tư chăm sóc phát triển cà phê Các tổ chức kinh tế ngành cà phê bao gồm hộ nông dân sản xuất cà phê, sở thu mua chế biến cà phê, doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh xuất cà phê nhân Mỗi tổ chức kinh tế ngành cà phê có đặc điểm khác nhau: - Hộ nông dân sản xuất cà phê có đặc điểm quy mô sản xuất nhỏ lẻ, manh mún, thiếu phương tiện sản xuất chế biến thiếu thông tin, đặc biệt thông tin thị trường, pháp luật tiến kỹ thuật - Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh cà phê có quy mô sản xuất lớn, tập trung quy trình sản xuất tiên tiến Tuy nhiên, thiếu vốn, đầu tư trang thiết bị hạn chế nên doanh nghiệp tập trung chủ yếu sơ chế chế biến cà phê nhân, tập trung công đoạn đánh bóng, phân loại đóng gói cà phê nhân để xuất + Địa bàn cho vay khách hàng sản xuất kinh doanh Eximbank Chi nhánh Buôn Ma Thuột rộng, giao thông lại khó khăn, thiên tai, dịch bệnh thường xuyên xảy làm ảnh hưởng lớn đến trình sản xuất kinh doanh khách hàng, ngân hàng phải đáp ứng vốn trung dài hạn để phát triển kinh tế trang trại, phục vụ chi phí đầu tư trồng lâu năm, xây dựng sở chế biến nông sản, mua sắm phương tiện giới để phục vụ nông nghiệp thu hoạch sau thu hoạch 2.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh Ngân hàng Eximbank - CN Buôn Ma Thuột 13 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng tối đa hóa lợi nhuận sở giữ mức độ RRTD tổn thất tín dụng mức ngân hàng chấp nhận, kiểm soát phạm vi nguồn lực tài ngân hàng Trên sở nhận định mức độ rủi ro thị trường, chi nhánh thực nhiều biện pháp để kiểm soát tăng trưởng tín dụng có điều chỉnh sách cho vay cho phù hợp với diễn biến thị trường, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động cho vay Luôn giữ vững tốc độ tăng trưởng tín dụng, tăng trưởng theo phương châm an toàn hiệu quả, tăng trưởng dư nợ không hạ thấp điều kiện tín dụng lãi suất, phấn đấu kiểm soát nợ xấu 2.5% 2.2.3 Công tác tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh Tổ chức vận hành công tác quản trị RRTD cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh Eximbank - CN Buôn Ma Thuột tập trung đầu mối phòng quản lý rủi ro Phòng quản lý rủi ro chịu giám sát đạo trực tiếp từ Ban giám đốc, đồng thời có liên hệ trực tuyến với Ban quản lý RRTD Bên cạnh đó, mối quan hệ tương hỗ với phòng ban khác, đặc biệt phòng quan hệ khách hàng phòng quản trị tín dụng tăng cường công tác quản trị RRTD Eximbank - CN Buôn Ma Thuột Nhận xét: Nhìn chung, mô hình xây dựng vận hành theo dự án đại hóa ngân hàng, phù hợp chuẩn mực thông lệ quốc tế Bộ phận quản lý rủi ro hình thành độc lập Hội sở chi nhánh, có mối quan hệ trực tuyến với nhau, thuận lợi cho công tác theo dõi giám sát rủi ro tín dụng đề xuất ban hành sách, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng 14 2.2.4 Thực trạng biện pháp quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh Tuân thủ theo tảng lý luận nghiên cứu chương 1, luận văn hệ thống hóa trình quản trị rủi ro tín dụng Eximbank CN Buôn Ma Thuột theo nội dung bản: Nhận diện rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng tài trợ rủi ro tín dụng a Công tác nhận diện rủi ro tín dụng Nhận diện dấu hiệu rủi ro Việc nhận diện rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh chi nhánh Giám đốc phân công cho cán thẩm định, cán kiểm soát cán tín dụng theo dõi vay thực trước, sau cho vay thông qua dấu hiệu rủi ro chủ yếu sau: - Dấu hiệu từ phía khách hàng - Dấu hiệu từ phía ngân hàng Đánh giá xếp loại rủi ro Sau tổng hợp dấu hiệu rủi ro tín dụng, phòng quản lý rủi ro tiến hành đánh giá xếp loại rủi ro Quy trình xây dựng chi tiết, khoa học đánh giá cụ thể tần xuất, mức độ rủi ro chi nhánh, qua có sách điều hành phù hợp để hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh Nhận xét: Việc nhận nhận diện dấu hiệu hiệu RRTD cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh Ngân hàng Eximbank - CN Buôn Ma Thuột thực thường xuyên, liên tục suốt trình cấp tín dụng, góp phần ngăn ngừa xử lý RRTD thời gian qua, đảm bảo hoạt động tín dụng ngân hàng đạt mục tiêu đề Tuy nhiên, công tác nhận diện rủi ro tín dụng chi nhánh 15 chưa tổng kết, dự báo để đưa bảng thống kê dấu hiệu rủi ro tín dụng b Công tác đo lường rủi ro tín dụng Thực trạng công tác đo lường rủi ro tín dụng: Khi phát sinh khoản cấp tín dụng định kỳ hàng tháng ngân hàng tiến hành phân tích, đo lường rủi ro tín dụng để thực sách cấp tín dụng khách hàng, xác định mức độ rủi ro chấp nhận được, trích lập dự phòng rủi ro để tài trợ rủi ro tín dụng Ngân hàng sử dụng phương pháp chấm điểm nhóm tiêu tài phi tài khách hàng, kết hợp với phương pháp chuyên gia thống kê để xếp hạng khách hàng Các tiêu phản ánh toàn diện quy mô, ngành nghề triển vọng doanh nghiệp, đồng thời chúng có mối quan hệ với nhau, bổ sung lẫn lượng hóa tối đa nhằm giảm thiểu sai sót chủ quan người đánh giá Nhận xét: Có thể nhận thấy, hệ thống đo lường RRTD chi nhánh phát triển theo hướng đo lường RRTD riêng biệt mô theo mô hình điểm số tín dụng tổ chức chuyên xếp hạng quốc tế Moody’s, Standard Poor Tuy nhiên, kết cấu hệ thống nhiều bất cập, kết chấm điểm phân loại nợ từ hệ thống so với cách phân loại nhóm nợ theo quy định NHNN có nhiều khác biệt, cần hoàn thiện chỉnh sửa để phù hợp Bên cạnh đó, việc đánh giá, phân loại, dự báo, cảnh báo danh mục tài sản chưa chi nhánh thực thường xuyên, chưa có tính hệ thống mà dừng lại mức kiểm tra hồ sơ pháp lý, định kỳ định giá lại giá trị tài sản đảm bảo để điều chỉnh mức dư nợ cho vay yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo Ngoài ra, trình định cấp tín dụng chi nhánh 16 ưu tiên xem xét khách hàng có tài sản đảm bảo điều kiện cho vay chưa đáp ứng đầy đủ c Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng - Các công cụ kiểm soát rủi ro tín dụng: Định hướng tín dụng; quy trình cấp tín dụng; lựa chọn khách hàng sản xuất kinh doanh cho vay qua kết xếp hạng tín dụng nội bộ; phân quyền phán quyết; xây dựng đội ngũ cán - Kiểm soát rủi ro tín dụng: Quản lý giám sát khoản vay; rà soát xét lại tài sản đảm bảo nợ vay khách hàng; đa dạng hoá danh mục cho vay Nhận xét: Ngân hàng Eximbank - CN Buôn Ma Thuột triển khia nhiều biện pháp có hiệu để kiểm soát rủi ro tín dụng để giảm thiểu, khắc phục rủi ro tín dụng Tuy nhiên, trình xử lý thu hồi khoản nợ xấu số hạn chế như: Công tác xử lý, thu hồi nợ xấu thực chưa liệt, thời gian xử lý, thu hồi nợ xấu kéo dài, việc xử lý tài sản bảo đảm khó khăn, phụ thuộc nhiều vào phối hợp quan Thi hành án, Công an, Tòa án, Ủy ban nhân dân cấp, thực thủ tục sáp nhập, giải thể, phá sản tiến hành chậm, trình xử lý kéo dài Bên cạnh đó, chi nhánh kiểm tra, giám sát tín dụng chủ yếu sau cho vay mà việc làm cán tín dụng phụ trách thẩm định, giải hồ sơ cho vay thực nên việc kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh không khách quan, triệt để d Công tác tài trợ rủi ro tín dụng Trên sở kết phân loại nợ hàng quý hàng năm, ngân hàng tính toán trích lập quỹ dự phòng để tài trợ rủi ro tín dụng Trường hợp số dự phòng phải trích theo kết phân loại nợ kỳ hành lớn số dư quỹ dự phòng cuối kỳ trước phải trích thêm 17 phần quỹ dự phòng rủi ro thiếu Trường hợp số dự phòng phải trích theo kết phân loại nợ kỳ hành nhỏ số dư quỹ dự phòng cuối kỳ trước thực thoái trích quỹ dự phòng rủi ro thừa Quỹ dự phòng rủi ro hạch toán vào chi phí Nhận xét: Như vậy, việc thực trích lập dự phòng rủi ro chi nhánh tuân thủ theo quy định NHNN Việt Nam Tuy nhiên, công cụ tài trợ rủi ro tín dụng chi nhánh sử dụng đơn điệu, chủ yếu sử dụng quỹ dự phòng rủi ro trích lập năm Nhưng xuất phát từ thực tế thị trường tài nước giai đoạn sơ khai, việc nghiên cứu áp dụng công cụ tiên tiến khác chưa phổ biến đặc thù tình hình chung NHTM 2.2.5 Kết quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu tăng dần qua năm, cho thấy nguy rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh chi nhánh ngày tăng Năm 2012, tỷ lệ nợ xấu 1,27% xem mức thấp năm (2012-2014) Năm 2013, tỷ lệ nợ xấu 1,79% năm 2014 tỷ lệ nợ xấu phát sinh cao 3,1% Nguyên nhân nợ xấu cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh công ty TNHH, DNTN sử dụng vốn sai mục đích cam kết hợp đồng tín dụng, số doanh nghiệp gặp khó khăn vấn đề tài chính, làm ăn thua lỗ dẫn đến không trả nợ cho Ngân hàng Bên cạnh đó, kinh tế Việt Nam chưa thực phục hồi dẫn đến chi phí lãi vay, phí, lệ phí hải quan, thuế suất cao làm cho khả toán doanh nghiệp giảm sút từ phát sinh nợ xấu 18 Trong năm 2014, chi nhánh tích cực xử lý nợ xấu nhiều biện pháp: Trực tiếp làm việc với người vay để đôn đốc tìm nguồn vốn để trả nợ, tự bán tài sản để trả nợ, khách hàng khả trả nợ cố tình chây ỳ khởi kiện tòa án xử lý theo quy định pháp luật Chi nhánh tích cực phối hợp với quan chức để đôn đốc việc thi hành án có giá trị pháp luật, xử lý tài sản chấp người vay để thu hồi nợ Biến đổi cấu nhóm nợ Tính đến cuối năm 2014: Dư nợ nhóm 305.077 triệu đồng, giảm 89.923 triệu đồng so với năm 2013, chiếm tỷ trọng 90% tổng dư nợ TDHSXKD Dư nợ nhóm 23.345 triệu đồng, tăng 5.043 triệu đồng so với năm 2013, chiếm tỷ trọng 6.86% tổng dư nợ TDHSXKD Dư nợ nhóm 3.000 triệu đồng, tăng 2.830 triệu đồng so với năm 2013, chiếm tỷ trọng 0.88% tổng dư nợ TDHSXKD Dư nợ nhóm 4.478 triệu đồng, tăng 401 triệu đồng so với năm 2013, chiếm tỷ trọng 1.3% tổng dư nợ TDHSXKD Dư nợ nhóm 3.100 triệu đồng, giảm triệu đồng so với năm 2012, chiếm tỷ trọng 0.9% tổng dư nợ TDHSXKD Như vậy, quy mô, tốc độ tỷ trọng khoản nợ có mức độ rủi ro khác có thay đổi, chuyển biến đáng kể, phản ánh mức độ rủi ro khoản nợ Dư nợ tín dụng trung dài hạn sản xuất kinh doanh chi nhánh năm qua có xu hướng giảm tốc độ tăng nợ từ nhóm trở lên tăng Vì nguy rủi ro tín dụng hoạt động cho vay trung dài hạn chi nhánh cao, đòi hỏi chi nhánh cần có biện pháp để nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng Tỷ lệ trích lập dự phòng Số tiền trích lập dự phòng chi nhánh tăng qua năm Năm 2012, 2013 2014 5.766 triệu đồng, 7.277triệu đồng, 8.840 triệu đồng Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tăng qua năm 19 tương ứng 1.13%; 1.73%; 2.6% tổng dư nợ cho vay Qua cho thấy chi nhánh bị tổn thất lớn rủi ro tín dụng, chất lượng tín dụng ngày Điều làm cho chênh lệch thu chi chi nhánh giảm mạnh Tỷ lệ xóa nợ ròng Trong năm 2014, chi nhánh tích cực xử lý nợ xấu nhiều biện pháp trực tiếp làm việc với người vay để đôn đốc tìm nguồn vốn để trả nợ, tự bán tài sản để trả nợ, khách hàng khả trả nợ cố tình chây ỳ khởi kiện tòa án xử lý theo quy định pháp luật Do chưa có khoản vay phải xóa nợ khoản cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN SẢN XUẤT KINH DOANH 2.3.1 Những kết đạt 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CN BUÔN MA THUỘT 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK - CN BUÔN MA THUỘT 3.1.1 Định hướng chung Ngân hàng Eximbank Việt Nam 20 3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh Ngân hàng Eximbank Chi Nhánh Buôn Ma Thuột - Luôn giữ vững tốc độ tăng trưởng tín dụng, tăng trưởng theo phương châm an toàn hiệu quả, tăng trưởng dư nợ không hạ thấp điều kiện tín dụng lãi suất - Củng cố chất lượng tín dụng có, bước giảm quy mô tín dụng ngành hàng yếu kém, không đáp ứng điều kiện tín dụng theo quy định hành chi nhánh - Xây dựng danh mục cho vay có khả sinh lời cao - Nâng cao chất lượng tín dụng kiểm soát tỷ lệ nợ xấu 2.5%, tăng trưởng tín dụng đạt mức 25% - 30% - Tăng cường đội ngũ cán tín dụng để có điều kiện bám sát đơn vị có, đồng thời tìm kiếm khách hàng dự án tiềm 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK CN BUÔN MA THUỘT 3.2.1 Nâng cao hiệu thực thi quy trình tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Quy trình cho vay Quy trình cho vay áp dụng chi nhánh xây dựng khoa học chặt chẽ Tuy nhiên, trình thực từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định hồ sơ, định cho vay kiểm tra sử dụng vốn, thu hồi vốn sau cho vay lỏng lẻo Để quy trình đạt hiệu cần phải thực chặt chẽ giai đoạn sau: - Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng - Giai đoạn thẩm định hồ sơ vay 21 - Thẩm định tài sản đảm bảo - Giai đoạn phê duyệt hồ sơ vay - Giai đoạn kiểm tra sau cho vay Quy trình quản trị rủi ro tín dụng - Nhận diện phân loại rủi ro - Thành lập phận nghiên cứu, phân tích, dự báo kinh tế vĩ mô - Nâng cao vai trò công tác kiểm soát nội - Hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy - Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay - Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phòng 3.2.2 Hoàn thiện mô hình tổ chức nhân - Phân công công việc trách nhiệm rõ ràng phận, phòng ban chi nhánh - Nâng cao trình độ, lực thẩm định cho cán tín dụng lĩnh vực cho vay trung dài hạn 3.2.3 Tăng cường công tác thu thập xử lý thông tin TD Để đảm bảo tính xác, thiết thực thông tin ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống thu thập liệu khách hàng liên tục, toàn diện từ nhiều nguồn khác Đồng thời phải tổ chức tốt việc xử lý thông tin nhằm chọn lọc thông tin xác, cần thiết, phù hợp Các thông tin phải lưu trữ có hệ thống tiến hành cách chủ động, thường xuyên đợi có khách hàng đến xin vay tiến hành thực 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng TD nội khách hàng Hoàn thiện hệ thống xếp hạng TD nội khách hàng yêu cầu phải phù hợp với thông lệ quốc tế không xa rời với điều kiện kinh doanh riêng biệt Eximbank, vừa phải đảm bảo tính linh hoạt điều chỉnh với biến động điều kiện kinh doanh 22 tương lai Kết xếp hạng TD nội phải tính đến dự báo nguy vỡ nợ dẫn đến khả thực nghĩa vụ tài ngân hàng Các tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng nội phải đảm bảo không phức tạp sát với thực tế để cán nghiệp vụ tin tưởng sử dụng Vì vậy, chi nhánh cần thực số giải pháp sau: - Chuyên môn hóa quản lý doanh nghiệp theo ngành, lĩnh vực kinh doanh, thời hạn khoản vay theo khâu quy trình tín dụng - Tiến hành XHTD nội cách thường xuyên - Hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng nội - Xây dựng nội dung XHTD theo thời hạn khoản vay - Bổ sung, thay số tiêu tài không cần thiết dùng để phân tích xếp hạng tín dụng khách hàng ngân hàng 3.2.5 Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng trung dài hạn Đây biện pháp tốt nhất, chủ động việc phân tán rủi ro tín dụng Ngân hàng nên tập trung đầu tư vào nhiều loại hình tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhiều khách hàng địa bàn khác Điều vừa mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng, vừa đạt mục đích phân tán rủi ro 3.2.6 Thực đôn đốc thu hồi nợ - Đối với khoản vay có chất lượng tốt, ngân hàng cần đôn đốc khách hàng gần đến ngày đáo hạn khoản vay - Đối với khoản vay có dấu hiệu xấu, khó hoàn trả nợ hạn cho Ngân hàng nhân tố từ bên tác động như: Lũ lụt, hạn hán, mùa… ngân hàng phải đưa biện pháp giúp người vay khắc phục sản xuất kinh doanh, điều chỉnh tình kịp thời đảm bảo khả thu hồi nợ, tránh phát sinh nợ hạn 23 - Đối với khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng cách nghiêm trọng: Sử dụng vốn sai mục đích thoả thuận, làm ăn thua lỗ, phá sản khả phục hồi sản xuất kinh doanh ngân hàng phải có biện pháp thu hồi nợ cách, khoản vay chưa đến ngày đáo hạn 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính Phủ 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước 3.3.3 Kiến nghị Hội Sở 24 KẾT LUẬN Trên sở lý luận thực tiễn địa phương, tác giả tập trung nghiên cứu, giải vấn đề sau: Trình bày sở lý luận công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh NHTM Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Buôn Ma Thuột, qua tìm hiểu thành tựu tồn tại, hạn chế nguyên nhân công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh chi nhánh Trên sở lý thuyết thực tiễn đó, luận văn đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh chi nhánh Tuy nhiên, đề tài nghiên cứu không tránh khỏi hạn chế thiếu sót, mong nhận đóng góp ý kiến quý Thầy Cô đồng nghiệp để nội dung luận văn hoàn chỉnh [...]... TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI NHTMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH BUÔN MA THUỘT 2.2.1 Đặc điểm khách hàng vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh tại Ngân hàng Eximbank - CN Buôn Ma Thuột 12 + Nhìn chung khách hàng vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh tại chi nhánh chủ yếu tập trung vào lĩnh vực sản xuất nông nghiệp Vốn đầu tư cho ngành nông nghiệp... khoản vay nào phải xóa nợ đối với các khoản cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN SẢN XUẤT KINH DOANH 2.3.1 Những kết quả đạt được 2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CN BUÔN MA. .. tiêu của ngân hàng CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH BUÔN MA THUỘT 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH BUÔN MA THUỘT 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển a Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Na Ngân hàng TMCP Xuất... CN BUÔN MA THUỘT 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK - CN BUÔN MA THUỘT 3.1.1 Định hướng chung của Ngân hàng Eximbank Việt Nam 20 3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh tại Ngân hàng Eximbank Chi Nhánh Buôn Ma Thuột - Luôn giữ vững tốc độ tăng trưởng tín dụng,... tại Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam - Chi nhánh Buôn Ma Thuột, qua đó tìm hiểu những thành tựu cũng như những tồn tại, hạn chế và nguyên nhân trong công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh tại chi nhánh 3 Trên cơ sở lý thuyết và thực tiễn đó, luận văn đã đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trung dài hạn... tình hình chung của các NHTM hiện nay 2.2.5 Kết quả quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu tăng dần qua các năm, cho thấy nguy cơ rủi ro tín dụng trong cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh của chi nhánh ngày càng tăng Năm 2012, tỷ lệ nợ xấu là 1,27% được xem là mức thấp nhất trong 3 năm (2012-2014) Năm 2013, tỷ lệ nợ xấu là 1,79% và năm... nhân nợ xấu trong cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh là do các công ty TNHH, DNTN sử dụng vốn sai mục đích đã cam kết trong hợp đồng tín dụng, một số doanh nghiệp gặp khó khăn trong vấn đề tài chính, làm ăn thua lỗ dẫn đến không trả nợ được cho Ngân hàng Bên cạnh đó, nền kinh tế Việt Nam chưa thực sự phục hồi dẫn đến các chi phí lãi vay, phí, lệ phí hải quan, thuế suất còn cao làm cho khả năng... với Ngân hàng Nhà Nước 3.3.3 Kiến nghị đối với Hội Sở 24 KẾT LUẬN Trên cơ sở lý luận và thực tiễn tại địa phương, tác giả đã tập trung nghiên cứu, giải quyết những vấn đề cơ bản sau: 1 Trình bày cơ sở lý luận về công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh của NHTM 2 Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh tại Ngân. .. hóa quá trình quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank CN Buôn Ma Thuột theo 4 nội dung cơ bản: Nhận diện rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng và tài trợ rủi ro tín dụng a Công tác nhận diện rủi ro tín dụng Nhận diện dấu hiệu rủi ro Việc nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh tại chi nhánh được Giám đốc phân công cho cán bộ thẩm định, cán... Nhập Khẩu Việt Nam được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng với tên gọi đầu tiên là ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (VietNam Export Import Bank), là một trong những ngân hàng TMCP đầu tiên của Việt Nam b Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - CN Buôn Ma Thuột 10 Ngân hàng Eximbank - CN Buôn Ma Thuột được thành ... QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NHTM 1.1.1 Cho vay trung dài hạn sản xuất kinh doanh NHTM... TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH BUÔN MA THUỘT 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH BUÔN MA. .. RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CN BUÔN MA THUỘT 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG