5/7/2012 ĐỀ CƯƠNG BÀI GIẢNG THANH TOÁN QUỐC TẾ (LÝ THUYẾT) PHẦN 1TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ Chương TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ Mục tiêu chương •Trình bày khái niệm, vai trò rủi ro họat động toán quốc tế •Giải thích khái niệm ngân hàng đại lý cách xác lập quan hệ đại lý ngân hàng ; trình bày mối quan hệ tài khoản ngân hàng đại lý •Trình bày khái niệm, ý nghĩa hệ thống truyền tin liên ngân hàng toàn cầu •Xác định sở pháp lý làm tảng cho họat 5/7/2012thanh toán quốcHTTTHUY2011CH động tế 5/7/2012 Nội dung chương 1.1 Khái niệm vai trò hoạt động toán quốc tế 1.2 Rủi ro hoạt động toán quốc tế 1.3 Nghiệp vụ ngân hàng đại lý 1.4 Hệ thống truyền tin liên ngân hàng toàn cầu 1.5 Cơ sở pháp lý điều chỉnh hoạt động toán quốc tế 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH 1.1 Khái niệm, vai trò hoạt động toán quốc tế “Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ phát sinh từ hoạt động mậu dịch phi mậu dịch cá nhân tổ chức quốc gia với cá nhân, tổ chức quốc gia khác, quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua hệ thống ngân hàng.” (Nguồn : Giáo trình Thanh toán quốc tế ĐHNH, 2006) 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH Một số triển khai từ khái niệm : - Tính chất quốc tế giao dịch sở (cơ sở phát sinh nghĩa vụ tiền tệ) - Vai trò hệ thống ngân hàng - Lưu ý hoạt động toán quốc tế ngoại thương 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH 5/7/2012 Chủ thể A Hoạt động phi mậu dịch Hoạt động ngoại thương Chủ thể B Thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế ngoại thương Hệ thống ngân hàng Đồng tiền, phương tiện toán Thời gian toán Bộ chứng từ toán Phương thức toán 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH Vai trò hoạt động toán quốc tế : • Đối với kinh tế: Đẩy mạnh trình hội nhập kinh tế quốc tế Nâng cao tốc độ chu chuyển vốn giới • Đối với ngân hàng: Mang lại lợi nhuận với độ rủi ro thấp Thúc đẩy dịch vụ khác phát triển 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH 1.2 Rủi ro hoạt động toán quốc tế • Rủi ro quốc gia - Rủi ro trị - Rủi ro kinh tế Rủi ro quản lý ngoại hối - Các rủi ro biện pháp quản chế ngoại hối quốc gia • Rủi ro đối tác - Rủi ro phát sinh từ nhà xuất khẩu, nhập - Rủi ro phát sinh từ ngân hàng 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH 5/7/2012 Một số triển khai : - Việc phân tích rủi ro bên xuất nhập tác động đến việc thỏa thuận điều kiện toán quốc tế - Phân tích rủi ro bên xuất nhập phương thức toán quốc tế - Phân tích rủi ro ngân hàng dựa sở phân loại rủi ro hoạt động ngân hàng 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH 10 1.3 Nghiệp vụ ngân hàng đại lý • • • • Khái niệm ngân hàng đại lý Một số dịch vụ ngân hàng đại lý Quan hệ tài khoản Ví dụ bút toán chuyển tiền 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH 11 Khái niệm ngân hàng đại lý Sử dụng dịch vụ Nh B Ngân hàng A Cung cấp dịch vụ theo ủy quyền Nh A Ngân hàng B Ngân hàng đại lý Corespondent bank 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH 12 5/7/2012 “Quan hệ ngân hàng đại lý (Correspondent banking) hệ thống mối quan hệ liên ngân hàng ngân hàng cung ứng dịch vụ cho ngân hàng khác Ngân hàng cung ứng dịch vụ gọi ngân hàng đại lý (correspondent bank)” Nguồn : Timothy W.Koch, S Macdonald, Bank Management, NXB Thompson 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH 13 Một số dịch vụ ngân hàng đại lý • Dịch vụ toán tài trợ ngoại thương (trade finance / clearing services…) • Dịch vụ đồng tài trợ / thẩm định khoản cho vay quốc tế (syndicated loans / credit analysis…) • Dịch vụ vốn (treasury services) • Dịch vụ tư vấn…(advisory services) • Các dịch vụ khác 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH 14 Quan hệ tài khoản Mở tài khoản Nh B Ngân hàng A Ngân hàng B Ngân hàng đại lý Corespondent bank Tài khoản Vostro Tài khoản Nostro Ngân hàng Việt Nam mở tài khoản ngân hàng Mỹ USD, bút toán chuyển tiền thực nào? 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH 15 5/7/2012 Bài tập internet Đọc báo cáo thường niên ngân hàng xác định danh mục ngân hàng có quan hệ tài khoản danh mục ngân hàng có quan hệ đại lý 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH 16 Ví dụ bút toán tài khoản VD1: Khách hàng ngân hàng A muốn chuyển tiền USD cho người thụ hưởng nước có tài khoản ngân hàng B (Cho biết ngân hàng A mở tài khoản USD ngân hàng B) (1) Ngân hàng A Nếu khách hàng có tài khoản USD: ghi nợ tài khoản khách hàng USD (cộng với phí), sau thông báo cho ngân hàng B ghi Nợ tài khoản NOSTRO ngân hàng Nếu khách hàng có VND, ghi nợ tài khoản khách hàng VND tương đương số USD chuyển (cộng với phí), sau thông báo ngân hàng B ghi Nợ tài khoản NOSTRO ngân hàng (2) Khi nhận điện chuyển tiền, ngân hàng B sẽ: – trừ phí, sau ghi Nợ tài khoản VOSTRO giữ cho ngân hàng A ghi Có cho tài khoản khách hàng 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH 17 VD2: Khách hàng ngân hàng A muốn chuyển tiền VND vào tài khoản ngân hàng cho người thụ hưởng nước có tài khoản ngân hàng B (Cho biết ngân hàng B mở tài khoản VND ngân hàng A) (1)Ngân hàng A – ghi nợ tài khoản khách hàng Việt Nam VND (cộng với phí), – ghi có VND vào tài khoản ngân hàng nước mở ngân hàng A (tài khoản VOSTRO) (2) Khi nhận báo có, ngân hàng B sẽ: Trừ phí, sau ghi Có cho khách hàng VND Quy đổi VND đồng tiền nước mình, sau trừ phí, ghi có nội tệ tương đương cho khách hàng 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH 18 5/7/2012 1.4 Hệ thống truyền tin liên ngân hàng toàn cầu - SWIFT – The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (Hệ thống viễn thông tài liên ngân hàng toàn cầu) - MỘT SỐ HỆ THỐNG THANH TOÁN LIÊN NGÂN HÀNG: CHIPS – Clearing House Interbank Payment System (Hệ thống toán bù trừ liên ngân hàng Mỹ) CHAPS – Clearing House Automated Payment System (Hệ thống toán bù trừ tự động Anh) BOJNET – trung tâm toán bù trừ JPY Tokyo Ngân Hàng Trung Ương Nhật 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH 19 1.5 Các văn pháp lý điều chỉnh hoạt động toán quốc tế • Công ước quốc tế • Nguồn luật quốc gia • Tập quán quốc tế 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH 20 Công ước quốc tế - Công ước Geneva 1930 Luật thống hối phiếu (Uniform Law for Bill of Exchange – ULB 1930) - Công ước Liên Hiệp Quốc Hối phiếu Lệnh phiếu quốc tế 1980 (International Bill of Exchange and International Promissory Notes – UN Convention 1980) - Công ước Geneva 1931 Séc quốc tế (Uniform Law for Check – ULC 1931) 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH 21 5/7/2012 Nguồn luật quốc gia Tại Việt Nam : - Luật thương mại Luật thương mại 2005 - Luật ngoại hối Pháp lệnh ngoại hối 2005 - Luật công cụ chuyển nhượng Luật công cụ chuyển nhượng 2005 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH 22 Tập quán quốc tế - Qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (Uniform Customs and Practice for Documentary Credit – UCP) …UCP 400 1983 ICC, UCP 500 1993 ICC, UCP 600 2007 ICC eUCP 1.1 ICC - Qui tắc thống hoàn trả liên hàng theo theo tín dụng chứng từ (Uniform Rules for Bank to Bank Reimbursement under Documentary Credits – URR) URR 525 1995 ICC, URR 725 2008 ICC - Qui tắc thống nhờ thu (Uniform Rules for Collection – URC) URC 322 1979 ICC, URC 522 1996 ICC 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH 23 ... HTTTHUY2011- CH Vai trò hoạt động toán quốc tế : • Đ i v i kinh tế: Đẩy mạnh trình h i nhập kinh tế quốc tế Nâng cao tốc độ chu chuyển vốn gi i • Đ i v i ngân hàng: Mang l i l i nhuận v i độ r i ro thấp... phát triển 5/7/2012 HTTTHUY2011- CH 1.2 R i ro hoạt động toán quốc tế • R i ro quốc gia - R i ro trị - R i ro kinh tế R i ro quản lý ngo i h i - Các r i ro biện pháp quản chế ngo i h i quốc gia •... phi mậu dịch Hoạt động ngo i thương Chủ thể B Thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế ngo i thương Hệ thống ngân hàng Đồng tiền, phương tiện toán Th i gian toán Bộ chứng từ toán Phương thức toán