BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING - - VÕ QUANG HẢI ĐỀ TÀI: ĐÁNH GIÁ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN SỰ TÍN NHIỆM CỦA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN DẦU KHÍ TOÀN CẦU LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành : Tài Chính Ngân Hàng Mã số : 60.31.12 NGƯỜI HƯỚNG DẪN: PGS.TS ĐÀO DUY HUÂN TP.HỒ CHÍ MINH 7.2014 LỜI CAM ĐOAN - Để thực luận văn tài “Đánh giá yếu tố ảnh hưởng đến tín nhiệm ngân hàng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu Khí Toàn Cầu”, tự nghiên cứu, tìm hiểu vấn đề, vận dụng kiến thức học hướng dẫn khoa học PGS.TS Đào Duy Huân, bên cạnh kết hợp trao đổi với thầy cô, đồng nghiệp, bạn bè Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu kết luận văn hoàn toàn trung thực Số liệu sử dụng luận văn để phân tích, đánh giá kết khảo sát thực thu thập tính toán chưa công bố công trình khác Tác giả luận văn: Võ Quang Hải LỜI CẢM TẠ - Để hoàn thành chương trình Cao học chuyên ngành Tài Chính Ngân Hàng – Trường Đại học Tài Chính – Marketing luận văn này, xin gửi lời cám ơn chân thành tới: Trước hết, xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Quý Thầy, Quý Cô Trường Đại học Tài Chính – Marketing giúp đỡ, hết lòng tận tụy, nhiệt tình truyền đạt kiến thức vô quý báu, đặc biệt quan tâm hướng dẫn tận tình PGS.TS Đào Duy Huân – người trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ suốt trình học tập, nghiên cứu hoàn thành luận văn Tôi xin gửi lời cám ơn đến Ban lãnh đạo đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – CN Sài Gòn tạo điều kiện giúp đỡ việc thu thập số liệu thông tin cần thiết cho việc nghiên cứu luận văn để hoàn thành chương trình đào tạo thạc sĩ hoàn thành luận văn thời gian quy định Các Anh/Chị/Bạn học viên cao học Khóa Ngành Tài Ngân hàng chia kiến thức kinh nghiệm suốt trình học tập thực luận văn Cuối xin cám ơn gia đình, người thân hỗ trợ, thông cảm tạo điều kiện cho yên tâm học tập thực luận văn Trong trình thực hiện, cố gắng để hoàn thiện luận văn, trao đổi tiếp thu ý kiến đóng góp quý Thầy/Cô, bạn bè, tham khảo nhiều tài liệu nước, song không tránh khỏi sai sót.Rất mong nhận chia sẽ, thông tin góp ý quý Thầy, quý Cô, bạn đọc Xin chân thành cám ơn! Tác giả luận văn: Võ Quang Hải MỤC LỤC Trang bìa phụ Lời cam đoan Lời cảm tạ Mục lục Danh mục ký hiệu chữ viết tắt Danh mục hình vẽ biểu đồ Danh mục bảng biểu Chương 1: Giới thiệu nghiên cứu 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu đề tài .2 1.3 Câu hỏi nghiên cứu .2 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Ý nghĩa khoa học thực tiễn luận văn 1.7 Bố cục nghiên cứu Chương 2: Cơ sở lý thuyết mô hình nghiên cứu .5 2.1 Tổng quan tín nhiệm doanh nghiệp 2.1.1 Khái niệm tín nhiệm doanh nghiệp 2.1.2 Những yếu tố hưởng đến tín nhiệm doanh nghiệp 2.1.3 Nguyên tắc xếp hạng tín nhiệm 15 2.1.4 Vai trò xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 16 2.1.5 Một số phương pháp xếp hạng tín nhiệm 18 2.2 Các nghiên cứu trước 24 2.2.1 Một số nghiên cứu Thế giới 24 2.2.2 Một số nghiên cứu nước 28 2.3 Mô hình xếp hạng tín nhiệm nội khách hàng doanh nghiệp GP.Bank 29 2.3.1 Quy trình Xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp GP.Bank 29 2.3.2 Các tiêu đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp GP.Bank 31 2.3.3 Phương pháp tính điểm xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp .35 2.4 Mô hình nghiên cứu đề xuất .37 Chương 3: Phương pháp nghiên cứu .42 3.1 Quy trình nghiên cứu 42 3.2 Mô tả số liệu nghiên cứu 42 3.3 Phương pháp nghiên cứu 43 3.3.1 Phương pháp nghiên cứu chung 43 3.3.2 Phương pháp nghiên cứu cụ thể 49 Chương 4: Kết nghiên cứu thảo luận 53 4.1 Kết phân tích hồi quy ước lượng tham số .53 4.2 Phân tích tương quan biến mô hình 55 4.3 Kiểm tra tính xác hồi quy 56 4.3.1 Kết hồi quy mô hình với biến chọn 56 4.3.2 Giả định liên hệ tuyến tính 58 4.3.3 Giả định phân phối chuẩn phần dư 59 4.3.4 Giả định phương sai sai số không đổi 59 4.4 Đánh giá tiêu rút gọn mô hình nghiên cứu 60 Chương 5: Kết luận kiến nghị 64 5.1 Kết luận .64 5.2 Kiến nghị 65 5.2.1 Một số giải pháp nâng cao hiệu XHTN khách hàng DN GP.Bank65 5.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu 68 5.2.3 Những kiến nghị đơn vị hữu quan 73 Kết luận chung .75 Danh mục tài liệu tham khảo Phụ lục DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT - STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 Danh mục BCTC BĐL BPT BQ CPKH CT CTTC DN DNNN DT ĐTNH ĐTNN DTT EBIT GVHB HTK KH KNTT KPT LN LNTT NHNN NHTM NNH NV QL ROA ROE ROI SDTS SXKD TCTC TCTD TD TDNH TĐTT Giải thích : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : Báo cáo tài Biến độc lập Biến phụ thuộc Bình quân Chi phí khấu hao Công ty Chỉ tiêu tài Doanh nghiệp Doanh nghiệp nhà nước Doanh thu Đầu tư ngắn hạn Đầu tư nước Doanh thu Lợi nhuận trước thuế lãi vay Giá vốn hàng bán Hàng tồn kho Khách hàng Khả toán Khoản phải thu Lợi nhuận Lợi nhuận trước thuế Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Nợ ngắn hạn Nguồn vốn Quản lý Return on assets (Tỷ số lợi nhuận tài sản) Return on equity (Suất sinh lời Vốn chủ sở hữu) Return on investment (Hệ số thu nhập đầu tư) Sử dụng tài sản Sản xuất kinh doanh Tổ chức tài Tổ chức tín dụng Tín dụng Tín dụng ngắn hạn Tốc độ tăng trưởng STT 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 Danh mục TKTG TL TMCP TNDN TSĐB TSLĐ TTS VCSH VLĐ XHTD XHTN Giải thích : : : : : : : : : : : Tài khoản tiền gửi Tỷ lệ Thương mại cổ phần Thu nhập doanh nghiệp Tài sản đảm bảo Tài sản lưu động Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu Vốn lưu động Xếp hạng tín dụng Xếp hạng tín nhiệm DANH MỤC HÌNH VẼ VÀ BIỂU ĐỒ - Hình 3.1: Quy trình nghiên cứu luận văn .42 Hình 4.1: Đồ thị phần dư giá trị dự đoán 58 Hình 4.2: Biểu đồ tần số phần dư chuẩn hóa 59 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU - Bảng 2.1: Giải thích biến mô hình Z Altman .22 Bảng 2.2: Cấu trúc liệu mô hình hồi quy Logistic XHTN DN 23 Bảng 2.3: Các biến độc lập MH nghiên cứu Srinvas Gumparthi, Swetha Khatri V.Manickavasagam .25 Bảng 2.4: Các BPT mô hình nghiên cứu Srinivas Gumparthi 26 Bảng 2.5: Các BPT mô hình nghiên cứu Mohamed A Elbannan .27 Bảng 2.6: Kết nghiên cứu Mohamed A Elbannan 27 Bảng 2.7: Các tiêu tài sử dụng xếp hạng doanh nghiệp GP.Bank 32 Bảng 2.8 : Bảng quy đổi điểm xếp hạng tiêu uy tín với tổ chức tín dụng 37 Bảng 2.9: Bảng ký hiệu quy ước tiêu tài XHTN GP.Bank 38 Bảng 2.10: Bảng ký hiệu quy ước CT phi tài XHTN GP.Bank 38 Bảng 2.11: Nhóm tiêu uy tín với TCTD .39 Bảng 2.12: Hướng tác động yếu tố đến kết XHTN DN GP.Bank 40 Bảng 3.1: So sánh phương pháp chọn biến 50 Bảng 4.1: Kết hồi quy thủ tục Backward 53 Bảng 4.2: Tương quan biến mô hình 55 Bảng 4.3: Kết hồi quy mô hình 56 Bảng 4.4: Kết kiểm định tương quan hạng Spearman 60 Bảng 4.5: Mức độ ảnh hưởng yếu tố đến tín nhiệm doanh nghiệp 61 Bảng 5.1: Đánh giá chất lượng BCTC hệ thống XHTN Vietinbank 71 Bảng 5.2: Đánh giá chất lượng BCTC hệ thống XHTN Vietcombank .71 CHƯƠNG GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU 1.1 Lý chọn đề tài Nợ xấu ngân hàng thương mại vấn đề lớn kinh tế Việt Nam thời gian gần dư nợ các doanh nghiệp thường chiếm tỷ trọng đáng kể tổng dư nợ ngân hàng Theo báo cáo quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng nhà nước, tính tới cuối tháng năm 2012, nợ xấu tổ chức tín dụng 202.000 tỷ đồng Cụ thể, qua hệ thống giám sát từ xa NHNN, thời điểm 31/3/2012, tỷ lệ nợ xấu 8,6%1 Có nhiều nguyên nhân dẫn đến tỷ lệ nợ xấu dư nợ tín dụng tăng cao Tuy nhiên, nguyên nhân quan trọng yếu quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam thực tiễn cho thấy, thất bại ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng gắn chặt với thiếu hiểu biết khách hàng (thông tin bất cân xứng) Một kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại sử dụng kỹ thuật phân tích chấm điểm để xếp hạng tín nhiệm khách hàng cách thường xuyên, đặc biệt khách hàng doanh nghiệp Do vậy, vấn đề xây dựng hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội ngân hàng thương mại quan tâm từ năm trước nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên, hiệu hoàn thiện quy trình xếp hạng tín nhiệm nội chưa cao đồng ngân hàng hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam Trong hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu khí Toàn Cầu (GP.Bank) nằm nhóm ngân hàng nhỏ vốn chủ sở hữu lẫn số lượng chi nhánh Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu Khí Toàn Cầu xây dựng triển khai ứng dụng từ năm 2007, nhiên qua kiểm chứng thực tế tình trạng nợ xấu phải trích dự phòng rủi ro Ngân hàng năm gần gia tăng gây Tỷ lệ nợ xấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam 4,73%/ tổng dư nợ tín dụng vào tháng 10/2013 Nếu tính toán cách thận trọng, nợ xấu bao gồm nợ xấu cấu lại theo Quyết định 780/QĐ-NHNN tỷ lệ nợ xấu khoảng 9% (Thông cáo báo chí NHNN ngày 21/02/2014) 1|Trang DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO - Bài nghiên cứu tham khảo nhiều tài liệu trình thực luận văn, số tài liệu tham khảo sau: A Tiếng Việt Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng ban hành Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thông tư 02/2013/TTNHNN ngày 21/01/2013 Quy trình tín dụng, quy trình Xếp hạng tín nhiệm nội GP.Bank, năm 2008 Cao Hào Thi (2007), Kinh tế lượng, Bài giảng chương trinh giảng dạy kinh tế Fulbright Hoàng Trọng Chu Nguyễn Mộng Ngọc (2008), Phân tích liệu nghiên cứu với SPSS tập 1, NXB Hồng Đức Hoàng Trọng Chu Nguyễn Mộng Ngọc (2008), Phân tích liệu nghiên cứu với SPSS tập 2, NXB Hồng Đức Nguyễn Đình Thọ (2011), Phương pháp nghiên cứu khoa học kinh doanh, thiết kế thực hiện, NXB Lao động TS Nguyễn Minh Kiều (2011), Tín dụng thẩm định tín dụng, NXB Tài Chính Trần Thị Thúy Hà (2012), luận văn: Nghiên cứu hệ thống Xếp hạng tín nhiệm nội ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội 10 Thủy Ngọc Thu (2007), luận văn: Hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam 11 Trần Đại Sinh (2007), luận văn: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp ngân hàng thương mại TP.Hồ Chí Minh 12 GS.TS Trần Ngọc Thơ, PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Trang, PGS.TS Phan Thị Bích Nguyệt, TS Nguyễn Thị Liên Hoa, TS Nguyễn Thị Uyên Uyên (2005), Tài doanh nghiệp đại, NXB Thống kê B Tiếng Anh 13 Darren J Kisgen (2003), Credit Ratings and Capital Structure 14 Jens Hilscher, Mungo Ivor Wilson (2013), Credit Ratings and Credit Risk, Is One Measure Enough? 15 Mohamed A Elbannan (2008), Quality of internal control over financial reporting corporate governance anh credit ratings 16 Srinivas Gumparthi (2012), Design and Development of Credit Risk Assessment Model for Large Corporate Clients ––A Comparative Analysis 17 Richard Cantor and Frank Packer (1996), Determinants and Impact of Sovereign Credit Ratings 18 Srinvas Gumparthi, Swetha Khatri and V Manickavasagam (2011), Design and development of credit rating model for public sector banks in India: Special reference to small and medium enterprises PHỤ LỤC - I PHỤ LỤC 01: BẢNG ĐIỂM CHUẨN CÁC TIÊU CHÍ TÀI CHÍNH Bảng điểm chuẩn ngành Nông, Lâm, Ngư nghiệp a Quy mô lớn: ĐIỂM ≥2.1 ≥1.5 ≥1.0 ≥0.7 [...]... lời các câu hỏi sau:  Các yếu tố nào ảnh hưởng đến tín nhiệm của các doanh nghiệp đang vay vốn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu Khí Toàn Cầu?  Đánh giá mức độ ảnh hưởng của từng yếu tố? Yếu tố nào là tác động mạnh nhất, có ảnh hưởng nhiều nhất đến tín nhiệm của các doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu Khí Toàn Cầu? 2|Trang  Giải pháp nào để nâng cao hiệu quả xếp hạng tín nhiệm. .. bộ đối với các doanh nghiệp vay vốn của Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu Khí Toàn Cầu còn nhiều hạn chế dẫn đến việc sàng lọc doanh nghiệp vay vốn chưa đạt được hiệu quả mong muốn Xuất phát từ thực trạng đó, tác giả đã mạnh dạn lựa chọn đề tài Đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến sự tín nhiệm của ngân hàng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu Khí Toàn Cầu làm luận văn cao... thảo luận;  Chương 5: Giải pháp nâng cao hiệu quả xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu TÓM TẮT CHƯƠNG 1 Từ những yêu cầu về việc xây dựng và sử dụng một hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp của các Ngân hàng thương mại tại Việt Nam hiện nay nói chung và Ngân hàng TMCP Dầu khí Toàn cầu nói riêng, nhằm đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến tín nhiệm của khách hàng. .. điểm tín dụng cho khách hàng, bên cạnh đó sẽ đề xuất một số cải tiến cho hệ thống xếp hạng tín nhiệm đối với khách hàng doanh nghiệp của GP.Bank Đánh giá mức độ tác động của từng yếu tố đến tín nhiệm của khách hàng doanh nghiệp tại GP.Bank Đưa ra một số gợi ý để hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm và nâng cao hiệu quả xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu Khí Toàn Cầu. .. và thực tiễn của luận văn  Về lý luận: Đóng góp lý luận nghiên cứu về các yếu tố tác động đến tín nhiệm của doanh nghiệp và xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp  Về thực tiễn: Nhận diện và định lượng mức độ ảnh hưởng của từng yếu tố nhằm giúp cho công tác xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp trở nên dễ dàng và chính xác hơn Luận văn có thể áp dụng vào Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu Khí Toàn Cầu, để nâng... nhiệm doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu Khí Toàn Cầu? 1.4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài 1.4.1 Đối tượng nghiên cứu: Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Dầu khí Toàn cầu 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu:  Phạm vi không gian: Phạm vi nghiên cứu của đề tài này chỉ giới hạn nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Dầu khí Toàn Cầu  Phạm... của doanh nghiệp trên các thị trường mà doanh nghiệp cung cấp các sản phẩm, dịch vụ chính, mức độ vượt trội của sản phẩm, dịch vụ của doanh nghiệp so với các doanh nghiệp còn lại và mức độ ảnh hưởng của doanh nghiệp đối với giá sản phẩm, dịch vụ đó trên thị trường Các doanh nghiệp hoạt động hiệu quả thường đa dạng hóa sản phẩm, đa dạng hóa doanh thu theo cơ cấu sản phẩm, đa dạng hóa khách hàng và các. .. điểm các chỉ tiêu đơn giản, dễ hiểu, dễ so sánh: Các chỉ tiêu được cho điểm, sau đó tổng hợp lại và phản ánh qua ký hiệu xếp hạng 15 | T r a n g 2.1.4 Vai trò của xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 2.1.4.1 Đối với Ngân hàng thương mại Hạn chế rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng luôn gắn liền với hoạt động cho vay của ngân hàng Việc đánh giá rủi ro này là trách nhiệm của ngân hàng Các ngân hàng luôn muốn tối... Hiện tại, không nhiều doanh nghiệp trong nước tiến hành xếp hạng tín nhiệm, tuy nhiên đây lại là yếu tố quan trọng cho quá trình quốc tế hóa thương hiệu doanh nghiệp nói riêng, hội nhập nói chung Do đó, yêu cầu phải có xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp là điều tất yếu Thông qua xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, doanh nghiệp khẳng định được vị thế và uy tín của mình Với việc được đánh giá độc lập và khách. .. nghiệp thông qua kết quả xếp hạng tín nhiệm để quảng bá hình ảnh của doanh nghiệp mình: XHTN giúp các doanh nghiệp xây dựng hình ảnh và độ tín nhiệm của mình trong sản xuất, kinh doanh, vì vậy việc xếp hạng tín dụng là rất cấp thiết và cần thiết Khi các doanh nghiệp tham gia đánh giá tín dụng doanh nghiệp sẽ nhận được những thông tin đánh giá hết sức độc lập, khách quan về tình hình sản xuất kinh doanh ...LỜI CAM ĐOAN - Để thực luận văn tài Đánh giá yếu tố ảnh hưởng đến tín nhiệm ngân hàng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu Khí Toàn Cầu , tự nghiên cứu, tìm hiểu vấn... Khí Toàn Cầu 1.3 Câu hỏi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu cần trả lời câu hỏi sau:  Các yếu tố ảnh hưởng đến tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu Khí Toàn Cầu?  Đánh giá. .. động yếu tố đến tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp GP.Bank Đưa số gợi ý để hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm nâng cao hiệu xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu Khí