TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƠ THỊ DIỂM MY PHÂN TÍCH RỦI RO VÀ BIỆN PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Cần Thơ, Năm 2014 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGÔ THỊ DIỂM MY MSSV: 4114412 PHÂN TÍCH RỦI RO VÀ BIỆN PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN TS NGUYỄN TUẤN KIỆT Cần Thơ, Năm 2014 LỜI CẢM TẠ -o0o Trên thực tế không thành công mà không gắn liền với hỗ trợ, giúp đỡ dù hay nhiều, dù trực tiếp hay gián tiếp ngƣời xung quanh Trong suốt thời gian học trƣờng Đại Học Cần Thơ hôm nay, thân em nhận đƣợc quan tâm, giúp đỡ hƣớng dẫn tận tình quý thầy cô Cùng với tri thức, kinh nghiệm tâm giảng dạy, quý thầy cô truyền đạt tri thức q báu mà có lẽ khơng có so sánh đƣợc Đó hành trang giúp em có đủ niềm tin để vững bƣớc đƣờng tƣơng lai sau Trong trình làm luận văn tốt nghiệp, em vận dụng học hỏi nhiều kiến thức bổ ích từ quý thầy Để hồn thành luận văn em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô trƣờng Đại Học Cần Thơ ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông chi nhánh Bạc Liêu tận tình giúp đỡ em thời gian thực tập vừa qua Và em gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy Nguyễn Tuấn Kiệt, bƣớc đầu vào thực tế em gặp nhiều bỡ ngỡ nhƣ hạn chế kiến thức mình, nhờ thầy tận tình hƣớng dẫn, sửa chữa sai sót có góp ý chân thành bổ ích giúp em hồn thiện luận văn Cuối lời, em xin kính chúc q thầy cô dồi sức khỏe niềm tin để thực sứ mệnh cao đẹp truyền dạy tri thức cho hệ mai sau Em xin kính chúc ban lãnh đạo, anh chị ngân hàng dồi sức khỏe thành công sống Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014 Sinh viên thực Ngô Thị Diểm My i LỜI CAM ĐOAN o0o -Tôi xin cam kết luận văn đƣợc hoàn thành dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chƣa đƣợc dùng cho luận văn cấp khác Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014 Sinh viên thực Ngô Thị Diểm My ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Bạc Liêu, ngày… tháng… năm 2014 Thủ trưởng đơn vị iii MỤC LỤC Trang CHƢƠNG GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian 1.3.2 Phạm vi thời gian 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái niệm tín dụng chất tín dụng 2.1.2 Vai trị tín dụng 2.1.3 Phân loại tín dụng 2.1.4 Những vấn đề chung rủi ro tín dụng 2.1.5 Một số tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng đo lƣờng rủi ro tín dụng 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 13 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu 13 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu 13 CHƢƠNG 15 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU 15 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐÔNG 15 3.2 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU 15 3.2.1 Sơ lƣợc lịch sử hình thành q trình phát triển Ngân hàng TMCP Phƣơng Đơng chi nhánh Bạc Liêu 15 3.2.2 Cơ cấu tổ chức 16 iv 3.2.3 Quy trình cấp tín dụng ngân hàng 19 3.3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU GIAI ĐOẠN 2011 -2013 VÀ THÁNG ĐẦU NĂM 2014 20 3.3.1 Đánh giá kết hoạt động kinh doanh OCB chi nhánh Bạc Liêu qua năm (2011 - 2013) 20 3.3.2 Đánh giá kết hoạt động kinh doanh OCB chi nhánh Bạc Liêu tháng đầu năm 2014 26 CHƢƠNG 31 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU 31 4.1 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU 31 4.1.1 Khái quát tình hình nguồn vốn ngân hàng TMCP Phƣơng Đông chi nhánh Bạc Liêu 31 4.1.2 Phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Phƣơng Đông chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 – 2013 tháng đầu năm 2014 39 4.1.3 Đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thơng qua số tài giai đoạn 2011 - 2013 51 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU 55 4.2.1 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng OCB chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 – 2013 55 4.2.2 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng OCB chi nhánh Bạc Liêu tháng đầu năm 2013 tháng đầu năm 2014 61 4.3 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG QUA PHÂN TÍCH THỰC TẾ 66 4.3.1 Nguyên nhân chủ quan 66 4.3.2 Nguyên nhân khách quan 66 CHƢƠNG 68 MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU 68 5.1 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC VÀ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG OCB CHI NHÁNH BẠC LIÊU 68 5.1.1 Kết đạt đƣợc 68 5.1.2 Hạn chế 68 v 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG OCB CHI NHÁNH BẠC LIÊU 69 5.2.1 Về nghiệp vụ cho vay 69 5.2.2 Về nhân 71 5.3 BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO KHÁC 72 5.3.1 Đối với nguyên nhân khách quan 72 5.3.2 Đối với nguyên nhân chủ quan 72 5.3.3 Xử lý khoản dự phòng ngân hàng 73 CHƢƠNG 74 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 74 6.1 KẾT LUẬN 74 6.2 KIẾN NGHỊ 74 6.2.1 Kiến nghị với Chính phủ 74 6.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 75 6.2.3 Kiến nghị với Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Phƣơng Đông chi nhánh Bạc Liêu 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 PHỤ LỤC 78 vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết hoạt động kinh doanh OCB chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 – 2013 21 Bảng 3.2 Kết hoạt động kinh doanh OCB chi nhánh Bạc Liêu tháng đầu năm 2011, tháng đầu năm 2012, tháng đầu năm 2013 tháng đầu năm 2014 27 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn OCB chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 – 2013 32 Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn OCB chi nhánh Bạc Liêu tháng đầu năm 2011, tháng đầu năm 2012, tháng đầu năm 2013 tháng đầu năm 2014 37 Bảng 4.3: Hoạt động tín dụng OCB chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 2013 40 Bảng 4.4: Doanh số cho vay OCB chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 2013 41 Bảng 4.5: Doanh số thu nợ OCB chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 - 2013 43 Bảng 4.6: Dƣ nợ OCB chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 – 2013 44 Bảng 4.7: Nợ hạn OCB chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 – 2013 46 Bảng 4.8: Hoạt động tín dụng OCB chi nhánh Bạc Liêu tháng đầu năm 2013 tháng đầu năm 2014 47 Bảng 4.9: Doanh số cho vay OCB chi nhánh Bạc Liêu tháng đầu năm 2013 tháng đầu năm 2014 48 Bảng 4.10: Doanh số thu nợ OCB chi nhánh Bạc Liêu tháng đầu năm 2013 tháng đầu năm 2014 49 Bảng 4.11: Dƣ nợ OCB chi nhánh Bạc Liêu tháng đầu năm 2013 tháng đầu năm 2014 49 Bảng 4.12: Nợ hạn OCB chi nhánh Bạc Liêu tháng đầu năm 2013 tháng đầu năm 2014 50 Bảng 4.13: Hiệu hoạt động tín dụng OCB chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 – 2013 52 Bảng 4.14: Nợ xấu OCB chi nhánh Bạc Liêu theo thời hạn giai đoạn 2011 – 2013 55 Bảng 4.15: Nợ xấu OCB chi nhánh Bạc Liêu theo ngành kinh tế giai đoạn 2011 – 2013 57 Bảng 4.16: Nợ xấu OCB chi nhánh Bạc Liêu theo đối tƣợng khách hàng giai đoạn 2011 – 2013 60 vii Bảng 4.17: Nợ xấu OCB chi nhánh Bạc Liêu theo thời hạn tháng đầu năm 2013 tháng đầu năm 2014 61 Bảng 4.18: Nợ xấu OCB chi nhánh Bạc Liêu theo ngành kinh tế tháng đầu năm 2013 tháng đầu năm 2014 62 Bảng 4.19: Nợ xấu OCB chi nhánh Bạc Liêu theo đối tƣợng khách hàng tháng đầu năm 2013 tháng đầu năm 2014 65 viii 4.3 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG QUA PHÂN TÍCH THỰC TẾ 4.3.1 Nguyên nhân chủ quan Từ phía ngân hàng - Khâu thẩm định khách hàng ngân hàng chưa tốt nên việc cho vay gặp nhiều rủi ro - Do số lượng cán tín dụng cịn khoản cho vay lại nhiều nên việc theo dõi khoản nợ cịn lỏng lẻo nên có nhiều trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích - Cán tín dụng vi phạm đạo đức công tác thẩm định, cấu kết với khách hàng nhằm hợp thức hóa hồ sơ vay vốn - Các cán tín dụng khơng kịp thời đôn đốc, đốc thúc khách hàng trả nợ làm giảm doanh số thu nợ tăng nợ hạn Từ phía khách hàng - Do khách hàng khơng có thiện chí trả nợ - Khách hàng khơng có chiến lược kinh doanh đắn nên việc kinh doanh gặp nhiều khó khăn, dẫn đến thua lỗ khơng có tiền trả nợ cho ngân hàng - Chạy theo lợi nhuận nên sử dụng vốn sai mục đích ban đầu dẫn đến việc khả trả nợ cho ngân hàng - Do đại phận khách hàng ngân hàng nơng dân nên thường tính tốn ngày tháng trả nợ theo ngày âm lịch nên họ quên theo dõi ngày trả nợ gốc lãi theo dương lịch, kết nợ kéo dài dẫn đến nợ hạn trả nợ phải trả khoản tiền phạt nợ hạn 4.3.2 Nguyên nhân khách quan - Tình hình kinh tế năm qua có nhiều biến động lạm phát tăng cao, giá thay đổi liên tục, cụ thể, giá nguyên liệu đầu vào, hàng hóa liên tục tăng việc kinh doanh gặp nhiều khó khăn, hàng hóa ứ đọng, làm cho doanh nghiệp ngày thua lỗ dẫn đến việc khả trả nợ cho ngân hàng - Giá xăng dầu liên tục tăng thời gian qua dẫn đến việc tăng chi phí đầu vào làm cho nhà sản xuất vướng phải khó khăn việc quản lý chi phí, khơng hiệu hoạt động kinh doanh dẫn đến thua lỗ 66 - Do thời tiết có diễn biến thất thường mưa trái mùa, nắng gắng mưa, ảnh hưởng đến mùa vụ làm cho hộ nông dân vay vốn làm ăn thua lỗ, dẫn đến việc trả nợ cho ngân hàng 67 CHƢƠNG MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU 5.1 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC VÀ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG OCB CHI NHÁNH BẠC LIÊU 5.1.1 Kết đạt đƣợc Trong năm qua, nhờ cố gắng nổ lực tất tập thể cán ngân hàng mà ngân hàng Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu đạt kết sau: Thứ nhất, nguồn vốn huy động ngân hàng liên tục tăng thời gian qua chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn (trên 50%), điều cho thấy vị cạnh tranh ngân hàng địa bàn tỉnh ngày nâng cao, bên cạnh ngân hàng hạn chế phụ thuộc vào nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở Thứ hai, năm qua lợi nhuận ngân hàng dương có xu hướng ngày tăng, giai đoạn thu nhập ngân hàng có sụt giảm ngân hàng có sách quản lý tốt chi phí nên lợi nhuận mà ngân hàng đạt cao Thứ ba, nhờ cố gắng cán tín dụng việc đẩy mạnh cơng tác thu hồi nợ nên dư nợ ngân hàng có xu hướng giảm giai đoạn 2011 – 2013 (giảm từ 486.810 triệu đồng năm 2011 xuống 446.850 triệu đồng vào năm 2013) Đây kết đáng ghi nhận ngân hàng 5.1.2 Hạn chế Bên cạnh thành tựu đạt hoạt động kinh doanh ngân hàng Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu tồn nhiều hạn chế làm cho hoạt động tín dụng chưa đạt hiệu cao nhất, cụ thể sau: - Hoạt động tín dụng ngân hàng có xu hướng thu hẹp cịn rộng, nhiên lực lượng cán tín dụng cịn dẫn đến tình trạng làm việc q tải từ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng: + Khâu công tác thẩm định khách hàng chưa tốt + Lỏng lẻo khâu giám sát việc sử dụng vốn khách hàng nên nhiều trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích 68 + Có nhiều khoản nợ đến hạn số lượng cán nên khơng kịp thời đơn đốc khách hàng trả nợ làm cho nợ hạn tăng lên, bên cạnh nợ xấu ngày tăng - Do đa số khách hàng ngân hàng nông dân, họ tính theo ngày âm lịch nên thường nhầm lẫn ngày trả nợ, có số cán tín dụng nghiệp vụ cịn yếu nên chưa rõ ngày trả nợ cho khách hàng nên có nhiều khách hàng xúc phải trả thêm khoản tiền phạt đến trả nợ thời hạn - Do cấu kết cán tín dụng với khách hàng bên ngồi nên nhiều khoản cho vay hoàn toàn khả thu hồi, ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng - Giá trị nguồn vốn huy động ngân hàng lớn tăng qua năm chưa đủ để thỏa mãn nhu cầu vay vốn khách hàng, ngân hàng phải yêu cầu thêm nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở nên làm tăng thêm chi phí ảnh hưởng đến kết kinh doanh ngân hàng - Nợ xấu ngân hàng liên tục tăng thời gian qua, đặc biệt, tỷ lệ nợ xấu ngân hàng tháng đầu năm 2014 3,5% vượt ngưỡng an toàn cho phép theo thông lệ quốc tế (tỷ lệ nợ xấu nên 3%) nên chất lượng tín dụng ngân hàng xuống - Các yếu tố bên lạm phát cao, làm cho giá thay đổi liên tục, tình hình kinh tế, trị biến động, thiên tai, mưa lũ, ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thời gian qua 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG OCB CHI NHÁNH BẠC LIÊU 5.2.1 Về nghiệp vụ cho vay Khi tham gia vào hoạt động tín dụng ngân hàng khơng thể hoàn toàn tránh rủi ro, nhiên, ngân hàng phịng ngừa rủi ro có biện pháp phù hợp, ngân hàng thực biện pháp sau: 69 - Tìm hiểu rõ tình hình kinh tế địa bàn tỉnh Trong hoạt động kinh doanh việc tìm hiểu rõ ràng tình hình kinh tế địa bàn tỉnh quan trọng, cán tín dụng nên tiến hành điều tra cụ thể để nắm bắt rõ thơng tin tình hình kinh tế địa phương, thông tin lực sản xuất, tiềm ngành nghề kinh tế hay dịch vụ địa bàn tỉnh nhằm xác định đối tượng khách hàng dự kiến lãi suất cho vay, thời gian thu hồi vốn để đưa khoản cho vay phù hợp với đối tượng khách hàng Chẳng hạn Bạc Liêu khu vực có kinh tế nơng nghiệp chủ yếu nên khách hàng ngân hàng OCB chi nhánh Bạc Liêu phần lớn hộ nông dân, hoạt động sản xuất họ theo mùa vụ thời gian thu hoạch họ thường ngắn nên ngân hàng đưa khoản cho vay ngắn hạn với lãi suất thấp nhằm thu hút quan tâm khách hàng - Thực tốt công tác thẩm định khách hàng Công tác thẩm định khách hàng hoạt động cấp tín dụng quan trọng giúp cho ngân hàng có sở định có nên cho vay hay khơng cho vay Cán tín dụng nên làm tốt công tác thẩm định trước cho khách hàng vay vốn, cán tín dụng nên thu thập, nắm bắt thông tin khách hàng thật cụ thể chi tiết, sau phân tích cẩn thận xác để đưa định xác Cán tín dụng vấn trực tiếp người vay, xem báo cáo tài hay hồ sơ lưu trữ ngân hàng hay thu thập thơng tin từ bên ngồi để tìm kiếm thơng tin lực trả nợ, tính khả thi phương án sản xuất, giá trị tài sản đảm bảo Và quan trọng uy tín khách hàng quan hệ làm ăn với đối tác quan hệ vay vốn ngân hàng hay ngân hàng khác Nếu làm tốt công tác thẩm định ngân hàng hạn chế phịng tránh nhiều khoản nợ xấu phát sinh hoạt động cấp tín dụng ngân hàng - Theo dõi chặt chẽ khoản nợ mục đích sử dụng vốn khách hàng Cán tín dụng phụ trách cho vay nên theo dõi, giám sát khách hàng thời gian vay vốn để phòng tránh trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Nếu nhận thấy khách hàng sử dụng vốn sai mục đích ban đầu nên thu hồi vốn trước hạn để phòng tránh rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, cần quản lý chặt chẽ khoản nợ sau: + Đối với nợ đến hạn: gửi giấy báo nhắc nhở khách hàng trả nợ, hạn chế trường hợp gia hạn nợ 70 + Đối với nợ gia hạn: lập kế hoạch thu nợ thời điểm cụ thể khơng đợi đến hạn thu nợ gia hạn ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng + Đối với khoản nợ rủi ro: cán ngân hàng cần hợp tác với cán địa phương nắm bắt tình hình kinh tế hộ nơng dân để có kế hoạch thu nợ theo tháng, quý - Phân tán rủi ro cho vay Ngân hàng phịng ngừa rủi ro cách khơng tập trung vốn cho vay vào khách hàng lĩnh vực đầu tư mà nên đa dạng hóa đầu tư cho vay nhiều khách hàng khác Vì khoản mục đầu tư hay loại hình cho vay xảy rủi ro ngân hàng bù đắp khoản đầu tư loại cho vay khác 5.2.2 Về nhân Ngân hàng cần bồi dưỡng kỹ cho cán tín dụng, nâng cao lực cơng tác thẩm định khách hàng tinh thần chịu trách nhiệm công việc, đồng thời ngân hàng cần bồi dưỡng thêm đạo đức cán tín dụng cơng tác thẩm định khách hàng Tăng cường tính kỷ luật, kỷ cương điều hành hoạt động kinh doanh Ngân hàng nên phân chia công việc phạm vi khả cán tín dụng, tránh trường hợp giao cơng việc q tải cho cán tín dụng, điều ảnh hưởng đến cơng tác tín dụng cán tín dụng Cán tín dụng cần thường xuyên kiểm tra, xem xét quy trình cho vay ngân hàng, cập nhật thơng tin sách, thơng tư Chính phủ ban hành để có thay đổi kịp thời, phù hợp với quy định luật pháp Cán tín dụng nên xây dựng mối quan hệ mật thiết với ngân hàng khác địa bàn để học tập kinh nghiệm, nắm thông tin khách hàng để hạn chế cho vay khách hàng khơng có uy tín 71 5.3 BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO KHÁC 5.3.1 Đối với nguyên nhân khách quan Để đề phòng trường hợp khách hàng không trả nợ cho khách hàng nguyên nhân khách quan hỏa hoạn, lũ lụt, dịch bệnh, ngân hàng mua bảo hiểm tín dụng Đây coi biện pháp an tồn hữu hiệu việc phịng tránh rủi ro Vì mua bảo hiểm tín dụng rủi ro mà ngân hàng phải chịu chuyển cho công ty bảo hiểm nguồn trả nợ cho ngân hàng rủi ro xảy Nếu ngân hàng xét thấy khách hàng điều kiện sản xuất kinh doanh ngân hàng nên tiến hành gia hạn nợ cho khách hàng điều chỉnh thời hạn trả nợ để khách hàng an tâm tiếp tục kinh doanh Bên cạnh đó, ngân hàng tư vấn cho khách hàng kế hoạch kinh doanh, biện pháp cải thiện tài cần áp dụng để khách hàng nhận yếu nhằm khắc phục tình trạng lỗ, để có nguồn trả nợ cho ngân hàng 5.3.2 Đối với nguyên nhân chủ quan Ngân hàng cần xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng, khách hàng người có mối quan hệ lâu dài với ngân hàng ngân hàng biết tình hình tài khách hàng qua giao dịch tiền gửi, tiền vay, khả tốn hay lịch sử tín dụng khách hàng, giúp ngân hàng tiết kiệm thời gian chi phí thu thập thơng tin khách hàng Có sách khuyến khích khách hàng trả nợ như: khách hàng trả nợ hạn lần vay vốn sau cho vay với lãi suất ưu đãi thời hạn vay dài Nhờ can thiệp quyền địa phương khách hàng ngoan cố không chịu trả nợ có khả chi trả Hoặc áp dụng biện pháp như: xử lý tài sản đảm bảo, khởi kiện tòa Đề phòng trường hợp khách hàng qn thời hạn trả nợ ngân hàng nên có mảnh giấy riêng ghi thời hạn trả lãi nợ gốc, tờ giấy bấm ngồi sổ vay vốn ghi đầy đủ ngày dương lịch âm lịch để khách hàng trả nợ cho ngân hàng thời hạn 72 5.3.3 Xử lý khoản dự phòng ngân hàng Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng tạo nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy ra, vậy, lập quỹ dự phịng biện pháp an tồn quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng Quỹ dự phòng giúp cho ngân hàng xử lý kịp thời rủi ro xảy ra, đảm bảo cho ngân hàng hoạt động kinh doanh bình thường, liên tục Việc trích lập dự phịng rủi ro ngân hàng quy định theo định 493/2005/QĐ-NHNN gồm có dự phịng chung 0,75% từ nợ nhóm đến nợ nhóm dự phịng cụ thể cho nhóm như sau: - Nợ nhóm 1: tỷ lệ trích lập 0% - Nợ nhóm 2: tỷ lệ trích lập 5% so với số dư nợ hạn trừ tài sản đảm bảo khoản nợ - Nợ nhóm 3: tỷ lệ trích lập 20% so với số dư nợ hạn trừ tài sản đảm bảo khoản nợ - Nợ nhóm 4: tỷ lệ trích lập 50% so với số dư nợ hạn trừ tài sản đảm bảo khoản nợ - Nợ nhóm 5: tỷ lệ trích lập 100% so với số dư nợ hạn trừ tài sản đảm bảo khoản nợ 73 CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Hoạt động ngân hàng hoạt động vô phức tạp chứa đựng nhiều rủi ro Trong năm gần hoạt động ngân hàng ngày trở nên khó khăn biến động tình hình kinh tế giới kinh tế nước, có khơng ngân hàng nhỏ khơng đủ sức trụ lại phải sáp nhập vào ngân hàng khác để tồn Vì vậy, ngân hàng cần phải thận trọng nữa, đặc biệt hoạt động tín dụng đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, bên cạnh ẩn chứa khơng rủi ro Qua phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 – 2013, tháng đầu năm 2013 tháng đầu năm 2014, cho thấy nguồn vốn huy động ngân hàng ngày tăng, điều chứng tỏ vị cạnh tranh ngân hàng ngày nâng cao Bên cạnh sử dụng vốn có hiệu nên lợi nhuận mà ngân hàng đạt tăng dần thời gian qua Ngoài ngân hàng gặp khơng khó khăn nợ xấu ngân hàng liên tục gia tăng, nhiên tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cịn nằm giới hạn cho phép Đó ngân hàng sử dụng nhiều biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng hạn chế cho vay, cho vay khách hàng có uy tín, đẩy mạnh cơng tác thu hồi nợ để nợ xấu giảm xuống mức thấp Đồng thời, ngân hàng tăng cường quảng bá hình ảnh, xây dựng thương hiệu để tạo uy tín khách hàng truyền thống thu hút thêm khách hàng 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Kiến nghị với Chính Phủ Chính phủ cần ban hành hệ thống pháp lý rõ ràng thống nhằm tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho ngân hàng Tuy nhiên, Chính phủ khơng nên can thiệp sâu vào hoạt động NHTM mà nên đóng vai trị người cố vấn để tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động tốt Hệ thống văn pháp luật có mối quan hệ với không chồng chéo, phức tạp, giúp ngân hàng dễ dàng áp dụng vào hoạt động thực tiễn ngân hàng Bên cạnh đó, ban hành sách Chính phủ nên ban hành kèm theo văn hướng dẫn nhằm giúp cho ngân hàng thương mại có sở để biết định hướng thực cho 74 Đồng thời, Chính phủ cần ổn định kinh tế vĩ mơ nước Vì ảnh hưởng đến khả trả nợ vay chủ thể kinh tế Các sách sách tài khóa, sách tín dụng, sách tiền tệ, sách tỷ giá, có ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng Việc trì mức lạm phát hợp lý ổn định tiền tệ giải pháp cần thiết để ổn định vĩ mô kinh tế đất nước 6.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Ngân hàng nhà nước xem trung tâm chi phối hoạt động ngân hàng thương mại, đó, thơng tư, sách NHNN ban hành ảnh hưởng đến hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Thứ nhất, NHNN cần ban hành, bổ sung hoàn thiện văn pháp quy hoạt động tín dụng Những sách, chế nghiệp vụ NHNN ban hành cần phải phù hợp với tình hình thực tế hệ thống ngân hàng thương mại kinh tế đất nước Thứ hai, NHNN cần hồn thiện sách lãi suất huy động, cho vay linh hoạt phù hợp với diễn biến thị trường Đổi sách tín dụng để phù hợp với thơng lệ quốc tế, nâng cao quyền tự chủ ngân hàng, giúp ngân hàng chủ động giải vấn đề phát sinh hoạt động tín dụng thân ngân hàng Bên cạnh đó, NHNN cần ban hành áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế vào lĩnh vực ngân hàng để giúp ngân hàng, tổ chức kinh tế khách hàng đánh giá chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng theo thơng lệ quốc tế Đồng thời, cơng cụ giúp NHNN điều chỉnh hoạt động ngân hàng thương mại Thứ ba, NHNN cần thành lập phát triển hệ thống thông tin liên ngân hàng nhằm giúp ngân hàng truy cập thơng tin liên quan đến lĩnh vực ngân hàng thông tin khách hàng cách nhanh chóng, tiện lợi tốn chi phí, qua đó, thúc đẩy mối liên hệ hợp tác ngân hàng với Thứ tư, NHNN cần thực tốt công tác tra, kiểm tra hoạt động ngân hàng thương mại nhằm chấn chỉnh, xử lý kịp thời sai phạm làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng gây hậu nghiêm trọng, làm thất nguồn vốn quốc gia, nhân dân Đưa hoạt động ngân hàng vào khn khổ có hiệu quả, giúp nâng cao uy tín chất lượng hệ thống ngân hàng thương mại nước 75 6.2.3 Kiến nghị với Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Phƣơng Đông chi nhánh Bạc Liêu Duy trì tìm kiếm thêm khách hàng nhằm tăng doanh số cho vay ngân hàng, đồng thời giúp khách hàng thấy lợi ích việc vay vốn sử dụng vốn có hiệu Ngân hàng cần xây dựng phát triển nguồn nhân lực, đẩy mạnh công tác đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán tín dụng, nâng cao lực phẩm chất đội ngũ cán cơng nhân viên có đầy đủ trình độ chun mơn để hoàn thành tốt nhiệm vụ giao Đồng thời, ngân hàng nên tổ chức phong trào thi đua, khen thưởng, tổ chức hoạt động cơng đồn để nâng cao đoàn kết tập thể Bên cạnh đó, ngân hàng cần kiểm sốt chặt chẽ xử lý nghiêm trường hợp gian lận nội làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng tín dụng ngân hàng Cần cân đối khả huy động sử dụng vốn ngân hàng, không nên chạy theo lợi nhuận mà quên khả nguồn lực thân ngân hàng Tăng cường công tác quản lý rủi ro nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu Cần thu thập thơng tin cụ thể, rõ ràng xác khách hàng nhằm hạn chế rủi ro cho vay Chú trọng vào công tác quảng cáo, tuyên truyền nhằm nâng cao khả cạnh tranh với ngân hàng khác địa bàn tỉnh 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO Thái Văn Đại, 2012 Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại Tủ sách trường Đại Học Cần Thơ Lưu Minh Hiển, 2009 Phân tích rủi ro tín dụng ngân hàng Việt Á – Cần Thơ [pdf] < http://doc.edu.vn/tai-lieu/luan-van-phan-tich-rui-ro-tin-dung-taingan-hang-viet-a-can-tho-24142/ > [Ngày truy cập: ngày 28/09/2014] Thảo Nguyên, 2013 Tỷ giá giá vàng giảm mạnh, [online][Ngày truy cập: 26/09/2014] Thanh Bình, 2012 Năm 2011 kinh tế - xã hội tỉnh Bạc Liêu tiếp tục trì ổn định phát triển,[online] < http://vpubnd.baclieu.gov.vn/baocaokinhtexahoi/Lists/Posts/Post.aspx?List=9cde20f6-88dcc96e794979cb4c3d4&ID=6 > [Ngày truy cập: 26/09/2014] Thanh Bình, 2012 Tình hình thực nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội năm 2012, Kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội năm 2013, [online][Ngày truy cập: 27/09/2014] Hồ Trung Tấn, 2009 Phân tích rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển huyện Đầm Dơi – Cà Mau [pdf] < http://doc.edu.vn/tailieu/luan-van-phan-tich-rui-ro-tin-dung-tai-ngan-hang-nong-nghiep-va-phattrien-nong-thon-huyen-dam-doi-tinh-ca-mau-27167/ > [Ngày truy cập: ngày 25/09/2014] Vũ Hạnh/VOV online, 2013 Nhìn lại vụ sáp nhập ngân hàng, [online] [Ngày truy cập: ngày 20/09/2014] 77 PHỤ LỤC KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG PHƢƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng giai đoạn 2011 - 2013 Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 138.672 111.948 110.016 2.235 3.014 4.769 Tổng thu nhập 140.907 114.962 114.785 Chi phí lãi 117.756 89.466 84.172 15.391 15.048 16.288 133.147 104.514 100.460 7.760 10.448 14.325 Thu nhập từ lãi vay Thu nhập ngồi lãi Chi phí ngồi lãi Tổng chi phí Lợi nhuận Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng tháng đầu năm 2011, tháng đầu năm 2012, tháng đầu năm 2013 tháng đầu năm 2014 Chỉ tiêu 6T 2011 6T 2012 6T 2013 6T 2014 Thu nhập từ lãi vay 60.359 53.348 52.260 53.414 Thu nhập lãi 1.062 1.436 1.049 1.596 Tổng thu nhập 61.421 54.784 53.309 55.010 Chi phí lãi 51.255 43.687 39.888 43.801 6.699 6.118 6.739 6.315 57.954 49.805 46.627 50.116 3.467 4.979 6.682 4.894 Chi phí ngồi lãi Tổng chi phí Lợi nhuận 78 NGUỒN VỐN HOẠT ĐỘNG CỦA OCB CHI NHÁNH BẠC LIÊU Nguồn vốn ngân hàng giai đoạn 2011 – 2013 Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Vốn huy động 281.717 285.077 337.230 Vốn điều chuyển 220.373 169.890 128.109 Tổng nguồn vốn 502.090 454.967 465.339 Nguồn vốn ngân hàng tháng đầu năm 2011, tháng đầu năm 2012, tháng đầu năm 2013 tháng đầu năm 2014 Chỉ tiêu 6T 2011 6T 2012 6T 2013 6T 2014 Vốn huy động 131.371 135.788 200.890 237.570 Vốn điều chuyển 107.172 86.019 123.725 132.115 Tổng nguồn vốn 238.543 221.807 324.615 369.685 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA OCB CHI NHÁNH BẠC LIÊU Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6T 2013 6T2014 Doanh số cho vay Ngắn hạn Trung dài hạn Doanh số thu nợ 697.111 383.315 313.796 594.210 416.123 223.408 192.715 450.645 526.312 284.794 241.518 531.750 248.022 144.380 103.642 381.203 367.587 205.905 161.682 480.267 Ngắn hạn Trung dài hạn Dƣ nợ Ngắn hạn Trung dài hạn Nợ hạn Ngắn hạn Trung dài hạn 302.964 291.246 486.810 253.110 233.700 9.874 5.403 4.471 229.728 220.917 452.288 246.790 205.498 12.011 6.778 5.233 287.534 244.216 446.850 244.050 202.800 13.980 8.014 5.966 224.121 157.082 319.107 167.049 152.058 5.592 3.038 2.554 272.046 208.221 334.170 177.909 156.261 13.798 7.759 6.039 79 NỢ XẤU CỦA OCB CHI NHÁNH BẠC LIÊU Theo thời hạn Năm 2011 Năm 2012 Nợ xấu ngắn hạn Nợ xấu trung dài hạn 3.998 3.270 5.421 3.668 6.373 4.829 4.008 3.397 6.391 5.307 Tổng nợ xấu 7.268 9.089 11.202 7.405 11.698 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chỉ tiêu Năm 2013 6T 2013 6T 2014 Theo đối tượng khách hàng Chỉ tiêu 6T 2013 6T 2014 Cá nhân, hộ gia đình Doanh nghiệp 4.642 2.626 5.303 3.786 7.111 4.091 5.545 1.860 8.743 2.955 Tổng nợ xấu 7.268 9.089 11.202 7.405 11.698 Theo ngành kinh tế Năm 2011 Năm 2012 Nông nghiệp, thủy sản Xây dựng Công nghiệp Thương mại, dịch vụ Ngành khác 75 921 2.221 3.659 392 130 844 2.491 5.384 240 110 1.015 2.984 6.434 659 506 758 2.009 3.785 347 880 1.336 3.326 5.664 492 Tổng nợ xấu 7.268 9.089 11.202 7.405 11.698 Chỉ tiêu 80 Năm 2013 6T 2013 6T 2014 ... 51 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU 55 4.2.1 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng OCB chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn... MSSV: 4114412 PHÂN TÍCH RỦI RO VÀ BIỆN PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số... tín dụng ngân hàng TMCP Phương Đơng chi nhánh Bạc Liêu đa dạng, thời gian thực tập có hạn nên đề tài sâu phân tích rủi ro biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Phương Đơng chi nhánh