TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐÀO MINH HIẾU PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ PHÒNG GIAO DỊCH Ô MÔN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài Chính Ngân Hàng Mã số Ngành: 52340201 Tháng 8/2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐÀO MINH HIẾU MSSV/HV: 4114228 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ PHÒNG GIAO DỊCH Ô MÔN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN NGUYỄN THỊ LƯƠNG Tháng 8/2014 CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết của nghiên cứu Đất nước ta đang trong thời kì đổi mới, phát triển kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa có sự điều tiết của Nhà nước. Tuy nhiên, trong quá trình hoạt động, các ngân hàng ngày nay đang phải chịu những sức ép rất lớn: một mặt phải giải đáp các mục tiêu của cổ đông, người gửi tiền và các khách hàng vay vốn; mặt khác lại phải đảm bảo các yêu cầu của các nhà lập pháp về sự lành mạnh của danh mục cho vay, đầu tư cũng như chính sách hoạt động mà ngân hàng đề ra. Hệ thống trung gian tài chính nói chung và ngân hàng thương mại nói riêng góp một phần quan trọng trong guồng máy của toàn bộ hệ thống. Nó là cầu nối giữa các chủ thể trong nền kinh tế, làm cho các chủ thể gắn bó, phụ thuộc lẫn nhau, tăng sự liên kết và năng động của toàn bộ hệ thống. Do đó, không chỉ nền kinh tế của toàn thể Việt Nam phụ thuộc vào hoạt động của hệ thống ngân hàng, mà nền kinh tế Cần Thơ cũng vậy. Với một vị trí đặc biệt quan trọng - nằm ngay trung tâm Đồng bằng sông Cửu Long – Cần Thơ luôn luôn có nhu cầu về nguồn vốn rất cao cho sự phát triển kinh tế của riêng mình. Chính vì vậy, ngân hàng với vai trò và chức năng đặc biệt của nó được xem là lá phổi của nền kinh tế Cần Thơ. Hòa vào cùng hệ thống ngân hàng thương mại cả nước, ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long đã có nhiều năm gắn bó và đóng góp không nhỏ vào sự phát triển chung của nền kinh tế Việt Nam mà đặc biệt là kinh tế vùng ĐBSCL trong bao năm qua. Trong đó không thể không kể đến ngân hàng TMCP Phát triển Nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ – một trong những bộ phận quan trọng đã để lại rất nhiều dấu ấn trong thành tựu phát triển về kinh tế của thành phố Cần Thơ ngày nay. Cũng vì tầm quan trọng đó mà việc xem xét, đánh giá, phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của các cơ quan, bộ phận trong ngân hàng là hết sức cần thiết để phát hiện những sai sót và những ưu thế nhằm kịp thời sữa chữa, khắc phục và phát huy thế mạnh cho ngân hàng. Chính vì những lí do trên mà em chọn đề tài: “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ – phòng giao dịch Ô Môn” để tiến hành nghiên cứu. 1 1.1.2 Cơ sở khoa học và thực tiễn 1.1.2.1 Cơ sở khoa học Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh chiếm một vị trí quan trọng trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp và nó không ngoại trừ ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng. Đó là công cụ quản lý kinh tế có hiệu quả vì thông qua đó, chúng ta có thể thấy được các nguyên nhân, nhân tố ảnh hưởng đến các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra các giải pháp cụ thể và kịp thời trong công tác tổ chức và quản lí kinh doanh. Ngoài ra, phân tích kết quả hoạt động kinh doanh giúp ngân hàng nhìn nhận điểm mạnh cũng như hạn chế trong đơn vị mình. Trên cơ sở này các ngân hàng có thể xác định đúng đắn mục tiêu, kế hoạch, chiến lược kinh doanh có hiệu quả và chiến lược phòng ngừa rủi ro hợp lí trong tương lai. 1.1.2.2 Cơ sở thực tế Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ – phòng giao dịch Ô Môn là một trong những đơn vị gắn bó lâu đời với sự phát triển của địa phương cùng với nhiều thuận lợi về vị trí (trung tâm quận Ô Môn và tiếp giáp với các quận huyện Thới Lai, Thốt Nốt, Bình Thủy, Phong Điền), uy tín tốt trong quan hệ khách hàng và đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp với chất lượng phục vụ khách hàng rất tốt. Bên cạnh những thuận lợi nhất định thì Ngân hàng vẫn khó tránh khỏi những bất lợi trong hoạt động của mình. Do đó, việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là một công việc hết sức cần thiết nhằm nhận thấy rõ những điểm mạnh và điểm yếu của ngân hàng mục đích tạo nền tảng phát huy cũng như có những phương hướng điều chỉnh kịp thời những sai sót trong hoạt động vào thời gian tới. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Đề tài tập trung phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP MHB – CN Cần Thơ – PGD Ô Môn giai đoạn 2011-2013, thông qua việc phân tích doanh thu, chi phí và lợi nhuận. Đồng thời kết hợp diễn biến của nền kinh tế, để thấy những mặt tốt, mặt hạn chế trong hoạt động kinh doanh, từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Mục tiêu 1: đánh giá thực trạng từng hoạt động kinh doanh của ngân hàng: huy động vốn, cho vay, dịch vụ thanh toán. 2 - Mục tiêu 2: đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thông qua các chỉ tiêu: doanh thu, chi phí, lợi nhuận, chỉ số tài chính. - Mục tiêu 3: đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian nghiên cứu Đề tài chỉ tập trung nghiên cứu đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh tại ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long. 1.3.2 Thời gian nghiên cứu Đề tài được giới hạn thời gian nghiên cứu qua các số liệu thu thập trong các năm 2011, năm 2012 và năm 2013. 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long – chi nhánh Cần Thơ – phòng giao dịch Ô Môn qua ba năm 2011 – 2013. 1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Trương Quốc Tiến (2012): “ Phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Vĩnh Long”. Trong đó, tác giả đã đề ra các mục tiêu cụ thể sau: phân tích tổng quát về tình hình tài sản, nguồn vốn; phân tích tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận của ngân hàng qua các năm 2009, 2010, 2011 và 6 tháng đầu năm 2012; đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua các chỉ tiêu tài chính; đưa ra các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng. Dựa trên các phương pháp nghiên cứu: phương pháp tỷ trọng, phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối, tương đối và các chỉ số tài chính,… tác giả đã đưa ra kết quả nghiên cứu và các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng như: nâng cao hơn nữa hiệu quả huy động vốn cũng như sử dụng vốn, thực hiện chiến lược tiếp thị, chiêu thị mở rộng uy tín và chất lượng dịch vụ của ngân hàng, đồng thời đầu tư mới vật chất kĩ thuật và đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn cho nhân viên. Trần Văn Quý (2011): “ Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Tây Đô ”. Đề tài này tập trung vào các mục tiêu cụ thể sau: phân tích cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Phương Đông - chi nhánh Tây Đô; phân tích hoạt động huy động vốn và tín dụng của Ngân hàng TMCP Phương Đông; phân tích kết quả hoạt động 3 kinh doanh và các chỉ số rủi ro của ngân hàng TMCP Phương Đông – chi nhánh Tây Đô qua 3 năm 2008, 2009, 2010, để thấy được hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng; tìm ra những nguyên nhân ảnh hưởng, từ đó đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho ngân hàng. Phương pháp nghiên cứu chủ yếu của tác giả là so sánh bằng số tuyệt đối, số tương đối kết hợp với minh họa bằng biểu đồ. Dựa trên những phân tích đánh giá đạt được tác giả đã đưa ra một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho ngân hàng như sau: nâng cao uy tín chất lượng dịch vụ nhằm tăng tính cạnh tranh trong huy động vốn, mở rộng đối tượng khách hàng mục tiêu trong huy động vốn, áp dụng các chương trình quà tặng nhằm nắm giữ khách hàng và lôi kéo khách hàng mới; nghiên cứu từng tính chất, đặc điểm, hoàn cảnh của khách hàng để có những biện pháp giải ngân và thu hồi vốn thích hợp. Nguyễn Thị Cúc (2010): “Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long - chi nhánh Cần Thơ – phòng giao dịch Ô Môn”. Đề tài tập trung giải quyết các mục tiêu: phân tích tình hình huy động vốn; phân tích tình hình cho vay của Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long; đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng thông qua việc phân tích các chỉ tiêu tài chính; phân tích thuận lợi, khó khăn từ đó đề xuất các giải pháp để khắc phục và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của phòng giao dịch. Tác giả sử dụng các phương pháp phân tích như: so sánh tuyệt đối, so sánh tương đối, phương pháp thống kê, và phân tích tỷ số tài chính. Từ đó, tác giả đã đưa ra kết luận và một số giải pháp sau: đầu tư cơ sở vật chất, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, đa dạng hóa các sản phẩm huy động vốn kết hợp với các hình thức khuyến mãi, tặng quà; nâng cao trách nhiệm của cán bộ thẩm định trong qui trình cho vay để đảm bảo chất lượng tín dụng và giảm nợ xấu; quan tâm giúp đỡ khách hàng trong các vấn đề về nâng cao kỹ thuật canh tác, thường xuyên theo dõi thông tin về thời tiết giảm ảnh hưởng của thiên tai đến mức thấp nhất,… 4 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm, đối tượng và mục đích của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh 2.1.1.1 Khái niệm a) Kinh doanh là gì? Kinh doanh là thực hiện một, một số hay tất cả công đoạn của quá trình đầu tư từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trường nhằm mục đích sinh lời. b) Hoạt động kinh doanh là gì? Hoạt động kinh doanh là những hoạt động phù hợp và nằm trong khuôn khổ của pháp luật của các tổ chức, cá nhân, nhằm thỏa mãn nhu cầu của con người thông qua việc cung cấp hàng hóa dịch vụ trên thị trường, nhằm tìm kiếm lợi nhuận. c) Hiệu quả là gì? Hiệu quả là phép so sánh dùng để chỉ mối quan hệ giữa kết quả thực hiện các mục tiêu hoạt động của chủ thể và chi phí mà chủ thể bỏ ra để có kết quả đó trong những điều kiện nhất định. Khi phân loại hiệu quả ta có 2 loại sau: + Hiệu quả tài chính: còn được gọi là hiệu quả sản xuất - kinh doanh hay hiệu quả doanh nghiệp, là hiệu quả kinh tế xét trong phạm vi một doanh nghiệp. Hiệu quả tài chính phản ánh mối quan hệ giữa lợi ích kinh tế mà doanh nghiệp nhận được và chi phí mà doanh nghiệp phải bỏ ra. + Hiệu quả kinh tế quốc dân: còn được gọi là hiệu quả KT-XH là hiệu quả tổng hợp được xét trong phạm vi toàn bộ nền kinh tế. Chủ thể của hiệu quả KT-XH là toàn bộ xã hội mà người đại diện cho nó là Nhà nước, vì vậy những lợi ích và chi phí được xem xét trong hiệu quả KT-XH xuất phát từ quan điểm toàn bộ nền kinh tế quốc dân. d) Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là gì? Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là quá trình nghiên cứu để đánh giá toàn bộ quá trình và hiệu quả hoạt động kinh doanh tại doanh nghiệp nhằm làm rõ chất lượng hoạt động kinh doanh và các nguồn tìm năng cần khai thác, 5 từ đó đề ra các phương án và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình nhận thức và cải tạo hoạt động kinh doanh một cách tự giác và có ý thức phù hợp với điều kiện cụ thể và với yêu cầu của các quy luật kinh tế khách quan nhằm đem lại hiệu quả kinh doanh cao hơn. 2.1.1.2 Đối tượng và mục đích Phân tích kinh doanh là phân chia các hiện tượng, quá trình và kết quả kinh doanh thành nhiều bộ phận cấu thành. Đối tượng phân tích kinh doanh suy đến cùng là kết quả kinh doanh, kết quả tài chính của doanh nghiệp. - Nội dung phân tích chính là quá trình tìm cách lượng hóa những yếu tố đã tác động đến kết quả hoạt động kinh doanh. Đó là kết quả của quá trình cung cấp, phát triển và hoàn thiện các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng. - Phân tích hoạt động kinh doanh còn nghiên cứu tình hình sử dụng các nguồn lực: vốn, tài sản và nhân lực; những nhân tố nội tại của doanh nghiệp hoặc khách quan từ phía thị trường và môi trường kinh doanh, đã trực tiếp ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. - Phân tích hoạt động kinh doanh đi vào những kết quả đạt được, những hoạt động hiện hành và dựa vào kết quả phân tích đó để đề ra những quyết định quản trị kịp thời trước mắt – ngắn hạn hoặc xây dựng kế hoạch chiến lược – dài hạn. - Có thể nói theo cách ngắn gọn, đối tượng của phân tích là quá trình kinh doanh và kết quả kinh doanh – tức sự kiện xảy ra ở quá khứ; phân tích, mà mục đích cuối cùng là đúc kết chúng thành quy luật để nhận thức hiện tại và nhắm đến tương lai cho tất cả các mặt hoạt động của một doanh nghiệp. 2.1.2 Nội dung và ý nghĩa phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh 2.1.2.1 Nội dung Phân tích hoạt động kinh doanh là công cụ cung cấp thông tin để điều hành hoạt động kinh doanh cho các nhà quản trị doanh nghiệp (và đồng thời cung cấp thông tin cho các đối tượng sử dụng bên ngoài khác nữa). Những thông tin này thường không có sẵn trong các báo cáo kế toán tài chính hoặc bất cứ tài liệu nào ở doanh nghiệp. Để có những thông tin này ta phải thông qua quá trình phân tích. Phân tích là đánh giá quá trình hướng đến kết quả hoạt động kinh doanh, kết quả hoạt động kinh doanh có thể là kết quả kinh doanh đã đạt được hoặc 6 kết quả của các mục tiêu trong tương lai cần phải đạt được, và như vậy kết quả hoạt động kinh doanh thuộc đối tượng của phân tích. Kết quả hoạt động kinh doanh bao gồm tổng hợp của cả quá trình hình thành, do đó, kết quả phải là riêng biệt và trong từng thời gian nhất định, chứ không thể là kết quả chung chung. Các kết quả hoạt động kinh doanh nhất là hoạt động theo cơ chế thị trường cần phải định hướng theo mục tiêu dự đoán. Quá trình định hướng hoạt động kinh doanh được định lượng cụ thể thành các chỉ tiêu kinh tế và phân tích cần hướng đến các kết quả của các chỉ tiêu để đánh giá. Phân tích hoạt động kinh doanh không chỉ dừng lại ở đánh giá biến động của kết quả kinh doanh thông qua các chỉ tiêu kinh tế mà còn đi sâu xem xét các nhân tố ảnh hưởng, tác động đến sự biến động của chỉ tiêu. Nhân tố là những yếu tố tác động đến chỉ tiêu tùy theo mức độ biểu hiện và mối quan hệ với chỉ tiêu mà nhân tố tác động theo chiều hướng thuận hoặc nghịch đến chỉ tiêu phân tích. Phân tích các nhân tố phụ thuộc vào mối quan hệ cụ thể của nhân tố với chỉ tiêu phân tích. Chỉ tiêu và các nhân tố có thể chuyển hóa cho nhau tùy theo mục tiêu của phân tích. Vậy muốn phân tích hoạt động kinh doanh trước hết phải xây dựng hệ thống các chỉ tiêu kinh tế cùng với việc xây dựng mối quan hệ phụ thuộc của các nhân tố tác động đến chỉ tiêu. Xây dựng mối liên hệ giữa các chỉ tiêu khác nhau để phản ánh được tính phức tạp, đa dạng của nội dung phân tích. 2.1.2.2 Ý nghĩa - Là cơ sở quan trọng để có thể đề ra những quyết định trong kinh doanh. Việc phân tích hoạt động kinh doanh sẽ rất quan trọng đối với nhà quản trị vì nó giúp cho họ có thể đề ra những quyết định đúng đắn cũng như những kế hoạch, chiến lược trong tương lai, chẳng hạn như tung ra thị trường sản phẩm mới hoặc mở rộng thị trường tiêu thụ. - Là công cụ để phát hiện những khả năng tiềm ẩn trong kinh doanh và còn là công cụ để cải tiến cơ chế quản lý trong kinh doanh. Bất kì hoạt động kinh doanh trong các điều kiện hoạt động khác nhau như thế nào đi nữa cũng còn tiềm ẩn khả năng tiềm tàng chưa được phát hiện chỉ thông qua phân tích, doanh nghiệp mới có thể phát hiện được và khai thác chúng để mang lại hiệu quả kinh tế cao hơn. Thông qua phân tích doanh nghiệp mới thấy rõ nguyên nhân cùng nguồn gốc của các vấn đề phát sinh và có giải pháp cụ thể để cải tiến quản lý. - Là biện pháp quan trọng để đề phòng những rủi ro trong kinh doanh. 7 - Phân tích hoạt động kinh doanh cho phép các nhà doanh nghiệp nhìn nhận đúng đắn về khả năng, sức mạnh cũng như những hạn chế trong doanh nghiệp của mình. Chính trên cơ sở này các doanh nghiệp sẽ xác định đúng đắn mục tiêu cùng các chiến lược kinh doanh có hiệu quả. - Phân tích hoạt động kinh doanh là công cụ quan trọng trong những chức năng quản trị có hiệu quả ở doanh nghiệp. - Tài liệu phân tích hoạt động kinh doanh không chỉ cần thiết cho các nhà quản trị ở bên trong doanh nghiệp mà còn cần thiết cho các đối tượng bên ngoài khác, khi họ có mối quan hệ về nguồn lợi với doanh nghiệp, vì thông qua phân tích họ mới có thể quyết định đúng đắn trong việc hợp tác, đầu tư, cho vay…với doanh nghiệp. 2.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh Nhân tố là những yếu tố bên trong của mỗi hiện tượng, mỗi quá trình,… và mỗi sự biến động của nó tác động trực tiếp đến độ lớn, tính chất, xu hướng và mức độ xác định của chỉ tiêu phân tích. Nhân tố tác động đến kết quả của quá trình sản xuất kinh doanh rất nhiều, có thể phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau. Theo nội dung kinh tế của nhân tố, bao gồm hai loại: - Những nhân tố thuộc về điều kiện kinh doanh như: số lượng lao động, số lượng vật tư, tiền vốn…thường ảnh hưởng đến quy mô sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. - Những nhân tố thuộc về kết quả kinh doanh: Thường ảnh hưởng có tính chất dây chuyền, từ khâu cung ứng đến sản xuất, đến tiêu thụ và từ đó, ảnh hưởng đến tình hình tài chính của doanh nghiệp. Theo tính tất yếu của nhân tố, gồm hai lọai: - Nhân tố chủ quan: phát sinh và tác động đến kết quả kinh doanh là do sự chi phối của bản thân doanh nghiệp. Chẳng hạn, như: giảm chi phí sản xuất, hạ giá thành sản phẩm, tăng thời gian lao động… là tuỳ thuộc vào sự nổ lực chủ quan của doanh nghiệp. - Nhân tố khách quan: phát sinh và tác động đến kết quả kinh doanh như là một yêu cầu tất yếu, ngoài sự chi phối của bản thân doanh nghiệp, chẳng hạn: giá cả thị trường, thuế suất… Theo tính chất của nhân tố, gồm hai loại: - Nhân tố số lượng: phản ánh quy mô sản xuất và kết quả kinh doanh, như: số lượng lao động, số lượng vật tư, doanh thu bán hàng… 8 - Nhân tố chất lượng: phản ánh hiệu suất kinh doanh, như: giá thành đơn vị sản phẩm, lãi suất, mức doanh lợi, hiệu quả sử dụng vốn… Theo xu hướng tác động của nhân tố, gồm hai lọai: - Nhân tố tích cực: có tác dụng làm tăng quy mô của kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. - Nhân tố tiêu cực: phát sinh và tác động làm ảnh hưởng xấu đến kết quả kinh doanh. 2.1.4 Nhiệm vụ của phân tích hoạt động kinh doanh - Kiểm tra và đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh thông qua các chỉ tiêu kinh tế đã xây dựng. - Xác định các nhân tố ảnh hưởng của các chỉ tiêu và tìm nguyên nhân gây nên các mức độ ảnh hưởng đó. - Đề xuất các giải pháp nhằm khai thác tiềm năng và khắc phục những tồn tại yếu kém của quá trình hoạt động kinh doanh. - Xác định phương án kinh doanh căn cứ vào mục tiêu đã định. 2.1.3 Các phương pháp kĩ thuật sử dụng trong phân tích 2.1.3.1 Phương pháp thống kê mô tả Dựa trên số liệu thống kê thu thập được để mô tả tình hình hoạt động tín dụng tại ngân hàng MHB Ô Môn qua 3 năm 2011, năm 2012 và năm 2013 2.1.3.2 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối Là kết quả của hiệu số giữa giá trị kì phân tích với kì gốc của chỉ tiêu kinh tế. Công thức: y = y1 – y0 Trong đó: (2.1)  y0 là chỉ tiêu kì gốc.  y1 là chỉ tiêu kì phân tích.  y là phần chênh lệch của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu kì phân tích với số liệu kì gốc để xem có sự biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. 9 2.1.3.3 Phương pháp so sánh bằng số tương đối Là chỉ tiêu tổng hợp biểu hiện bằng số lần hoặc %, phản ánh tình hình sự kiện khi số tuyệt đối không thể phản ánh lên được. y = Trong đó: (2.2)  y0 là chỉ tiêu kì gốc.  y1 là chỉ tiêu kì phân tích.  y biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu. Phương pháp này so sánh này dùng để làm rõ tình hình biến động, mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. 2.1.4 Chỉ tiêu và chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh Trong những thập niên gần đây, khi đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng các chuyên gia, các tổ chức kinh tế vẫn rất hay dùng hệ thống CAMELS. Hệ thống phân tích CAMELS được áp dụng nhằm đánh giá độ an toàn, khả năng sinh lời và thanh khoản của ngân hàng. Đây là hệ thống đánh giá do Cục quản lí các tổ hợp tín dụng Hoa Kì (National Credit Union Administration – NCUA) xây dựng. CAMELS là ký tự viết tắt từ các chữ cái đầu tiếng Anh: Capital (vốn), Asset quality (chất lượng tài sản có), Management (quản lí), Earnings (lợi nhuận) và Liquidity (khả năng thanh khoản) và Sensitivity to Market Risk (mức độ nhạy cảm với các rủi ro thị trường). Tuy nhiên do hạn chế của đề tài chỉ thực hiện trong phạm vi phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh nên có một số chỉ tiêu trong chuẩn mô hình CAMELS không thể đo lường được hoặc không phù hợp để đánh giá. Vì vậy, đề tài chỉ sử dụng một số chỉ tiêu tài chính phổ biến phục vụ cho việc đo lường hiệu quả kinh doanh của ngân hàng như sau. 2.1.4.1 Phân tích doanh thu của ngân hàng a) Khái niệm Là tổng các giá trị lợi ích kinh tế mà ngân hàng thu được trong kì kế toán bao gồm những khoản thu từ hoạt động kinh doanh, cung cấp dịch vụ của ngân hàng. b) Các khoản doanh thu của ngân hàng - Thu nhập từ lãi tiền vay: cho vay là nguồn gốc tạo ra khoản doanh thu 10 quan trọng nhất cho Ngân hàng Thương mại chiếm 2/3 tổng nguồn thu của Ngân hàng. Đây cũng là khoản mục quyết định lãi suất cơ bản ròng - sự chênh lệch giữa mức lãi thu và mức lãi phải chi. - Thu nhập từ hoạt động kinh doanh. - Thu nhập từ các khoản tiền gửi tại NHNN và các tổ chức tín dụng khác. - Thu nhập từ dịch vụ ngân hàng: Mặc dù nguồn thu này của Ngân hàng là quan trọng nhưng chúng không lớn khi so sánh lợi tức thu từ các khoản vay và đầu tư. Các khoản này thu từ dịch vụ uỷ thác, các chi phí dịch vụ trên các tài khoản ký thác thu từ các nghiệp vụ khác. - Thu nhập từ nghiệp vụ khác: Thu từ các khoản như hoa hồng đối với việc bán các đơn bảo hiểm, lệ phí cho việc thu ngân các tấm séc trong nước, trái phiếu và các hối phiếu, bán các séc bảo chi, dịch vụ thế chấp bất động sản... c) Chỉ số phân tích: Tỷ trọng từng khoản mục trong doanh thu Tỷ trọng từng khoản thu (%) = x 100 (2.3) Tỷ trọng từng khoản thu giúp ngân hàng xác định được cơ cấu doanh thu để từ đó có những giải pháp phù hợp để tăng lợi nhuận của ngân hàng, đồng thời có thể kiểm soát rủi ro trong kinh doanh. Bên cạnh đó, khi phân tích doanh thu thì nhà phân tích luôn chú ý đến lãi suất cho vay bình quân vì hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nguồn thu cao nhất cho ngân hàng. 2.1.4.2 Phân tích chi phí của ngân hàng a) Khái niệm Là các khoản mà ngân hàng phải chi ra để thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh phục vụ cho hoạt động của ngân hàng. b) Các khoản chi phí của ngân hàng - Tiền lương tiền công lao động và các phúc lợi của nhân viên chiếm một phần trong các chi phí dịch vụ, với việc tự động hoá các hoạt động và dịch vụ khác đã bù đắp phần nào mức gia tăng khổng lồ về các chi phí. Với việc giảm chi phí tiền lương tối đa, đã phần nào bù đắp cho mức chi phí lãi suất gia tăng của các tài khoản tiền gửi định kỳ và tiết kiệm. 11 - Lãi tiền gửi định kỳ và tiết kiệm: Đây là khoản chi lớn nhất từ trước đến nay và sẽ là chi phí lớn nhất trong tương lai và sẽ thay đổi khi mức lãi dao động. - Chi phí liên quan đến tài khoản sở hữu bao gồm lương của nhân viên, hoạt động các toàn ngành, khấu hao bảo dưỡng và sửa chữa, bảo hiểm hỏa hoạn… Các chi phí liên quan đến tài sản sở hữu đã gia tăng chủ yếu vì sự lập thêm chi nhánh của Ngân hàng. - Các chi phí nghiệp vụ khác: Bao gồm tất cả các chi phí không được phân loại trên đây nhưng dù sao cũng cần thiết cho hoạt động Ngân hàng như: chi phí bảo hiểm các loại quảng cáo, chi phí các cuộc thanh tra. Một chi phí lớn nhất là in ấn và các thiết bị văn phòng. - Các khoản thuế: Ngân hàng cũng phải nộp các khoản thuế thông thường khác như: thuế lợi tức, thuế thu nhập doanh nghiệp. c) Chỉ số phân tích: Tỷ trọng các khoản mục chi phí Tỷ trọng từng khoản chi phí (%) = x 100 (2.5) Tỷ trọng từng khoản chi phí giúp ngân hàng xác định cơ cấu các khoản chi phí, từ đó có thể hạn chế những khoản chi bất hợp lí, từ đó làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Khi phân tích chi phí thì yếu tố chi phí đầu vào, đặc biệt là chi phí huy động vốn cũng được các nhà phân tích chú tâm đến vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 2.1.4.3 Phân tích lợi nhuận của ngân hàng a) Khái niệm Là hiệu số giữa doanh thu và chi phí. Lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Ngân hàng hoạt động hiệu quả hay không, trước hết được đánh giá bằng giá trị của lợi nhuận.d b/ Nhu cầu về lợi nhuận thích hợp Lợi nhuận Ngân hàng là một trong những yếu tố quan trọng quyết định vốn nhằm mở rộng phát triển và cải tiến chiến lược khách hàng. Lợi nhuận Ngân hàng còn khuyến khích nhà quản lý mở rộng và cải thiện công việc, giảm chi phí và gia tăng các dịch vụ. Khi ký thác vốn vào Ngân hàng thì các cổ đông sẽ quan tâm xem xét đến lợi nhuận thích hợp của Ngân hàng. 12 Tóm lại, việc tạo ra lợi nhuận thích hợp là cần thiết và quan trọng trong hoạt động Ngân hàng, vì nó giúp Ngân hàng có thể dễ dàng huy động vốn trong dân cư, từ sự đóng góp của các cổ đông để Ngân hàng ngày càng lớn mạnh hơn, hoạt động hữu hiệu hơn. c) Chỉ số phân tích: Chênh lệch lãi suất huy động vốn và cho vay Là chỉ số quan trọng trong việc đánh giá lợi nhuận cũng như việc quyết định ra chiến lược của ngân hàng, vì vậy đây là chỉ số không thể không kể đến khi phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Chênh lệch lãi suất = Lãi suất cho vay BQ – Lãi suất huy động BQ (2.7) 2.1.4.4 Những chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận trong ngân hàng + Hiệu suất sinh lời của tài sản (ROA): ROA (%) = x 100 (2.8) Chỉ số ROA cho thấy khả năng trong việc tạo ra doanh thu từ đầu tư của ngân hàng. ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của ngân hàng tốt, ngân hàng có cơ cấu tài sản hợp lí, có sự đầu tư linh hoạt vào các nghiệp vụ kinh doanh. + Tỷ lệ lợi nhuận ròng trên doanh thu (ROS): ROS (%) = x 100 (2.9) Chỉ số này đo lường khả năng sinh lời của một đồng doanh thu tức là cho biết lợi nhuận chiếm bao nhiêu phần trăm trong doanh thu, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lí chi phí của ngân hàng. Cụ thể, chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng cường doanh thu cho ngân hàng. + Hiệu suất sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE): ROE (%) = x 100 (2.10) Chỉ số này là chỉ tiêu quan trọng dùng để đo lường mức độ sinh lời của vốn chủ sở hữu. Tỷ lệ ROE càng cao càng chứng tỏ công ty sử dụng hiệu quả đồng vốn của cổ đông, có nghĩa là công ty đã cân đối một cách hài hòa giữa vốn cổ đông với vốn huy động để khai thác lợi thế cạnh tranh của mình trong quá trình huy động vốn, mở rộng quy mô. 13 + Tỷ lệ tổng doanh thu trên tổng tài sản: x 100 (%) (2.11) Chỉ số này đo lường hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng. Chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tư một cách hợp lí và hiệu quả, thông qua hệ số này chúng ta có thể biết được với mỗi một đồng tài sản có bao nhiêu đồng doanh thu được tạo ra. 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu Số liệu chủ yếu phục vụ cho đề tài là số liệu thứ cấp tổng hợp qua các báo cáo về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay, dư nợ quá hạn, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, tình hình nguồn vốn từ Phòng kinh doanh của Ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ – phòng giao dịch Ô Môn. Bên cạnh đó, một số thông tin số liệu có liên quan được tổng hợp từ các bài báo, nghiên cứu, chuyên đề, tạp chí và Internet,… 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu - Mục tiêu cụ thể 1: dùng phương pháp thống kê mô tả kết hợp với phương pháp so sánh để phân tích số liệu thứ cấp từ các báo cáo tài chính tại ngân hàng TMCP Phát triển Nhà ĐBSCL phòng giao dịch Ô Môn. - Mục tiêu cụ thể 2: dùng các chỉ tiêu, chỉ số tài chính, đồng thời sử dụng phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối, số tương đối để định lượng hiệu quả tài chính. Từ đó có thể đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của MHB Ô Môn. - Mục tiêu cụ thể 3: Từ mô tả và phân tích trên ta sự dụng phương pháp suy luận từ đó đề ra giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng MHB Ô Môn. 14 CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG – CHI NHÁNH CẦN THƠ – PHÒNG GIAO DỊCH Ô MÔN 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL – CHI NHÁNH CẦN THƠ – PHÒNG GIAO DỊCH Ô MÔN 3.1.1 Quá trình thành lập và phát triển của ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long Ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL là ngân hàng thương mại Nhà nước được thành lập theo quyết định số 769/TTG ngày 18 tháng 09 năm 1997 của Thủ tướng chính phủ với tên giao dịch là Housing Bank Of Mekong Delta, viết tắt là MHB. Ngân hàng MHB chính thức khai trương và đi vào hoạt động vào ngày 08 tháng 04 năm 1998 theo quyết định số 408/QĐ – NHNN5 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Ngân hàng MHB là một ngân hàng đa năng với vốn điều lệ ban đầu là 500 tỷ đồng với chức năng chính là huy động vốn và cho vay nhằm mục tiêu hỗ trợ nhân dân vùng ĐBSCL xây dựng và phát triển nhà ở, góp phần thúc đẩy công nghiệp hóa hiện đại hóa nông nghiệp nông thôn vùng ĐBSCL. Ra đời muộn hơn với điểm xuất phát thấp nhưng MHB có tốc độ tăng trưởng tổng tài sản trong những năm trở lại đây nhanh hơn các ngân hàng khác. - Năm 2005, tổng tài sản có của MHB đạt 12.700 tỷ đồng, tăng trung bình 50%/năm, đứng thứ 6 trong các ngân hàng Việt Nam. MHB được nhận định là một trong những NHTM có tốc độ phát triển cao và hoạt động an toàn nhất tại Việt Nam. Đến tháng 10/2006 tổng nguồn vốn của ngân hàng là 17.700 tỷ đồng. - Ngày 20/7/2011, MHB đã tiến hành đấu giá cổ phần lần đầu ra công chúng (IPO) thành công với 17,74 triệu cổ phần được đấu giá với 3.744 nhà đầu tư cá nhân và tổ chức tham gia. - Ngân hàng MHB được NHNN xếp vào nhớm những tổ chức tín dụng hoạt động lành mạnh, ổn định, an toàn và được cấp mức tăng trưởng tín dụng cao nhất năm 2012. Năm 2011, cũng là năm thứ 5 liên tiếp MHB vinh dự nhận giải Thương hiệu mạnh tại Việt Nam. Tính đến năm 2011, tổng tài sản của MHB đạt gần 50.000 tỷ đồng (tương đương 2,3 tỷ USD), tăng gấp 160 lần so với ngày đầu thành lập. 15 - MHB hiện có trụ sở tại số 09 Võ Văn Tần, Quận 3, TP Hồ Chí Minh, số điện thoại (08)9302501); một sở giao dịch tại TP Hồ Chí Minh, một văn phòng đại diện tại Hà Nội với tổng cộng gần 230 chi nhánh và các phòng giao dịch tại hầu hết các tỉnh, thành trọng điểm trên cả nước. Hiện nay MHB duy trì và phát triển mối quan hệ đại lý với khoảng hơn 300 ngân hàng nước ngoài hơn 50 quốc gia trên thế giới. Trong giai đoạn đầu phát triển, danh mục tín dụng của MHB chủ yếu là cho vay khách hàng có mục đích sửa chữa nhà, xây dựng nhà ở, xây dựng cơ sở hạ tầng, kinh doanh thương mại dịch vụ và cho vay sản xuất nông nghiệp. Hiện nay, hoạt động kinh doanh của MHB đã hướng đến việc cung cấp các sản phẩm dịch vụ trọn gói cho khách hàng, tập trung chủ yếu cấp tín dụng cho các đối tượng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs), cá nhân và hộ gia đình, đặc biệt là cho vay lĩnh vực phát triển nông nghiệp, nông thôn, kinh doanh xuất nhập khẩu (lương thực, chế biến thủy hải sản, phân bón cao su,… ) và lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ sơ hạ tầng vùng nông thôn, trọng điểm, đặc biệt là các tỉnh ĐBSCL và tài trợ vốn cho các ngành nghề phục vụ an sinh xã hội trong năm 2011 được đặt lên hàng đầu. Tổng dư nợ tín dụng MHB tăng từ 1.206 tỷ đồng (2001) lên hơn 22.925 tỷ đồng trong năm 2011, tăng lên 19 lần trong 10 năm gần đây. Trong năm 2011 vốn và các quỹ của MHB đạt gần 3.400 tỷ VNĐ, tỷ suất an toàn vốn trên 14,8%. Nguồn vốn luôn được đảm bảo với những khoản vốn ủy thác dài hạn (khoảng 1.308 tỷ VNĐ) từ cơ quan phát triển Pháp (dự án AFD), Ngân hàng thế giới (dự án RDF2), từ ngân hàng NNVN (dự án ADB, dự án SMEFP II). 3.1.2 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL – chi nhánh Cần Thơ – phòng giao dịch Ô Môn Trong quá trình phát triển và mở rộng mạng lưới hoạt động, ngày 10/10/2001, được sự chấp thuận của Thống đốc NHNN Việt Nam, MHB thành lập phòng giao dịch Ô Môn. Phòng giao dịch MHB Ô Môn tọa lạc tại khu vực 11, phường Châu Văn Liêm, quận Ô Môn, TP Cần Thơ. Cơ quan mới này có tổng diện tích 600 m2, được thiết kế hiện đại gồm 04 tầng (1 trệt 3 lầu), là nơi có thể cung ứng những sản phẩm dịch vụ hiện đại nhất, phục vụ mọi nhu cầu ngày càng cao và đa dạng của khách hàng. Với mục tiêu hiện đại hóa công nghệ Ngân hàng, tinh gọn bộ máy làm việc, thể hiện phong cách văn minh lịch sự, an toàn, hiệu quả,… thích ứng kịp thời với xu hướng của thời đại mới. MHB Ô Môn không chỉ phục vụ sự phát triển toàn diện kinh tế của địa phương mà còn khẳng định sự phát triển bền vững và lớn mạnh, nâng cao 16 năng lực cạnh tranh nhằm chiếm lĩnh thị trường của Ngân hàng MHB nói chung và phòng giao dịch Ô Môn nói riêng. 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC BỘ PHẬN KẾ TOÁN BỘ PHẬN KINH DOANH BỘ PHẬN HCNS TỔ KINH DOANH KẾ TOÁN TỔ HTKD NGÂN QUỸ TỔ QLRR Nguồn: Bộ phận kinh doanh MHB – PGD Ô Môn Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức MHB – PGD Ô Môn  Ban giám đốc - Giám đốc phòng giao dịch: + Là người trực tiếp điều hành và chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL, trước Giám đốc chi nhánh cấp 1 và trước pháp luật về mọi hoạt động của phòng giao dịch: + Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận và nhận thông tin phản hồi từ cấp dưới. 17 + Ký kết các văn bản tín dụng, tiền tệ, thanh toán trong phạm vi hoạt động của chi nhánh. - Phó giám đốc phòng giao dịch: + Là người hỗ trợ cho giám đốc quản lí một số mặt hoạt động của chi nhánh do Giám đốc phân công, chịu trách nhiệm trước giám đốc về những công việc được giao và chịu trách nhiệm trước pháp luật về các quyết định của mình, + Tham gia với giám đốc trong việc chuẩn bị, xây dựng và quyết định về chương trình công tác, kế hoạch kinh doanh và các phương hướng hoạt động. + Giải quyết và ký các văn bản thuộc lĩnh vực được phân công.  Bộ phận kế toán, bộ phận hành chính nhân sự - Bộ phận kế toán có các chức năng sau: + Thực hiện công tác hạch toán kế toán, phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh, tài chính, quản lí các loại vốn tài sản của cơ quan. + Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản, lập thủ tục nhận và chi trả tiền. Thực hiện công tác điện toán và xử lý thông tin. + Thực hiện kiểm tra chuyên đề kế toán, ngân quỹ trong phạm vi phòng giao dịch. + Chấp hành đầy đủ, kịp thời nghĩa vụ tài chính đối với ngân sách Nhà nước và quy định về nghĩa vụ tài chính hệ thống. + Tổ chức bảo quản hồ sơ thế chấp, cầm cố, bảo lãnh do phòng Nghiệp vụ kinh doanh chuyển sang theo chế độ quy định. + Chấp hành chế độ quyết toán tài chính hằng năm với Hội sở và thực hiện một số nghĩa vụ chuyên môn và các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao. - Bộ phận hành chánh nhân sự có các chức năng sau: + Thực hiện quản lí hành chính, văn thư. + Tham mưu cho ban lãnh đạo về việc tuyển dụng, đề bạt, khen thưởng cán bộ giải quyết các chế độ chính sách liên quan đến cán bộ công nhân viên. + Tổ chức điều chỉnh tiền lương, bảo hiểm, trợ cấp hưu trí.  Bộ phận kinh doanh - Tổ kinh doanh + Tư vấn, hướng dẫn và giải đáp cho khách hàng về việc sử dụng các sản phẩm và dịch vụ tín dụng, tiền gửi,… tại MHB; 18 + Trực tiếp hoặc cùng Lãnh đạo phỏng vấn, tư vấn, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, tiếp nhận, đánh giá tình hình pháp lý, hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ, tình hình tài chính, tính khả thi của các dự án/ phương án vay vốn, khả năng trả nợ, đánh giá tính khả mại và xác định giá trị tài sản đảm bảo; + Lập báo cáo tờ trình thẩm định tín dụng, chịu trách nhiệm về các nội dung đánh giá, nhận xét và đề xuất về khoản tín dụng trong báo cáo thẩm định; + Kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, bảo đảm tiền vay (theo định kì hoặc đột xuất), đề xuất cơ cấu nợ, chuyển nợ quá hạn, lập hồ sơ cho khách hàng phát sinh nợ có vấn đề chuyển cho Bộ phận có liên quan. + Phân loại nợ khách hàng đang quản lí và chịu trách nhiệm về chất lượng, kết quả công việc được phân công của mình. - Tổ quản lí rủi ro + Kiểm tra, tái thẩm định các vấn đề liên quan của khoản cấp tín dụng mà bộ phận kinh doanh đề xuất, đồng thời lập báo cáo đánh giá rủi ro và chịu trách nhiệm về các nọi dung đánh giá, nhận xét và đề xuất đó; + Tham gia kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, đảm bảo tiền vay và xử lí nợ khi được phân công; + Thực hiện kiểm soát tín dụng, rà soát kiểm tra, tổng hợp báo cáo phân loại nợ cho cấp thẩm quyền; + Chịu trách nhiệm về chất lượng, kết quả công việc được phân công. - Tổ hỗ trợ kinh doanh + Thực hiện soạn thảo các Hợp đồng tín dụng, lưu trữ hồ sơ tín dụng; + Thực hiện đăng nhập tài sản, đăng kí tài khoản vay vào Intellect, giải ngân cho khách hàng hoặc đề nghị giải ngân; thực hiện thu nợ (gốc, lãi) của khách hàng trên hệ thống Intellect; + Lập danh sách, sao kê các Hợp đồng tín dụng nợ đến hạn, nợ quá hạn báo cáo Lãnh đạo và khách hàng; + Đánh giá, phân tích nguyên nhân, đề xuất các biện pháp xử lí nợ, đối với các khoản nợ có vấn đề; + Thực hiện chế độ thống kê, báo cáo và các công việc khác theo phân công của Lãnh đạo. 19 3.3 CÁC SẢN PHẨM DỊCH VỤ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL - CHI NHÁNH CẦN THƠ – PGD Ô MÔN Ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL là NHTM được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo Điều 98 Mục 2 Luật các tổ chức tín dụng 2010 như: huy động vốn; cấp tín dụng; cung cấp dịch vụ thanh toán cho khách hàng,… Tuy nhiên, do điều kiện kinh tế - xã hội đặc trưng của quận Ô Môn và các vùng lân cận thuộc qui mô hoạt động của MHB Ô Môn chủ yếu là vùng nông nghiệp, kinh tế cá thể - hộ gia đình, doanh nghiệp vừa và nhỏ cùng một số ít các công ty TNHH nên các hoạt động kinh doanh của MHB Ô Môn cũng hạn chế về loại hình sản phẩm, dịch vụ. Cụ thể, trong những năm gần đây ngân hàng chỉ đáp ứng nhu cầu của khách hàng với một số lĩnh vực sau: 3.3.1 Hoạt động tín dụng 3.3.1.1 Huy động vốn Ngân hàng MHB luôn rất quan tâm đến việc huy động lượng tiền nhàn rỗi của tầng lớp dân cư, cũng như của tổ chức kinh tế tại địa phương nhằm tạo nguồn vốn có chi phí thấp cho các hoạt động kinh doanh của mình. Do đó mà sản phẩm huy động vốn rất đa dạng nhằm thu hút khách hàng tìm đến với MHB Ô Môn: - Tiết kiệm không kì hạn và có kì hạn bằng VND; - Tiết kiệm không kì hạn và có kì hạn bằng USD; - Tiết kiệm tích lũy VND; - Tiết kiệm người cao tuổi; - Tiết kiệm rút gốc linh hoạt lãi suất bậc thang bằng VND hoặc USD; - Tiết kiệm gia tăng lãi suất bằng tiền mặt VND hoặc USD; - Tiết kiệm phú lộc,… 3.3.1.2 Cấp tín dụng Ngân hàng MHB Ô Môn cấp tín dụng đối với các khách hàng cá nhân và doanh nghiệp với các sản phẩm sau:  Đối với khách hàng cá nhân Các khách hàng cá nhân có thể vay vốn tùy theo nhu cầu: - Vay vốn xây dựng, sửa chữa nhà ở; - Vay vốn mua xe ô tô; 20 - Vay vốn sản xuất Nông, Lâm, Ngư nghiệp; - Vay sản xuất kinh doanh; - Vay tiêu dùng,... - Vay cầm cố;  Đối với khách hàng doanh nghiệp - Cho vay + Cho vay đầu tư dự án, đầu tư TSCĐ; + Cho vay ủy thác; + Cho vay cầm cố, chiết khấu giấy tờ có giá; - Bảo lãnh + Bảo lãnh vay vốn; + Bảo lãnh thanh toán; + Bảo lãnh thực hiện hợp đồng; + Bảo lãnh dự thầu. - Chiết khấu bộ chứng từ: đối với bộ chứng từ xuất khẩu, khi khách hàng có nhu cầu vốn gấp có thể yêu cầu chiết khấu bộ chứng từ tại MHB Ô Môn. 3.3.2 Dịch vụ và thanh toán  Cung cấp các dịch vụ thanh toán trong nước bao gồm: séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, dịch vụ thu hộ, chi hộ và thư tín dụng.  Cung cấp các dịch vụ thanh toán quốc tế bao gồm: chuyển tiền đi, chuyển tiền đến, nhờ thu, thư tín dụng L/C xuất - nhập khẩu (đối với khách hàng doanh nghiệp); chuyển tiền ra nước ngoài qua Western Union (đối với cá nhân).  Các dịch vụ hoạt động thẻ, dịch vụ hoạt động tiền gửi, dịch vụ ngân quỹ. 21 3.4 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG MHB Ô MÔN 3.4.1 Tình hình huy động vốn tại MHB Ô Môn 3.4.1.1 Phân tích tổng quát cơ cấu nguồn vốn hoạt động Trong quá trình hoạt động của ngân hàng, nguồn vốn luôn đóng vai trò rất quan trọng và quyết định kết quả kinh doanh. Khi có một nguồn vốn ổn định, ngân hàng sẽ hoạt động tốt hơn cũng như đáp ứng được các nhu cầu sử dụng vốn của mình, nhất là dùng để cho vay đối với các khoản cấp tín dụng lớn. Thông qua việc phân tích quy mô và cơ cấu của các thành phần vốn trong tổng nguồn vốn, ta sẽ có cái nhìn tổng quát về tình hình nguồn vốn của MHB Ô Môn. 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 31,54% 40,16% 39,21% Vốn điều chuyển Vốn huy động 68,46% 59,84% 60,79% Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Nguồn: số liệu tính toán từ Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn Hình 3.2 Cơ cấu nguồn vốn của MHB qua các năm 2011-2013 Dựa vào Hình 3.2, ta có thể thấy được sự biến động không ổn định trong cơ cấu nguồn vốn của MHB Ô Môn qua ba năm. Đó là sự sụt giảm tỷ trọng vốn huy động từ 68,46% (mức 75.085triệu đồng) năm 2011 xuống trong năm 2012 là 59,84% (mức 70.436 triệu đồng) và tăng nhẹ 60,79% (mức 80.960 triệu đồng). Nguyên nhân là do năm 2011 là năm đánh dấu của sự tăng vọt lãi suất huy động (lãi suất huy động trung bình năm 2011 là trên 14%/năm, có thời điểm lãi suất huy động lên đến 17 -18%/năm), nên cũng kích thích người dân gửi tiết kiệm vào các ngân hàng. Tuy nhiên, sang năm 2012 tỷ trọng nguồn vốn huy động của ngân hàng có phần chững lại và đã có sự suy giảm. Nguyên nhân là do ngân hàng Nhà nước áp dụng các biện pháp ổn định lãi 22 suất bằng hình thức hạ trần lãi suất nhiều lần trong thời gian nửa đầu năm. Quyết định 1196/QĐ-NHNN ngày 8/6/2012: trần lãi suất huy động giảm từ 11% xuống còn 9%/năm. Sự kiện này có tác động rất lớn đến việc huy động vốn của ngân hàng vì nguồn vốn nhàn rỗi của người dân sẽ chạy sang hoạt động mua vàng dự trữ do gửi tiết kiệm đã trở nên kém hấp dẫn hơn. Đến năm 2013; mặc dù, tình hình kinh tế biến động đặc biệt là lãi suất nhưng do nhận được sự chỉ đạo kịp thời của lãnh đạo cấp trên và sự nổ lực của toàn thể nhân viên trong ngân hàng nên tỷ trọng vốn huy động trong năm này được giữ vững không để sụt giảm thêm. Bên cạnh nguồn vốn huy động, nguồn vốn điều chuyển cũng không kém phần quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của MHB Ô Môn. Năm 2011, tỷ trọng của loại vốn này chiếm tỷ trọng thấp nhất trong 3 năm là 31,54% (34.596 triệu đồng) nhưng dần tăng lên 40,16% (mức 47.264 triệu đồng) ở năm 2012 và là 39,21% (52.220 triệu đồng) ở năm 2013. Đây là một dấu hiệu không khả quan cho chính bản thân ngân hàng, vì nguồn vốn điều chuyển là nguồn vốn chịu chi phí cao hơn so với nguồn vốn huy động. Việc quá phụ thuộc vào nguồn vốn điều chuyển khiến ngân hàng kém khả năng tự chủ trong hoạt động của mình, tốn nhiều thời gian và chi phí cho ngân hàng. Như đã phân tích ở trên, do tốc độ của vốn huy động giảm (6,19% so với 2011) nên MHB Ô Môn cần một lượng vốn điều chuyển khá cao từ ngân hàng cấp trên cho hoạt động của mình. Vì vậy mà tỷ trọng của loại vốn này đã tăng khá nhiều trong năm 2012. Đến năm 2013 mặc dù vốn huy động tăng 14,94%, tuy vậy tỷ trọng của vốn điều chuyển chỉ giảm nhẹ 0,95% so với năm 2012. Nguyên nhân là do trong năm 2013 dư nợ của ngân hàng tăng khá cao (tăng 13%). Xét Bảng 3.1 về tình hình nguồn vốn tại MHB Ô Môn qua 3 năm ta thấy: trong cơ cấu nguồn vốn điều chuyển, vốn điều chuyển ngắn hạn cũng có tỷ trọng tuyệt đối 100% ở cả 3 năm. Nguyên nhân việc toàn bộ vốn điều chuyển đến MHB Ô Môn đều là vốn điều chuyển ngắn hạn là vì ngân hàng chỉ có dư nợ trung dài hạn khá thấp (chỉ quanh khoảng 10%). Đồng thời, mặc dù Thông tư số 15/2009/TT-NHNN quy định về việc giảm tỷ lệ vốn ngắn hạn tham gia vào cho vay trung dài hạn của ngân hàng thương mại từ 40% xuống còn 30% đã làm thay đổi khá nhiều cơ cấu vốn điều chuyển tại hầu hết các chi nhánh của ngân hàng trên cả nước, nhưng cơ cấu vốn điều chuyển tại MHB Ô Môn vẫn không chịu nhiều ảnh hưởng. Vì nếu lấy 30% tổng nguồn vốn huy động ngắn hạn tại chỗ và vốn điều chuyển đến ngắn hạn mà ngân hàng được 23 cấp thì vẫn có thể đáp ứng được dư nợ trung – dài hạn của ngân hàng. Chẳng hạn, tổng nguồn vốn ngắn hạn năm 2011 là 104.829 triệu đồng (bao gồm vốn huy động ngắn hạn 70.269 triệu đồng và vốn điều chuyển ngắn hạn 34.560 triệu đồng) thì có thể cho vay trung – dài hạn là 31.448 triệu đồng trong khi thực chất dư nợ trung dài hạn tại MHB Ô Môn năm 2010 chỉ là 9.845 triệu đồng). Tương tự, trong 2 năm tiếp theo nguồn vốn ngân hàng có thể sử dụng phục vụ cho vay trung dài hạn là 34.774 và 32.590 triệu đồng đều lớn hơn so với nhu cầu tín dụng trung dài hạn tại địa phương. Do đó MHB Ô Môn không cần nguồn vốn điều chuyển trung – dài hạn từ ngân hàng cấp trên trong hoạt động kinh doanh hay hoạt động cấp tín dụng của mình. Nhìn chung diễn biến cơ cấu nguồn vốn của MHB Ô Môn qua các năm là tương đối chấp nhập được, sự gia tăng của nguồn vốn huy động là minh chứng rõ ràng cho những nổ lực tìm kiếm nguồn vốn nhàn rỗi giá rẻ và ổn định cho các nhu cầu kinh doanh khác của ngân hàng. Đây là điểm sáng mà ngân hàng cần tiếp tục phát huy trong thời gian về sau. 3.4.1.2 Phân tích vốn huy động của MHB Ô Môn Bảng 3.1: Tình hình nguốn vốn của MHB Ô Môn giai đoạn 2011 – 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Vốn huy động Tiền gửi không kì hạn Tiền gửi có kì hạn - Tiền gửi ngắn hạn - Tiền gửi trung, dài hạn Vốn điều chuyển VĐC ngắn hạn Tổng 2012/2011 Tỷ lệ Mức % 2013/2012 Tỷ lệ Mức % 2011 2012 2013 75.085 70.436 80.960 -4.649 6.427 3.896 6.562 -2.531 -39,38 2.666 68,43 68.658 66.540 74.398 -2.118 -3,08 7.858 11,81 63.842 64.753 69.853 911 1,43 5.100 7,88 4.816 1.787 4.545 -3.029 -62,89 34.560 47.264 52.220 12.669 36,62 4.956 10,48 34.560 47.264 52.220 12.669 36,62 4.956 10,45 109.681 117.700 133.180 8.020 7,31 15.480 13,15 -6,19 10.524 Nguồn: Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn 24 14,94 2.758 154,34 Vốn huy động là một nguồn vốn quan trọng và không thể thiếu trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Bên cạnh đó, huy động động vốn còn là một trong hai nghiệp vụ chủ yếu của NHTM. Đối với các ngân hàng, huy động vốn là hoạt động tương đối khó khăn và nó phụ thuộc vào các yếu tố như: vị trí thuận lợi để giao dịch, cơ sở vật chất - công nghệ hiện đại, uy tín cao,… Tại địa bàn thành phố Cần Thơ nói chung, các quận, huyện trực thuộc nói riêng đều có rất nhiều ngân hàng với những thế mạnh đặc trưng và các chiến lược thu hút khách hàng riêng biệt nhằm tạo sự cạnh tranh trong công tác huy động vốn cho mình. Nhận thức được điều này, MHB Ô Môn luôn cố gắng hết sức đẩy mạnh và nâng cao công tác huy động vốn. Để thấy được chi tiết tình hình huy động vốn của MHB Ô Môn, chúng ta xem xét bảng số liệu 3.1 trên.  Tiền gửi có kì hạn Tiền gửi có kì hạn mà ngân hàng huy động được năm 2011 là 68.658 triệu đồng. Năm 2012, tiền gửi có kì hạn đạt 66.540 triệu đồng, giảm 2.118 triệu đồng tương ứng tốc độ giảm 3,08% so với năm 2011 do khoản mục tiền gửi có kì hạn trung, dài hạn giảm 1,6%. Bước sang năm 2013, tiền gửi có kì hạn lại tăng mạnh mẽ trở lại đạt 74.398 triệu đồng, tức 7.856 triệu đồng (tương ứng với tốc độ tăng 11,81% so với năm 2012). Nguyên nhân cho sự tăng trưởng cao này có thể giải thích là do thị trường vàng và chứng khoán bất ổn, khiến sức hấp dẫn của việc đầu tư vào các lĩnh vực như dự trữ vàng và các tài sản có khả năng sinh lời khác cao hơn không còn sức hút. Vì vậy kinh phí đầu tư ổn định nhất là gửi tiết kiệm. Sau đây ta xem xét Hình 3.3 là biểu đồ thể hiện cơ cấu tiền gửi có kì hạn qua ba năm. Dễ dàng nhận thấy trong khoản mục tiền gửi có kì hạn thì tiền gửi có kì hạn ngắn là được ngân hàng tập trung để huy động hơn là loại tiền gửi trung, dài hạn. Đó là do trong những năm gần đây lãi suất huy động liên tục biến động, mà có thời điểm lãi suất tiết kiệm ngắn hạn còn cao hơn cả lãi suất tiết kiệm dài hạn nên khách hàng chỉ gửi tiền dưới 12 tháng là chính. 25 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 7,01% 2,69% 6,11% 92,99% 97,31% 93,89% Tiền gửi trung, dài hạn Tiền gửi ngắn hạn Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Nguồn: số liệu tính toán từ Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn Hình 3.3 Cơ cấu tiền gửi có kỳ hạn của MHB qua các năm 2011-2013 Tiền gửi có kì hạn ngắn (dưới 12 tháng) có sự tăng trưởng nhẹ ở năm 2012 và giảm ở năm 2013 về tỷ trọng qua các năm lần lượt là 92,99% năm 2011, 97,31% năm 2012 và đạt 93,89% năm 2013. Điều này phù hợp với xu hướng cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng trong công tác huy động vốn. Khi các nguồn vốn mang tính ổn định cao đối với ngân hàng lại thật sự không hấp dẫn đối với khách hàng vì thời hạn tiền bị giam giữ trong ngân hàng quá dài mà biến động lãi suất lại diễn ra rất bất thường như hiện nay. Các ngân hàng tập trung vào điểm này để đẩy lãi suất huy động ngắn hạn gần sát với lãi suất huy động trung và dài hạn để tạo sự thu hút của khách hàng gửi tiền tiết kiệm ngắn hạn. Đây là cách mà các ngân hàng ưa chuộng dùng để chiêu dụ khách hàng đến gửi tiền ở ngân hàng mình. Tuy nhiên, việc huy động tỷ trọng nguồn vốn ngắn hạn quá nhiều sẽ dễ dẫn đến rủi ro thanh khoản và vi phạm tỷ lệ an toàn trong cho vay trung và dài hạn bằng nguồn vốn ngắn hạn.  Tiền gửi không kì hạn Tiền gửi không kì hạn thông thường là tiền gửi thanh toán của các cá nhân, doanh nghiệp gửi vào ngân hàng để thực hiện thanh toán giao dịch mua bán. So với tiền gửi có kì hạn thì các khoản tiền gửi không kì hạn chiếm tỉ trọng tương đối khiêm tốn nhưng cũng góp phần đóng góp không ít vào việc tăng trưởng nguồn vốn huy động của ngân hàng. Vì là nguồn vốn chủ yếu để phục vụ thanh toán nên tiền gửi không kì hạn luôn biến động liên tục. Qua 3 năm xem xét từ 2011 đến 2013 thì vốn vốn huy động không kì hạn tăng trưởng rất bất thường, cụ thể: năm 2011 là 6.427 triệu đồng, năm 2012 giảm xuống còn 3.896 triệu đồng và đến năm 2013 lại tăng lên 6.562 triệu đồng. Năm 26 2011, ngân hàng MHB Ô Môn với công tác mở rộng hoạt động thanh toán qua ngân hàng với việc động viên khuyến khích các khách hàng tin dùng dịch vụ thanh toán thông qua MHB nên góp phần đẩy mạnh sự tăng trưởng của loại tiền gửi thanh toán. Tuy nhiên, trong hoàn cảnh nền kinh tế khó khăn cùng với việc nhiều doanh nghiệp kinh doanh không được tốt, đặc biệt là các doanh nghiệp nuôi trồng thủy sản trên địa bàn gặp rất nhiều khó khăn về vốn nên hoạt động thanh toán diễn ra khá ảm đạm và có chiều hướng đi xuống trong năm 2012. Đến năm 2013 do nhận được nguồn vốn với lãi suất ưu đãi nên các doanh nghiệp này hoạt động mạnh trở lại nên kéo theo nhu cầu thanh toán cũng tăng. 3.4.2 Tình hình cho vay tại MHB Ô Môn Bảng 3.2: Tình hình dư nợ qua các năm của MHB Ô Môn. Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Theo TPKT Cá thể Cty TNHH DNTN Theo mục đích Nông nghiệp Thương mại DV Tiêu dung Theo kì hạn Ngắn hạn Trung, dài hạn 105.045 58.702 18.758 27.585 105.045 9.379 86.839 8.827 105.045 95.200 9.845 113.445 57.455 22.193 33.797 113.445 10.590 93.054 9.801 113.445 100.700 12.745 128.190 61.472 24.590 42.128 128.190 11.582 107.254 9.354 128.190 114.753 13.437 2012/2011 Tỷ lệ Mức % 8.400 8,00 -1.247 -2,12 3.435 18,31 6.212 22,52 8.400 8,00 1.211 12,91 6.216 7,16 974 11,03 8.400 8,00 5.500 5,78 2.900 29,46 2013/2012 Tỷ lệ Mức % 14.745 13,00 4.017 6,99 2.397 10,80 8.331 24,65 14.745 13,00 992 9,37 14.200 15,26 -447 -4,56 14.745 13,00 14.053 13,96 692 5,43 Nguồn: Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn Hoạt động cho vay là hoạt động chính và mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho ngân hàng. Ở hệ thống ngân hàng Việt Nam hoạt động này chiếm tỷ trọng rất cao trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng do vẫn kinh doanh dựa trên đặc tính truyền thống. Vì là hoạt động mạng lại lợi nhuận cao nên hoạt động này chứa đựng rất nhiều rủi ro, ảnh hưởng mạnh mẽ đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tại MHB Ô Môn, hoạt động cấp tín dụng hầu như chỉ tập trung vào việc cho vay là chủ yếu trong khi các hoạt động về chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá và bảo lãnh hay bao thanh toán rất ít khi diễn ra. Vì vậy hầu như dư nợ tín dụng tại MHB Ô Môn đều là dư nợ cho vay. Do đó, trong phần này ta chỉ tập trung vào nghiên cứu hoạt động cho vay của ngân hàng. Để phân tích hoạt động cho vay tại MHB Ô Môn, ta sẽ đi vào phân tích 27 dư nợ của ngân hàng. Đây là phần tài sản sinh lời lớn, rất quan trọng và không thể thiếu trong việc đánh giá hiệu quả cũng như qui mô hoạt động của một ngân hàng. Các ngân hàng có mức dư nợ cho vay cao thường là các ngân hàng có qui mô hoạt động rộng, nguồn vốn mạnh và đa dạng. Qua tình hình dư nợ cho vay ta có thể biết được ngân hàng có sử dụng vốn hiệu quả hay chưa, đồng thời còn cho ta biết được ngân hàng còn phải thu nợ từ khách hàng là bao nhiêu để từ đó có những chính sách, biện pháp thu nợ hợp lí và hiệu quả. 3.4.2.1 Dư nợ theo thành phần kinh tế Tại MHB Ô Môn dư nợ theo thành phần kinh tế bao gồm: cá thể, công ty TNHH, doanh nghiệp tư nhân và doanh nghiệp nhà nước. Tuy nhiên, do các năm qua thành phần doanh nghiệp nhà nước đã chuyển đổi và không có các khoản vay vốn ở MHB Ô Môn nên dư nợ này bằng 0 và không được đưa vào bảng. Xét hình sau để thấy rõ được nhóm khách hàng quan trọng của ngân hàng 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 26,26% 29,79% 32,28% 19,56% 19,18% 55,88% 50,65% 47,95% Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 17,86% DNTN C.ty TNHH Cá thể Nguồn: số liệu tính toán từ Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn Hình 3.4 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế tại MHB Ô Môn qua các năm 2011-2013 Thông qua Hình 3.4 ta có thể thấy được đối tượng khách hàng chủ yếu đến vay vốn tại MHB Ô Môn là cá nhân. Nguyên nhân mà nhóm khách hàng này chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu dư nợ là vì đặc thù nền kinh tế địa phương quận Ô Môn và các địa bàn lân cận là vùng kinh tế nông nghiệp, đa phần là kinh doanh theo hình thức hộ gia đình, số lượng doanh nghiệp tư nhân và các công ty trách nhiệm hữu hạn khá ít. Do đó, nhóm khách hàng cá nhân luôn có tổng các khoản vay chiếm trên 45% tổng dư nợ của ngân hàng MHB Ô Môn. 28 Tiếp đến, đối tượng doanh nghiệp tư nhân là nhóm khách hàng có khối lượng vay vốn chiếm từ 26% - 33%. Còn lại thành phần công ty trách nhiệm hữu hạn chỉ chiếm từ 17% đến dưới 20% trong tổng dư nợ của MHB Ô Môn. Xét chung về cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế qua ba năm ta có thể cảm nhận được không có nhiều biến động ở đây. Duy nhất chỉ có năm 2011 hai thành phần doanh nghiệp tư nhân và công ty TNHH có dư nợ thấp nhất trong 3 năm nên khiến tỷ trọng dư nợ của cá thể cao nhất lên đến 55,88% nhưng cũng nhanh chóng trở về mức ổn định 50,65% ở năm 2012 và 47,95%.  Dư nợ cho vay đối với cá thể Dư nợ đối với cá thể tại MHB Ô Môn có xu hướng tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2011 đạt 58.702 triệu đồng, năm 2012 chỉ giảm nhẹ còn 57.445 triệu đồng (tức chỉ giảm 2,12%) và tăng lên 61.742 triệu đồng (tức tăng 6,99% so với năm 2012) trong năm 2013. Việc dư nợ đối với nhóm khách hàng này tăng trưởng cũng là điều dễ hiểu do các nhu cầu của cá nhân về mua nhà, sửa chữa nhà, mua xe hay để sản xuất kinh doanh hộ gia đình vẫn còn cao. Với lại do tình hình kinh tế ngày càng khởi sắc và lãi suất cho vay của ngân hàng liên tục giảm nên khách hàng cũng dễ dàng trong việc tiếp cận với nguồn vốn vay ngân hàng, vì vậy mà dư nợ đối với nhóm khách hàng này lại có xu hướng tăng.  Dư nợ cho vay đối với Công ty TNHH và DNTN Xem xét dựa trên tình hình biến động dư nợ, thì hai đối tượng này có cùng hướng tăng dần qua các năm. Cả hai đối tượng này đều có mức dư nợ tăng trong năm 2012 so với năm 2011. Cụ thể, đối với công ty TNHH năm 2011 dư nợ đạt 18.758 triệu đồng sau tăng lên 22.193 triệu đồng với tốc độ 18,31% ở năm 2012. Còn DNTN cũng tương tự, mức 27.585 triệu đồng năm 2011 đã tăng lên đạt 33.797 triệu đồng ở năm 2012. Nguyên nhân chủ yếu là do tình hình lãi suất cho vay năm này đã hạ nhiệt (trung bình là trên 12%) giúp các DNTN và công ty TNHH trở nên thuận lợi hơn vì vậy lượng vốn vay từ ngân hàng cũng tăng lên, từ đó làm tăng dư nợ của ngân hàng. Đến năm 2013, do tình hình lãi suất tiếp tục hạ nhiệt và nhu cầu vốn của các doanh nghiệp bắt đầu gia tăng trở lại nên tình hình dư nợ của hai đối tượng này cũng tăng theo: công ty TNHH có dư nợ đạt 24.590 triệu đồng tăng 2.397 triệu đồng so với năm 2012, loại hình DNTN cũng có dư nợ tăng lên 42.128 triệu đồng tăng hơn năm 2012 là 8.331 triệu đồng. 3.4.2.2 Dư nợ theo mục đích sử dụng vốn Thông thường khi phân loại tín dụng theo mục đích ta có 2 loại là: sản xuất, lưu thông hàng hóa và tiêu dùng. Tuy nhiên, trong mục sản xuất lưu 29 thông hàng hóa ta sẽ phân nhỏ ra thêm thành: nông nghiệp và thương mại, dịch vụ để phù hợp với tình hình kinh tế xã hội tại địa phương. Vì sản xuất nông nghiệp là hoạt động kinh tế chủ yếu nhất tại khu vực nghiên cứu, việc tách mục đích nông nghiệp ra riêng sẽ giúp chúng ta có thể thấy rõ khả năng khai thác tiềm lực sẵn có lớn nhất tại địa phương của ngân hàng như thế nào. Trước khi đi vào xem xét tình hình biến động dư nợ theo từng mục đích sử dụng vốn, ta xem xét cơ cấu dư nợ của theo mục đích được thể hiện qua Hình 3.5 sau đây: 8,93% 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 8,64% 7,30% Tiêu dùng 82,76% 82,03% 83,67% 8,93% 9,33% 9,04% Thương mại và Dịch vụ Nông nghiệp Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Nguồn: số liệu tính toán từ Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn Hình 3.5 Cơ cấu dư nợ theo mục đích sử dụng vốn tại MHB Ô Môn qua các năm 2011-2013 Chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng dư nợ là lĩnh vực thương mại và dịch vụ với mức ổn định từ 81% - 83% qua các năm. Hai lĩnh vực còn lại lần lượt chiếm từ 8% - 10% (đối với nông nghiệp) và 7% - 9% (đối với tiêu dùng). Cơ cấu dư nợ theo mục đích tại MHB Ô Môn qua 3 năm phân tích khá ổn định và không có nhiều biến động của từng lĩnh vực. Mặc dù là vùng kinh tế nông nghiệp chủ yếu, nhưng tỷ trọng cho vay đối với mục đích nông nghiệp của hộ gia đình lại chiếm tỷ trọng khá khiêm tốn là vì ngân hàng MHB chỉ đạo tương đối hạn chế cấp tín dụng trong lĩnh vực này, nhưng ưu tiên đối với các hoạt động sản xuất kinh doanh có liên quan đến nông nghiệp như mua lúa gạo tạm trữ, cho vay bổ sung vốn lưu động ở các nhà máy xay xát - chế biến lương thực,... Do đó kéo theo tỷ trọng dư nợ đối với thương mại khá cao.  Dư nợ đối với lĩnh vực nông nghiệp Nhìn chung dư nợ đối với nông nghiệp của MHB Ô Môn có xu hướng 30 Tương đối tăng nhẹ qua 3 năm. Bắt đầu với dư nợ 9.379 triệu đồng năm 2011, đến năm 2012 đã tăng 1.211 triệu đồng đạt 10.590 triệu đồng và năm 2013 là 11.582 triệu đồng. Nhu cầu vay vốn ở lĩnh vực nông nghiệp của người dân địa phương mặc dù rất lớn nhưng MHB Ô Môn chỉ có thể đáp ứng một phần nhu cầu nhỏ vì công tác thẩm định đối với loại hình này tương đối phức tạp và chỉ dựa trên các yếu tố định tính. Đồng thời, với uy tín và sự chuyên sâu về các nghiệp vụ cho vay nông nghiệp của ngân hàng Agribank Ô Môn đóng ngay vị trí đối diện với MHB Ô Môn, nên cũng góp phần giảm đi một lượng lớn khách hàng đến xin vay vốn. Trong dư nợ đối với nông nghiệp thì gần như phần lớn là các khoản vay cho các khách hàng nuôi trồng thủy sản với mục đích bổ sung vốn lưu động, mua con giống và thức ăn là chủ yếu. Thêm vào đó, sau những vụ việc liên quan đến công ty cổ phần thủy sản Bình An và những khó khăn của các doanh nghiệp thủy sản những năm gần đây. Hầu hết các ngân hàng đều giảm hạn mức tín dụng đối với các khách hàng nuôi trồng thủy sản, trong đó có cả ngân hàng MHB. Vì đối tượng cho vay chủ yếu trong lĩnh vực nông nghiệp là thủy sản cũng bị hạn chế nên dư nợ của lĩnh vực này hầu như không tăng trưởng.  Dư nợ đối với lĩnh vực thương mại dịch vụ Với tỷ trọng rất cao trong tổng dư nợ phân theo mục đích, lĩnh vực thương mại dịch vụ được coi là nhóm khách hàng ưu tiên của MHB Ô Môn. Lĩnh vực này lần lượt có dư nợ qua các năm 2011 - 2013 là 86.839 triệu đồng, 93.054 triệu đồng và 107.254 triệu đồng. Vẫn là những con số biểu hiện tăng của lĩnh vực tín dụng này. Các khách hàng khi tìm đến ngân hàng để vay vốn trên lĩnh vực này nhằm phục vụ mục đích kinh doanh: mua lúa gạo tạm trữ, kinh doanh vật tư nông nghiệp, trang trí nội thất, xây dựng, tiệm cầm đồ,... Một số khoản vay nhỏ trên dưới 100 triệu đồng, một số khoản vay khác lớn hơn trên dưới 500 triệu đồng, nhưng với nhu cầu rất đa dạng và phong phú của đông đảo khách hàng nên tổng dư nợ của nhóm này vượt trội hơn so với 2 nhóm còn lại. Tuy nhiên, sự tăng lên về khối lượng dư nợ trong 2 năm 2012 và 2013 có thể là do khách hàng chấp nhận được mức lãi suất đi vay, lạm phát và sự biến động bất thường của giá cả hàng hóa, nguyên vật liệu, nhiên liệu (xăng dầu) cũng đang bước vào bình ổn.  Dư nợ đối với tiêu dùng Nhu cầu vay vốn nhằm mục đích tiêu dùng bao gồm: mua xe, mua sắm trang thiết bị, mua nhà, xây dựng, sửa chửa nhà ở,... Khi nền kinh tế ngày càng phát triển nhu cầu này của người dân sẽ càng ngày gia tăng. Cu thể, năm 2012 31 đạt 9.801 triệu đồng. Từ khi thành lập đến nay phương châm hoạt động của ngân hàng TMCP Phát triển Nhà ĐBSCL vẫn là cho vay hỗ trợ sắp xếp, chỉnh trang lại khu dân cư, quy hoạch và xây dựng các khu đô thị mới để cải thiện điều kiện về nhà ở cho nhân dân, xây dựng kết cấu hạ tầng vùng nông thôn. Tuy nhiên, do đặc điểm của địa bàn hoạt động MHB Ô Môn thường là xây nhà mà không xin giấy phép xây dựng, nên khi lập hồ sơ vay vốn không có đầy đủ chứng cứ chứng minh mục đích vay vốn, do đó mặc dù mục đích vay vốn hợp lí nhưng vẫn không thể tiếp cận nguồn vốn ngân hàng để đáp ứng nhu cầu của mình. Đó là một trong những nguyên nhân góp phần rất lớn ảnh hưởng đến dư nợ tín dụng tiêu dùng của MHB Ô Môn còn thấp. Bước sang năm 2013 dư nợ tiêu dùng giảm nhẹ đều này cũng dễ hiểu do nhu cầu nhà ở trên đại bàn tương đối ổn định nên có sụt giảm đối chút. 3.4.2.2 Dư nợ theo kì hạn Dư nợ phân theo kì hạn tại MHB Ô Môn bao gồm: dư nợ ngắn hạn và dư nợ trung, dài hạn. Việc phân tích dư nợ theo kì hạn giúp chúng ta biết ngân hàng phân bố nguồn vốn của mình vào việc cho vay như thế nào, tỷ trọng dư nợ của từng kì hạn còn cho biết tình hình và đặc điểm của kinh tế tại phương. Hình 3.6 sau đây thể hiện cơ cấu dư nợ theo kì hạn tại MHB Ô Môn qua 3 năm. 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 9,37% 11,23% 10,48% 90,63% 88,77% 89,52% Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Trung, dài hạn Ngắn hạn Nguồn: số liệu tính toán từ Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn Hình 3.6 Cơ cấu dư nợ theo kì hạn tại MHB Ô Môn qua 3 năm 20112013 32 Cơ cấu dư nợ theo kì hạn tại MHB Ô Môn qua 3 năm tương đối ổn định. Chiếm tỷ trọng cao nhất là dư nợ có kì hạn ngắn với tỷ lệ 90,63% năm 2011, 88,77% năm 2012 và 89,52% năm 2013. Nguyên nhân của việc dư nợ ngắn hạn chiếm đại đa số là do tính chất của các khoản vay và tình hình kinh tế tại địa phương. Do là vùng kinh tế chủ yếu là nông nghiệp nên các khoản vay đa số đều mang tính chất mùa vụ và thời gian vay khá ngắn. Chẳng hạn, các khách hàng nuôi trồng thủy sản (thời gian nuôi đối với cá tra là 9 – 11 tháng, các basa là 6 – 7 tháng, cá rô 4 – 6 tháng); các tiểu thương tạm trữ gạo thường không quá 8 tháng tùy biến động giá gạo; khách hàng kinh doanh vật tư nông nghiệp, vật liệu xây dựng, tiệm cầm đồ cũng chỉ cần bổ sung vốn lưu động nên cũng không cần vay quá một năm. Đồng thời, việc lãi suất biến động liên tục nên xu hướng chung của hầu hết ngân hàng vẫn ưu tiên cho dư nợ ngắn hạn để nhanh chóng thu hồi vốn và giảm thiểu rủi ro. Thêm vào đó nguồn vốn huy động ngắn hạn chiếm từ 93% – 98% cơ cấu vốn nguồn vốn huy động của MHB Ô Môn và việc đảm bảo hạn chế về tỉ lệ an toàn của vốn huy động ngắn hạn trong cho vay trung dài hạn (30% theo thông tư 15/2009/TT-NHNN) cũng là nguyên nhân khiến dư nợ ngắn hạn có tỷ trọng cao, còn dư nợ trung dài hạn lại chiếm tỷ lệ thấp.  Dư nợ ngắn hạn Nhìn chung, dư nợ ngắn hạn của MHB Ô Môn qua 3 năm có khối lượng rất lớn nhưng lại đi theo xu hướng tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2011 dư nợ ngắn hạn đạt 95.200 triệu đồng và bắt đầu tăng lên đạt 100.700 triệu đồng trong năm 2012 (mức tăng 5.500 triệu đồng với tốc độ 5,78%), đến năm 2013 lại tiếp tục tăng lên khoảng 14.053 triệu đồng và đạt 114.753 triệu đồng dư nợ. Sự biến động bất thường này có sự ảnh hưởng rất lớn từ lãi suất trong những năm gần đây. Với trần lãi suất huy động ở năm 2011 là 14%/năm (đối với tiền gửi ngắn hạn) và chưa tính các loại chi phí huy động khác thì rất dễ suy ra rằng lãi suất cho vay đầu ra của ngân hàng ít nhất cũng là 17% - 18% (chỉ ưu ái đối với các khách hàng được xếp loại tín dụng tốt và có quan hệ lâu năm với ngân hàng). Rào cản lãi suất cao như vậy thì chỉ có rất ít các chủ thể đi vay rất khát vốn mới chấp nhận vay nợ ngân hàng, còn các chủ thể khác thì không dám mở rộng qui mô sản xuất mặc dù thiếu vốn. Các khách hàng đến xin vay đã ít, mà trong số đó còn có các khách hàng mang rủi ro cao, vì vậy mà ngân hàng tuy không từ chối cấp tín dụng nhưng cũng hạ bớt dư nợ đối với khách hàng để giảm thiểu khả năng gia tăng nợ xấu mà không mất đi mối quan hệ đối với khách hàng của mình. Ngày 15/7/2012, NHNN đã yêu cầu các ngân hàng thương mại kéo dần các khoản vay trước đó về lãi suất 15% và áp dụng mức lãi cho vay xoay quanh lãi suất 15%/năm đối với các khoản vay mới đến 33 năm 2013 với 2 lần hạ lãi suất trần huy động vốn. Từ đó ngân hàng MHB đã chỉ đạo các chi nhánh, phòng giao dịch thực hiện yêu cầu này của Thống đốc NHNN nhằm tạo điều kiện tiếp cận nhu cầu vay vốn của các chủ thể kinh tế. Vì vậy lãi suất đã trở về mức hợp lý nhưng đã khá tiệm cận với khả năng của các khách hàng, vì vậy mà dư nợ ngắn hạn tại MHB Ô Môn cũng đã bắt đầu tăng trưởng trở lại.  Dư nợ trung, dài hạn Trái ngược lại với dư nợ ngắn hạn dư nợ trung, dài hạn không được MHB Ô Môn quan tâm đúng mức vì nhiều lí do khách quan lẫn chủ quan. Vì vậy mà sự tăng trưởng của loại dư nợ này không có nhiều chuyển biến tích cực. Tổng dư nợ trung, dài hạn cũng chỉ quanh quẩn ở khoảng 10 - 14 tỷ đồng qua các năm, đồng thời có cùng xu hướng tăng trưởng với dư nợ ngắn hạn: dư nợ tăng đều qua các năm. Hầu hết các khoản vay trung và dài hạn đều cần có nguồn vốn lớn và rủi ro khá cao, PGD MHB Ô Môn chỉ đủ thẩm quyền xét duyệt các món vay đến 500 triệu đồng, nếu vượt ngoài hạn mức đó MHB Ô Môn sẽ báo cáo lên chi nhánh MHB Cần Thơ thẩm định và quản lí hồ sơ tín dụng của khách hàng. Do đó mà dư nợ trung, dài hạn của MHB Ô Môn không có được khối lượng lớn và tỷ trọng lớn trong tổng cơ cấu dư nợ. 3.4.3 Thu nhập từ thanh toán và dịch vụ khác tại MHB Ô Môn Bảng 3.3: Tỷ trọng thu nhập từ thanh toán và dịch vụ khác của MHB Ô Môn giai đoạn 2011- 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 Thanh toán - Thanh toán trong nước + Ủy nhiệm chi và ủy nhiệm thu + Séc, thư tín dụng - Thanh toán quốc tê Tỷ trọng % 2012 Tỷ trọng % 2013 Tỷ trọng % 760 80,00 583 78,78 688 79,91 722 76,00 552 74,59 658 76,42 722 76,00 552 74,59 658 76,42 - - - - - - 38 4,00 31 4,19 30 3,48 Dịch vụ khác 190 20,00 157 21,22 173 20,09 Tổng 950 100 740 100 861 100 Nguồn: Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn 34 Ngân hàng MHB Ô Môn ngoài là một phòng giao dịch thực hiện các hoạt động tín dụng về huy động và cho vay còn thực hiện cung ứng dịch vụ thanh toán trong và ngoài nước cũng như một số dịch vụ ngân quỹ và hoạt động bao thanh toán khác. Mặc dù xuất hiện khá trễ so với các ngân hàng thương mại lớn khác, nhưng MHB Ô Môn vẫn cố gắng cung cấp khá đầy đủ các sản phẩm dịch vụ dưới phạm vi của một phòng giao dịch. 3.4.3.1 Các dịch vụ thanh toán  Thanh toán trong nước Ngày nay, các hoạt động kinh tế ngày càng phát triển, việc sản xuất và trao đổi hàng hóa được mở rộng trong và ngoài nước. Vì vậy, nhưng phương thức thanh toán hiện đại xuất hiện và phát triển là một tất yếu khách quan. Đồng thời, với xu hướng phát triển như vũ bão hiện nay của công nghệ thông tin, các ngân hàng thương mại luôn biết cách tận dụng và tạo ra được nhiều phương thức thanh toán mới và hiện đại. Do đó mà các phương thức thanh toán thông qua ngân hàng đã không còn nhiều xa lạ. Các hình thức thanh toán qua ngân hàng áp dụng cho thanh toán trong nước ở Việt Nam hiện nay gồm có: Séc, UNC, UNT, thư tín dụng và thanh toán thẻ. - Ủy nhiệm chi và Ủy nhiệm thu Ủy nhiệm chi và ủy nhiệm thu là hai hình thức thanh toán đơn giản và thuận tiện được rất đông khách hàng ở địa phương ưa chuộng trong việc thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ, hoặc chuyển tiền cùng hệ thống, khác hệ thống ngân hàng. Do đó mà tỷ trọng của loại hình dịch vụ này gần 80% tổng doanh thu từ hoạt động dịch vụ, thanh toán tại MHB Ô Môn. Với tỷ trọng quá lớn của mình nên UNC và UNT đã chi phối gần như toàn bộ xu hướng biến động chung của tất cả các hoạt động dịch vụ của ngân hàng. Đa số các khách hàng có mở tài khoản thanh toán tại MHB Ô Môn đều được ngân hàng tư vấn và giới thiệu sử dụng hình thức thanh toán UNC và UNT. Các khách hàng sử dụng loại hình thanh toán này không những là khách hàng doanh nghiệp mà còn là khách hàng cá nhân có nhu cầu gửi tiền, rút tiền thông qua liên hàng hoặc liên ngân hàng. - Séc, thư tín dụng Đây là các hình thức thanh toán trong nước còn lại mà hệ thống ngân hàng MHB có thể cung cấp nhưng tại MHB Ô Môn lại không phát sinh và hiếm khi phát sinh. Séc và thư tín dụng: là hai hình thức thanh toán khá phổ biến ở các nước phát triển. Mặc dù, hệ thống ngân hàng MHB cũng cung cấp các hình thức thanh toán bằng séc và thư tín dụng nhưng MHB Ô Môn lại 35 không phát sinh các loại hình thanh toán này. Nguyên nhân là do địa bàn hoạt động của MHB Ô Môn chủ yếu là vùng kinh tế nông nghiệp, các doanh nghiệp ở đây hầu hết là các doanh nghiệp nhỏ và vừa nên khối lượng thanh toán từ đó cũng chỉ là các giao dịch tương đối nhỏ. Đồng thời, do hiểu biết của khách hàng tại địa phương về dịch vụ của ngân hàng còn nhiều hạn chế nên họ rất ít khi và hầu như không sử dụng Séc và thư tín dụng để thanh toán. Do đó mà hai loại hình này cũng không có đóng góp nhiều trong việc mang lại doanh thu cho MHB Ô Môn.  Thanh toán quốc tế Ở các phòng giao dịch và chi nhánh tại trung tâm các thành phố lớn như: Cần Thơ, Vĩnh Long, Cà Mau,… đều có các dịch vụ thanh toán quốc tế phát sinh như: chuyển tiền, ủy nhiệm thu và thư tín dụng nhưng tại MHB Ô Môn thì chỉ có phát sinh thu nhập từ hoạt động chuyển tiền của cá nhân là chủ yếu. Qua các năm, chuyển tiền quốc tế tại MHB Ô Môn chủ yếu phát sinh để phục vụ nhu cầu nhận tiền và gửi tiền của các cá nhân thông qua hệ thống Western Union. Do chỉ phát sinh phục vụ nhu cầu cho cá nhân nên thu nhập từ loại dịch vụ này khá khiêm tốn chỉ chiếm khoảng không quá 5%. Tuy nhiên, nguyên nhân của sự phát sinh các hoạt động thanh toán quốc tế tại MHB Ô Môn quá ít như trên lại cần được quan tâm. Điều kiện kinh tế tại địa bàn hoạt động của MHB Ô Môn là vùng kinh tế nông nghiệp và các doanh nghiệp trên địa bàn chỉ là các doanh nghiệp nhỏ và vừa nên các hoạt động về xuất nhập khẩu cũng rất ít khi diễn ra. Thêm vào đó, có thể sức cạnh tranh của MHB Ô Môn không thực sự lớn đã khiến các khách hàng khi thực hiện thanh toán với các đối tác nước ngoài đều tìm đến ngân hàng Ngoại thương (ngân hàng có tổng lượng thanh toán quốc tế tại Cần Thơ chiếm trên 30%) và ngân hàng xuất nhập khẩu khi có nhu cầu giao dịch. Đó chính là những nguyên nhân chính khiến tình trạng thanh toán quốc tế tại MHB Ô Môn không có sự chuyển biến tích cực. 3.4.3.2 Dịch vụ khác Bên cạnh các dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế, MHB Ô Môn còn có các khoản thu từ các dịch vụ hoạt động thẻ, dịch vụ hoạt động tiền gửi, dịch vụ ngân quỹ và một số dịch vụ khác. Các dịch vụ này chiếm tỷ trọng khoảng 20% trong tổng số thu nhập từ hoạt động dịch vụ, thanh toán. Trong đó, năm 2011 các khoản thu về dịch vụ đạt 190 triệu đồng (chiếm chỉ chưa đến 1% trong tổng doanh thu của ngân hàng). Hoạt động này mang về thu nhập cao nhất trong 3 năm là 190 triệu đồng ở năm 2011 do sự gia tăng lượng tiền gửi nên ngân hàng thu về các khoản phí duy trì và đóng tài khoản tiền gửi. 36 Đồng thời, qua đó phí kiểm đếm tiền tăng theo nên tổng thu từ dịch vụ năm này có sự tăng nhẹ. Tuy nhiên, sang năm 2012 tổng thu nhập từ dịch vụ ngoài thanh toán lại giảm xuống 33 triệu đồng so với năm trước, tương đương giảm 17,37% và chỉ còn 157 triệu đồng. Dịch vụ quản lí, bảo quản tài sản, cho thuê tủ két an toàn hay tư vấn tài chính doanh nghiệp, môi giới tiền tệ, lưu ký chứng khoán,… không phải là các dịch vụ phát sinh thường xuyên tại MHB Ô Môn. Cũng giống với các hình thức thanh toán ít phát sinh khác đã kể trên, các dịch vụ này vẫn chưa tương thích với tình hình kinh tế địa phương hiện tại nên các khách hàng cũng ít tìm đến ngân hàng để sử dụng các dịch vụ này. Hầu như ở địa bàn hoạt động của phòng giao dịch MHB Ô Môn rất ít hình thức công ty cổ phần đồng thời do hạn chế của cán bộ, nhân viên nên việc tư vấn tài chính doanh nghiệp là không phát sinh. Dịch vụ lưu ký chứng khoán cũng không phù hợp với thực tế tại địa phương do hoạt động kinh doanh chứng khoán tại khu vực không được phổ biến. Tóm lại, hoạt động dịch vụ, thanh toán tại MHB Ô Môn diễn ra khá ít và do đó các khoản thu nhập từ hoạt động này cũng chỉ đóng góp một phần rất nhỏ vào tổng doanh thu của ngân hàng. Nếu tính trên tổng doanh thu tại MHB Ô Môn thì thu nhập từ hoạt động dịch vụ, thanh toán chỉ chiếm khoảng 4% 5%. Con số này cho thấy hoạt động dịch vụ tại ngân hàng còn kém phát triển và hoạt động của ngân hàng quá phụ thuộc vào hoạt động tín dụng. Bên cạnh đó số lượng sản phẩm dịch vụ có phát sinh và mang lại thu nhập cho ngân hàng cũng rất ít, chủ yếu tập trung và các dịch vụ đơn giản, truyền thống. Đó có thể xuất phát từ nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng của người dân địa phương còn thấp, đồng thời sự cạnh tranh về dịch vụ của ngân hàng vẫn còn thua kém các ngân hàng khác trên địa bàn. 3.5 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG MHB Ô MÔN 3.5.1 Thuận lợi 3.5.1.1 Uy tín, thương hiệu, vị thế kinh doanh tương đối lớn Vị trí: nằm ở trung tâm quận Ô Môn và tiếp giáp với các quận huyện Thới Lai, Thốt Nốt, Bình Thủy, Phong Điền và nằm trên quốc lộ 91 con đường huyết mạch, đây còn là nơi tập trung đông dân cư, có nhiều loại hình hoạt động phong phú chủ yếu là mãng nông nghiệp và đa dạng khách hàng. Đây là nhân tố giúp cho Ngân hàng có nhiều khách hàng đến giao dịch, có khả năng tiếp xúc với nhiều đối tượng khách hàng, tạo thuận lợi cho Ngân hàng trong công tác huy động vốn và cho vay đối với các thành phần kinh tế. 37 Uy tín: PGD được thành lập khá lâu vào năm 2001, do đó Ngân hàng có lượng khách hàng truyền thống lớn và ổn định. Sự hiểu biết của khách hàng đối với Ngân hàng và ngược lại ngày càng rõ ràng, sự tín nhiệm của khách hàng đối với Ngân hàng ngày càng được nâng cao. Đó là yếu tố thuận lợi của MHB Ô Môn so với các Ngân hàng khác hoạt động trên cùng địa bàn, đặc biệt là đối với các Ngân hàng còn non trẻ, chỉ mới thành lập trong một vài năm gần đây. Việc hiểu biết rõ ràng đối với khách hàng là điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng trong hoạt động tín dụng, sẽ giúp Ngân hàng thuận lợi trong công tác thẩm định và quyết định cho vay. Bên cạnh đó thương hiệu cũng chính là điểm mạnh của Ngân hàng. Thương hiệu của Ngân hàng không chỉ được các tổ chức tín dụng trong nước biết đến mà còn được các tổ chức tín dụng nước ngoài biết đến rất nhiều. 3.5.1.2 Lãi suất cho vay của Ngân hàng khá thấp và linh hoạt so với đối thủ Lãi suất huy động vốn và cho vay linh hoạt và hấp dẫn: Linh hoạt ở chổ là tuỳ theo sự biến động của mức lãi suất thị trường hoặc theo thoả thuận của khách hàng cho từng món vay mà Ngân hàng có thể điều chỉnh lãi suất cho vay của mình cho phù hợp. Còn hấp dẫn ở chỗ lãi suất của Ngân hàng tương đối thấp, với gói 3.000 tỷ đưa ra vào ngày 1 tháng 4 năm 2013. Trong đó, gói ưu đãi này dành 1.000 tỷ đồng cho cá nhân vay phục vụ nhu cầu tiêu dùng, mua sắm, xây dựng, sửa chữa nhà ở với lãi suất 12.5% và cố định trong suốt 12 tháng; 2.000 tỷ đồng với lãi suất cho vay 11.5%/năm đối với cá nhân/hộ gia đình và doanh nghiệp vay bổ sung vốn lưu động, đặc biệt đối với các doanh nghiệp xuất khẩu, lãi suất cho vay VNĐ là 10%/năm và USD là 4%/năm. 3.5.1.3 Đội ngũ nhân viên tín dụng có năng lực cao Ngân hàng có một đội ngũ cán bộ lâu năm, có nhiều kinh nghiệm trong công tác tiếp xúc, thu hút khách hàng và một số chuyên môn nghiệp vụ khác. Những cán bộ này thường xuyên được tập huấn, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ để phù hợp với tình hình mới của thị trường. 3.5.1.4 Cơ cấu tổ chức hợp lý, tương đối chặt chẽ Ngân hàng có một cơ cấu tổ chức hợp lý. Gần đây nhất là sự phân tách phòng nghiệp vụ kinh doanh thành 3 phòng: phòng quản lý rủi ro, phòng hỗ trợ khách hàng, phòng kinh doanh. Sự phân chia này giúp Ngân hàng quản lý, kiểm soát chặt chẽ hơn các hoạt động của Ngân hàng và thu hút được ngày càng nhiều khách hàng nhờ sự quan tâm đến mức độ hài lòng của khách hàng và hỗ trợ những thông tin cần thiết cho khách hàng. Giữa các phòng ban luôn 38 kết hợp chặt chẽ, nhịp nhàng và đoàn kết nội bộ để hoàn thành nhiệm vụ chung của đơn vị. Các nhân viên Ngân hàng luôn nhiệt tình và vui vẻ trong công việc. Do đó đã tạo sự thoải mái cho khách hàng khi đến giao dịch tại Ngân hàng. 3.5.1.5 Khả năng thu hồi nợ tốt và nhận được nguồn tài trợ ưu đãi Khả năng thu hồi nợ, kiểm soát nợ xấu của Ngân hàng tốt, thấp hơn mức mà NHNN qui định là dưới 3%. Công tác huy động vốn và doanh số cho vay tăng dần qua các năm. Là một trong số ít Ngân hàng được lựa chọn tiếp nhận các nguồn cho vay ưu đãi từ các tổ chức tài chính quốc tế và là một trong những Ngân hàng hàng đầu trong việc tiếp nhận và triển khai các dự án cho vay ủy thác của các nhà tài trợ quốc tế như Ngân hàng Thế giới (World bank), Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB), cơ quan phát triển Pháp (AFD)… Đây là nguồn vốn dài hạn có tính ổn định khá cao và phù hợp với trọng tâm của MHB là đầu tư cho lĩnh vực cho vay nhà ở và cơ sở hạ tầng. 3.5.2 Khó khăn 3.5.2.1 Cạnh tranh giữa các Ngân hàng về tình hình huy động vốn và cho vay Quá trình hội nhập cũng mang đến cho Ngân hàng rất nhiều thách thức, khi các qui định về các tổ chức tài chính được nới lỏng sẽ làm xuất hiện ngày một nhiều Ngân hàng trong và ngoài nước trên địa bàn. Lúc này sẽ làm cho sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng ngày một khốc liệt hơn bởi sự tranh giành thị phần. Từ đó, làm cho lợi nhuận của Ngân hàng sẽ bị giảm nếu như Ngân hàng không có khả năng cạnh tranh với các Ngân hàng đó. Trong nền kinh tế thị trường thì cạnh tranh là luôn là vấn đề nóng bỏng và thu hút được sự quan tâm nhiều nhất của các nhà lãnh đạo. Và Ngân hàng MHB cũng không ngoại lệ, Ngân hàng phải luôn phải đối mặt với những nguy cơ, thách thức từ các Ngân hàng đối thủ lớn trên cũng địa bàn như: ngân hàng Vietcombank; ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn; ngân hàng Á Châu; ngân hàng BIDV... 3.5.2.2 Những rủi ro trong hoạt động cho vay Những rủi ro trong hoạt động cho vay cũng là một trong những thách thức lớn đối với Ngân hàng. Do đặc trưng của địa bàn nên các món vay thường là nhỏ lẻ, có nhiều món, bên cạnh đó lực lượng khá mỏng nên nhân viên tín dụng đảm nhiệm nhiều công việc gây quá tải. Vì vậy công tác giám sát, theo dõi món vay chưa đạt chất lượng tốt. 3.5.2.3 Những biến động của nền kinh tế 39 Tình hình kinh tế thế giới có nhiều diễn biến phức tạp: lạm phát tăng, giá dầu thô, giá nguyên vật liệu cơ bản đầu vào của sản xuất, giá lương thực, thực phẩm và giá vàng trên thị trường thế giới tiếp tục xu hướng tăng cao đã tác động không nhỏ đến nền kinh tế trong nước. Những bất lợi từ sự sụt giảm của kinh tế thế giới đã ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh và đời sống dân cư trong nước. Thị trường tiêu thụ hàng hóa bị thu hẹp, hàng tồn kho ở mức cao, sức mua trong dân giảm. Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng ở mức đáng lo ngại. Nhiều DN, nhất là DN nhỏ và vừa phải thu hẹp sản xuất, dừng hoạt động hoặc giải thể. Ảnh hưởng đến nhu cầu tín dụng của khách hàng và khả năng huy động vốn của ngân hàng. 3.5.3 Định hướng phát triển Tập trung huy động vốn, huy động nguồn vốn nhà rỗi trong dân cư, tiếp cận nguồn vốn có lãi suất thấp thông qua việc thu hút tiền gửi của các tổ chức kinh tế chính trị xã hội và các tổ chức tài chính bằng nhiều hình thức phù hợp, phát huy tốt hơn nữa khâu tổ chức việc thu chi tại nhà, cơ quan, doanh nghiệp. Chú trọng đúng mức đến công tác quảng bá thương hiệu Ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL, tiếp thị, khuyến mãi trong công tác huy động vốn. Tiếp tục giữ vững và phát triển vững chắc thị trường, thị phần về đầu tư tín dụng, cần quan tâm phân tích thị trường, nhằm khai thác có hiệu quả thị trường lành mạnh, giảm dần thị trường kém hiệu quả. Thực hiện nghiêm túc các chủ trương chính sách, pháp luật của nhà nước và các nội quy, quy chế của ngành. Những quy định phải được cụ thể hóa, bám sát phương hướng, nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội của địa phương. 40 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG – CHI NHÁNH CẦN THƠ – PHÒNG GIAO DỊCH Ô MÔN 4.1 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA MHB Ô MÔN THÔNG QUA DOANH THU – CHI PHÍ – LỢI NHUẬN Doanh thu, chi phí và lợi nhuận luôn là các chỉ tiêu quan trọng trong việc đo lường hiệu quả kinh doanh của bất kì doanh nghiệp nào mà trong đó ngân hàng cũng không phải là đối tượng ngoại lệ. Do đó, để thấy được tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng MHB Ô Môn ra sao chúng ta tiếp tục phân tích về doanh thu – chi phí và lợi nhuận của ngân hàng dưới đây. 4.1.1 Tình hình chung doanh thu, chi phí và lợi nhuận Bảng 4.1: Kết quả kinh doanh của MHB Ô Môn qua các năm 2011 – 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Doanh thu Chi phí Lợi nhuận 2011 22.707 20.442 2.265 2012 16.024 14.445 1.579 2012/2011 2013/2012 Tỷ lệ Tỷ lệ 2013 Mức % Mức % 16.253 -6.683 -29,43 229 1,43 14.575 -5.697 -29,34 130 0,90 1.678 -686 -30,29 99 6,27 Nguồn: Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn Các chỉ tiêu về kết quả kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm luôn có xu hướng biến động cùng nhau. Đó là sự sụt giảm mạnh của cả doanh thu, chi phí và lợi nhuận trong năm 2012 nhưng cũng cùng nhau tăng nhẹ ở năm 2013. 4.1.1.1 Tổng doanh thu Năm 2012 tổng doanh thu của ngân hàng MHB Ô Môn có sự sụt giảm mạnh từ 22.707 triệu đồng ở năm 2011 giảm còn 16.024 triệu đồng ở năm 2012, giảm 29,43% tương ướng 6.683 triệu đồng. Nguyên nhân là do hệ lụy một phần do chính sách hạn chế hạn mức tín dụng (chỉ thị 01/2012 CT – NHNN) và rào cản lãi suất cao từ cuối năm 2011. Một phần khác do các doanh nghiệp gặp khó khăn nên không kịp trả nợ đúng hạn, cũng góp phần khiến cho các khoản thu về của hoạt động tín dụng bị hạn chế. Mặc dù Ngân hàng Nhà nước đã có những can thiệp bằng biện pháp hạ trần lãi suất huy động theo thông tư 14/2012 TT-NHNN và chỉ thị giảm lãi suất cho vay đối với các 41 khoản vay cũ và mới từ ngày 15/7/2012, nhưng nhìn chung lãi suất cho vay còn khá cao do đó gây khó khăn cho doanh nghiệp tiếp cấn vốn. Từ những nguyên nhân trên đã làm sụt giảm doanh thu mạnh ở năm 2012. Trong năm 2013 với sự nổ lực của ngân hàng nên kết quả hoạt động kinh doanh đã có khởi sắc với doanh thu đạt 16.253 triệu đồng tức tăng 1,43% so với năm 2012. Tuy chỉ là sự tăng trưởng không đáng kể nhưng để giữ được doanh thu không sụt giảm hơn trong thời kì khó khăn của nền kinh tế là cả một sự nổ lực của toàn thể nhân viên ngân hàng. Chiếm trên 90% doanh thu của ngân hàng là hoạt động tín dụng, cụ thể các khoản doanh thu của PGD sẽ phân tích ở phần sau. 4.1.1.2 Tổng chi phí Cùng xu hướng biến động với doanh thu nên tổng chi phí hoạt động của ngân hàng cũng giảm mạnh ở năm 2012 và chỉ tăng nhẹ ở năm 2013. Bắt đầu với 20.442 triệu đồng năm 2011, chi phí của ngân hàng giảm còn 14.445 triệu đồng ở năm 2012 tức giảm 5.697 triệu đồng (giảm 29,34%). Năm tiếp theo chi phí có sự tăng nhẹ cũng như tổng doanh thu đã phân tích ở trên. Do hoạt động chính của ngân hàng chủ yếu là hoạt động tín dụng nên chi phí cho hoạt động tín dụng của ngân hàng có tỷ trọng cao nhất (trên 70% trong tổng chi phí). Trong khi đó chi cho hoạt động dịch vụ và thanh toán có tỷ trọng thấp nhất và chỉ xoay quanh khoản 3% tổng chi phí ngân hàng. Còn lại các khoản chi phí về hoạt động quản lí và công cụ, chi lương cho nhân viên, chi phí về tài sản, chi dự phòng, bảo hiểm tiền gửi và chi hoạt động khác cũng chiếm tỷ lệ trung bình 20% qua các năm. 4.1.1.3 Lợi nhuận Tuy vẫn giữ được giá trị dương qua các năm nhưng chỉ tiêu này luôn ở mức khá thấp so với qui mô hiện có của tổng tài sản của ngân hàng. Cụ thể, lợi nhuận của năm 2011 chỉ đạt 2.265 triệu đồng sau khi giảm trừ tất cả các khoản chi phí của ngân hàng. Tuy nhiên, những thành tựu đó cũng không còn được duy trì khi năm 2012 lợi nhuận đã giảm xuống 686 triệu đồng và chỉ đạt 1.579 triệu đồng. Bước sang năm 2013 ngân hàng cũng đã rất nổ lực để không để lợi nhuận tiếp tục sụt giảm, bằng những chính sách như; đưa ra nhiều chương trình khuyến mãi thú hút khách hàng; ưu đãi lãi suất với các đối tượng cụ thể. 4.1.2 Phân tích tình hình doanh thu Doanh thu là một phần của chỉ tiêu lợi nhuận, góp phần đánh giá hiệu quả hoạt động của các NHTM. Các ngân hàng luôn mong muốn đạt được lợi nhuận cao chủ yếu do sự gia tăng của doanh thu và một phần của việc giảm 42 thiểu các chi phí. Doanh thu càng cao với một mức độ chi phí hợp lý càng chứng tỏ hiệu quả hoạt động của NHTM.Tình hình doanh thu của Ngân hàng trong 3 năm gần đây được thể hiện qua bảng sau: Bảng 4.2: Tình hình doanh thu của MHB Ô Môn qua 3 năm 2011 – 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu 2011 Doanh thu lãi tiền gửi và cho vay -Doanh thu từ lãi cho vay -Doanh thu từ lãi tiền gửi Doanh thu từ các khoản phí và dịch vụ Doanh thu khác Tổng doanh thu 2012 2013 2012/2012 Tỷ lệ Mức % 2013/2012 Tỷ lệ Mức % 21.744 15.270 15.383 -6.474 -29,77 113 0,74 21.744 15.270 15.383 -6.474 -29,77 113 0,74 - - - - - - 950 740 861 13 14 9 22.707 16.024 16.253 - -210 -22,11 1 7,69 -6.683 -29,43 121 16,35 -5 -35,71 229 1,43 Nguồn: Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn Qua bảng số liệu 4.2 cho ta thấy doanh thu của PGD MHB - Ô Môn chỉ đơn thuần là thu từ hoạt động tín dụng (thu từ tiền lãi cho vay), còn về thu từ lãi tiền gửi là rất ít nên không được trình bày, bên cạnh đó cũng có nguồn thu từ các khoản phí và dịch vụ nhưng cũng chỉ chiếm tỷ trọng thấp. Ngoài ra, thì ngân hàng cũng không có nguồn thu nào khác, điều này cũng dễ hiểu vì kinh tế địa phương còn chưa phát triển như các quận gần trung tâm thành phố Cần Thơ. Sau đây ta xét từng khoản mục trong tổng doanh thu của PGD. Bảng 4.3: Tỷ trọng từng khoản mục doanh thu của MHB Ô Môn 2011 Chỉ tiêu Số tiền 2012 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 2013 Số tiền Tỷ trọng (%) Doanh thu từ lãi cho vay 21.744 95,76 15.270 95,29 15.383 94,65 Doanh thu từ lãi tiền gửi Doanh thu từ các khoản phí và dịch vụ 950 4,18 740 4,62 861 5,30 Doanh thu khác 13 0,06 14 0,09 9 0,06 Tổng doanh thu 22.707 100 16.024 100 16.253 100 Nguồn: Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn 43 Nguồn: số liệu tính toán từ Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn Hình 4.1 Cơ cấu doanh thu tại MHB Ô Môn qua các năm 2011-2013 Từ biểu đồ trên ta thấy khoản doanh thu chủ yếu trong tổng doanh thu của MHB Ô Môn là doanh thu từ lãi tiền cho vay. Đặc biệt, khoản thu từ lãi cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong cả 3 năm (trên 90%). Ta nhận thấy cơ cấu khoản thu từ hoạt động tín dụng có chút biến động nhẹ theo hướng suy giảm trong tổng cơ cấu doanh thu. Cụ thể, từ tỷ lệ 95,76% năm 2011 giảm xuống còn 95,29% ở năm tiếp theo và đạt 94,65% vào năm 2013. Tuy nhiên, doanh thu lãi từ cho vay qua 3 năm có sự biến động mạnh, cụ thể năm 2012 đạt 15.270 triệu đồng giảm 6.474 triệu đồng tức 29,77% so với năm 2011. Đến năm 2013 có cải thiện đôi chút đạt 15.383 triệu đồng tức tăng 0,74% so với năm 2012. 44 Năm 2012 là năm đầy khó khăn không riêng gì đối với MHB Ô Môn, mà gần như toàn hệ thống NHTM Việt Nam điều gặp phải. Đó là hệ lụy một phần do chính sách hạn chế hạn mức tín dụng (chỉ thị 01/2012 CT – NHNN) và rào cản lãi suất cao từ cuối năm 2011. Một phần khác do các doanh nghiệp gặp khó khăn nên không kịp trả nợ đúng hạn, cũng góp phần khiến cho các khoản thu về của hoạt động tín dụng bị hạn chế. Mặc dù Ngân hàng Nhà nước đã có những can thiệp bằng biện pháp hạ trần lãi suất huy động theo thông tư 14/2012 TT-NHNN và chỉ thị giảm lãi suất cho vay đối với các khoản vay cũ và mới từ ngày 15/7/2012. Tuy nhiên, mặt bằng lãi suất vẫn còn cao (lãi suất cho vay mà các ngân hàng áp dụng vẫn thường trên 15%) ngoài khả năng tiếp cận của doanh nghiệp, do đó khó khăn dành cho ngân hàng lẫn doanh nghiệp vẫn chỉ được cải thiện rất chậm. Năm 2013 nhận được sự ưu đãi lãi suất cho vay (gói 3.000 tỷ đưa ra vào ngày 1 tháng 4 năm 2013. Trong đó, gói ưu đãi này dành 1.000 tỷ đồng cho cá nhân vay phục vụ nhu cầu tiêu dùng, mua sắm, xây dựng, sửa chữa nhà ở với lãi suất 12.5% và cố định trong suốt 12 tháng; 2.000 tỷ đồng với lãi suất cho vay 11.5%/năm đối với cá nhân/hộ gia đình và doanh nghiệp vay bổ sung vốn lưu động, đặc biệt đối với các doanh nghiệp xuất khẩu, lãi suất cho vay VNĐ là 10%/năm và USD là 4%/năm), bên cạnh đó với những chính sách của NHNN đưa ra để đạt mức tăng trưởng tín dụng 12% trong năm 2013 nên doanh nghiệp cũng có cơ hội tiếp cận vốn. Ngoài ra, các khoản thu của Ngân hàng còn có: thu từ các khoản phí và dịch vụ; và các khoản doanh thu bất thường. Nhìn chung các khoản thu này cũng có sự thay đổi qua các năm nhưng do các khoản mục này chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong tổng doanh thu (khoảng 4% - 6% trong tổng doanh thu). Nên sự thay đổi của các khoản doanh thu này có ảnh hưởng không đáng kể đối với tổng doanh thu của Ngân hàng. Tóm lại, qua việc phân tích khái quát tình hình doanh thu tại Ngân hàng MHB Ô Môn ta thấy doanh thu của Ngân hàng biến động có giảm có tăng qua các năm, trong đó nguồn thu chính vẫn là từ hoạt động tín dụng. Tuy số tiền thu từ hoạt động tín dụng tăng nhưng các khoản chi cho hoạt động tín dụng cũng tăng nhanh, điều này đòi hỏi Ngân hàng phải có các chính sách thích hợp để phát huy tối đa hiệu quả của nguồn vốn. Trong đó các khoản thu về dịch vụ thanh toán của Ngân hàng còn chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh thu nhưng có xu hướng tăng qua các năm. Vì vậy Ngân hàng cần phát huy hơn nữa nguồn doanh thu này góp phần tích cực trong việc nâng cao doanh thu và lợi nhuận cho Ngân hàng. 45 4.1.3 Phân tích tình hình chi phí Chi phí là một chỉ tiêu đánh giá mức độ, hiệu quả sử dụng nguồn vốn của các NHTM. Trong hoạt động kinh doanh, Ngân hàng một mặt phải đối mặt với các chủ trương hoạt động, chính sách thu hút khách hàng của các Ngân hàng đối thủ, một mặt họ phải hoàn thành các chỉ tiêu trong kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng đã đề ra. Vì vậy, nhà quản trị luôn tìm cách giảm thiểu các khoản chi phí giúp nâng cao lợi nhuận, đạt hiệu quả kinh doanh ngày càng tốt hơn. Bảng 4.4: Tình hình chi phí MHB Ô Môn qua 3 năm 2011 – 2013 Chỉ tiêu Chi phí vốn điều chuyển Chi phí huy động vốn Chi trả phí và dịch vụ Chi dự phòng và bảo hiểm tiền vay Chi hoạt động khác Tổng chi 2011 5.253 10.887 610 2012 3.159 8.311 430 2012/2011 2013/2012 Tỷ lệ Tỷ lệ 2013 Mức % Mức % 4.439 -2.094 -39,86 1.280 40,52 6.590 -2.276 -21,50 -1.721 -20,71 491 -180 -29,51 61 14,19 1.802 1.338 1.743 1.890 1.207 1.312 20.442 14.445 14.575 -464 -25,75 -683 -36,14 -5.997 -29,34 405 105 130 30,27 8,70 0,90 Nguồn: Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn Nhìn chung tình hình chi phí của ngân hàng biến động tương tự như doanh thu cụ thể, năm 2012 chi phí chỉ có 14.445 triệu đồng tức giảm 5.697 triệu đồng (giảm 29,34%) so với năm 2011. Đến năm 2013 mặc dù chi phí có tăng như với tỷ lệ không đáng kể 0,9 % tức tăng 130 triệu đồng so với năm 2012. Tình hình tổng chi phí của ngân hàng biến động khá mạnh là do ảnh hưởng của chính sách tiền tệ của NHNN mà ảnh hưởng trực tiếp là chính sách lãi suất, nền kinh tế đã chứng kiến cuộc chạy đua lãi suất từ những năm 2011 trở về trước với lãi suất huy động cao ngất ngưỡng và cuối năm 2011 đầu năm 2012 theo chỉ thị 01/2012 CT – NHNN xem như chấm dưới cuộc chạy đua lãi suất. Trong năm 2012 đã có 6 lần hạ giảm lãi suất huy động, đặc biệt theo thông tư 19/2012/TT-NHNN được ban hành ngày 8/6/2012, NHNN đã cho phép các NHTM tự quyết định lãi suất huy động kỳ hạn dài (từ 12 tháng trở lên). Đây là một bước đi hợp lý của NHNN, giúp các NHTM tự cân đối được cơ cấu tiền gửi theo kỳ hạn của mình. Và từ đầu 2013 cho đến cuối 2013 với nhiều lần hạ lãi suất trần huy động vốn (Thông tư số 14 và 15/2013/TTNHNN Quy định lãi suất đa đối với tiền gửi bằng USD và VND của tổ chức, cá nhân tại Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài). Việc lãi suất 46 huy động giảm cũng giúp ngân hàng có thêm nhiều khách hàng và lãi suất cho vay cũng phù hợp hơn giúp ngân hàng dễ dàng mở rộng tín dụng trên đại bàn. Tình hình cơ cấu chi phí của Ngân hàng được thể hiện qua bảng cơ cấu và biểu đồ sau: Bảng 4.5: Cơ cấu tình hình chi phí MHB Ô Môn từ năm 2011 – 2013 2011 Chỉ tiêu Chi phí vốn điều chuyển Chi phí huy động vốn Chi trả phí và dịch vụ Chi dự phòng và bảo hiểm tiền vay Chi hoạt động khác Tổng chi Số tiền 5.253 10.887 610 2012 2013 Tỷ Tỷ Tỷ trọng trọng trọng (%) Số tiền (%) Số tiền (%) 25,70 3.159 21,87 4.439 30,46 53,26 8.311 57,54 6.590 45,21 2,98 430 2,98 491 3,37 1.802 1.890 20.442 8,82 9,25 100 1.338 1.207 14.445 9,26 8,36 100 1.743 1.312 14.575 11,96 9,00 100 Nguồn: Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn Nguồn: số liệu tính toán từ Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn Hình 4.2 Cơ cấu tình hình chi phí của MHB Ô Môn qua các năm 20112013 47 Nhìn vào biểu đồ ta thấy, chi phí vốn điều chuyển và huy động vốn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng chi phí của Ngân hàng và có xu hướng tăng nhẹ ở năm 2012 và giảm ở năm 2013. Cụ thể, năm 2011 chi phí vốn điều chuyển và huy động vốn là 16.141 triệu đồng (chiếm 78,96% trên tổng chi phí). Năm 2012 chi phí chi trả lãi là 11.470 triệu đồng (chiếm 79,41% trên tổng chi phí), điều đáng nói là tổng chi phí giảm 5.997 triệu đồng, tương đương với tỷ lệ tăng là 29,34% so với năm 2011. Và đến năm 2013, chi phí vốn điều chuyển và huy động vốn là 11.029 triệu đồng (chiếm 75,67% trên tổng chi phí), ta thấy có sự sụt giảm trong cơ cấu của chi phí vốn điều chuyển và huy động vốn trong tổng chi phí. Mức chi trả phí này cao như vậy là do nguồn vốn Ngân hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế và dân cư không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay của Ngân hàng. Nên Ngân hàng phải đi nhận vốn điều chuyển từ chi nhánh xuống để đáp ứng nhu cầu cho vay của mình với mức lãi suất cao hơn so với lãi suất huy động. Vì vậy đã đẩy chi phí Ngân hàng tăng khá cao. Hai khoản mục chiếm tỷ trọng tương đối cao kế tiếp trong cơ cấu tổng chi phí là chi dự phòng, bảo hiểm tiền vay và chi hoạt động khác (bao gồm chi phí nhân viên). Cụ thể năm 2011 hai khoản mục này chiếm 18,07% tức 3.692 triệu đồng, năm 2012 khoản mục này chiếm 17,62% tức 2.545 triệu đồng. Qua hai năm ta thấy chi phí của hai khoản mục này có sự sụt giảm đáng kể nhưng trong cơ cấu tổng chi phí nó chỉ giảm nhẹ (giảm 0,45% so với 2011). Đến năm 2013 chi dự phòng, bảo hiểm tiền vay và chi hoạt động khác cả ba mục này chiếm 20,96 % trong tổng chi phí của năm này, tổng chi phí ba khoản mục là 3.055 triệu đồng. Ta nhận thấy chi dự phòng, bảo hiểm tiền vay và chi hoạt động khác, biến động tương tự như chi phí lãi. Bên cạnh đó chi trả phí và dịch vụ chiếm tỷ trọng khá thấp trong tổng chi phí của ngân hàng. Cụ thể cả năm 2011 và 2012 chỉ chiếm 2,98% đến năm 2013 có tăng đôi chút 3,37%. Nhìn chung chi phí vốn điều chuyển và huy động vốn chiếm tỷ trọng cao nên dù các khoản mục chi phí khác có tăng, giảm nhưng vẫn không ảnh hưởng nhiều đến tổng chi phí hoạt động của Ngân hàng. Tóm lại, mặc dù Ngân hàng đã thực hiện các chính sách tiết kiệm, giảm thiểu các chi phí hoạt động của Ngân hàng đạt hiệu quả tương đối tốt. Nhưng do khoản mục chi phí vốn điều chuyển và huy động vốn là khoản mục bắt buộc để duy trì hoạt động của Ngân hàng. Và khoản mục này ngoài chịu ảnh hưởng của chính sách thu hút khách hàng của Ngân hàng, nó còn chịu sự tác động của chính sách lãi suất thu hút khách hàng của các Ngân hàng đối thủ trên cùng địa bàn. Nhất là trong thời kỳ khó khăn tài chính nên việc tăng chi phí hoạt động của Ngân hàng là điều khó tránh khỏi. 48 4.1.4 Phân tích tình hình lợi nhuận 4.1.4.1 Lợi nhuận Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trước hết phải có nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả nhằm mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng. Lợi nhuận không chỉ là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM mà còn là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trường. Trong kinh doanh tiền tệ, các NHTM một mặt phải thỏa mãn những yêu cầu về lợi nhuận do Ngân hàng đặt ra, một mặt họ phải tuân thủ đối với những quy định chính sách của NHNN về tiền tệ ngân hàng… Các ngân hàng luôn đặt ra vấn đề làm thế nào đạt được lợi nhuận cao nhất nhưng mức độ rủi ro thấp nhất và vẫn đảm bảo chấp hành đúng những quy định của NHNN và thực hiện được kế hoạch kinh doanh của ngân hàng mình. Để thấy rõ hơn kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua, ta xem xét bảng số liệu sau: Bảng 4.6: Tình hình lợi nhuận của ngân hàng MHB 2011 -2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2012/2011 Tỷ lệ Mức % 2013/2012 Tỷ lệ Mức % 1. Thu nhập - Thu nhập lãi suất - Thu nhập ngoài lãi 22.707 16.024 16.253 -6.683 -29,43 229 1,43 21.744 15.270 15.383 -6.474 -29,77 113 0,74 -209 -21,70 116 15,38 2. Tổng chi phí 20.442 14.445 14.575 -5.997 -29,34 130 0,90 - Chi phí lãi - Chi phí ngoài lãi 16.140 11.470 11.029 -4.670 -28,93 -441 -3,84 3. Lợi nhuận 963 754 870 4.302 2.975 3.546 -1.327 -30,85 571 19,19 2.265 1.579 1.678 -30,29 99 6,27 -686 Nguồn: Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn Trong 3 năm 2011 - 2013, kết quả mà Ngân hàng đã đạt được thể hiện rõ định hướng đúng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng MHB Ô Môn. Kết quả hoạt động kinh doanh được đánh giá trong điều kiện môi trường kinh doanh diễn biến phức tạp, phải cạnh tranh với các NHTM khác trên cùng địa bàn. Trong 3 năm vừa qua, nền kinh tế đã có rất nhiều biến động, đặc biệt là chính sách tiền tệ thay đổi liên tục biểu hiện là chính sách lãi suất, bên cạnh đó 49 thị trường vàng biến động. Đặc biệt, năm 2013 được đánh giá là một năm đầy khó khăn và thách thức với ngành ngân hàng. Bắt nguồn từ chủ trương thắt chặt tín dụng chống lạm phát, các mức lãi suất điều hành của NHNN được điều chỉnh giảm hai lần từ đó đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Điều này được biểu hiện rõ nhất thông qua bảng số liệu trên. Trong năm 2011, lợi nhuận của Ngân hàng đạt 2.265 triệu đồng và đến năm 2012 lợi nhuận đã giảm đến 30,29% (tương đương với 689 triệu đồng) so với năm 2010. Nhưng đến năm 2013, lợi nhuận tăng 6,27% (tương đương với 99 triệu đồng) so với cùng kỳ năm 2012. Lợi nhuận trong năm 2012 và 2013 giảm như vậy là do từ những sáu tháng cuối năm 2012 Ngân hàng phải đối mặt với chính sách lãi suất và những khó khăn về thanh khoản. Đây là hai năm trong khoảng 5 năm trở lại đây nhiều ngân hàng buộc phải điều chỉnh lại mục tiêu kinh doanh và lợi nhuận đặt ra từ đầu năm; chiến lược tăng tốc nhanh được chuyển sang thận trọng, ổn định và yếu tố an toàn, tăng cường quản trị được đặt lên hàng đầu. Triệu đồng 25,000 22,707 20,442 20,000 16,024 14,445 16,253 14,575 15,000 Doanh thu Chi phí Lợi nhuận 10,000 5,000 2,265 1,678 1,579 0,000 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Nguồn: Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn Hình 4.3 Lợi nhuận của ngân hàng MHB qua các năm 2011-2013 Nhìn vào biểu đồ ta thấy, tình hình doanh thu của Ngân hàng qua các năm khá biến động có xu hướng giảm. Cụ thể, doanh thu năm 2011 là 2.265 triệu đồng, đến năm 2012 doanh thu giảm 6.684 triệu đồng (hay 29,43%) so với năm 2011. Và doanh thu trong năm 2013 chỉ tăng lên 229 triệu đồng (hay 50 1,43%) đạt 16.253 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân sụt giảm của doanh thu chủ yếu do (ảnh hưởng bởi chính sách lãi suất của NHNN) sự sụt giảm của khoản thu nhập từ lãi. Vì khoản mục này chiếm một tỷ trọng khá cao (năm 2011: 95,96%; năm 2012: 95,29%; năm 2013: 94,65%) và có xu hướng giảm qua các năm (năm 2012 giảm 29,77% so với năm 2011; năm 2013 tăng nhẹ 0,74% so với năm 2012). Mặc dù Ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tín dụng bằng các hoạt động thu hút khách hàng như: lãi suất hấp dẫn, đơn giản hóa thủ tục vay vốn, nâng cao trình độ cán bộ tín dụng... Nhưng do lãi suất huy động giảm mạnh trong thời gian qua nên kéo theo lãi suất cho vay cũng giảm. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm được thể hiện rõ qua bảng tỷ trọng và đồ thị sau: Bảng 4.7: Tỷ trọng doanh thu và chí phí của Ngân hàng MHB qua 3 năm 2011 -2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu 1. Thu nhập Thu nhập lãi suất Thu nhập ngoài lãi 2. Tổng chi phí Chi phí lãi Chi phí ngoài lãi 2011 2012 2013 Tỷ Tỷ Tỷ trọng trọng trọng Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) 22.707 100 16.024 100 16.253 100 21.744 95,76 15.270 95,29 15.383 94,65 963 4,24 754 4,71 870 5,35 20.442 100 14.445 100 14.575 100 16.140 78,96 11.470 79,40 11.029 75,67 4.302 21,04 2.975 20,60 3.546 24,33 Nguồn: Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn Lợi nhuận của Ngân hàng cũng biến động giống với doanh thu và chi phí, năm 2012 lợi nhuận giảm 30,29% so với năm 2011, năm 2013 lợi nhuận có khởi sắc hơn tăng 6,27% so với năm 2012 là do chi phí biến động với tốc độ khá cao. Chi phí năm 2011 là 20.422 triệu đồng, năm 2012 chi phí của Ngân hàng giảm 5.997 triệu đồng (tương đương với 29,34%) so với năm 2011 tuy vậy tốc độ giảm của chi phí thấp hơn của doanh thu đôi chút. Và đến năm 2013, chi phí tăng nhẹ 130 triệu đồng (tăng gần 1%), tốc độ tăng thấp hơn so với tốc độ tăng của doanh thu (là 1,43%) so với cùng kỳ năm trước. Năm 2012 Chi phí giảm mạnh như vậy là do lãi suất huy động đã nhiều lần hạ nhiệt. Ngoài ra, trong năm 2013 Ngân hàng còn tăng cường các khoản chi khác ngoài chi tín dụng nhằm mục đích thu hút khách hàng như các chương trình khuyến mãi “Tiết kiệm thưởng thêm lãi suất – tặng thêm tiền mặt”, tặng quà cho những khách hàng thân thiết... Biểu hiện là chi phí ngoài lãi của Ngân 51 hàng năm 2013 tăng 571 triệu đồng tức tăng 19,19% so với 2012. Bên cạnh đó, Ngân hàng còn tăng cường, mở rộng các hoạt động về dịch vụ như: dịch vụ thanh toán, chuyển tiền, dịch vụ thẻ ATM nên chi phí đã không ngừng tăng lên (tăng 14,19% so với 2012). Năm 2013 là một năm đầy khó khăn và có tính cạnh tranh khốc liệt đối với Ngân hàng khi một mặt phải tuân theo chính sách tiền tệ, tìm kiếm, thu hút khách hàng; mặt khác Ngân hàng phải cạnh tranh với hàng loạt các Ngân hàng mới thành lập trên cùng địa bàn. Chính vì vậy, lợi nhuận của Ngân hàng trong năm 2013 có tăng nhưng rất hạn chế so với những năm trước 2011. Tóm lại, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua đạt hiệu quả khá tốt. Ngân hàng vẫn đạt lợi nhuận tương đối qua các năm. Tuy lợi nhuận năm 2012 có giảm so với năm 2011 do sự ảnh hưởng của lãi suất nhưng đó là tình hình chung của các Ngân hàng. Đó là nhờ năng lực quản lý của ban lãnh đạo cùng với sự nổ lực, cố gắng và tinh thần đoàn kết của nhân viên trong Ngân hàng, Ngân hàng đã hoạt động tốt và có hiệu quả trong hoàn cảnh khó khăn nhất. Tìm ra được một giải pháp hiệu quả nhất, an toàn nhất cho hoạt động kinh doanh của mình và phục vụ tốt hơn đáp ứng đầy đủ và kịp thời nhu cầu vay vốn ngày càng tăng của khách hàng. 4.1.4.2 Phân tích chênh lệch lãi suất huy động và cho vay 6% 5,29% 5% 3,96% 4% 3,83% Chênh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra 3% 2% 1% 0% Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Nguồn: Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn Hình 4.4 Tình hình chệnh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra qua các năm 2011-2013 Qua hình trên cho thấy chênh lệch lãi suất huy động vốn và cho vay của MHB Ô Môn có sự biến động qua các năm. Cụ thể, năm 2012 giảm 1,32% 52 (tốc độ giảm 25,17%) còn 3,96%, chênh lệch lãi suất huy động và cho vay giảm là do trong lộ trình giảm lãi suất huy động và cho vay của NHNN buộc các NHTM phải theo nhưng cũng phải khẳng định rằng ngân hàng cũng chủ động giảm chênh lệch lãi bằng cách giảm lãi suất cho vay để thu hút nhiều khách hàng hơn. Năm 2013 chênh lệch lãi suất huy động và cho vay tiếp tục giảm nhẹ đạt 3,83% tức giảm 0,13% (tốc độ giảm 3,40%) so với năm 2012. Trong hai năm 2012 và 2013, mặc dù trần lãi suất huy động đã nhiều lần hạ nhiệt nhưng chênh lệch lãi suất huy động và cho vay hầu như ít bị tác động. Chứng tỏ chênh lệch lãi suất này chỉ bị ảnh hưởng gián tiếp bởi chính sách lãi suất của NHNN mà phụ thuộc trực tiếp vào chiến lược riêng của mỗi ngân hàng, vì lãi suất cho vay là do ngân hàng quyết định. Để có cái nhìn khác quan hơn, sau đây là diễn biến chênh lệch lãi suất huy động và cho vay (NIM- Net Interest Margin) của các ngân hàng trong 4 năm qua. Nguồn: Ủy bán Giám sát tài chính Quốc gia Hình 4.5 Tình hình chênh lệch lãi suất huy động và cho vay (NIM- Net Interest Margin) của các ngân hàng qua các năm 2010- 2013 Qua hình trên cho thấy nếu xét giai đoạn 2011 – 2013, nhìn tổng quát thì NIM có xu hướng giảm qua các năm là do tốc độ giảm lãi cho vay nhanh hơn lãi huy động, ngoài ra lãi suất các khoản cho vay trên thị trường liên ngân hàng và lợi suất đầu tư trái phiếu cũng giảm khiến doanh thu lãi của các ngân hàng thấp hơn. Cụ thể NIM trung bình năm 2011 là 4,7%, năm 2012 khoảng 3,5% và năm 2013 là 3,45%. Từ dữ liệu của các ngân hàng cũng cho thấy, phần lớn các ngân hàng đã không giảm mức chênh lệch lãi suất huy động và cho vay, nếu có chỉ rất thấp. Do đó, chi phí lãi vay của các doanh nghiệp và cá 53 nhân giảm đơn thuần là nhờ lãi suất huy động vốn của các ngân hàng giảm theo chính sách điều hành của NHNN. Qua phân tích trên cho thấy không riêng gì MHB Ô Môn mà hầu như các ngân hàng khác cũng duy trì mức chênh lệch lãi sao cho cạnh tranh nhất nhưng vẫn đảm bảo mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. MHB Ô Môn nói riêng cũng như toàn hệ thống ngân hàng MHB đã đạt được bước đầu trong sự chuyển mình để thích nghi và phát triển trong giai đoạn mới, giai đoạn đi lên sau khủng hoảng kinh tế. 4.2 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH Để biết được một ngân hàng có thật sự kinh doanh hiệu quả hay không thì việc sử dụng các chỉ tiêu tài chính rất quan trọng trong việc định lượng hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Những chỉ tiêu dưới đây về ROA (suất sinh lời của tài sản), ROS (suất sinh lời của doanh thu), doanh thu trên tổng tài sản sẽ giúp chúng ta có cái nhìn tổng quát hơn về tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Bảng 4.8: Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2011 – 2013 Đơn vị tính: % Chỉ tiêu Doanh thu (DT) 2011 22.707 2012 16.024 2013 16.253 Lợi nhuận ròng Tổng tài sản bình quân (TTSBQ) 2.265 1.579 2012/2011 Tỷ lệ Số tiền % 2013/2012 Số Tỷ lệ tiền % -6.684 -29,43 229 1,43 1.678 -686 -30,29 99 6,27 112.633 113.173 122.367 540 0,48 9.194 8,12 ROA (%) 2,03 1,42 1,36 - - - - ROS (%) 9,97 9,85 10,32 - - - - 20,16 14,16 13,28 - - - - DT trên TTSBQ(%) Nguồn: số liệu tính toán từ Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn 4.2.1 Suất sinh lời của tài sản (ROA) ROA hay còn gọi là suất sinh lời của tài sản tại MHB Ô Môn qua 3 năm có chiều hướng giảm qua các năm. Bắt đầu ở năm 2011 là 2,03% và rồi giảm xuống còn 1,42% ở năm 2012 lại tiếp tục giảm xuống còn 1,36% ở năm 2013. Trước hết, năm 2011, cứ 100 đồng tài sản MHB Ô Môn thu về 2,03 đồng lợi nhuận, gần bằng với tỷ lệ sinh lời của tài sản tại hội sở là 2,41% đó cũng là một thành công của ngân hàng trong năm này. 54 3% 2,03% 2% 1,42% 2% 1,36% ROA 1% 1% 0% Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Nguồn: số liệu tính toán từ Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn Hình 4.6 Tỷ suất sinh lời của tài sản (ROA) của MHB Ô Môn qua các năm 2011-2013 Năm 2012 là năm mà hệ số này của MHB Ô Môn có tỷ lệ khá thấp trong các năm nghiên cứu và chỉ đạt mang về tỷ lệ sinh lời của tài sản là 1,42%. Ta thấy rằng lợi nhuận năm này chỉ có 1.579 triệu đồng đã giảm 30,29% tức 686 triệu đồng so với năm 2011 trong khi tổng dư nợ tăng lên đã thúc đẩy tổng tài sản bình quân của ngân hàng tăng hơn 1.540 triệu đồng đạt 113.173 triệu đồng. Chính tình hình sụt giảm lợi nhuận nghiêm trọng trong năm 2012 kết hợp với sự gia tăng trở lại của tổng tài sản là nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng khả năng sinh lời của tài sản tại MHB Ô Môn thấp như vậy. Bước sang năm 2013 là năm mà hệ số này của MHB Ô Môn có tỷ lệ thấp nhất trong các năm nghiên cứu và chỉ đạt mang về tỷ lệ sinh lời của tài sản là 1,36% thấp hơn rất nhiều so với toàn hệ thống MHB (2,8%), một lần nữa khối tổng tài sản bình quân lại tăng lên đạt mức 122.367 triệu đồng với tốc độ tăng 8,12% so với năm 2012. Mặc dù, lợi nhuận có tăng nhưng với tốc độ rất thấp chỉ 1,43% đó là nguyên nhân dẫn đến ROA năm 2013 thấp nhất trong 3 năm. Mặc dù tỷ lệ tài sản sinh lời trên tổng tài sản là khá cao nhưng lợi nhuận đem về lại khá thấp, chứng tỏ rằng tỷ suất sinh lời của tài sản sinh lời vẫn chưa thật sự đảm bảo kì vọng chung của hội sở. 4.2.2 Tỷ suất sinh lời của doanh thu (ROS) Qua hình 4.7 bên dưới ta có thể thấy tỷ suất sinh lời của doanh thu có biến động tăng giảm nhưng nhìn chung khá ổn định qua các năm. Cụ thể, năm 2011 cứ 100 đồng doanh thu MHB Ô Môn mang về được 9,97 đồng lợi nhuận 55 đã tiệm cận với ROS của toàn hệ thống MHB (11,01%). Đạt được kết quả này là do kết quả lợi nhuận mang về rất khả quan trong năm này. Đồng thời, năm 2011 ngân hàng MHB Ô Môn cũng có công tác huy động vốn khá tốt, vốn huy động chiếm tỷ trọng cao 69,75% cao nhất trong 3 năm đã góp phần làm giảm chi phí hoạt động tín dụng do sử dụng ít đi vốn điều chuyển. Từ đó mà ROS của ngân hàng đã có tiến triển khả quan hơn. 10,4% 10,32% 10,3% 10,2% 10,1% 10,0% 9,97% ROS 9,85% 9,9% 9,8% 9,7% 9,6% Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Nguồn: số liệu tính toán từ Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn Hình 4.7 Tỷ suất sinh lời của doanh thu (ROS) tại MHB Ô Môn qua các năm 2011-2013 Đến năm 2012, tuy tình hình kết quả kinh doanh của ngân hàng thật sự không đạt được kết quả tốt nhưng ROS chỉ giảm nhẹ còn 9,85% điều này cũng dễ nhận thấy được là vì tốc độ giảm của lợi nhuận 30,29% (so với năm 2011) tương đương tốc độ giảm của doanh thu 29,43% (so với năm 2011). Năm 2013 là năm mà ROS đạt kết quả cao nhất trong các năm phân tích 10,32%, cứ 100 đồng doanh thu MHB Ô Môn mang về được 10,32% đồng lợi nhuận. Đạt được kết quả này, là nhờ Ngân hàng hoàn thành tốt việc thu hồi nợ và mở rộng tín dụng mang về lợi nhuận khả quan. Đây là một dấu khả quan cho ngân hàng trong thời gian tới. 4.2.3 Tổng doanh thu trên tổng tài sản Qua hình 4.8 bên dưới ta thấy chiều hướng tăng giảm của chỉ số này tại MHB Ô Môn cũng có nét tương đồng với chiều hướng của tỷ suất sinh lời của tài sản. Năm 2011, tỷ lệ này là 20,16% cao nhất trong 3 năm phân tích nguyên 56 nhân được xác định là do tổng tài sản bình quân của ngân hàng năm này thấp nhất trong 3 năm chỉ 112.633 triệu đồng bên cạnh đó doanh thu năm này rất cao 22.707 triệu đồng cao nhất trong 3 năm. Năm 2012 là năm mà tỷ lệ này có kết quả khá thấp với 14,16%, điều này là hiển nhiên khi sự sụt giảm của doanh thu khá cao 29,43% so với năm 2011, bên cạnh đó tổng tài sản bình quân lại không ngừng tăng lên (tăng 540 triệu đồng) so với năm 2011. Điều này đã làm tỷ lệ này giảm mạnh trong năm 2012. Đến năm 2013 ta thấy tổng doanh thu trên tổng tài sản lại tiếp tục giảm còn 13,28% nguyên nhân là tổng tài sản bình quân tiếp tục tăng đạt 122.367 triệu đồng ở năm 2013, tuy doanh thu có tăng như với tốc độ rất thấp không theo kịp vơi tốc độ tăng của tổng tài sản nên chỉ số này tiếp tục giảm. 25% 20,16% 20% 14,16% 15% 13,28% 10% Tổng doanh thu trên tổng tài sản 5% 0% Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Nguồn: số liệu tính toán từ Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn Hình 4.8 Tổng doanh thu trên tổng tài sản của MHB Ô Môn qua các năm 2011-2013 Ta thấy chỉ số này cũng như hai chỉ số đã phân tích ở trên điều bị ảnh hưởng rất lớn từ thay đổi lãi liên tục trong thời gian qua, khỏi đầu là từ quý III năm 2012 đã tác động mạnh mẽ đến kết quả kinh doanh của ngân hàng. Nhìn nhận một cách tổng quát là vậy nhưng MHB Ô Môn cũng nổ lực rất nhiều trong việc cho vay trong 3 năm biểu hiện là dư nợ đều tăng. Như trong năm 2013 dư nợ tăng 13% cao hơn tăng trưởng tín dụng toàn ngành là 12.51% bên cạnh đó huy động vốn cũng tăng 14,94%, ảnh hưởng của lãi suất là vấn đề chung của toàn ngành. 57 CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO NGÂN HÀNG 5.1 CƠ SỞ ĐỀ RA GIẢI PHÁP 5.1.1. Những mặt đạt được - Về hoạt động huy động vốn: ngân hàng đã có những thành công khi nguồn vốn huy động đã có dấu hiệu gia tăng đáng kể và dư nợ cho vay điều tăng qua các năm cho thấy sự nổ lực rất lớn từ MHB Ô Môn. Năm 2013 công tác huy động vốn của MHB Ô Môn đạt được kết quả hơn mong đợi tăng trưởng với tốc độ khá cao gần 15%, mặc dù năm 2012 có sự sụt giảm nhẹ trên 6% nhưng do sự chỉ đạo kịp thời của hội sở nói chung cũng như từ chi nhánh Cần Thơ và bên cạnh đó sự nổ lực của toàn thể nhân viên của MHB Ô Môn đã đạt được kết quả tốt trong năm 2013. - Về hoạt động cấp tín dụng: doanh thu từ hoạt động cho vay luôn có tỷ lệ đóng góp rất cao trong tổng doanh thu của ngân hàng. Mặc dù doanh thu có sự sụt giảm trong năm 2012, nhưng đó chỉ là nguyên nhân khách quan do ảnh hưởng của chính sách lãi suất của NHNN. Đồng thời, dư nợ cho vay của ngân hàng cũng đã có dấu hiệu khởi sắc và tăng trưởng với tốc độ 8% trong năm 2012 và 13% năm 2013. Đây là kết quả tích cực và hứa hẹn sẽ còn gia tăng hơn nữa trong thời gian tới khi tình hình lãi suất cho vay đã có xu hướng giảm. - Về kết quả kinh doanh: năm 2012 là một trong những năm mà ngành ngân hàng gặp phải rất nhiều khó khăn. Trong khi tình hình lợi nhuận của các NHTM khác sụt giảm thậm chí có ngân hàng phải báo lỗ thì MHB Ô Môn vẫn duy trì được hiệu quả tài chính khi kết quả lợi nhuận vẫn dương (mặc dù lợi nhuận đã sụt giảm hơn 30% so với năm 2011 nhưng đây vẫn là một kết quả có thể chấp nhận được). Năm 2013 có dấu hiệu khả quan hơn khi lợi nhuận tăng trên 6% so với cũng kì năm trước đó là một dấu hiệu tốt trong thời gian tới. 5.1.2. Những hạn chế tồn tại và nguyên nhân 5.1.2.1. Những hạn chế - Hoạt động huy động vốn tuy đã có những biểu hiện tích cực nhưng tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào hoạt động cấp tín dụng vẫn còn thấp, minh chứng là Ngân hàng cần nguồn vốn điều chuyển khá cao. Có thể thấy năm 2011 vốn huy động (huy động từ người dân) là 75.085 triệu đồng và dư nợ tín dụng là 105.045 triệu đồng, cho dù sử dụng hết 80% (theo Thông tư 19/2010/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung Thông tư số 13/2010/TT-NHNN) đi nữa 58 thì tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào hoạt động tín dụng chỉ là 57,18%. Tương tự như vậy năm 2012 là 49,67% và năm 2103 là 50,52% thấp hơn so với tỷ lệ trung bình 80% của các ngân hàng khác trên địa bàn thành phố Cần Thơ. Sức cạnh tranh trong công tác huy động vốn của ngân hàng vẫn chưa thật sự lớn mạnh. Yếu tố quyết định thu hút khách hàng đến gửi tiền vẫn là lãi suất. Điều này chứng tỏ ngân hàng còn khá thụ động và phụ thuộc vào lãi suất quá nhiều để có thể huy động được nguồn vốn nhàn rỗi tại địa phương. - Dư nợ tín dụng: là khoản mục chủ yếu mang lại nguồn thu cho ngân hàng trong khi tỷ lệ sinh lời của loại tài sản này vẫn khá thấp do phải sử dụng nguồn vốn điều chuyển (nguồn vốn điều chuyển chiếm 35% tổng nguồn vốn) với chi phí cao. Ngân hàng vẫn chưa khai thác và tận dụng được hết thế mạnh sẵn có tại địa phương một vùng kinh tế nông nghiệp chủ yếu là các hoạt động về lúa gạo. Mặc khác, dư nợ trong nông nghiệp của MHB Ô Môn phần lớn là các khoản cho vay nuôi trồng thủy sản. vì vậy dư nợ đối với mục đích nông nghiệp chỉ dao động xung quanh khoảng 10% tổng dư nợ. - Hoạt động dịch vụ của ngân hàng mang lại tỷ lệ doanh thu khá thấp (trung bình 3 năm là 4,6%) và loại hình dịch vụ vẫn chưa thật sự đa dạng và phong phú để đáp ứng được nhu cầu rất lớn của khách hàng tại địa phương. - Về lợi nhuận: hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng quá lớn là nguy cơ tiềm ẩn rủi ro rất cao cho ngân hàng. Đồng thời, tổng chi phí hoạt động luôn chiếm 90% doanh thu đã làm cho tỷ lệ lợi lợi nhuận khá thấp (ROS tương ứng 10%). 5.1.2.2. Nguyên nhân tồn tại - Ngân hàng còn thiếu sự cạnh tranh trong công tác huy động vốn so với các ngân hàng thương mại khác trên địa bàn. Các chương trình khuyến mãi, tặng thưởng nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ hai thị trường dân cư và tổ chức tỏ ra có phần thụ động và kém hấp dẫn so với các ngân hàng thương mại khác. - MHB Ô Môn lại chú trọng vào công tác kiềm chế, quản lí rủi ro đã hạn chế cấp tín dụng nên phân nào hạn chế trong công tác tín dụng, dễ mất những khách hàng tốt. Ngoài nhu cầu cấp tín dụng bằng nghiệp vụ cho vay thì nhu cầu sử dụng nghiệp vụ bao thanh toán và bảo lãnh của khách hàng rất thấp. Qua đó mà dư nợ tín dụng của ngân hàng tồn tại hạn chế rất lớn về sự đa dạng trong loại hình cung cấp. - Dư nợ tín dụng nông nghiệp đáng lẽ ra phải chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu dư nợ của ngân hàng vì đặc điểm kinh tế nông nghiệp ở địa 59 phương nhưng do hạn chế về sự cạnh tranh với ngân hàng Nông nghiệp, cùng với hạn mức tín dụng nông nghiệp mà Hội sở cho phép bị giới hạn mức dưới 20%. Điều này đã ảnh hưởng tới khả năng khai thác tiềm năng tín dụng nông nghiệp ở địa phương. Thêm vào đó, khâu thẩm định tín dụng mục đích sản xuất nông nghiệp gặp nhiều khó khăn, rủi ro xảy đến lại cao, các khoản xin vay nhỏ lẻ khó quản lí làm tỷ trọng nợ xấu trong lĩnh vực này là khá lớn. - Đặc điểm địa bàn hoạt động trên vùng kinh tế nông nghiệp là nguyên nhân chủ yếu của sự yếu kém trong hoạt động dịch vụ, thanh toán của ngân hàng. Sự hiểu biết của người dân về các nghiệp vụ ngân hàng, đặc biệt là các dịch vụ ngân hàng hiện đại là rất hạn chế. Số lượng loại hình doanh nghiệp lớn, công ty cổ phần, các công ty xuất nhập khẩu trên địa bàn còn rất ít là nguyên nhân dẫn đến việc các loại hình dịch vụ của ngân hàng không tiếp cận được nhu cầu sử dụng của khách hàng. - Công tác huy động vốn tuy có sự tăng trưởng cao nhưng nguồn vốn huy động còn thấp khiến MHB Ô Môn phải sử dụng nguồn vốn điều chuyển có chi phí cao hơn. Mà hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu và mang lại nguồn doanh thu lớn nhất cho ngân hàng nên suất sinh lời (ROA và ROS) ở mức thấp. Thêm vào đó, tỷ trọng tham gia vào tổng lợi nhuận của dịch vụ, thanh toán thấp nên dẫn đến tổng lợi nhuận của ngân hàng khá khiếm tốn. 5.2. GIẢI PHÁP 5.2.1. Đối với hoạt động tín dụng 5.2.1.1. Huy động vốn - Tăng cường mở rộng huy động vốn trong dân cư như: mở rộng phạm vi hoạt động nhằm khai thác hết tiềm năng sẵn có tại địa phương. Vì địa bàn hoạt động của MHB Ô Môn khá rộng, trong khi đó nhiều khu vực mà hình ảnh của ngân hàng vẫn chưa đến được với người dân. Vì vậy, khi thực hiện các chương trình khuyến mãi, ngoài việc chỉ treo Band roll hoặc dán Poster tại cơ quan, ngân hàng nên phát tờ rơi và mở rộng treo Band roll, dán Poster thêm tại một số khu vực dễ nhìn thấy khác như ngã ba ngã tư, các địa điểm mới và nổi bật ở những khu vực dân cư đông đúc. - Tạo mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng cũ, khách hàng thân thiết như : tặng quà, chúc tết, chúc sinh nhật (nếu là cá nhân), chúc kỉ niệm ngày thành lập công ty, tổ chức kinh tế, qua đó có thể nhờ họ lôi kéo người thân, bạn bè tìm đến với ngân hàng gửi tiền, thực hiện giao dịch, vay vốn,… Thực hiện tặng thưởng hoặc có chương trình ưu đãi cho các khách hàng giới thiệu khách hàng mới đến gửi tiết kiệm. 60 - Tăng cường quảng bá hình ảnh, sản phẩm dịch vụ ngân hàng thông qua tờ rơi, báo đài, hoặc phân công cán bộ trực tiếp tư vẫn giới thiệu cho khách hàng. In hình logo hoặc hình ảnh MHB lên bìa hồ sơ, túi xách, tài liệu, nón bảo hiểm, vật kỉ niệm,… làm quà tặng cho khách hàng. Thông qua đó mang hình ảnh của MHB theo các khách hàng hiện có đến với các khách hàng tiềm năng mới. - Quan tâm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng bằng cách gửi phiếu đánh giá đến với khách hàng, đo lường sự hài lòng của khách hàng đối với các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng cũng như cung cách phục vụ của cán bộ, nhân viên của MHB. Từ đó có cách khắc phục những thiếu sót, đảm bảo sự hài lòng của khách nhằm thu hút nhiều khách hàng hơn. Bên cạnh đó tìm hiểu những nhu cầu mà khách hàng đặt ra để từ đó tạo cơ sở cho sự phát triển MHB trở thành ngân hàng hiện đại và phục vụ tốt nhất trong mắt khách hàng. - Giới thiệu và tăng cường dịch vụ phục vụ thu chi tiền gửi tại nhà nếu món tiền lớn hơn 200 triệu đồng mà không thu phí đối với cá nhân. 5.2.1.2. Cho vay - Giao chỉ tiêu cho từng cán bộ tín dụng phải đạt được doanh số cho vay theo quý hoặc theo năm. Phải đảm bảo đồng thời cả hai chỉ tiêu về số lượng lẫn chất lượng nhằm đảm bảo nợ xấu nợ quá hạn không phát sinh quá tỷ lệ yêu cầu (3% đối với nợ xấu và 5% đối với nợ quá hạn). - Nâng cao chất lượng chuyên môn trong công tác thẩm định, đặc biệt là nên tập trung hơn vào đào tạo thẩm định tín dụng nông nghiệp để khai thác hết tiềm năng rất lớn của vùng kinh tế nông nghiệp tại địa phương. - Tận dụng gói kích cầu bất động sản mà Ngân hàng Nhà nước đưa ra kể từ đầu năm 2013 kết hợp với tình hình kinh tế tại địa phương để gia tăng dư nợ tiêu dùng trong mục đích mua nhà, sửa chữa nhà của người dân địa phương. - Bên cạnh đó ngân hàng cũng cần liên tục phát triển, đa dạng các sản phẩm vay, giúp cho khách hàng có thêm nhiều sự lựa chọn và thỏa mãn nhu cầu của họ khi họ quyết định vay vốn tại MHB. - Đối với các khoản vay ngắn hạn, ngân hàng cần theo sát tính chất của khách hàng để có những tư vấn phương án giải ngân linh hoạt như: cấp tín dụng cho khách hàng theo từng vụ và có thể giải ngân thành nhiều đợt, thu hồi vốn theo mùa vụ. Vừa tăng khả năng luân chuyển vốn vừa giảm áp lực thanh khoản vì không phải cung cấp vốn một lần, đồng thời phân tán rủi ro cho ngân hàng. 61 - Đối với công tác kiểm soát và quản lí các khoản nợ xấu, nợ quá hạn, cán bộ ngân hàng nên kết hợp chặt chẽ với khách hàng để có được phương án xử lí tối ưu. Cán bộ ngân hàng nên thường xuyên theo dõi rà soát dư nợ đối với các khách hàng có dư nợ quá hạn vừa phát sinh để gọi điện, gửi thư hoặc trực tiếp nhắc nhở động viên họ cam kết trả nợ, trả lãi đúng hạn. Đồng thời tìm hiểu khả năng tài chính thực sự của họ để đưa ra quyết định cơ cấu lại hoặc chuyển nhóm nợ cho phù hợp. Hạn chế biện pháp giải quyết tranh chấp bằng cách nhờ tòa án giải quyết vì mất nhiều thời gian cả chi phí của cả ngân hàng lẫn khách hàng. 5.2.2. Đối với hoạt động cung ứng dịch vụ, thanh toán - Giảm phí dịch vụ cho khách hàng thường xuyên thực hiện thanh toán tại MHB. Đây là phương án vừa tạo được lợi ích lâu dài cho ngân hàng vì vừa có thể giữ chân được khách hàng thân thiết lại có thể thu hút thêm khách hàng mới. - Khuyến khích khách hàng là tổ chức kinh tế mở tài khoản và chi lương qua thẻ (mở thẻ miễn phí). Các tổ chức kinh tế sẽ nhận được lợi ích từ việc chi lương qua ngân hàng như: không phải rút tiền mặt rồi vận chuyển và kiểm đếm tiền mà các công việc này sẽ được thực hiện bởi ngân hàng. Trong khi MHB là một trong những ngân hàng không thu phí rút tiền nội mạng trong thời gian đầu sẽ là một động lực thu hút và hấp dẫn các đối tượng kinh tế chấp nhận. Tuy nhiên, trong dài hạn nguồn thu từ hoạt động này có thể sẽ ổn định và đóng góp đáng kể vào tổng doanh thu của ngân hàng. - Tăng cường tư vấn, giới thiệu cho khách hàng các dịch vụ sẵn có tại ngân hàng để giúp khách hàng tiếp cận được các dịch vụ mà có thể họ chưa từng biết đến. Khuyến khích khách hàng đăng kí sử dụng dịch vụ SMS Banking để có thể thực hiện giao dịch và nhận thông tin nhanh chóng tại MHB. 62 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN 6.1.1. Hoạt động tín dụng 6.1.1.1. Hoạt động huy động vốn Vốn huy động của MHB Ô Môn có xu hướng tăng kể từ năm 2011 cho đến năm 2013. Tuy nhiên tốc độ tăng trưởng khá ổn định nhưng chưa đáp ứng đủ cho nhu cầu hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Việc tỷ lệ vốn huy động trên tổng dư nợ chỉ ở mức khoảng 62% - 72% chứng tỏ hiệu quả của công tác huy động vốn vẫn chưa thật sự được đảm bảo và do đó ngân hàng phải sử dụng thêm nguồn vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên với chi phí cao. Sự thu hút nguồn vốn nhàn rỗi của các tầng lớp dân cư chủ yếu là do sự đột biến lãi suất năm 2011, các chương trình khuyến mãi và tặng thưởng nhằm thu hút tiền gửi tiết kiệm vẫn còn khá ít và tỏ ra thụ động, chậm chập hơn các ngân hàng trên địa bàn. Do đó mà khi lãi suất giảm trong năm 2012 lượng vốn huy động được của MHB Ô Môn đã giảm hơn so với năm 2011 đến 6,19%. Trong năm 2013 nhờ sự chỉ đạo kịp thời từ cấp trên với việc tăng cường nhiều chương trình khuyến mại, tri ân khách hàng…nên vốn huy động tăng trở lại, đạt mức tăng 14,94%. 6.1.1.2. Hoạt động cho vay Hoạt động cho vay của MHB Ô Môn qua 3 năm có sự chuyển biến tăng tích cực theo hướng đảm bảo tỷ lệ rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, không thể phủ nhận tình hình lãi suất cao ở năm 2011 cũng ảnh hưởng rất lớn và góp phần giải thích nguyên dư nợ cho vay thấp nhất trong 3 năm phân tích vì người đi vay khó có thể chấp nhận chi phí trả lãi cao như vậy. Cũng là tác động của lãi suất ở năm 2012 giảm nên đã làm gia tăng dư nợ tín dụng và tổng dư nợ đã tăng xấp xỉ 8%. Bên cạnh đó, năm 2013 do lãi suất tiếp tục giảm cũng góp phần làm tăng dư nợ lên đạt 13%. 6.1.2. Hoạt động cung ứng dịch vụ, thanh toán Hoạt động cung ứng dịch vụ của MHB Ô Môn còn có hiệu quả không được cao khi tỷ trọng doanh thu của hoạt động này chỉ chiếm trung bình 4,6% trong tổng doanh thu của ngân hàng. Loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp tuy nhiều nhưng số dịch vụ phát sinh và được khách hàng sử dụng còn rất ít và chủ yếu là các loại hình dịch vụ đơn giản có nguồn thu thấp. Các nghiệp vụ thanh toán quốc tế hầu như không phát sinh, các hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu cũng hiếm gặp. Tuy nhiên, tình trạng tiêu cực đó đa phần xuất phát từ 63 nguyên nhân khách quan của nền kinh tế địa phương và nguyên nhân chủ quan là sự non trẻ và thiếu cạnh tranh của MHB. 6.2. KIẾN NGHỊ 6.2.1. Đối với MHB Cần Thơ Hiện đại hóa và đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ tại chi nhánh, phòng giao dịch dựa trên thế mạnh sẵn có về công nghệ thông tin hiện nay của ngân hàng. Tập trung nâng cao công tác huy động vốn, đặc biệt là nguồn vốn có kì hạn dài để tạo sự ổn định cho nguồn vốn phục vụ cho hoạt động tín dụng. Tăng cường quảng bá hình ảnh của MHB đến với mọi người dân, mọi tổ chức, mọi khu vực bằng nhiều hình thức: truyền thông, truyền hình, báo chí, các chương trình tài trợ, và quảng bá thương hiệu trên địa bàn Cần Thơ. Thực hiện tiết kiệm chi phí hoạt động thường ngày của ngân hàng (như điện, nước, giấy, mực) tránh lãng phí đến mức thấp nhất để giảm bớt gánh nặng chi phí cho ngân hàng, từ đó tạo cơ sở gia tăng doanh thu. 6.2.2. Đối với MHB Hội sở Hội sở nên quan tâm đầu tư cơ sở vật chất, công nghệ hiện đại, mở rộng phạm vi hoạt động và tăng cường cán bộ nhân viên để khai thác hết các tiềm năng sẵn có tại thành phố Cần Thơ lẫn khu vực hoạt động của MHB. Hội sở cần khuyến khích các chi nhánh ngân hàng tạo ra nhiều ý tưởng về sản phẩm, dịch vụ mới phục vụ cho công tác huy động vốn, lẫn cấp tín dụng. Từ đó khen thưởng và nhân rộng các sản phẩm và mô hình đó ở trong toàn bộ hệ thống ngân hàng MHB. Tạo điều kiện đào tạo nhân viên chi nhánh, phòng giao dịch để nâng cao nghiệp vụ và kinh nghiệm để hoạt động hiệu quả, tránh rủi ro cho chi nhánh Cần Thơ, phòng giao dịch Ô Môn nói riêng cũng như toàn hệ thống nói chung. 6.2.3. Đối với chính quyền địa phương Đề nghị chính quyền địa phương cần có biện pháp chỉ đạo cụ thể chi các ngành cấp thực hiện đồng bộ giải pháp thúc đẩy sự nghiệp phát triển kinh tế bền vững trên địa bàn thành phố Cần Thơ. Các cơ quan chức năng cần tích cực hỗ trợ cho ngân hàng trong việc giải quyết các tranh chấp về hợp đồng tín dụng quá hạn, có biện pháp xử lí nhanh chóng và hợp lí giúp ngân hàng thu hồi nợ. 64 Tạo điều kiện thuận lợi cho người đi vay trong các thủ tục hành chính về công chứng các giấy tờ có liên quan đến hồ sơ tín dụng. Đặc biệt là giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà và các giấy từ chứng minh mục đích sử dụng vốn hợp lí. 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Vũ Đình Ánh (2011). “Biến động lãi suất và tín dụng ngân hàng 2010”. Tạp chí ngân hàng. tập 3 (4). 2. Phạm Thị Cúc (2010). Lý thuyết tài chính tiền tệ. Nhà xuất bản Thống kê. ĐH Công nghiệp TPHCM 3. Thái Văn Đại (2012). Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. ĐH Cần Thơ. 4. Thái Văn Đại, Nguyễn Thị Thanh Nguyệt (2010). Quản trị ngân hàng thương mại. ĐH Cần Thơ. 5. Phạm Thị Gái (1997). Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh. Nxb Giáo dục. Hà Nội. 6. Nguyễn Minh Kiều (1998). Tiền tệ ngân hàng. Nxb Thống kê. ĐHKT HCM. 7. Lê Văn Tư (2005). Quản trị ngân hàng thương mại. Nxb Tài Chính - Hà Nội. 8. Ngân hàng MHB (2010). “Quy trình nghiệp vụ tín dụng” 9. Báo cáo ngành ngân hàng tháng 9/2011 http://www.vcbs.com.vn/Research/Report.aspx?report_type=2 10. Luật các tổ chức tín dụng (2010) 11. Trang web Quỷ ban Giám sát Tài chính Quốc Gia http://nfsc.gov.vn/sites/default/files/bao_cao_giam_sat_khu_vuc_phi_tai_c hinh_1.pdf 66 LỜI CẢM TẠ ------- - ------Được sự giới thiệu của trường Đại Học Cần Thơ cùng với sự chấp thuận của Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ – phòng giao dịch Ô Môn, qua hơn 2 tháng thực tập tiếp xúc với thực tiễn tại ngân hàng cùng với vốn kiến thức lý thuyết tích lũy ở trường, đã giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình với đề tài “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ – phòng giao dịch Ô Môn”. Để hoàn thành được đề tài này ngoài sự cố gắng của bản thân, còn có sự hướng dẫn tận tụy của quý thầy cô và các anh chị trong ngân hàng. Em xin gởi lời cảm ơn chân thành và lời tri ân sâu sắc đến: Ban lãnh đạo Khoa Kinh tế & QTKD, đã dạy bảo em trong những năm qua, truyền đạt kiến thức chuyên môn và kinh nghiệm sống giúp em vững vàng, tự tin khi bước vào đời. Đặc biệt, thầy Mai Văn Nam đã dành nhiều thời gian hướng dẫn, giúp đỡ, sửa chữa những sai sót để giúp em hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp của mình. Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ – phòng giao dịch Ô Môn và các anh chị đặc biệt là bộ phận kinh doanh đã quan tâm giúp đỡ, tạo cơ hội cho em tiếp xúc với môi trường làm việc tại ngân hàng giúp em hoàn thiện đề tài này. Cuối lời, em xin kính chúc quý thầy cô dồi dào sức khỏe và luôn thành công trong công việc. Kính chúc Ban Giám đốc, các anh chị trong Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ – phòng giao dịch Ô Môn luôn dồi dồi sức khỏe và hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao cùng những lời chúc tốt đẹp nhất! Em xin chân thành cảm ơn! Cần thơ, ngày 17 tháng 11 năm 2014 Sinh viên thực tập ĐÀO MINH HIẾU i TRANG CAM KẾT -------- - -------- Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày 17 tháng 11 năm 2014 Sinh viên thực hiện ĐÀO MINH HIẾU ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... Ngày 17 tháng 11 năm 2014 Thủ trưởng đơn vị iii MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU ....................................................................................... 1 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU ......................................................................... 1 1.1.1 Sự cần thiết của nghiên cứu .................................................................. 1 1.1.2 Cơ sở khoa học và thực tiễn.................................................................. 2 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU .............................................................................. 2 1.2.1 Mục tiêu chung ....................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ....................................................................................... 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ................................................................................. 3 1.3.1 Không gian nghiên cứu ......................................................................... 3 1.3.2 Thời gian nghiên cứu ............................................................................. 3 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu ............................................................................ 3 1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU ................................................................................. 3 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN .................................................................................... 5 2.1.1 Khái niệm, đối tượng và mục đích của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh............................................................................................... 5 2.1.2 Nội dung và ý nghĩa phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh ....... 6 2.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh ............ 8 2.1.4 Nhiệm vụ của phân tích hoạt động kinh doanh .................................. 9 2.1.5 Các phương pháp kĩ thuật sử dụng trong phân tích ........................... 9 2.1.6 Chỉ tiêu và chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ........... 10 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU................................................................... 14 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu ............................................................. 14 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ........................................................... 14 CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SỒNG CỬU – CHI NHÁNH CẦN THƠ – PHÒNG GIAO DỊCH Ô MÔN ..................................... 15 iv 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL – CHI NHÁNH CẦN THƠ – PHÒNG GIAO DỊCH Ô MÔN ............................. 15 3.1.1 Quá trình thành lập và phát triển của ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng bằng sông Cửu Long .................................................................. 15 3.1.2 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Phát triển Nhà ĐBSCL – chi nhánh Cần Thơ – phòng giao dịch Ô Môn ............................................................. 16 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC......................................................................................... 17 3.3 CÁC SẢN PHẨM DỊCH VỤ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL - CHI NHÁNH CẦN THƠ – PGD Ô MÔN ............................... 20 3.3.1 Hoạt động tín dụng .............................................................................. 20 3.3.2 Dịch vụ và thanh toán .......................................................................... 21 3.4 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG MHB Ô MÔN........................................................................................................... 22 3.4.1 Tình hình huy động vốn tại MHB Ô Môn ........................................ 22 3.4.2 Tình hình cho vay tại MHB Ô Môn................................................... 27 3.4.3 Doanh thu từ thanh toán và dịch vụ khác tại MHB Ô Môn ............ 34 3.5 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG MHB Ô MÔN ............................................................................... 37 3.5.1 Thuận lợi ............................................................................................... 37 3.5.2 Khó khăn ............................................................................................... 39 3.5.3 Định hướng phát triển.......................................................................... 40 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐẤT ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG – CHI NHÁNH CẦN THƠ – PHÒNG GIAO DỊCH Ô MÔN ............. 41 4.1 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA MHB Ô MÔN THÔNG QUA DOANH THU – CHI PHÍ – LỢI NHUẬN................................................ 41 4.1.1 Tình hình chung doanh thu, chi phí và lợi nhuận ............................ 41 4.1.2 Phân tích tình hình doanh thu ............................................................. 42 4.1.3 Phân tích tình hình chi phí .................................................................. 46 4.1.4 phân tích tình hình lợi nhuận .............................................................. 49 4.2 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH.............................................................................................................. 54 v 4.2.1 Suất sinh lời của tài sản (ROA).......................................................... 54 4.2.2 Tỷ suất sinh lời của doanh thu (ROS) ............................................... 55 4.2.3 Tổng doanh thu trên tổng tài sản........................................................ 56 CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO NGÂN HÀNG ................................................................... 58 5.1 CƠ SỞ ĐỀ RA GIẢI PHÁP ............................................................................ 58 5.1.1. Những mặt đạt được ........................................................................... 58 5.1.2. Những hạn chế tồn tại và nguyên nhân ............................................ 58 5.2. GIẢI PHÁP ....................................................................................................... 60 5.2.1. Đối với hoạt động tín dụng ................................................................ 60 5.2.2. Đối với hoạt động cung ứng dịch vụ, thanh toán ............................ 62 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ........................................................ 63 6.1 KẾT LUẬN ........................................................................................................ 63 6.1.1. Hoạt động tín dụng ............................................................................. 63 6.1.2. Hoạt động cung ứng dịch vụ, thanh toán ......................................... 63 6.2. KIẾN NGHỊ ...................................................................................................... 64 6.2.1. Đối với MHB Cần Thơ....................................................................... 64 6.2.2. Đối với MHB Hội sở .......................................................................... 64 6.2.3. Đối với chính quyền địa phương....................................................... 64 TÀI LIỆU THAM KHẢO ...................................................................................... 66 vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1: Tình hình nguốn vốn của MHB Ô Môn giai đoạn 2011 – 2013 .... 24 Bảng 3.2: Tình hình dư nợ qua các năm của MHB Ô Môn.......................... 27 Bảng 3.3:Tỷ trọng doanh thu từ thanh toán và dịch vụ khác của MHB Ô Môn giai đoạn 2011- 2013 .............................................................................. 34 Bảng 4.1: Kết quả kinh doanh của MHB Ô Môn qua các năm 2011 – 2013 41 Bảng 4.2: Tình hình doanh thu của MHB Ô Môn qua 3 năm 2011 – 2013.... 43 Bảng 4.3: Tỷ trọng từng khoản mục doanh thu của MHB Ô Môn ................ 43 Bảng 4.4: Tình hình chi phí MHB Ô Môn qua 3 năm 2011 – 2013 .............. 46 Bảng 4.5: Cơ cấu tình hình chi phí MHB Ô Môn từ năm 2011 – 2013 ......... 47 Bảng 4.6: Tình hình lợi nhuận của ngân hàng MHB 2011 -2013 ................. 49 Bảng 4.7: Tỷ trọng doanh thu và chí phí của Ngân hàng MHB qua 3 năm 2011 -2013..................................................................................................... 51 Bảng 4.8: Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2011 – 2013 ...................................................................................................... 54 vii DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức MHB – PGD Ô Môn………....................................17 Hình 3.2 Cơ cấu nguồn vốn của MHB qua các năm 2011-2013................... 22 Hình 3.3 Cơ cấu tiền gửi có kỳ hạn của MHB qua các năm 2011-2013 ........ 26 Hình 3.4 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế tại MHB Ô Môn qua các năm 2011-2013 ............................................................................................. 28 Hình 3.5 Cơ cấu dư nợ theo mục đích sử dụng vốn tại MHB Ô Môn qua các năm 2011-2013 ...................................................................................... 30 Hình 3.6 Cơ cấu dư nợ theo kì hạn tại MHB Ô Môn qua 3 năm 2011-2013.. 32 Hình 4.1 Cơ cấu doanh thu tại MHB Ô Môn qua các năm 2011-2013………44 Hình 4.2 Cơ cấu tình hình chi phí của MHB Ô Môn qua các năm 20112013…………………………………………………………………………..47 Hình 4.3 Lợi nhuận của ngân hàng MHB qua các năm 2011-2013 .............. 50 Hình 4.4 Tình hình chệnh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra qua các năm 20112013 ...................................................................................................... 52 Hình 4.5 Tình hình chênh lệch lãi suất huy động và cho vay (NIM- Net Interest Margin) của các ngân hàng qua các năm 2010- 2013...................... 53 Hình 4.6 Tỷ suất sinh lời của tài sản (ROA) của MHB Ô Môn qua các năm 2011-2013 ............................................................................................. 55 Hình 4.7 Tỷ suất sinh lời của doanh thu (ROS) tại MHB Ô Môn qua các năm 2011-2013 ............................................................................................. 56 Hình 4.8 Tổng doanh thu trên tổng tài sản của MHB Ô Môn qua các năm 2011-2013 ............................................................................................. 57 viii [...]... hoạt động kinh doanh của ngân hàng MHB Ô Môn 14 CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG – CHI NHÁNH CẦN THƠ – PHÒNG GIAO DỊCH Ô MÔN 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL – CHI NHÁNH CẦN THƠ – PHÒNG GIAO DỊCH Ô MÔN 3.1.1 Quá trình thành lập và phát triển của ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long Ngân hàng TMCP Phát. .. thẻ, dịch vụ hoạt động tiền gửi, dịch vụ ngân quỹ 21 3.4 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG MHB Ô MÔN 3.4.1 Tình hình huy động vốn tại MHB Ô Môn 3.4.1.1 Phân tích tổng quát cơ cấu nguồn vốn hoạt động Trong quá trình hoạt động của ngân hàng, nguồn vốn luôn đóng vai trò rất quan trọng và quyết định kết quả kinh doanh Khi có một nguồn vốn ổn định, ngân hàng sẽ hoạt động tốt hơn cũng như đáp ứng... ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 2.1.4.3 Phân tích lợi nhuận của ngân hàng a) Khái niệm Là hiệu số giữa doanh thu và chi phí Lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng Ngân hàng hoạt động hiệu quả hay không, trước hết được đánh giá bằng giá trị của lợi nhuận.d b/ Nhu cầu về lợi nhuận thích hợp Lợi nhuận Ngân hàng là một trong những... phận kinh doanh MHB Ô Môn Hoạt động cho vay là hoạt động chính và mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho ngân hàng Ở hệ thống ngân hàng Việt Nam hoạt động này chi m tỷ trọng rất cao trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng do vẫn kinh doanh dựa trên đặc tính truyền thống Vì là hoạt động mạng lại lợi nhuận cao nên hoạt động này chứa đựng rất nhiều rủi ro, ảnh hưởng mạnh mẽ đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân. .. BỘ PHẬN HCNS TỔ KINH DOANH KẾ TOÁN TỔ HTKD NGÂN QUỸ TỔ QLRR Nguồn: Bộ phận kinh doanh MHB – PGD Ô Môn Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức MHB – PGD Ô Môn  Ban giám đốc - Giám đốc phòng giao dịch: + Là người trực tiếp điều hành và chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL, trước Giám đốc chi nhánh cấp 1 và trước pháp luật về mọi hoạt động của phòng giao dịch: + Phân công nhiệm vụ cụ... NHÁNH CẦN THƠ – PGD Ô MÔN Ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL là NHTM được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo Điều 98 Mục 2 Luật các tổ chức tín dụng 2010 như: huy động vốn; cấp tín dụng; cung cấp dịch vụ thanh toán cho khách hàng, … Tuy nhiên, do điều kiện kinh tế - xã hội đặc trưng của quận Ô Môn và các vùng lân cận thuộc qui mô hoạt động của MHB Ô Môn chủ yếu là vùng nông nghiệp, kinh tế... TMCP Phát triển Nhà ĐBSCL phòng giao dịch Ô Môn - Mục tiêu cụ thể 2: dùng các chỉ tiêu, chỉ số tài chính, đồng thời sử dụng phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối, số tương đối để định lượng hiệu quả tài chính Từ đó có thể đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của MHB Ô Môn - Mục tiêu cụ thể 3: Từ mô tả và phân tích trên ta sự dụng phương pháp suy luận từ đó đề ra giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt. ..- Phân tích hoạt động kinh doanh cho phép các nhà doanh nghiệp nhìn nhận đúng đắn về khả năng, sức mạnh cũng như những hạn chế trong doanh nghiệp của mình Chính trên cơ sở này các doanh nghiệp sẽ xác định đúng đắn mục tiêu cùng các chi n lược kinh doanh có hiệu quả - Phân tích hoạt động kinh doanh là công cụ quan trọng trong những chức năng quản trị có hiệu quả ở doanh nghiệp - Tài liệu phân tích hoạt. .. vốn trên 14,8% Nguồn vốn luôn được đảm bảo với những khoản vốn ủy thác dài hạn (khoảng 1.308 tỷ VNĐ) từ cơ quan phát triển Pháp (dự án AFD), Ngân hàng thế giới (dự án RDF2), từ ngân hàng NNVN (dự án ADB, dự án SMEFP II) 3.1.2 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL – chi nhánh Cần Thơ – phòng giao dịch Ô Môn Trong quá trình phát triển và mở rộng mạng lưới hoạt động, ngày 10/10/2001, được... lường hiệu quả kinh doanh của ngân hàng như sau 2.1.4.1 Phân tích doanh thu của ngân hàng a) Khái niệm Là tổng các giá trị lợi ích kinh tế mà ngân hàng thu được trong kì kế toán bao gồm những khoản thu từ hoạt động kinh doanh, cung cấp dịch vụ của ngân hàng b) Các khoản doanh thu của ngân hàng - Thu nhập từ lãi tiền vay: cho vay là nguồn gốc tạo ra khoản doanh thu 10 quan trọng nhất cho Ngân hàng Thương