TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH Trương Văn Thanh MSSV: 4114301 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN QUAN MINH NHỰT Năm 2014 LỜI CẢM TẠ Khoảng thời gian thực tập tại Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc, em đã học được từ các anh chị đi trước những kinh nghiệm trong công việc cũng như trong cuộc sống. Tất cả đều là bài học quý báu, là nền tảng vững chắc để em bước tiếp trên con đường tương lai phía trước. Để hoàn thành luận văn này, em vô cùng biết ơn Quý Thầy, Cô ở Khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh, trường Đại học Cần Thơ đã nhiệt tình dạy bảo em trong những năm vừa qua. Ngoài việc truyền đạt cho em những kiến thức chuyên ngành về kinh tế, Quý Thầy, Cô còn tạo cơ hội để em tiếp cận những kiến thức từ xã hội. Em tin chắc rằng những kiến thức này sẽ là hành trang vững chắc để em bước vào đời. Em xin chân thành cảm ơn Thầy Quan Minh Nhựt đã trực tiếp hướng dẫn với sự nhiệt tình, tận tâm để giúp em hoàn thành đề tài này. Qua đây em cũng xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo cùng toàn thể các Cô, chú, anh, chị là cán bộ nhân viên của Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long – Chi nhánh Châu Đốc đã tạo điều kiện, tận tình chỉ bảo, hướng dẫn em về kiến thức thực tiễn cũng như giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. Tuy nhiên do kiến thức còn hạn chế cũng như chưa có nhiều kinh nghiệm thực tiễn nên đề tài khó tránh khỏi những thiếu sót. Em kính mong nhận được sự góp ý chỉ bảo thêm từ phía Quý thầy cô cũng như từ phía Ngân hàng để đề tài này được hoàn thiện hơn. Một lần nữa xin gửi đến Quý thầy cô và Quý Cô, chú, anh, chị lời cảm ơn chân thành và lời chúc tốt đẹp nhất. Cần Thơ, ngày 26 tháng 11 năm 2014 Người thực hiện Trương Văn Thanh i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày 26 tháng 11 năm 2014 Người thực hiện Trương Văn Thanh ii Ý KIẾN, XÁC NHẬN CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… …………………………………………………………… Châu Đốc, Ngày….tháng….năm 2014 iii MỤC LỤC MỤC LỤC ........................................................................................................ iv DANH SÁCH BẢNG ....................................................................................... ix DANH SÁCH HÌNH ......................................................................................... x DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ........................................................................... xi CHƯƠNG 1 ....................................................................................................... 1 GIỚI THIỆU ...................................................................................................... 1 1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI .............................................................................. 1 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ....................................................................... 2 1.2.1. Mục tiêu chung ........................................................................................ 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể ........................................................................................ 2 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU .......................................................................... 2 1.3.1. Phạm vi không gian ................................................................................. 2 1.3.2. Phạm vi thời gian ..................................................................................... 3 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu .............................................................................. 3 CHƯƠNG 2 ....................................................................................................... 4 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ..................... 4 2.1. SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ......................................... 4 2.1.1. Khái niệm ngân hàng thương mại ............................................................ 4 2.1.2. Vai trò của ngân hàng thương mại ........................................................... 4 2.1.3. Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại ................................. 4 2.2. TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG .................................................................. 5 2.2.1. Khái niệm tín dụng .................................................................................. 5 2.2.2. Bản chất của tín dụng .............................................................................. 5 2.2.3. Chức năng của tín dụng ........................................................................... 5 2.2.3.1. Chức năng phân phối lại tài nguyên ..................................................... 5 2.2.3.2. Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hóa và phát triển sản xuất ........... 6 2.2.4. Vai trò của tín dụng ................................................................................. 6 iv 2.2.5. Khái niệm cho vay ................................................................................... 6 2.2.6. Nguyên tắc và điều kiện cho vay ............................................................. 7 2.2.6.1. Nguyên tắc cho vay .............................................................................. 7 2.2.6.2. Điều kiện cho vay ................................................................................. 7 2.2.7. Lãi suất cho vay ....................................................................................... 7 2.3. CÁC HÌNH THỨC CHO VAY THƯỜNG GẶP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.................................................................................................. 8 2.3.1. Theo thời hạn cho vay ............................................................................. 8 2.3.2. Theo phương thức cho vay ...................................................................... 8 2.3.3. Dựa vào sự tín nhiệm đối với khách hàng ............................................... 9 2.3.4. Theo mục đích sử dụng vốn ..................................................................... 9 2.4. RỦI RO TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ....... 9 2.4.1. Quan niệm về rủi ro trong cho vay .......................................................... 9 2.4.2. Các loại rủi ro thường gặp trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại ......................................................................................................... 9 2.4.2.1. Rủi ro tín dụng .................................................................................... 10 2.4.2.2. Rủi ro lãi suất ...................................................................................... 10 2.4.2.3. Rủi ro tỷ giá ........................................................................................ 10 2.4.2.4. Rủi ro thanh khoản .............................................................................. 10 2.5. NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG ........................................... 11 2.5.1. Đặc điểm của rủi ro tín dụng ................................................................. 11 2.5.2. Phân loại rủi ro tín dụng ........................................................................ 12 2.5.3. Hậu quả của rủi ro tín dụng ................................................................... 13 2.5.4. Nguyên nhân của rủi ro tín dụng ........................................................... 13 2.5.4.1. Nguyên nhân từ phía khách hàng ....................................................... 13 2.5.4.2. Nguyên nhân từ phía ngân hàng ......................................................... 14 2.5.4.3. Nguyên nhân khách quan từ bên ngoài ............................................... 14 2.5.5. Một số mô hình đánh giá rủi ro ............................................................. 15 2.5.6. Đánh giá rủi ro tín dụng ......................................................................... 15 2.6. PHƯƠNG PHÁP THU THẬP SỐ LIỆU ................................................. 18 v 2.7. PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH SỐ LIỆU ................................................ 18 2.7.1. Phương pháp so sánh số tuyệt đối ......................................................... 19 2.7.2. Phương pháp so sánh số tương đối. ....................................................... 19 2.7.3. Phương pháp phân tích tỷ trọng ............................................................. 20 CHƯƠNG 3 ..................................................................................................... 21 SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ........................... 21 PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC ..................................................................................................... 21 3.1. GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC ..................................................................................................... 21 3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc .......................... 21 3.1.2. Cơ cấu tổ chức quản lý .......................................................................... 23 3.1.3. Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban .......................................... 23 3.1.4. Các sản phẩm cho vay cá nhân của Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long ............................................................................... 26 3.1.5. Một số quy định về điều kiện và quy trình cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc ......................................................................................................... 27 3.1.5.1. Một số quy định về điều kiện cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc.......... 27 3.1.5.2. Quy trình cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc .......................................... 28 3.2. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC TỪ NĂM 2011 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 ....................................................................................................... 29 3.3. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG TRONG GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2011 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 ............................ 32 3.3.1. Thuận lợi ................................................................................................ 32 3.3.2. Khó khăn ................................................................................................ 32 vi CHƯƠNG 4 ..................................................................................................... 34 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG CHO VAY CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC ..................................................................................... 34 4.1. THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC ......................................... 34 4.2. THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG CHO VAY CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC ......................................... 42 4.2.1. Phân tích tình hình nợ quá hạn .............................................................. 42 4.2.1.1 Phân tích tình hình nợ quá hạn theo thời gian ..................................... 43 4.2.1.2 Phân tích tình hình nợ quá hạn theo mục đích sử dụng vốn ................ 45 4.2.1.3 Tỷ lệ nợ quá hạn cá nhân theo thời hạn ............................................... 47 4.2.2. Phân tích tình hình nợ xấu ..................................................................... 48 4.2.2.1. Phân tích tình hình nợ xấu theo thời gian ........................................... 48 4.2.2.2. Phân tích tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn ...................... 49 4.2.2.3 Tỷ lệ nợ xấu cá nhân theo thời hạn ...................................................... 51 4.3. NHỮNG THÀNH TỰU ĐẠT ĐƯỢC VÀ TỒN TẠI TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC ......................................... 52 4.3.1. Những thành tựu đạt được ..................................................................... 52 4.3.2. Những tồn tại và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ......................... 52 4.3.2.1. Những tồn tại trong cho vay cá nhân .................................................. 52 4.3.2.2. Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc ............................................................................ 53 CHƯƠNG 5 ..................................................................................................... 57 CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY ......................... 57 CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC ...... 57 vii 5.1. ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ VÀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG CHO VAY CÁ NHÂN TRONG THỜI GIAN TỚI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC ......................................... 57 5.1.1. Định hướng chung ................................................................................. 57 5.1.2. Định hướng công tác tín dụng ............................................................... 58 5.2. CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC ............................. 59 5.2.1. Hoàn thiện cơ chế, chính sách tín dụng ................................................. 60 5.2.2. Thực hiện tốt quy trình tín dụng ............................................................ 61 5.2.3. Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát, giám sát tín dụng .............. 64 5.2.4. Nâng cao hiệu quả của bộ phận xử lý nợ ............................................... 66 5.2.5. Nâng cao trình độ và năng lực cán bộ tín dụng ..................................... 67 CHƯƠNG 6 ..................................................................................................... 69 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ......................................................................... 69 6.1. KẾT LUẬN............................................................................................... 69 6.2. KIẾN NGHỊ .............................................................................................. 70 6.2.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà Nước ............................................... 70 6.2.2. Kiến Nghị đối với Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng bằng song Cửu Long ......................................................................................................... 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................... 73 viii DANH SÁCH BẢNG Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Châu Đốc giai đoạn 2011 2013 ................................................................................................................. 29 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Châu Đốc giai đoạn 6T/2014 ............................................................................................................ 31 Bảng 4.1: Tình hình hoạt động trong cho vay cá nhân của MHB Châu Đốc giai đoạn 2011 – 2013 ...................................................................................... 36 Bảng 4.2: Tình hình hoạt động trong cho vay cá nhân của MHB Châu Đốc trong 6 tháng đầu năm 2014 ............................................................................ 39 Bảng 4.3: Tình hình dư nợ trong hoạt động tín dụng của MHB Châu Đốc .... 37 Bảng 4.4: Tình hình nợ quá hạn theo thời gian của MHB Châu Đốc giai đoạn 2011 - 2013 ...................................................................................................... 43 Bảng 4.5: Tình hình nợ quá hạn theo thời gian của MHB Châu Đốc giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ...................................................................................... 44 Bảng 4.6: Tình hình nợ quá hạn theo mục đích sử dụng vốn của MHB Châu Đốc giai đoạn 2011 - 2013............................................................................... 45 Bảng 4.7: Tình hình nợ quá hạn theo mục đích sử dụng vốn của MHB Châu Đốc giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 .............................................................. 46 Bảng 4.8: Tỷ lệ nợ quá hạn cá nhân theo thời hạn của MHB Châu Đốc giai đoạn 2011 - 2013 ............................................................................................. 47 Bảng 4.9: Tình hình nợ xấu theo thời gian của MHB Châu Đốc giai đoạn 2011-2013 ........................................................................................................ 48 Bảng 4.10: Tình hình nợ xấu theo thời gian của MHB Châu Đốc giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ......................................................................................... 49 Bảng 4.11: Tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn của MHB Châu Đốc giai đoạn 2011 – 2013 ...................................................................................... 49 Bảng 4.12: Tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn của MHB Châu Đốc giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ...................................................................... 50 Bảng 4.13: Tỷ lệ nợ xấu cá nhân theo thời hạn của MHB Châu Đốc giai đoạn 2011-2013 ........................................................................................................ 51 ix DANH SÁCH HÌNH Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng MHB - chi nhánh Châu Đốc . 23 Hình 3.2 Quy trình thẩm định cho vay tại Ngân hàng MHB Châu Đốc ......... 28 x DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBTD: Cán bộ tín dụng DNQH: Dư nợ quá hạn DPRR: Dự phòng rủi ro HĐTD: Hợp đồng tín dụng NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NQH: Nợ quá hạn QLRR: Quản lý rủi ro RRTD: Rủi ro tín dụng TCTD: Tổ chức tín dụng TD: Tín dụng TMCP: Thương mại cổ phần TSĐB: Tài sản đảm bảo UBTD: Ủy ban tín dụng 6T/2013: 6 tháng đầu năm 2013 6T/2014: 6 tháng đầu năm 2014 xi CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong sự phát triển kinh tế của một quốc gia thì ngành ngân hàng được xem như xương sống, đóng vai trò quan trọng nhất trong việc huy động, cung ứng vốn cho các chủ thể kinh tế. Bên cạnh đó ngân hàng còn đóng góp tích cực vào việc điều tiết sự lưu thông tiền tệ, là công cụ hỗ trợ đắc lực cho chính phủ trong việc kiềm chế lạm phát, nhận định, đánh giá nhịp độ phát triển của nền kinh tế từ đó đưa ra những chính sách phù hợp để phát triển kinh tế vĩ mô. Chính vì tầm quan trọng này nên việc giữ cho hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng ổn định là một việc hết sức quan trọng. Bởi lẽ nếu xảy ra bất ổn thì có thể lan rộng ra toàn nền kinh tế dẫn đến suy thoái, trực tiếp đe dọa nhiều mặt đối với quốc gia. Đối tượng kinh doanh của ngân hàng chính là tiền tệ hay nói một cách khác là ngân hàng kinh doanh quyền sử dụng vốn, một loại hàng hóa khá đặc biệt và nhạy cảm. Dựa trên loại hàng hóa này ngân hàng có khá nhiều nghiệp vụ kinh doanh nhằm sinh lợi, tiêu biểu nhất là nghiệp vụ huy động và tín dụng. Ngân hàng thu hút các nguồn tiền nhàn rỗi trong dân cư và các tổ chức kinh tế sau đó sử dụng nguồn tiền này để cho vay và hưởng lợi dựa trên sự chênh lệch lãi suất. Nhưng điều này cũng làm cho ngân hàng đối mặt với khá nhiều rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá…Quan trọng và nguy hiểm nhất chính là rủi ro tín dụng. Loại rủi ro này khó phòng tránh vì nó phụ thuộc một phần vào hoạt động kinh doanh cũng như khả năng tài chính của khách hàng vay vốn. Trong những năm gần đây các ngân hàng thương mại liên tục đưa ra nhiều sản phẩm nhằm phát triển lĩnh vực cho vay cá nhân, một lĩnh vực vẫn còn khá nhiều tiềm năng chưa được khai thác triệt để như: cho vay để mua nhà, xe hơi, cho vay tiêu dùng… Chính vì vậy mà dư nợ cho vay cá nhân tăng cao trong những năm gần đây. Hoạt động tín dụng được mở rộng thì rủi ro tín dụng cũng ngày càng lớn, tuy đây chỉ là những món vay nhỏ lẻ với giá trị nhỏ nhưng lại nhiều về số lượng khoản vay. Chính điều này dẫn đến những khó khăn trong công tác quản lý, hậu kiểm góp phần đẩy rủi ro tín dụng tăng cao. Bên cạnh đó mục đích cho vay gần đây thường là nhằm mua sắm tài sản, tiêu dùng nên việc chi trả hoàn toàn phụ thuộc vào một nguồn thu nhập khác của khách hàng, nếu khách hàng gặp phải khó khăn dẫn đến khoản thu nhập này giảm đi sẽ ngay lập tức ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả nợ vay và ngân hàng sẽ phải đối mặt với rủi ro tín dụng. 1 Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long cũng không nằm ngoài xu hướng này. Là một trong những ngân hàng lớn, đóng vai trò quan trọng trên địa bàn tỉnh với dư nợ cho vay cá nhân khá cao nên việc quản lý, phòng ngừa rủi ro tín dụng đối với chi nhánh là vô cùng cấp thiết, mang tính chất sống còn. Xuất phát từ tầm quan trọng của ngành Ngân hàng, thực trạng hiện nay trong công tác cho vay cá nhân cũng như tình hình rủi ro tín dụng trong lĩnh vực này, em xin chọn đề tài “Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc” để làm rõ lý thuyết, tiếp xúc thực tế cũng như tìm ra hướng giải quyết cho Ngân hàng, giúp cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng được ổn định hơn trong thời gian tới. 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 từ đó tìm hiểu nguyên nhân và đề xuất giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, giúp ngân hàng hoạt động tốt hơn trong thời gian tới. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể Khái quát hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014. Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc và tìm ra nguyên nhân. Đề xuất các giải pháp phòng ngừa, hạn chế, quản lý rủi ro tín dụng cho Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc trong tương lai. 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1. Phạm vi không gian Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc. 2 1.3.2. Phạm vi thời gian Các thông tin số liệu sử dụng để thực hiện đề tài phản ánh quá trình hoạt động của Ngân hàng từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014. 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu Đề tài đi sâu vào nghiên cứu về hoạt động tín dụng và rủi ro trong hoạt động tín dụng trong cho vay cá nhân của Ngân hàng từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014. Số liệu do phòng kinh doanh, Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc cung cấp. 3 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU A - PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1. SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1.1. Khái niệm ngân hàng thương mại Luật số 47/2010/QH12 Luật các Tổ chức Tín dụng Việt Nam định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng có thể thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của luật này, nhằm mục tiêu lợi nhuận”. Trong đó hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng, bao gồm: Huy động vốn dưới mọi hình thức, cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, chiết khấu chứng từ có giá, bao thanh toán, cho thuê tài chính, thấu chi, cho vay trả góp, cho vay tiêu dùng, và cung cấp mọi dịch vụ ngân hàng khác. Luật các TCTD cũng khẳng định tính chất kinh doanh vì mục tiêu lợi nhuận của NHTM 2.1.2. Vai trò của ngân hàng thương mại - Phân phối lại nguồn vốn, góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển: trong quá trình sản xuất kinh doanh của cá nhân, doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế khác trong nền kinh tế thường xuyên xảy ra hiện tượng thừa – thiếu vốn. Để duy trì sự liên tục trong hoạt động của các tổ chức kinh tế, ngân hàng góp phần đáng kể vào việc điều phối, phân bổ lại nguồn vốn tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn. Tạo điều kiện thuận lợi hơn cho các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế trong việc mở rộng sản xuất kinh doanh. - Góp phần ổn định tiền tệ, giá cả: Chính những cơ chế đặc biệt của ngân hàng đã góp phần điều hòa lượng tiền trong lưu thông, kiềm chế lạm phát. Làm cơ sở cho các quyết định điều hòa nền kinh tế vĩ mô của chính phủ. - Tạo công ăn việc làm ổn định, góp phần nâng cao cuộc sống của một bộ phận người trong xã hội. 2.1.3. Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại Các hoạt động chủ yếu của NHTM có thể kể đến như: - Hoạt đông huy động vốn - Hoạt động tín dụng - Hoạt động thanh toán và hoạt động ngân quỹ 4 - Các hoạt động khác + Đầu tư trực tiếp: góp vốn, mua cổ phần của các tổ chức kinh tế trong nước, tổ chức tín dụng trong nước; thành lập công ty trực thuộc... + Đầu tư gián tiếp: đầu tư vào trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc; đầu tư trái phiếu công ty và chứng từ có giá khác 2.2. TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG 2.2.1. Khái niệm tín dụng Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sở dụng một lượng giá trị (tiền tệ hay hiện vật) của người sở hữu sang cho người khác sử dụng và sẽ hoàn trả người sở hữu nó sau một thời gian nhất định với một lượng giá trị lớn hơn. Ngoài ra, hoạt động tín dụng của ngân hàng còn có thể được khái niệm: Tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bão lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác. 2.2.2. Bản chất của tín dụng  Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay. Xuất phát từ gốc từ latinh, tín dụng là cred – sự tín nhiệm; điều đó có nghĩa là trong quan hệ tín dụng người cho vay tin tưởng người đi vay sẽ hoàn trả vào một ngày nào đó trong tương lai mà hai bên đã thỏa thuận.  Thời hạn tín dụng được xác định dựa trên thỏa thuận giữa người cho vay và người đi vay trong hợp đồng tín dụng.  Người sở hữu vốn tín dụng được sở hữu một phần thu nhập dưới hình thức lợi tức. 2.2.3. Chức năng của tín dụng 2.2.3.1. Chức năng phân phối lại tài nguyên Tín dụng là sự vận động của vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác. Chính nhờ sự vận động của tín dụng mà các chủ thể vay vốn nhận được một phần tài nguyên của xã hội phục vụ cho sản xuất hoặc tiêu dùng. Phân phối tín dụng được thực hiện bằng hai cách: + Phân phối trực tiếp: là việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó là kinh doanh và tiêu 5 dùng. Phương pháp phân phối này được thực hiện trong quan hệ tín dụng thương mại và việc phát hành trái phiếu của Nhà nước và các công ty. + Phân phối gián tiếp: Là việc phân phối được thực hiện thông qua các tổ chức trung gian như ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, Công ty Tài chính... 2.2.3.2. Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hóa và phát triển sản xuất  Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh được thực hiện bình thường, liên tục và phát triển.  Tín dụng tạo ra nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi, quy mô sản xuất kinh doanh.  Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán, góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hóa bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ. 2.2.4. Vai trò của tín dụng Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của các ngân hàng thương mại góp phần quan trọng vào sự phát triển chung của nền kinh tế. Tín dụng có các vai trò chủ yếu như sau:  Là công cụ thúc đẩy phát triển sản xuất xã hội, tài trợ cho các ngành kinh tế phát triển.  Đáp ứng nhu cầu vốn để quá trình sản xuất được liên tục.  Thúc đẩy quá trình tập trung vốn, tập trung sản xuất, góp phần thúc đẩy các doanh nghiệp sử dụng vốn một cách hợp lý và có hiệu quả.  Là công cụ thực hiện chức năng quản lý kinh tế xã hội của Nhà nước. 2.2.5. Khái niệm cho vay Luật các tổ chức tín dụng ban hành năm 2010 số 47/2010/QH12 quy định: “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bão lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”. “Cho vay là một trong những hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào một mục đích xác định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”. 6 2.2.6. Nguyên tắc và điều kiện cho vay 2.2.6.1. Nguyên tắc cho vay - Nguyên tắc hoàn trả: khoản tín dụng phải được thanh toán đầy đủ nguyên gốc sau khi sử dụng để ngân hàng bảo toàn được vốn ở mức tối thiểu nhất để có thể duy trì được hoạt động. - Nguyên tắc thời hạn: khoản tín dụng phải được hoàn trả đúng vào thời điểm đã được hai bên xác định cụ thể và được ghi nhận trong thỏa thuận vay vốn giữa khách hàng và ngân hàng. - Nguyên tắc trả lãi: ngoài việc thanh toán đầy đủ, đúng hạn khoản gốc, khách hàng phải có trách nhiệm thanh toán khoản lãi tính bằng tỷ lệ % trên số tiền vay, được coi là giá mua quyền sử dụng vốn. - Nguyên tắc tài sản đảm bảo: để bảo vệ nguồn vốn của ngân hàng khi khách hàng vi phạm các điều kiện vay vốn hoặc khi chủ nhân của các tài sản thế chấp không còn khả năng thanh toán cho ngân hàng. - Nguyên tắc sử dụng vốn vay đúng mục đích: tất cả các khoản tín dụng phải được sử dụng đúng mục đích vay thể hiện trong hồ sơ vay vốn. 2.2.6.2. Điều kiện cho vay Khách hàng muốn vay vốn của ngân hàng phải thỏa mãn một số điều kiện sau đây: - Khách hàng phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. - Khách hàng phải có khả năng tài chính đảm bảo trả được nợ trong thời hạn cam kết. - Mục đích sử dụng vốn vay phải hợp pháp. - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi; phương án đầu tư, phục vụ đời sống khả thi kèm phương án trả nợ khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật. - Thực hiện đầy đủ các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ, Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước 2.2.7. Lãi suất cho vay  Lãi suất cho vay là tỷ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu được trong kỳ so với số vốn cho vay phát ra trong một thời kỳ nhất định. Thông thường lãi suất tính theo năm, quý, tháng. 7  Lãi suất cho vay thực hiện theo quy định của ngân hàng Nhà nước trong từng thời kỳ.  Cho vay theo hạn mức tín dụng thì lãi suất cho vay áp dụng tại thời điểm nhận nợ, cho vay lưu vụ lãi suất áp dụng tại thời điểm lưu vụ.  Trường hợp gia hạn nợ, giảm nợ thì lãi suất cho vay áp dung theo thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng.  Lãi suất nợ quá hạn tối đa bằng 150% lãi suất cho vay. 2.3. CÁC HÌNH THỨC CHO VAY THƯỜNG GẶP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.3.1. Theo thời hạn cho vay - Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn lên đến 12 tháng. Thường là cho vay để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong quá trình sản xuất kinh doanh. - Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng. Thường được cho vay để đầu tư mua sắm tài sản cố định, đổi mới dây chuyền, trang thiết bị. - Cho vay dài hạn là các khoản vay với thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên. Thường được cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn với mục đích xây dựng, mua sắm các tài sản có giá trị lớn, thời gian sử dụng lâu dài như nhà xưởng, nhà máy, xí nghiệp, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, mở rộng sản xuất quy mô lớn. 2.3.2. Theo phương thức cho vay - Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký hợp đồng tín dụng. Doanh số giải ngân không được vượt quá số tiền cho vay. - Cho vay theo hạn mức tín dụng: Ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định. Doanh số giải ngân có thể vượt quá số tiền cho vay, thời hạn cho vay có thể lớn hơn thời gian duy trì hạn mức. - Cho vay theo dự án đầu tư: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ của khách hàng. - Cho vay hợp vốn: Một nhóm ngân hàng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hay phương án vay vốn của doanh nghiệp. Trong đó, có một ngân hàng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các ngân hàng khác. 8 - Cho vay trả góp: Khi vay vốn, ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời gian cho vay. 2.3.3. Dựa vào sự tín nhiệm đối với khách hàng - Cho vay không có đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp hoặc cầm cố mà chỉ dựa vào uy tín của khách hàng vay vốn để đưa ra quyết định cho vay. - Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay dựa trên cơ sở có các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp, cầm cố tài sản của khách hàng hoặc có sự bão lãnh của một bên thứ ba. 2.3.4. Theo mục đích sử dụng vốn - Cho vay sản xuất công thương nghiệp: Là các khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải các chi phí như mua hàng hóa, nguyên vật liệu, chi trả lương, chi phục vụ sản xuất. - Cho vay sản xuất nông nghiệp: là các khoản tín dụng cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp như trang trại cây trồng, con giống, chăn nuôi gia súc, gia cầm. - Cho vay bất động sản: là các khoản cấp tín dụng để đầu tư vào bất động sản như mua đất đai, mua hoặc xây dựng nhà xưởng, văn phòng giao dịch, hoặc các bất động sản khác. 2.4. RỦI RO TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.4.1. Quan niệm về rủi ro trong cho vay Rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bất ổn đi ngược lại so với kỳ vọng ban đầu. Tuy nhiên không phải sự không chắc chắn nào cũng có rủi ro. Chỉ những tình trạng không chắc chắn có thể ước tính được xác suất xảy ra mới được xem là rủi ro. Những tình trạng khác không ước tính được xác suất thì được gọi là bất trắc chứ không phải rủi ro. Rủi ro thường được đo lường bằng sự khác biệt giữa giá trị thực tế và giá trị kỳ vọng. Rủi ro là vấn đề tất yếu không thể loại trừ và gắn liền với hoạt động kinh doanh của bất kỳ một doanh nghiệp nào. 2.4.2. Các loại rủi ro thường gặp trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại Lợi nhuận và rủi ro đi liền với nhau như hai mặt của một đông xu, muốn có lợi nhuận thì phải chấp nhận rủi ro. Mức độ rủi ro càng cao trong một 9 chừng mực nào đó sẽ mang lại lợi nhuận càng cao nhưng nếu rủi ro tiếp tục tăng và vượt quá khả năng cho phép sẽ làm giảm lợi nhuận và nếu rủi ro quá cao thì khả năng kiếm được lợi nhuận sẽ dần bị triệt tiêu. Đối tượng kinh doanh của ngân hàng là tiền tệ - loại hàng hóa đặc biệt với nhiều loại rủi ro đi kèm. Bốn loại rủi ro lớn nhất mà các ngân hàng thương mại phải đối mặt là: 2.4.2.1. Rủi ro tín dụng Theo khoản 01 Điều 02 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc ngân hàng nhà nước thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”. Rủi ro tín dụng phát sinh khi ngân hàng không thu được đầy đủ gốc và lãi của khoản cho vay hoặc việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng hạn. Rủi ro tín dụng xảy ra khi người đi vay sai hẹn trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng đã ký kết với ngân hàng. Sự sai hẹn có thể là trễ hạn hoặc không thanh toán. 2.4.2.2. Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất là loại rủi ro do sự biến động của lãi suất gây ra. Rủi ro lãi suất phát sinh khi ngân hàng không khớp được giữa lãi suất thu vào từ tài sản sinh lời và lãi suất phải chi ra cho nguồn vốn phải trả lãi. Rủi ro lãi suất còn thể hiện ở sự chênh lệch kỳ hạn giữa huy động và cho vay trong ngân hàng. 2.4.2.3. Rủi ro tỷ giá Rủi ro tỷ giá là rủi ro phát sinh từ sự biến động của tỷ giá làm ảnh hướng đến giá trị kỳ vọng trong tương lai. Rủi ro tỷ giá có thể phát sinh trong nhiều hoạt động khác nhau của ngân hàng cũng như khách hàng. Bất cứ hoạt động nào mà dòng ngân lưu thu phát sinh bằng một loại đồng tiền trong khi dòng ngân lưu chi phát sinh bằng một loại đồng tiền khác thì đều có nguy cơ gặp rủi ro tỷ giá. 2.4.2.4. Rủi ro thanh khoản Rủi ro thanh khoản là khả năng ngân hàng không đáp ứng được các nghĩa vụ về tài chính một cách tức thời hoặc phải huy động vốn bổ sung với chi phí cao hoặc phát mãi tài sản với giá thấp. Rủi ro thanh khoản khiến ngân hàng phải đình trệ hoạt động, gây thua lỗ, mất uy tín và nếu nghiêm trọng có thể dẫn tới phá sản. 10 Rủi ro thanh khoản gần như đi kèm với các loại rủi ro còn lại. Nếu ngân hàng gặp phải các rủi ro khác thì chắc chắn trong một chừng mực nào đó sẽ ảnh hưởng tới khả năng thanh toán. Đặc biệt trong cho vay, nếu rủi ro tín dụng xuất hiện thì sẽ kéo theo sự có mặt của rủi ro thanh khoản. 2.5. NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG Như đã nêu trên thì rủi ro tín dụng chính là việc khách hàng không hoặc không thể thực hiện nghĩa vụ đã cam kết với ngân hàng về mặt tài chính một cách đầy đủ hoặc đúng thời điểm. Đây là loại rủi ro thường gặp và có tác động lớn tới hoạt động ngân hàng, nếu ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng thì gần như chắc chắn cũng sẽ phải đối mặt với rủi ro thanh khoản, nếu rủi ro tín dụng quá lớn có thể đẩy ngân vào bờ vực phá sản. 2.5.1. Đặc điểm của rủi ro tín dụng Để phòng ngừa một cách có hiệu quả thì việc tìm hiểu các đặc điểm của rủi ro tín dụng là vô cùng quan trọng. Rủi ro tín dụng có các đặc điểm sau: + Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng, rủi ro tín dụng phát sinh khi khách hàng gặp thua lỗ trong kinh doanh, thất bại trong việc đầu tư tìm kiếm lợi nhuận nên có thể nói rủi ro tín dụng bắt nguồn từ những rủi ro trong kinh doanh của khách hàng. + Rủi ro tín dụng có tính đa dạng và phức tạp biểu hiện qua sự đa dạng của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của rủi ro. Do đó trong phòng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng phải chú ý đến mọi dấu hiệu của rủi ro, nguyên nhân xuất phát, bản chất và hậu quả của rủi ro tín dụng để có biện pháp phù hợp. + Rủi ro tín dụng có tính tất yếu, nó gắn liền với hoạt động tín dụng. Bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro, kinh doanh của ngân hàng thực chất là sự chấp nhận rủi ro để tìm được lợi nhuận kỳ vọng. 11 2.5.2. Phân loại rủi ro tín dụng Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được chia thành các loại sau: Rủi ro lựa chọn Rủi ro giao dịch Rủi ro đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro tín dụng Rủi ro nội tại Rủi ro danh mục Rủi ro tập trung Phân loại rủi ro tín dụng - Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng. Có ba bộ phận là: rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ. + Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá, phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. + Rủi ro đảm bảo là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như: Các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo. + Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề. - Rủi ro danh mục là hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành 2 loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. + Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành nghề, lĩnh vực kinh tế. Nó bắt nguồn từ đặc điểm hoạt động hoặc sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. + Rủi ro tập trung là trường hợp ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp cùng hoạt động 12 trong một ngành, một lĩnh vực kinh tế; trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. 2.5.3. Hậu quả của rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng luôn đi kèm với hoạt động kinh doanh của ngân hàng và có thể gây ra những hậu quả nghiêm trọng. Không chỉ ảnh hưởng xấu tới riêng một ngân hàng mà rủi ro tín dụng có thể lan ra toàn bộ hệ thống ngân hàng trực tiếp đe dọa nền kinh tế.  Đối với ngân hàng bị rủi ro: Không thu hồi được vốn gốc và lãi đúng hạn trong khi vẫn phải trả lãi cho nguồn vốn tài trợ cho các khoản vay này dẫn đến ngân hàng bị suy giảm lợi nhuận. Nghiêm trọng hơn ngân hàng sẽ gặp khó khăn về thanh toán nếu có nhiều khách hàng yêu cầu rút tiền số lượng lớn. Ngân hàng thiếu đi nguồn vồn để tiến hành tái đầu tư cho vay nên phải tiến hành huy động vốn với chi phí cao hơn để bù đắp nguồn vốn thiếu hụt nhằm đảm bảo kinh doanh liên tục. Nếu rủi ro kéo dài và có xu hướng gia tăng thì ngân hàng sẽ có nguy cơ phá sản.  Đối với hệ thống ngân hàng: Hoạt động của các ngân hàng liên quan mật thiết với nhau, gắn kết thành một hệ thống với quy mô to lớn. Chính các ngân hàng cũng là đối tác làm ăn của nhau, có thể gửi tiền tạm thời nhàn rỗi vào một ngân hàng khác để bù đắp chi phí về nguồn vốn hoặc vay vốn lẫn nhau để đảm bảo thanh khoản, tài trợ cho hoạt động kinh doanh được liên tục,…Chính vì điều này nếu một hay một nhóm ngân hàng có rủi ro tín dụng thì sẽ nhanh chóng ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống. Rủi ro tín dụng từ phạm vi nhỏ sẽ lớn dần và lan rộng ra các ngân hàng khác. Đặc biệt nếu một ngân hàng có rủi ro tín dụng quá cao, bị mất thanh khoản thì có thể dẫn đến sựu đổ vỡ dây chuyền cho cả hệ thống.  Đối với nền kinh tế: Hệ thống ngân hàng nắm giữ một lượng vốn rất lớn của nền kinh tế. Nếu ngân hàng không thu hồi lại được vốn gốc và lãi trong cho vay thì có khả năng không thể hoàn trả lại vốn cho người gửi tiền về thời gian và cả giá trị. Nền kinh tế bị rối loạn do người gửi tiền mất đi nguồn vốn tái đầu tư, hoạt động kinh tế bị mất ổn định và ngưng trệ. Gián tiếp ảnh hưởng đến trật tự, an ninh xã hội. 2.5.4. Nguyên nhân của rủi ro tín dụng 2.5.4.1. Nguyên nhân từ phía khách hàng  Do khách hàng vay vốn thiếu năng lực pháp lý.  Sử dụng vốn sai mục đích, kém hiệu quả. 13  Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa không bán được.  Quản lý không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản.  Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, tham ô, lừa đảo.  Do mất đoàn kết nội bộ trong Hội đồng quản trị, ban điều hành 2.5.4.2. Nguyên nhân từ phía ngân hàng  Chính sách tín dụng không hợp lý, chạy theo lợi nhuận nhất thời dẫn đến cho vay đầu tư quá liều lĩnh, tập trung nguồn vốn cho vay quá nhiều vào một nhóm khách hàng hay một ngành nghề, lĩnh vực nào đó.  Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ, thiếu chính xác dẫn đến cho vay, đầu tư không hợp lý.  Do tính cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng muốn giành giật thị phần nên cho vay dễ dàng nhằm thu hút khách hàng.  Cán bộ tín dụng không tuân thủ chính sách tín dụng, không thực hiện đúng quy trình cho vay, yếu kém về nghiệp vụ, thiếu đạo đức trong nghề nghiệp.  Định giá tài sản không chính xác, thực hiện không đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết hoặc không đảm bảo các nguyên tắc về tài sản như: có thể định giá theo giá thị trường, có thể chuyển nhượng, không có tranh chấp về tài sản, nguồn gốc rõ ràng, hợp pháp, dễ thanh lý, phát mãi để thu hồi nợ. 2.5.4.3. Nguyên nhân khách quan từ bên ngoài  Do thiên tai, bệnh dịch, hỏa hoạn,…  Do tình hình an ninh trong nước, khu vực bất ổn.  Do khủng hoảng, suy thoái kinh tế, lạm phát, mất cân bằng cán cân thanh toán quốc tế, tỷ giá hối đoái, lãi suất biến động bất thường.  Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô. Tóm lại nguyên nhân của rủi ro tín dụng rất đa dạng bao gồm cả khách quan và chủ quan. Nguyên nhân khách quan thì rất khó để dự báo trước nên khó phòng tránh nhưng đối với nguyên nhân chủ quan thì ngân hàng hoàn toàn có thể khắc phục được nhằm kiểm soát rủi ro, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng. 14 2.5.5. Một số mô hình đánh giá rủi ro Mô hình chất lượng 6C (1) Tư cách người vay (Character): Thể hiện tinh thần trách nhiệm, tính trung thực, mục đích vay vốn rõ ràng và thiện chí trả nợ của người vay. (2) Năng lực của người vay (Capacity): Đối với khách hàng là tổ chức thì phải được thành lập một cách hợp pháp, có cơ cấu tổ chức chặt chẽ, có tài sản độc lập với cá nhân, tổ chức khác và chịu trách nhiệm bằng tài sản đó. Nhân danh tham gia các quan hệ pháp luật một cách độc lập. (3) Thu nhập của người đi vay (Cash) : Người vay có ba khả năng tạo ra tiền có thể sử dụng để trả nợ vay: + Luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập + Bán thanh lý tài sản + Phát hành chứng khoán nợ hay chứng khoán vốn. Trong đó ngân hàng đánh giá quan trọng nhất là nguồn thứ nhất, coi đây là nguồn thu đầu tiên và căn bản để trả nợ vay ngân hàng. (4) Bảo đảm tiền vay (Collateral): Cán bộ tín dụng phải tìm hiểu và đánh giá được những yếu tố nhạy cảm của tài sản đảm bảo như: Lợi thế thương mại, khả năng sinh lời và đối với máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển cần phải xem xét các khía cạnh như tuổi thọ, mức độ chuyên dụng của tài sản và một điều cần phải xem xét không thể bỏ qua đó là tính công nghệ, bởi vì công nghệ lạc hậu thì giá trị tài sản sẽ giảm nhanh, khó bán. (5) Các điều kiện (Conditions): Cán bộ tín dụng phải tìm hiểu doanh nghiệp vay vốn hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh nào, kinh doanh những ngành nghề nào và chịu sự ảnh hưởng bởi những điều kiện kinh tế gì để từ đó đánh giá xu hướng và điều kiện kinh tế có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn. (6) Kiểm soát (Control): Khi cấp tín dụng ngân hàng phải đặt ra câu hỏi khoản tín dụng này có nằm trong khả năng kiểm soát của ngân hàng không. Nếu không có khả năng kiểm soát thì ngân hàng không thể đáp ứng nhu cầu tín dụng cho doanh nghiệp. 2.5.6. Đánh giá rủi ro tín dụng Chỉ tiêu phản ánh rủi ro cho vay. Kết cấu dư nợ cho vay: Dựa vào kết cấu dư nợ cho vay mà ta có thể xác định rủi ro của ngân hàng cho vay cao hay thấp. Nếu kết cấu dư nợ quá tập 15 trung vào một số doanh nghiệp hoặc thành phần kinh tế chuyên sản xuất kinh doanh trong một hoặc một số lĩnh vực nhất định hoặc cho vay tiêu dùng quá nhiều, sẽ có rủi ro lớn do mức đọ tập chung vốn cho vay cao. Như vậy dựa vào kết cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế, đối tượng, nghề nghiệp…kết hợp với việc phân tích các yếu tố liên quan đến khách hàng có thể đánh giá rủi ro cao hay là thấp. Tỷ lệ nợ quá hạn /tổng dư nợ cho vay. Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi đã quá hạn. Bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 2, 3, 4 và 5. Các ngân hàng cho vay và khách hàng vay đều muốn tránh tình trạng nợ quá hạn. Về phía khách hàng đi vay, nếu quá hạn không trả được sẽ mất uy tín, phải chịu một lãi suất quá hạn cao hơn lãi xuất trong hạn, đối với ngân hàng cho vay, nợ quá hạn tăng sẽ làm tăng tỷ lệ nợ quá hạn/dư nợ cho vay. Tỷ lệ này gián tiếp cho ta thấy quy mô của các khoản cho vay có vấn đề của ngân hàng thương mại. Nếu tỷ lệ này càng lớn chứng tỏ chất lượng các hợp đồng cho vay là kém, ngân hàng công thương phải xem xét lại khả năng, đánh giá lại quy trình, thủ tục cho vay, đặc biệt là xem xét lại khả năng thực hiện nhiệm vụ của cán bộ cho vay. Chỉ tiêu “Tỷ lệ nợ xấu” Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng tổng dư nợ có bao nhiêu đồng là nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng. Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thường nữa mà là nguy cơ mất vốn. Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN về viêc Ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòngđể xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN, về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lậpvà sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàngcủa tổ chức tín dụng ,việc phân loại nhóm nợ được xác định như sau: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn. Các khoản nợ dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. 16 Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. Các khoản nợ điểu chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu). Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2. Các khoản nợ được miễn hoặc giảm do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại lần đầu. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. Hệ số thu nợ Hệ số này phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng. Hệ số này càng lớn càng tốt, chứng tỏ công tác thu hồi vốn của ngân hàng có hiệu quả, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Công thức tính: Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ Doanh số cho vay X 100% Chỉ tiêu này có thể dùng để tính toán cho nhiều kỳ hạn khác nhau để đo lường chất lượng tín dụng trong thời gian gần hoặc một giai đoạn nào đó trong quá trình kinh doanh của Ngân hàng. 17 Nợ xấu trên tổng dư nợ Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Nếu ngân hàng có chỉ số thấp nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao và ngược lại. Công thức tính: Nợ xấu /Tổng dư nợ = Nợ xấu Tổng dư nợ ×100 % Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng lập Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng nhằm đánh giá khả năng đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng ngắn hạn mỗi khi xuất hiện rủi ro. Hệ số DPRR tín dụng = DPRR được trích lập Tổng dư nợ × 100 Hệ số này phản ánh trong một đồng dư nợ thì có bao nhiêu đồng dự phòng được trích lập để bảo vệ ngân hàng khỏi rủi ro tối đa.Tuy nhiên, nếu chỉ tiêu này quá lớn sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. B – PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.6. PHƯƠNG PHÁP THU THẬP SỐ LIỆU Các số liệu thứ cấp được thu thập từ phòng kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc, thể hiện chi tiết về hoạt động tín dụng của ngân hàng từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014. Cụ thể qua: + Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh + Bảng cân đối kế toán + Bảng báo cáo thống kê doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn, nợ xấu. + Tổng hợp thông tin từ sách báo, tạp chí liên quan đến ngân hàng kết hợp với thu thập thông tin, tư liệu tại ngân hàng. 2.7. PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH SỐ LIỆU  Đối với mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp thống kê mô tả (so sánh số tuyệt đối, số tương đối để phân tích sự chênh lệch, xu hướng biến động của hoạt động tín dụng. 18  Đối với mục tiêu 2: Sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phương pháp phân tích tỷ trọng, kết hợp với các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng để phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng.  Đối với mục tiêu 3: Dựa vào kết quả phân tích được ở mục tiêu 1 và mục tiêu 2 đồng thời căn cứ vào tình hình thực tế từ đó tìm ra những mặt tích cực và tiêu cực để đưa ra các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng cho ngân hàng. 2.7.1. Phương pháp so sánh số tuyệt đối Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích và kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế nhằm thấy được mức độ chênh lệch về giá trị tuyệt đối giữa hai kỳ. Thường là so sánh giữa kỳ sau sao với kỳ liền kề trước đó hoặc cùng kỳ của năm trước. y = y1 – y0 Trong đó:  y0 là chỉ tiêu kỳ trước  y1 là chỉ tiêu kỳ sau  y là phần chênh lệch tăng giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này sử dụng số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế từ đó đề ra biện pháp khắc phục. 2.7.2. Phương pháp so sánh số tương đối. Phương pháp so sánh số tương đối là tỷ lệ phần trăm (%) của chỉ tiêu phân tích so với chỉ tiêu gốc, là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. y (%) = y1/ y0 x 100 – 100(%) Trong đó:  y0 là chỉ tiêu kỳ trước  y1 là chỉ tiêu kỳ sau  y biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình, mức độ biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân, biện pháp khắc phục. 19 2.7.3. Phương pháp phân tích tỷ trọng Là phương pháp sử dụng các số liệu quy ra tỷ lệ phần trăm để so sánh. Đây là phương pháp dùng để đánh giá mức độ phù hợp trong cơ cấu cho vay, thu nợ, dư nợ và nợ xấu trong ngân hàng để có cơ sở điều chỉnh cho phù hợp. 20 CHƯƠNG 3 SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC 3.1. GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC 3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long (MHB) được thành lập năm 1997 theo quyết định 769/TTg của Thủ tướng Chính phủ; chính thức đi vào hoạt động từ năm 1998 với mục tiêu ban đầu là huy động vốn, cho vay hỗ trợ sắp xếp, chỉnh trang lại khu dân cư, quy hoạch và xây dựng các khu đô thị mới để cải thiện điều kiện về nhà ở cho nhân dân. Đến năm 2001, Thủ tướng Chính phủ đã ký quyết định số 160/2001/QĐ-TTg phê duyệt đề án tái cơ cấu MHB nhằm xây dựng MHB thành một ngân hàng thương mại hoạt động đa năng, đóng vai trò chủ đạo trong cho vay phát triển nhà ở, xây dựng kết cấu hạ tầng, hoạt động an toàn, hiệu quả. MHB cung cấp đầy đủ các sản phẩm, dịch vụ tài chính của một ngân hàng hiện đại. Cho đến nay, MHB đã nhận được sự tín nhiệm rất lớn từ khách hàng. Ngày 20/7/2011, Ngân hàng MHB đã tiến hành đấu giá cổ phần lần đầu ra công chúng (IPO) thành công với 17,74 triệu cổ phần được đấu giá với 3.744 nhà đầu tư cá nhân và tổ chức tham gia. Ngân hàng MHB được Ngân hàng Nhà nước xếp vào nhóm những tổ chức tín dụng hoạt động lành mạnh, ổn định, an toàn và được cấp mức tăng trưởng tín dụng cao nhất trong năm 2012. Năm 2011, cũng là năm thứ 5 liên tiếp MHB vinh dự nhận giải Thương hiệu mạnh tại Việt Nam. So với các ngân hàng thương mại nhà nước khác, MHB là ngân hàng trẻ nhất, nhưng lại có tốc độ phát triển nhanh nhất. Sau gần 14 năm hoạt động, tính đến năm 2011, tổng tài sản của MHB,đạt gần 50.000 tỷ đồng (tương đương 2,3 tỷ USD), tăng gấp 160 lần so với ngày đầu thành lập.  Tên giao dịch là Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long.  Tên quốc tế: HOUSING BANK OF MEKONG DELTA.(MHB)  Trụ sở chính: số 09 Võ Văn Tần, Quận 03, Thành phố Hồ Chí Minh 21 Tầm nhìn: Trở thành ngân hàng được khách hàng lựa chọn hàng đầu của Việt Nam trong lĩnh vực dịch vụ khách hàng dành cho cá nhân và khách hàng doanh nghiệp. Sứ mệnh: MHB cam kết phục vụ khách hàng tuyệt đối chu đáo với phong cách phục vụ chuyên nghiệp và mỗi sản phẩm dịch vụ được xuất phát từ nền tảng thấu hiểu những mong muốn thật sự của từng khách hàng. Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Châu Đốc được thành lập theo quyết định số 09/2001/QĐ-NHNKH, ngày 21/06/2001 của Tổng giám đốc Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long. Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Châu Đốc là chi nhánh cấp 2 (phòng giao dịch) trực thuộc ngân hàng MHB chi nhánh An Giang. Đến ngày 01/12/2008, phòng giao dịch Châu Đốc được điều chỉnh thành chi nhánh cấp 1 trực thuộc ngân hàng MHB theo quyết định số 46/QĐ-NHN-HĐQT của hội đồng quản trị MHB ký ngày 19/08/2008. Đến ngày 18/09/2012 chuyển đổi thành ngân hàng thương mại cổ phần theo quyết định số 31/QĐ-NHN-HĐQT ngày 18/09/2012 của chủ tịch hội đồng quản trị: về việc thành lập Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Châu Đốc.  Tên viết tắt là MHB Châu Đốc.  Tên quốc tế: HOUSING BANK OF MEKONG DELTA CHAU DOC BRANCH  Địa chỉ: 190 A, Thủ Khoa Nghĩa, Châu Phú A, Châu Đốc, An Giang MHB Châu Đốc là chi nhánh đơn vị phụ thuộc, hoạt động theo điều lệ về tổ chức, theo quy chế và tổ chức hoạt động do hội đồng quản trị ban hành theo phân cấp ủy quyền của thống đốc ngân hàng Nhà nước. MHB Châu Đốc là đại diện pháp nhân hoạch toán kinh tế phụ thuộc, có con dấu, có bảng cân đối kế toán và có trụ sở hoạt động, với chức năng và nhiệm vụ là thực hiện các hoạt động ngân hàng như: huy động tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế, cá nhân; cho vay và đầu tư vào các lĩnh vực xây dựng, cải tạo, sữa chữa, nâng cấp nhà ở cho các hộ dân cư… 22 3.1.2. Cơ cấu tổ chức quản lý Ban Giám Đốc Ủy Ban Tín Dụng Phòng bán lẻ Phòng kinh doanh Khu vực kinh doanh Phòng quản lí rủi ro Phòng kế toán ngân quỹ Phòng hành chính nhân sự Phòng giao dịch Khu vực tác nghiệp Nguồn: Phòng hành chính – nhân sự Ngân hàng MHB - Chi nhánh Châu Đốc Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng MHB - chi nhánh Châu Đốc 3.1.3. Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban Ban Giám Đốc - Điều hành mọi hoạt động của chi nhánh, chịu trách nhiệm trước Tổng Giám Đốc MHB, trước pháp luật về mọi hoạt động của chi nhánh. - Chấp hành đầy đủ báo cáo thống kê định kỳ, báo cáo đột xuất về mọi hoạt động của Chi nhánh theo qui định của NHNN và tổng giám đốc. - Đại diện tổng giám đốc trong việc khởi kiện các tranh chấp, tố tụng về dân sự, hình sự liên quan đến hoạt động của Chi nhánh. - Tổ chức hạch toán kế toán theo đúng pháp lệnh thống kê, phân phối tiền lương, tiền thưởng đối với người lao động theo kết quả kinh doanh và quy chế tài chính. Ủy ban tín dụng -Quyết định và chịu trách nhiệm về việc phê duyệt các hình thức tín dụng, trong phạm vi được phân công ủy quyền phê duyệt cho vay trong từng thời kỳ. 23 - Xem xét quyết định các vấn đề có liên quan đến hoạt động tín dụng như: quy định về lãi suất cho vay, phí cho vay, bảo lãnh. Đánh giá giá trị tài sản thế chấp, cầm cố, xử lý các khoản nợ xấu, nợ khó đòi các chính sách đối với khách hàng. - Thực hiện các nhiệm vụ khác được giám đốc qui định bằng văn bản. Phòng kế toán và ngân quỹ chi nhánh: - Phân công tổ chức thực hiện các nhiệm vụ kế toán, thanh toán, tài chính, ngân hàng, ngân quỹ, hệ thống thông tin, báo cáo bảo đảm. + Thực hiện đầy đủ, tuân thủ triệt để các quy trình nghiệp vụ kế toán theo qui định hiện hành. + Nghiên cứu, xây dựng và triển khai thực hiện các quy trình nghiệp vụ và kế hoạch tài chính tại chi nhánh và các phòng giao dịch trực thuộc. + Định hướng, đào tạo nhân viên để thực hiện tốt công việc được giải ngân. Phòng kinh doanh - Tìm kiếm khách hàng, giới thiệu và tư vấn cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp các sản phẩm hiện có của chi nhánh. - Duy trì và phát triển số lượng khách hàng đem lại lợi nhuận, có chất lượng tín dụng tốt, loại bớt số lượng khách hàng có chất lượng tín dụng thấp hoặc không đem lại lợi nhuận cho ngân hàng. - Thường xuyên viếng thăm khách hàng hiện có quan hệ và khách hàng tiềm năng của ngân hàng. Phòng quản lý rủi ro - Đề xuất ý kiến trên báo cáo đánh giá rủi ro nhân viên quản lý rủi ro tại Chi nhánh lập, để làm cơ sở trình Ban giám đốc phê duyệt khoản vay. - Quản lý và đảm bảo việc tuân thủ chính sách tín dụng đã được phê duyệt trong từng thời kỳ. - Tiếp nhận và triển khai các hướng dẫn quản lý rủi ro và cảnh báo của Ban quản lý rủi ro của Hội sở. 24 Phòng hành chính – nhân sự - Hành chính – quản trị Quản lý, lập kế hoạch trang bị tài sản, công cụ lao động, nâng cấp cơ sở hạ tầng, sữa chữa bảo trì, kiểm kê, thanh lý, thay thế tài sản, thiết bị công cụ lao động của đơn vị hàng năm. - Nhân sự + Xây dựng cơ cấu tổ chức, quản lý, điều hành hoạt động của đơn vị. + Quản lý lưu trữ, nhập và cập nhật hồ sơ pháp lý, hồ sơ cá nhân tại đơn vị. Phòng bán lẻ - Công tác kế hoạch nguồn vốn + Lập, theo dõi, triển khai thực hiện kế hoạch nguồn vốn định kỳ tháng, quí, năm của chi nhánh. + Triển khai thực hiện các quy định của Hội sở, NHNN về công tác nguồn vốn. - Cân đối nguồn vốn: trên cơ sở báo cáo nhanh về nhu cầu nguồn vốn – sử dụng vốn trong ngày do phòng kế toán chuyển sang, báo cáo, tham mưu, đề xuất với Giám đốc chi nhánh các phương án giao dịch vốn trong ngày (huy động vốn, nhận – gửi vốn điều hòa) và triển khai thực hiện. - Nghiên cứu thị trường + Cập nhật và nắm bắt kịp thời các thông tin trên thị trường có liên quan đến hoạt động nguồn vốn, các thông tin về lãi suất, tỷ giá, phí... và những chỉ đạo, điều hành hàng ngày về hoạt động nguồn vốn từ Ban lãnh đạo và Ban Quản lý nguồn vốn. + Tham mưu, ban hành và triển khai thực hiện các quy định về điều hành nguồn vốn, lãi suất của chi nhánh. - Công tác báo cáo: Làm đầu mối tổng hợp, cung cấp thông tin, báo cáo về nguồn vốn cho Hội sở, NHNN,… Phòng giao dịch -Nhiệm vụ chủ yếu của phòng giao dịch là huy động vốn và phục vụ khách hàng cá nhân. -Phòng giao dịch không làm nhiệm vụ bảo lãnh và thanh toán quốc tế trực tiếp, phải chuyển hồ sơ về cho chi nhánh thực hiện. 25 3.1.4. Các sản phẩm cho vay cá nhân của Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long Cho vay cầm cố: Là sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng cá nhân đang sở hữu hợp pháp tài sản như : vàng, xe ô tô, xe gắn máy có nhu cầu vay vốn phục vụ cho việc hoạt động sản xuất kinh doanh, tiêu dùng hay một nhu cầu nào khác mà pháp luật Việt Nam hiện hành không cấm. Cho vay cầm cố chứng từ có giá: Cho vay cầm cố Sổ tiết kiệm (STK), Giấy tờ có giá (GTCG) do MHB phát hành là sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng cá nhân sở hữu sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá và có nhu cầu cầm cố giấy tờ có giá này để vay vốn phục vụ cho việc hoạt động sản xuất kinh doanh, tiêu dùng hay một nhu cầu nào khác mà pháp luật Việt Nam hiện hành không cấm. Cho vay cầm cố chứng khoán niêm yết: là sản phẩm tín dụng hỗ trợ nguồn vốn dành cho khách hàng đang sở hữu chứng khoán niêm yết trên thị trường chính thức có nhu cầu sử dụng vốn vào việc đầu tư một số chứng khoán khác. Cho vay chiết khấu giấy tờ có giá: là sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng cá nhân sở hữu giấy tờ có giá và có nhu cầu chiết khấu các giấy tờ có giá này để vay vốn phục vụ cho việc hoạt động sản xuất kinh doanh, tiêu dùng hay một nhu cầu nào khác mà pháp luật Việt Nam hiện hành không cấm. Cho vay phục vụ nhà ở: là sản phẩm tín dụng hỗ trợ nguồn vốn giúp khách hàng mua được nhà, nền nhà và/ hoặc đất ở; xây dựng, sửa chữa nhà ở đúng theo mong muốn. Cho vay thấu chi: là sản phẩm tín dụng hỗ trợ nguồn vốn giúp khách hàng là các cá nhân có nhu cầu chi tiêu vượt số tiền trên tài khoản cá nhân mở tại MHB. Khách hàng chỉ trả lãi trên số tiền và số ngày thực tế sử dụng. Cho vay hạn mức: là sản phẩm tín dụng hỗ trợ nguồn vốn giúp khách hàng là các cá nhân, hộ gia đình bổ sung nguồn vốn lưu động hoặc đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, sản xuất nông nghiệp, nuôi trồng thủy sản, . . . . ổn định, hiệu quả và có nhu cầu vay, trả nợ thường xuyên với MHB. Cho vay mua xe ô tô: là sản phẩm tín dụng hỗ trợ nguồn vốn giúp khách hàng mua xe ôtô phục vụ nhu cầu đi lại, giao dịch và kinh doanh, với tài sản thế chấp bằng chính xe mua hoặc tài sản khác theo qui định của MHB. Cho vay nông lâm ngư nghiệp: là sản phẩm tín dụng hỗ trợ nguồn vốn giúp khách hàng đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, nông lâm ngư nghiệp, ổn định, hiệu quả và có nhu cầu vay, trả nợ thường xuyên với MHB. 26 Cho vay tiêu dùng: là sản phẩm tín dụng hỗ trợ nguồn vốn giúp khách mhàng: mua sắm vật dụng gia đình, cải thiện sinh hoạt gia đình; mua sắm phương tiện đi lại, sửa chữa nhà ở (sửa chữa nhỏ); thanh toán học phí, đi lao động trong và ngoài nước, đi du lịch, chữa bệnh, ma chay, cưới hỏi, . . . và các nhu cầu thiết yếu khác trong cuộc sống. Dịch vụ hỗ trợ du học: cung cấp trọn gói các sản phẩm dịch vụ với chất lượng tốt nhất, giải quyết nhanh chóng những bận tâm của quý khách trong quá trình chuẩn bị hồ sơ cho con em mình đi du học. 3.1.5. Một số quy định về điều kiện và quy trình cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc 3.1.5.1. Một số quy định về điều kiện cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc Ngân hàng xem xét quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau: - Có đủ năng lực pháp luật và năng lực hành vi nhân sự theo qui định của pháp luật hiện hành. - Có đủ khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. - Có dự án đầu tư hoặc phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, phục vụ đời sống, kèm theo phương án trả nợ khả thi và phù hợp với qui định của pháp luật. Trường hợp khách hàng đề nghị cấp tín dụng để thực hiện dự án đầu tư ở nước ngoài phải thực hiện đúng theo qui định của pháp luật hiện hành và có phê duyệt của tổng giám đốc. - Khách hàng đang hoặc có cam kết sử dụng các sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng. - Thực hiện các qui định về giao dịch đảm bảo tiền vay theo qui định của pháp luật hiện hành. - Trường hợp khách hàng vay bằng ngoại tệ phải thỏa thuận các điều kiện là thuộc đối tượng được vay vốn bằng ngoại tệ theo qui định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 27 3.1.5.2. Quy trình cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc Sơ tuyển Đánh giá Thẩm định tín dụng Quyết định Giải ngân Quản lý Giám sát Thu nợ xử lý nợ -Phỏng vấn, đánh giá sơ bộ thông tin khách hàng. -Thẩm định phương án ,dự án của khách hàng, tài sản đảm bảo và các vấn đề liên quan. -Phê duyệt cấp tín dụng. Các điều kiện kèm theo hợp đồng tín dụng, tài sản đảm bảo. -Hoàn chỉnh hồ sơ thủ tục đầy đủ. -Đi thăm khách hàng để đánh giá tài chính và tài sản đảm bảo. -Thu nợ, cơ cấu nợ. Đề ra biện pháp xử lý nếu là nợ xấu: bán tài sản đảm bảo, khởi kiện. -Xem hồ sơ thăm khách hàng, kiểm tra chéo thông tin. -Lập báo cáo thẩm định. -Giải ngân đúng quy định. -Giám sát tình hình sử dụng vốn vay. Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng MHB - chi nhánh Châu Đốc Hình 3.2 Quy trình thẩm định cho vay tại Ngân hàng MHB Châu Đốc - Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn, cán bộ kinh doanh tiếp xúc với khách hàng, phỏng vấn, trao đổi nắm bắt thông tin ban đầu. Khi tiếp nhận hồ sơ khách hàng, cán bộ kinh doanh phải ghi vào sổ “Sổ tiếp nhận khách hàng”. Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ. - Nếu hồ sơ không đạt thì cán bộ kinh doanh hoặc lãnh đạo phòng kinh doanh có quyền từ chối. - Nếu hồ sơ đạt: Cán bộ kinh doanh phải chủ động thu thập các thông tin có liên quan đến khách hàng. Kiểm tra qua trung tâm tín dụng. Lập phiếu hỏi thông tin gửi về các phòng kinh doanh Hội sở. - Cán bộ kinh doanh phối hợp với phòng QLRR Chi nhánh. Chuẩn bị nội dung, chương trình thời gian làm việc rõ ràng cụ thể và thông báo cho khách hàng cùng các bộ phận có liên quan. - Chuẩn bị hồ sơ và các vấn đề liên quan để lập tờ trình thẩm định khách hàng đó. - Cung cấp thông tin sơ bộ của khách hàng cho cán bộ nghiệp vụ nhập CIF vào hệ thống Intellect – Core theo qui định hiện hành. - Lập báo cáo thẩm định khách hàng: số tiền đề nghị vay, phương thức cho vay, loại sản phẩm khách hàng đề nghị cung cấp. 28 3.2. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC TỪ NĂM 2011 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Châu Đốc giai đoạn 2011 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 2012 Chênh lệch 2013 2012/2011 Số tiền % 2013/2012 Số tiền % Thu nhập 74.745 142.287 230.964 67.542 90,36 88.677 62,32 Chi phí 67.547 120.488 195.342 52.941 78,38 74.854 62,13 7.198 21.799 35.622 14.601 202,85 13.823 63,41 Lợi nhuận Nguồn: Phòng Kinh doanh – MHB Châu Đốc Nhìn vào các số liệu được thể hiện trong bảng trên ta có thể thấy kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Châu Đốc trong giai đoạn 2011 – 2013 đã đạt được những kết quả khá tốt. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng được mở rộng một cách có hiệu quả, thể hiện ở sự tăng trưởng của ba chỉ tiêu thu nhập, chi phí và đặc biệt là lợi nhuận. Qua cả ba năm hoạt động của Chi nhánh liên tục có sự phát triển tích cực, tốc độ phát triển là khá tốt cao nhất là năm 2012. Cụ thể: Về thu nhập: Thu nhập của Chi nhánh liên tục tăng qua các năm, từ 74.745 triệu đồng năm 2011 tăng lên 67.542 triệu đồng tương ứng 90,36% trong năm 2012 và đạt mức 142.287 triệu đồng. Do tình hình kinh tế của tỉnh đang khá ổn định và có nhiều chuyển biến tích cực như việc sử dụng đất nông nghiệp hiệu quả hơn nâng cao được năng suất. Ngành nuôi tôm cũng phát triển tốt hệ quả là việc ngành công nghiệp chế biến của tỉnh cũng có đà phát triển theo. Ngân hàng đã tích cực tham gia vào việc nâng cao hiệu quả của ngành nông lâm ngư nghiệp của tỉnh nên tăng cường cho vay trong ngành này. Nhờ vậy mà thu nhập mang về từ những món vay này đã đóng góp đáng kể vào thu nhập chung của Chi nhánh. Bên cạnh đó các doanh nghiệp xuất khẩu cũng có điều kiện kinh doanh khá tốt, những khoản vay của Ngân hàng trong ngành này được hoàn trả khá tốt, không phát sinh nợ xấu. Năm 2013 thu nhập của Chi nhánh đạt 230.964 triệu đồng tăng 88.677 triệu đồng tương ứng 62,32% so với năm 2012. Vẫn tập trung cho vay đối với 29 những lĩnh vực cũ đồng thời tìm cách mở rộng thị phần với những gói sản phẩm mới. Trong năm này, MHB Châu Đốc tập trung phát triển cho vay đối với những doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công nghiệp - dịch vụ. Tuy gặp phải sự cạnh tranh quyết liệt từ những đối thụ cạnh tranh mạnh trên địa bàn như Vietinbank, Vietcombank,…Nhưng nhờ vào sự nổ lực phấn đấu của tập thể cán bộ nhân viên mà Chi nhánh vẫn thu được những kết quả rất đáng khích lệ. Về chi phí: Do việc mở rộng hoạt động kinh doanh nên việc tất yếu là sự gia tăng của chi phí cũng không thể tránh khỏi. Chi phí hoạt động của Chi nhánh liên tục tăng qua ba năm. Năm 2011 tổng chi phí hoạt động là 67.547 triệu đồng sang năm 2012 thì đạt mức 120.488 triệu đồng, tăng 52.941 triệu đồng tương ứng 78,58%. Nguyên nhân là do trong năm 2012 Chi nhánh đã đầu tư một phần vào việc phát triển cơ sở hạ tầng, máy móc, thiết bị,..nhằm nâng cao hiệu quả phục vụ của các phòng giao dịch, tạo sự hài lòng cho khách hàng mỗi lần đến giao dịch trực tiếp với Ngân hàng. Bên cạnh đó, hoạt động huy động vốn của Chi nhánh trong giai đoạn này khá tốt nên chi phí trả lãi tiền gửi tăng khá mạnh, nhờ vào sự giảm lãi suất trên thị trường từ cuối năm 2012 mà phần nào đã giúp Ngân hàng phần nào giảm bớt sức ép về chi phí huy động vốn. Năm 2013 chi phí tiếp tục tăng thêm 74.854 triệu đồng và vào cuối năm tổng chi phí lên đến 195.342 triệu đồng, tăng 62,13% so với năm 2012. Trong năm MHB Châu Đốc tiếp tục nâng cao cơ sở vật chất nhằm cạnh tranh với sự hiện đại hóa của các đối thủ cạnh tranh. Việc mở rộng cho vay cũng làm cho chi phí quản lý, hậu kiểm tín dụng của Ngân hàng tăng lên. Nhưng nhìn chung cơ cấu chi phí không thay đổi nhiều so với năm 2012. Về lợi nhuận: Lợi nhuận của Chi nhánh tăng trưởng khá nhanh trong ba năm. Nhanh nhất là vào năm 2012 với tốc độ tăng 202,85%. Do tốc độ tăng của thu nhập nhanh hơn tốc độ tăng của chi phí, điều này cho thấy Ngân hàng quản lý chi phí hoạt động khá tốt, đồng thời sử dụng vốn khá hiệu quả trong việc tạo ra thu nhập. Sang năm 2013 lợi nhuận của Ngân hàng đạt 35.622 triệu đồng, tăng 63,41% so với năm 2012. Tốc độ tăng tuy đã giảm xuống nhiều nhưng nhìn chung vẫn giữ ở mức khá cao. Việc mở rộng kinh doanh của Ngân hàng đang được thực hiện rất tốt. Lợi nhuận tăng liên tục qua ba năm là một tín hiệu khá tốt của MHB Châu Đốc trong khi nhiều ngân hàng khác đang gặp phải nhiều khó khăn trong kinh doanh, điều này phần nào thể hiện khả năng quản lý, phát triển của Ban lãnh đạo Ngân hàng. 30 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Châu Đốc giai đoạn 6T/2014 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 6T/2013 6T/2014 6T/2013/6T/2014 Số tiền % Thu nhập 92.386 100.235 7.849 8,5 Chi phí 75.524 80.915 5.391 7,14 Lợi nhuận 16.862 19.320 2.458 14,58 Nguồn: Phòng Kinh doanh – MHB Châu Đốc Thông qua bảng số liệu trên ta có thể thấy kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Châu Đốc trong 6 tháng đầu năm 2014 vẫn đang rất tốt và có sự tăng trưởng so với cùng kỳ năm 2013. Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận duy trì ở mức 14,58%, khả năng quản lý chi phí của Ngân hàng vẫn được duy trì. Tốc độ tăng của thu nhập vẫn cao hơn so với tốc độ tăng của chi phí. Trong 6 tháng đầu năm 2014 do sự cạnh tranh quyết liệt trên địa bàn tỉnh nên việc mở rộng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có phần chậm lại nhiều so với giai đoạn trước. Thêm vào đó Chi nhánh đang tích cực sàng lọc khách hàng, hạn chế cho vay đối với những lĩnh vực kém phát triển. Tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế cho vay ồ ạt, thắt chặt khâu thẩm định và hậu kiểm tín dụng nhằm hạn chế rủi ro, hướng đến việc kinh doanh lâu dài một cách an toàn. Tóm lại, nhìn chung trong giai đoạn 2011 - 6T/2014 kết quả kinh doanh của ngân hàng luôn đạt được lợi nhuận cao, sử dụng vốn có hiệu quả đồng thời quản lý tốt chi phí hoạt động. Tốc độ phát triển tuy đã có dấu hiệu chậm lại nhưng vẫn có thể xem là khá tốt. Đây là một thành tích đáng ghi nhận của Ngân hàng, tuy nhiên cũng cần chú ý việc mở rộng hoạt động một cách bền vững, an toàn. Không nên vì giành giật thị phần mà cho vay ồ ạt, dễ dàng quá mức để tránh rủi ro. 31 3.3. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG TRONG GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2011 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 3.3.1. Thuận lợi MHB Châu Đốc là một trong những NHTM có uy tín trong lĩnh vực phát triển nhà ở và chỉnh trang đô thị trên địa bàn thành phố Châu Đốc, được sự quan tâm của NHNN cũng như ngân hàng Hội sở đã giúp ngân hàng luôn hoàn thành nhiệm vụ được giao, góp phần vào sự phát triển của hệ thống tài chính địa phương. Trụ sở của chi nhánh đặt tại trung tâm thành phố tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng khi đến giao dịch. Ban lãnh đạo cũng như cán bộ nhân viên luôn nhất trí, đoàn kết trong điều hành, luôn có những mục tiêu cụ thể, kịp thời xử lý vướng mắc, khó khăn giúp ngân hàng luôn nâng cao hiệu quả hoạt động. Bên cạnh đó, đội ngũ nhân viên ngân hàng có trình độ chuyên môn và nghiệp vụ cao, gắn bó nhiều năm với công việc, am hiểu điạ bàn kinh doanh. MHB Châu Đốc còn được nhiều tổ chức uy tín đánh giá cao với những nỗ lực nâng cao khả năng phục vụ khách hàng. Ngân hàng đã khẳng định được uy thế trên thị trường với các dịch vụ tài chính – ngân hàng chất lượng cao, phong cách phục vụ chuyên nghiệp. MHB Châu Đốc có hệ thống thanh toán tốt và liên tiếp được xác nhận là ngân hàng an toàn, vững chắc và tin cậy. Đây là một lợi thế để ngân hàng tạo chữ tín với khách hàng. Hệ thống công nghệ của ngân hàng ngày càng được cải tiến, các giao dịch được thực hiện một cách nhanh chóng và tiện lợi phù hợp với nhu cầu của đa số khách hàng hiện nay. 3.3.2. Khó khăn Ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính những năm vừa qua, lãi suất của các khoản cho vay mới đã giảm mạnh về mức lãi suất của giai đoạn 2005 2006, lãi suất của các khoản cho vay cũ cũng giảm mạnh. Vì vậy, ngân hàng gặp khó khăn trong việc ấn định lãi suất huy động và cho vay hợp lý. Sự cạnh tranh gây gắt của các ngân hàng trên địa bàn như Agribank, Vietcombank, Viettinbank, BIDV,… cụ thể là vấn đề cạnh tranh lãi suất huy động vốn là một khó khăn lớn mà ngân hàng cần phải vượt qua để giữ vững thị phần, tránh rủi ro thanh khoản. 32 Về công tác huy động vốn vẫn chưa thể mở rộng đến từng đối tượng khách hàng cá nhân, vì họ không có xu hướng gởi tiền vào ngân hàng mà chỉ tiết kiệm bằng hình thức trữ vàng. Môi trường kinh tế trong và ngoài nước tiềm ẩn rủi ro, các doanh nghiệp tiếp tục gặp nhiều khó khăn trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, làm dư nợ quá hạn và nợ xấu có xu hướng gia tăng làm các khoản tiết kiệm ngày cành ít nên huy động vốn càng gặp nhiều khó khăn. 33 CHƯƠNG 4 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG CHO VAY CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC 4.1. THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC Nhìn vào bảng số liệu, ta có thể thấy hoạt động cho vay cá nhân của Ngân hàng MHB – Chi nhánh Châu Đốc khá ổn định qua các năm. Sự chênh lệch về các chỉ tiêu là khá thấp. Lĩnh vực cho vay cá nhân của Ngân hàng nói chung có có sự tăng trưởng chậm, bởi chính sách phát triển khách hàng cá nhân của Chi nhánh vẫn còn nhiều điểm chưa thực sự hiệu quả. Đặc biệt là về việc đảm bảo tiền vay cũng như thời hạn, cách thức thu hồi nợ vay chưa đến được với nhu cầu của người dân. Trong giai đoạn 2011 – 2013 do kinh tế tỉnh có bước phát triển, các doanh nghiệp hoạt động, giao dịch mạnh nên Chi nhánh tập trung phát triển nhiều vào loại hình cho vay doanh nghiệp. Đối với mảng cá nhân thì ngân hàng tập trung sàng lọc khách hàng, giữ vững thị phần. Thêm vào đó là do sự cạnh tranh mạnh mẽ của các Ngân hàng khác trên địa bàn tỉnh, đặc biệt là Vietcombank, Sacombank…trong lĩnh vực cho vay cá nhân. 34 Bảng 4.1: Tình hình hoạt động trong cho vay cá nhân của MHB Châu Đốc giai đoạn 2011 – 2013 ĐVT: Triệu đồng 2011 Chỉ tiêu Số tiền 2012 Tỷ trọng (%) Số tiền 2013 Tỷ trọng (%) Số tiền 2012/2011 Tỷ trọng (%) Số tiền chênh lệch 2013/2012 Tăng trưởng (%) Số tiền chênh lệch Tăng trưởng (%) Doanh số cho vay 569.313 100 562.237 100 573.758 100 (7.076) (1,24) 11.521 2,05 Ngắn hạn 199.050 34,96 192.816 32.49 197.547 34.43 (6.234) (3,13) 4.731 2,45 Trung và dài hạn 370.263 65.04 369.421 65,71 376.211 65.57 (842) (0,23) 6.790 1,84 Doanh số thu nợ 520.316 100 512.321 100 523.425 100 (7.995) (1,54) 11.104 2,17 Ngắn hạn 217.849 41.87 211.701 41,32 218.182 41,68 (6.148) (2,82) 6.481 3,06 Trung và dài hạn 302.467 58.13 300.620 58.68 305.243 58.32 (1.847) (0,61) 4.623 1,54 Dư nợ 693.421 100 743.337 100 793.670 100 49.916 7,20 50.333 6,77 Ngắn hạn 300.959 43.40 282.074 37,95 261.439 32.94 (18.885) (6.27) (20.635) (7,32) Trung và dài hạn 392.462 56.60 461.263 62.05 532.231 67.06 17,53 15.39 Nguồn: Phòng Kinh doanh – MHB Châu Đốc 35 68.801 70.968 Doanh số cho vay cá nhân: Để xem xét hoạt động tín dụng của một Ngân hàng thì việc phân tích doanh số cho vay là rất quan trọng. Thông qua chỉ tiêu này có thể thấy được khả năng tìm kiếm khách hàng để cho vay, sử dụng nguồn vốn hiện có để đầu tư tìm lợi nhuận của Ngân hàng. Doanh số cho vay của Ngân hàng trong ba năm tương đối ổn định. Năm 2012 chỉ tiêu này đạt 569.313 triệu đồng, sang năm 2012 thì giảm còn 562.237 triệu đồng, giảm đi 1,24% so với năm 2011 tương đương 7.076 triệu đồng. Năm 2012 là năm mà nên kinh tế trong nước có chiều hướng suy giảm do chịu tác động từ kinh tế thế giới. Các doanh nghiệp trong và ngoài quốc doanh đều có xu hướng cắt giảm lương thưởng, thậm chí là sa thải nhân viên. Đời sống người dân bị hạn chế phần nào nên nhu cầu đi vay để tiêu dùng, du học,… cũng giảm đi đáng kể. Việc cá nhân đi vay để kinh doanh cũng có chiều hướng giảm theo. Với phương châm kinh doanh an toàn nên những yêu cầu vay vốn không đạt đều bị Ngân hàng từ chối, không vì doanh số trước mắt mà chạy đua cho vay ồ ạt, dễ dàng. Chỉ thị của Ban lãnh đạo Chi nhánh là tập trung sàng lọc khách hàng, nâng cao chất lượng tín dụng cá nhân, giữ mối quan hệ với những khách hàng tốt, hạn chế dần và tiến đến chấm dứt quan hệ tín dụng với những khách hàng có biểu hiện xấu. Sang năm 2013, doanh số cho vay tăng trở lại, đạt giá trị xấp xỉ so với năm 2011. Trong năm cho vay cá nhân phát triển do Ngân hàng mở rộng thị phần về nông thôn. Tuy đây là những nơi thưa dân, nhu cầu vay vốn Ngân hàng mang tính nhỏ lẻ nhưng lại là nơi các đối thủ cạnh tranh chưa hướng đến. Việc đi trước đón đầu để giành thị phần của Ngân hàng là một điều rất đúng đắn. Nhờ vậy mà có sự tăng trưởng 11.521 triệu đồng so với năm trước, tương ứng 2,05%. Nhìn vào cơ cấu của doanh số cho vay cá nhân, có thể thấy rõ cho vay trung và dài hạn luôn chiếm phần lớn trong tổng số tiền cho vay của Chi nhánh. Càng về sau việc cho vay cá nhân càng thiên lệch hơn về trung dài hạn. Biểu hiện ở sự sụt giảm 6.234 triệu đồng doanh số cho vay ngắn hạn của năm 2012 so với năm 2011. Sang năm 2013, trong sự tăng trưởng của tổng doanh số thì cho vay trung dài hạn vẫn góp phần lớn hơn. Nguyên nhân của sự thiên lệch trong cơ cấu này là do Ngân hàng cho vay cá nhân chủ yếu cho các mục đích như, xây dựng, sửa chữa nhà, mua sắm tài sản giá trị lớn, kinh doanh,…những mục đích vay vốn này đều đòi hỏi một thời gian trả nợ lâu dài để khách hàng có thể tranh thủ được nguồn trả nợ. Đồng thời cho vay trung và dài hạn với lãi suất cao hơn sẽ mang lại cho Ngân hàng nhiều thu nhập hơn. 36 Mặt khác với điều kiện kinh tế khó khăn như hiện này thì việc chuyển từ cho vay ngắn hạn sang trung và dài hạn sẽ có thể giúp Ngân hàng thu hút được khách hàng hơn. Bởi thời gian trả nợ kéo dài sẽ chia nhỏ số tiền phải trả trong mỗi kỳ trả nợ. Tạo điều kiện cho những người có thu nhập trung bình vẫn có thể vay vốn, thay vì chỉ tập trung vào người có thu nhập khá như trước đây. Doanh số thu nợ cho vay cá nhân: Bên cạnh việc cho vay vốn ra thị trường thì việc thu hồi nợ vay đóng một vai trò đặc biệt quan trọng đối với hoạt động của Ngân hàng, bởi nếu không thu hồi được vốn vay thì Ngân hàng không có nguồn vốn để tiếp tục kinh doanh, quan trọng hơn là không đảm bảo được nguồn tiền để chi trả cho khách hàng gửi tiền. Chỉ tiêu doanh số thu nợ đo lường khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng, phân tích chỉ tiêu này có thể gián tiếp cho thấy nguy cơ về rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản của Ngân hàng. Qua bảng số liệu trên cho thấy Ngân hàng đang có tình hình thu nợ tương đối tốt. Đa phần vốn cho vay đều được thu hồi sau đó. Doanh số thu nợ có chiều hướng biến động tương tự so với doanh số cho vay, giảm trong giai đoạn năm 2011 đến 2012, sang năm 2013 thì tăng trở lại. Cụ thể: Năm 2011 doanh số thu nợ là 520.316 triệu đồng sang năm 2012 đạt 512.321 triệu đồng, giảm đi 7995 triệu đồng tương ứng 1,54%. Công tác thu nợ năm 2012 đặc biệt được chú trọng. Các món nợ vay của khách hàng, nhất là nợ ngắn hạn được thu hồi hiệu quả nhất. Ngân hàng theo dõi chặt chẽ nguồn thu của khách hàng để đôn đốc khách hàng trả nợ. Đối với khách hàng là người lao động thì theo dõi thông qua bảng lương hàng tháng. Nếu là vay vốn kinh doanh thì dựa vào vòng luân chuyển tiền của khách hàng để nhắc nhở khi gần đến ngày trả nợ vay,..Nhờ những biện pháp trên nên trong năm ít phát sinh nợ có vấn đề. Tuy nhiên áp lực công việc đặt lên các cán bộ tín dụng là khá lớn. Bên cạnh đó cũng còn một số món vay làm Ngân hàng phải đặc biệt chú ý. Nguyên nhân là vì khách hàng vay vốn chỉ dựa vào duy nhất một nguồn để trả nợ. Khi có khó khăn do điều kiện kinh tế biến đổi xấu đi thì nguồn thu này bị đe dọa và khách hàng không đủ khả năng tiếp tục trả nợ vay theo đúng tiến độ đã định trước đây. Đối với những trường hợp này Ngân hàng xem xét và nếu cần sẽ tiến hành kéo dài thời hạn trả nợ để giảm bớt áp lực trong mỗi kỳ cho khách hàng, món vay sẽ được chuyển thành nợ trung dài hạn (nếu đang là nợ ngắn hạn), tuy nhiên trước khi tiến hành thì Ngân hàng phải tiến hành xác minh lại khả năng trả nợ của con nợ để tránh bị lừa để trốn tránh việc hoàn trả nợ vay. 37 Sang năm 2013 doanh số thu nợ của Ngân hàng tăng trở lại, đạt 523.425 triệu đồng, tăng 11.104 triệu đồng so với năm 2012 tương đương 2,17%. Nhờ vào những biện pháp đang được thực hiện, bên cạnh đó là việc Ngân hàng mạnh tay hơn trong việc giải quyết các món nợ có vấn đề đã phát sinh. Yêu cầu khách hàng nghiêm túc trả nợ, các cán bộ tín dụng liên tục theo dõi, gặp gỡ khách hàng để bàn bạc hướng giải quyết nhờ vậy mà hạn chế được những khách hàng có ý định trốn nợ. Nhờ chính quyền địa phương can thiệp, thậm chí khởi kiện ra tòa nếu cần thiết. Sự kiên quyết của phía Ngân hàng đã giúp cho công tác thu nợ được tiến hành trôi chảy hơn, mặc dù vẫn chưa thực sự giải quyết triệt để được vấn để. Đến đây một số sai phạm, thiếu sót bắt đầu lộ rõ dần. Những món vay khó thu hồi có khá nhiều là do công tác thẩm định khách hàng sơ sài của cán bộ cho vay, nhiều khách hàng lợi dụng mối quan hệ với cán bộ để vay vốn tín chấp hoặc để nâng cao giá trị tài sản thế chấp so với giá trị thực tế,…Đây thực sự là một khó khăn mà MHB Châu Đốc cần nghiêm khắc giải quyết để tránh sự tái diễn gây hậu quả xấu về sau. Nhìn chung trong ba năm từ 2011 đến 2013 công tác thu nợ của Ngân hàng làm khá tốt đặc biệt là đối với nợ ngắn hạn, tuy vẫn còn một số tồn tại cần khắc phục nhưng đây cũng là một kết quả đáng khích lệ của tập thể cán bộ nhân viên của Chi nhánh. Dư nợ cho vay cá nhân: Trong hoạt động tín dụng thì chỉ tiêu dư nợ có thể xem là yếu tố đáng quan tâm nhất bởi nó thể hiện phần vốn đang được cho vay đi. Dư nợ càng lớn chứng tỏ thị phần và khả năng sử dụng vốn của ngân hàng là tốt nhưng đồng thời cũng thể hiện áp lực của việc thu hồi nợ. Dư nợ là kết quả của doanh số cho vay và doanh số thu nợ nên dư nợ biến động hoàn toàn phụ thuộc vào hai chỉ tiêu đã phân tích. Dư nợ của Chi nhánh MHB Châu Đốc có xu hướng tăng dần qua 3 năm. Năm 2011 đạt 693.421 triệu đồng sang năm 2012 đạt 743.337 triệu đồng tăng lên 49.916 triệu đồng tương ứng 7,2%. Vào năm 2013 dư nợ tiếp tục tăng lên 50.333 triệu đồng tương ứng 6,77%, đạt 793.670 triệu đồng. Dư nợ tăng lên là một dấu hiệu tốt, cho thấy sự tăng trưởng của lĩnh vực cho vay cá nhân của Ngân hàng. Nguyên nhân là do tốc độ tăng của doanh số cho vay nhanh hơn tốc độ tăng của doanh số thu nợ. Mặc dù Ngân hàng có thế mạnh ở mảng khách hàng cá nhân nhưng Ngân hàng vẫn đang cố gắng giữ vững và dần mở rộng thị phần trên địa bàn tỉnh, tuy nhiên việc mở rộng này diễn ra khá chậm do Ngân hàng vừa mở rộng vừa tiến hành sàng lọc khách hàng. 38 Trong cơ cấu của dư nợ cho vay cá nhân thì dư nợ trung dài hạn ngày càng chiếm tỷ lệ cao hơn, dư nợ ngắn hạn có xu hướng giảm liên tục qua ba năm. Do ngân hàng tập trung chuyển hướng vào các món vay dài hạn là chủ yếu để giảm áp lực trả nợ cho người đi vay với mục đích là tìm kiếm thêm khách hàng. Bên cạnh đó một số món vay có vấn đề, sau khi thương lượng Ngân hàng tiến hành kéo dài thời gian để tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ. Những món vay này lập tức được chuyển thành nợ trung dài hạn. Một số ít món vay đã bị liệt vào nợ xấu cũng một phần làm cho dư nợ tăng lên. Con nợ chần chừ, trốn tránh hoặc những món vay đã đưa ra tòa nhưng do cơ quan pháp luật giải quyết chậm nên vẫn còn kéo dài, từ năm này qua năm khác cứ mãi nằm trong dư nợ cho vay cá nhân. Sau những phân tích khái quát về công tác cho vay cá nhân của Ngân hàng có thể thấy bên cạnh những thành tựu đạt được rất đáng khích lệ vẫn còn một số tồn đọng đang trở thành gánh nặng đối với Ngân hàng. Cần có những biện pháp hữu hiệu hơn để ngăn chặn, giảm thiểu sự phát sinh của nợ có vấn đề, nợ khó đòi nhằm giúp Ngân hàng hạn chế việc phải đối mặt với rủi ro tín dụng. Cho vay cá nhân đang là cơ hội nhưng cũng cần có sự nắm bắt hợp lý, linh hoạt để tránh những tiêu cực có thể xảy ra. Bảng 4.2: Tình hình hoạt động trong cho vay cá nhân của MHB Châu Đốc trong 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6T/2013 6T/2014 Chênh lệch 6T/2014 so với 6T/2013 Số tiền % Doanh số cho vay 237.254 231.396 -5.858 -2,47 Ngắn hạn 87.392 72.098 -15.294 -17,50 Trung và dài hạn Doanh số thu nợ Ngắn hạn Trung và dài hạn Dư nợ Ngắn hạn Trung và dài hạn 149.862 246.871 98.034 148.837 308.328 136.668 171.660 159.298 259.834 102.874 156.960 320.346 134.970 185.376 9.436 12.963 4.840 8.123 12.018 -1.698 13.716 6,30 5,25 4,94 5,46 3,90 -1,24 7,99 Nguồn: Phòng Kinh doanh – MHB Châu Đốc Qua bảng số liệu trên ta thấy doanh số cho vay cá nhân của MHB Châu Đốc trong 6 tháng đầu năm 2014 có sự sụt giảm so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2013. Cụ thể, doanh số cho vay ở 6 tháng đầu năm 2014 là 231.396 triệu 39 đồng giảm 5.858 triệu đồng, tương đương giảm 2,47% so với cùng kỳ năm trước. Trong đó, doanh số cho vay ngắn hạn giảm 15.294 triệu đồng, tương đương 17,5%; doanh số cho vay trung và dài hạn tăng 9.436 triệu đồng, tương đương 6,3%. Nguyên nhân làm giảm doanh số cho vay trong 6 tháng đầu năm 2014 so với cùng kỳ năm trước là do chi nhánh thực hiện chỉ đạo của Ngân hàng hội sở là tăng cường công tác thẩm định khách hàng vay vốn để nâng cao chất lượng tín dụng và trên địa bàn có nhiều chi nhánh ngân hàng khác hoạt động vì vậy sự cạnh tranh ngày càng gay gắt làm giảm doanh số cho vay. Doanh số thu nợ trong cho vay cá nhân của MHB Châu Đốc trong 6 tháng đầu năm 2014 cao hơn doanh số thu nợ ở 6 tháng đầu năm 2013 và cao hơn doanh số cho vay trong 6 tháng đầu năm 2014 điều này là tín hiệu đáng mừng cho thấy chất lượng tín dụng của chi nhánh ngày càng được nâng cao. Cụ thể, doanh số thu nợ trong 6 tháng đầu năm 2014 là 259.834 triệu đồng, tăng 12.963 triệu đồng, tương đương 5,25% so với 6 tháng đầu năm 2013, Trong đó, doanh số thu nợ ngắn hạn tăng 4.840 triệu đồng, doanh số thu nợ trung, dài hạn tăng 8.123 triệu đồng, tương ứng 4,94% và 5,46%. Nguyên nhân làm cho doanh số thu nợ trong 6 tháng đầu năm 2014 tăng so với cùng kỳ năm trước là do sự nỗ lực của ban lãnh đạo ngân hàng đã cử cán bộ tín dụng xuống tận nhà khách hàng để đôn đốc trả nợ. Mặt khác, do ý thức trả nợ của nhiều khách hàng tương đối tốt, đã làm cho doanh số thu nợ của ngân hàng tăng lên. Sở dĩ doanh số thu nợ trong 6 tháng đầu năm 2014 tăng đó cũng là do sự nổ lực của cán bộ tín dụng chấp hành nghiêm túc quy trình nghiệp vụ tín dụng từ lúc đánh giá khách hàng đến phát vay, luôn theo dõi quá trình sử dụng vốn của khách hàng, tìm hiểu nguyên nhân gây ra nợ xấu và có biện pháp giải quyết họp lý để khách hàng có thể tiếp tục sản xuất kinh doanh và đảm bảo trả nợ cho ngân hàng. Điều đó không chỉ giúp cho khách hàng phát triển sản xuất mà còn tạo mối quan hệ vững chắc với khách hàng, thúc đẩy công tác thu nợ ngày càng nhanh chóng. Kiên quyết không cho vay đối với khách hàng cố tình không thanh toán nợ đúng hạn. Quy mô hoạt động của Ngân hàng ngày càng mở rộng thể hiện qua tình hình dư nợ tại Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2014 tăng cao hơn so với 6 tháng đầu năm 2013. Trong 6 tháng đầu năm 2014 dư nợ trong cho vay cá nhân là 320.346 triệu đồng, tăng 12.018 triệu đồng, tương đương 3,9% so với 6 tháng đầu năm 2013, dư nợ trong cho vay cá nhân tăng chủ yếu là do khoản dư nợ trung, dài hạn làm tăng. Cụ thể, trong 6 tháng đầu năm 2014 dư nợ trung, dài hạn là 185.376 triệu đồng, tăng 13.716 triệu đồng, tương đương 7,99%; dư nợ ngắn hạn là 134.970 triệu đồng giảm 1.698 triệu đồng, tương đương giảm 1,24%. Nguyên nhân làm dư nợ trung, dài hạn tăng do trong 6 tháng đầu năm 2014 nhu cầu vay vốn trung, dài hạn của cá nhân để xây dựng, sửa chữa nhà tăng. 40 Bảng 4.3: Tình hình dư nợ trong hoạt động tín dụng của MHB Châu Đốc ĐVT: Triệu đồng 2011 Chỉ tiêu 2012 Cá nhân 693.421 Tỷ trọng (%) 64,48 Ngắn hạn 300.959 Trung và dài hạn Doanh nghiệp 2013 743.337 Tỷ trọng (%) 69,33 27,98 282.074 392.462 36,49 382.042 Ngắn hạn Trung và dài hạn 6 tháng đầu năm 2014 Tỷ Số tiền trọng (%) 320346 52,53 793.670 Tỷ trọng (%) 67,24 26,31 261.439 22,15 136668 23,12 134970 22,13 461.263 43,02 532.231 45,09 171660 29,04 185376 30,40 35,52 328.774 30,67 386.713 32,76 82.764 47,84 289.437 47,47 117.360 10,91 91.312 8,52 111.950 9,48 86.254 14,59 85.756 14,06 264.682 24,61 237.462 22,15 274.763 23,28 196.510 33,25 203.681 33,40 1.075.463 100 1.072.111 100 1.180.383 100 591.092 100 609.783 100 Số tiền Tổng 6 tháng đầu năm 2013 Tỷ Số tiền trọng (%) 308328 52,16 Số tiền Số tiền Nguồn: Phòng Kinh doanh – MHB Châu Đốc 41 Qua bảng số liệu trên ta thấy dư nợ trong cho vay cá nhân luôn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu tổng dư nợ của chi nhánh. Cụ thể năm 2011 dư nợ cá nhân là 693.421 triệu đồng, chiếm gần 65% trong cơ cấu tổng dư nợ của chi nhánh. Năm 2012 con số này tiếp tục tăng lên gần 70% trong cơ cấu tổng dư nợ, đạt 743.337 triệu đồng. Đến năm 2013, dư nợ cá nhân tiếp tục tăng lên 793.670 triệu đồng, nhưng tỷ trọng đã giảm xuống còn 67,24% điều này cho thấy có sự chuyển dịch trong cơ cấu tổng dư nợ của ngân hàng. Trong 6 tháng đầu năm 2014 dư nợ cá nhân là 320346 triệu đồng, chiếm 52,53% và không có sự tăng trưởng nhiều so với 6 tháng đầu năm 2013. Trong 6 tháng đầu năm 2014 thì cơ cấu dư nợ đã có sự chuyển dịch về phía khách hàng doanh nghiệp, điều này chứng tỏ ngân hàng đã tập trung phát triển đới với khối khách hàng doanh nghiệp. Dư nợ cá nhân chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ là do trên địa bàn thành phố có ít doanh nghiệp hoạt động, ngân hàng cho vay chủ yếu là khách hàng cá nhân, hộ sản xuất - kinh doanh. Giai đoạn từ 2013 và nửa đầu năm 2014 do nhận định nền kinh tế đã ổn định hơn nên Ngân hàng chuyển dần cơ cấu dư nợ sang khách hàng doanh nghiệp bởi đây là khối khách hàng có tiềm năng lớn, bên cạnh đó khối khách hàng doanh nghiệp cũng mang lại nhiều lợi nhuận hơn nên việc chuyển dịch này là hợp lý với bối cảnh kinh tế. Doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh quay trở lại sản xuất đi kèm với một nhu cầu vốn lớn nên Ngân hàng cần tích cực hoạt động để cạnh tranh, mở rộng thị phần. 4.2. THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG CHO VAY CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC 4.2.1. Phân tích tình hình nợ quá hạn Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng và không có lý do chính đáng để xin gia hạn nợ. Khi đó ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản nợ quá hạn. Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh chất lượng của nghiệp vụ tín dụng tại một ngân hàng. Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó, nợ quá hạn chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng dư nợ thì chất lượng tín dụng của ngân hàng kém hiệu quả. Ngược lại, nợ quá hạn càng nhỏ thì chất lượng tín dụng càng cao, hoạt động kinh doanh của ngân hàng đạt hiệu quả và an toàn. Hiện nay tại Chi nhánh đang phân loại nợ theo quyết định 493/2005/QĐNHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước nên trong đề tài này chỉ đề cập phân tích tỷ lệ tổng dư nợ có nợ quá hạn. Việc phân tích nợ quá hạn theo tỷ lệ này sẽ phản ánh chất lượng tín dụng cũng như mức độ rủi ro trong cho vay một cách chính xác hơn. 42 4.2.1.1 Phân tích tình hình nợ quá hạn theo thời gian Bảng 4.4: Tình hình nợ quá hạn theo thời gian của MHB Châu Đốc giai đoạn 2011 - 2013 ĐVT: Triệu đồng 2012 so với 2011 2013 so với 2012 Số tiền Số tiền Nợ quá hạn 2011 2012 2013 Ngắn hạn 20.264 22.443 22.528 2.179 10,75 85 0,38 Trung, dài hạn 12.982 13.982 12.093 1.000 7,70 -1.889 -13,51 Tổng 33.246 36.425 34.621 3.179 9,56 -1.804 -4,95 (%) (%) Nguồn: Phòng Kinh doanh – MHB Châu Đốc Qua bảng số liệu trên nhìn chung ta thấy tình hình nợ quá hạn tại Ngân hàng tăng từ năm 2011 đến 2012 và giảm từ năm 2012 đến 2013 nhưng tổng nợ quá hạn ở năm 2013 vẫn cao hơn ở năm 2011. Cụ thể năm 2011 tổng nợ quá hạn là 33.246 triệu đồng, năm 2012 tổng nợ quá hạn 36.425 triệu đồng tăng 9,56% tương đương 3.179 triệu đồng so với năm 2011, đến năm 2013 tổng nợ quá hạn giảm -1.804 triệu đồng tương đương 4,95% so với năm 2012. Tuy tổng nợ quá hạn ở năm 2013 đã giảm so với 2012 nhưng vẫn còn cao hơn so với năm 2011 điều này thể hiện xu hướng xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng, nợ quá hạn tăng lên qua các năm sẽ làm cho rủi ro tín dụng tăng theo vì khi nợ quá hạn trong Ngân hàng càng cao thì khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng đối với các khoản vay càng thấp, khi các khoản vay chuyển sang nợ quá hạn là báo hiệu các khoản vay có vấn đề, rủi ro từ các khoản vay này tương đối lớn. Người ta thường dùng chỉ tiêu nợ quá hạn để đánh giá rủi ro tín dụng trong Ngân hàng. Nguyên nhân nợ quá hạn của Ngân hàng tăng qua các năm do khi đến hạn khách hàng không trả được nợ buộc Ngân hàng phải chuyển nhóm nợ của khách hàng sang nhóm nợ quá hạn, không trả được nợ đúng hạn do trong kinh doanh khách hàng gặp thua lỗ, một số khách hàng mất vốn trong kinh doanh, đầu tư vào nhiều lĩnh vực không sinh lời. Năm 2011 nợ quá hạn ngắn hạn trong Ngân hàng 20.264 triệu đồng chiếm 60,95% trong tổng nợ quá hạn, nợ quá hạn trung và dài hạn 12.982 triệu đồng chiếm 39,05% trong tổng nợ quá hạn. Sang năm 2013 nợ quá hạn ngắn hạn tăng 22.528 triệu đồng tương đương 2.264 triệu đồng so với năm 2011 và chiếm 65,07% trong tổng nợ quá hạn trong Ngân hàng. Nguyên nhân do doanh số cho vay ngắn hạn trong năm này tăng cao, một số khách hàng vay vốn ngắn hạn với mục đích bổ sung vốn xây nhà, sữa nhà không thực hiện nghĩa vụ trả 43 nợ Ngân hàng đúng hạn do sau khi hoàn thành công trình phát sinh thêm nhiều chi phí nên thu nhập của họ phải chi trả các chi phí phát sinh đó, bên cạnh đó một số khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, làm ăn không có hiệu quả nên không trả được nợ đúng hạn cho Ngân hàng. Năm 2013 nợ quá hạn trung và dài hạn giảm 13,51% so với năm 2012, nguyên nhân do các khoản cho vay trung, dài hạn thường ẩn chứa rủi ro cao hơn những khoản vay ngắn hạn nên lãnh đạo Ngân hàng tập trung vào thu nợ và xử lý các khoản nợ vay khi đến hạn, cán bộ tín dụng xuống tận cơ sở kinh doanh của khách hàng kiểm tra, giám sát mục đích sử dụng vốn vay, nhắc nhở khách hàng trả nợ khi đến hạn. Bảng 4.5: Tình hình nợ quá hạn theo thời gian của MHB Châu Đốc giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Nợ quá hạn Ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2014 so 6 tháng đầu với 6 tháng đầu năm 2013 năm 2014 Số tiền (%) 6.431 8.801 2.370 36,85 6 tháng đầu năm 2013 Trung, dài hạn 7.392 7.843 451 6,10 Tổng 13.823 15.924 2.101 15,20 Nguồn: Phòng Kinh doanh – MHB Châu Đốc Trong 6 tháng đầu năm 2014 tổng nợ quá hạn là 15.924 triệu đồng tăng 2.101 triệu đồng, tương đương 15,20% so với cùng kỳ năm trước. Trong đó nợ quá hạn ngắn hạn là 8.801 triệu đồng chiếm gần 55% trong tổng nợ quá hạn của 6 tháng đầu năm 2014 và tăng gần 37% so với cùng kỳ trước đó. Ngân hàng cần chú ý đẩy mạnh hơn việc sàng lọc khách hàng, nâng cao chất lượng tín dụng tránh để nợ quá hạn tiếp tục tăng. Việc kiềm chế nợ quá hạn phụ thuộc nhiều vào công tác thẩm định, hậu kiểm tín dụng cũng như các cán bộ tín dụng của Ngân hàng. Nợ quá hạn tăng cao trong giai đoạn này cũng do một số khách hàng gặp khó khăn nhất thời dẫn đến trả nợ trễ hạn. Ngân hàng cũng đã có những chính sách để hỗ trợ những khách hàng nhằm giải quyết khó khăn, quay trở lại sản xuất kinh doanh. 44 4.2.1.2 Phân tích tình hình nợ quá hạn theo mục đích sử dụng vốn Bảng 4.6: Tình hình nợ quá hạn theo mục đích sử dụng vốn của MHB Châu Đốc giai đoạn 2011 - 2013 ĐVT: Triệu đồng 2012 so với 2011 2013 so với 2012 Số tiền (%) Số tiền (%) Nợ quá hạn 2011 2012 2013 Xây dựng – sửa chửa nhà 13.957 16.826 15.690 2.869 20,56 -1.136 -6,75 Sản xuất kinh doanh 12.248 13.953 13.255 1.705 13,92 -698 -5,00 Khác 7.041 5.646 5.676 -1.395 -19,81 30 0,53 Tổng 33.246 36.425 34.621 3.179 9,56 -1.804 -4,95 Nguồn: Phòng Kinh doanh – MHB Châu Đốc Qua bảng số liệu trên ta thấy tình hình nợ quá theo mục đích sử dụng vốn trong năm 2012 có sự gia tăng nhưng đến năm 2013 thì đã giảm. Cụ thể nợ quá hạn của khách hàng có mục đích sử dụng để xây dựng – sửa chửa nhà năm 2011 là 13.957 triệu đồng, sang năm 2012 nợ quá hạn đối với nhóm khách hàng này là 16.826 triệu đồng tăng 20,56% tương đương 2.869 triệu đồng so với năm 2011, đến năm 2013 nợ quá hạn của khách hàng có mục đích sử dụng để xây dựng – sửa chửa nhà giảm còn 15.690 triệu đồng, giảm 6,75% tương đương 1.136 triệu đồng so với năm 2012. Đạt được kết quả này do cán bộ tín dụng đã thực hiện tốt nhiệm vụ của mình trong suốt trong suốt quá trình trước, trong và sau khi cho vay, khách hàng có ý thức cao trong việc hoàn trả nợ vay cho Ngân hàng. Tuy nhiên, nợ quá hạn của khách hàng có mục đích sử dụng để xây dựng – sửa chửa nhà năm 2013 vẫn ở còn cao hơn so với năm 2011 vì thế CBTD cần cố gắng nhiều hơn nữa trong việc nhắc nhở khách hàng trả nợ vay cho ngân hàng khi đến hạn. Đối với nợ quá hạn của khách hàng có mục đích sử dụng để sản xuất kinh doanh và sử dụng cho mục đích khác thì nợ quá hạn tăng ở năm 2012 và giảm ở năm 2013. Cụ thể năm 2011, nợ quá hạn của khách hàng có mục đích sử dụng để sản xuất kinh doanh là 12.248 triệu đồng, sang năm 2012 nợ quá hạn tăng 13,92% tương đương 13.953 triệu đồng. Đây là dấu hiệu xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng, phản ảnh rủi ro tín dụng từ việc cho vay khách hàng để sản xuất kinh doanh. Nguyên nhân chủ yếu ở đây do tình hình kinh tế biến động ảnh hưởng không tốt đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng nên đến thời hạn không trả được nợ cho Ngân hàng dẫn đến nợ 45 quá hạn trong Ngân hàng tăng lên. Bảng 4.7: Tình hình nợ quá hạn theo mục đích sử dụng vốn của MHB Châu Đốc giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Nợ quá hạn Xây dựng – sửa chửa nhà Sản xuất kinh doanh 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: triệu đồng 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền (%) 5.440 6.724 1.284 23,60 6.332 6.110 -222 -3,51 Khác 2.051 3.090 1.039 50,66 Tổng 13.823 15.924 2.101 15,20 Nguồn: Phòng Kinh doanh – MHB Châu Đốc Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng nợ quá hạn theo mục đích sử dụng vốn ở 6 tháng đầu năm 2014 là 15.924 triệu đồng cao hơn so với cùng kỳ năm trước là 13.823 triệu đồng, tăng 2.101 triệu đồng tương đương 15,2%. Cụ thể, nợ quá hạn của khách hàng có mục đích sử dụng vốn để xây dựng – sửa chửa nhà ở 6 tháng đầu năm 2014 tăng 23,6%, tương đương 1.284 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước. Đối với nợ quá hạn của khách hàng có mục đích sử dụng vốn để sản xuất kinh doanh ở 6 tháng đầu năm 2014 thấp hơn so với cùng kỳ trước đó, cụ thể là 6.110 triệu đồng giảm 222 triệu đồng tương đương 3,51%, nguyên nhân do trong 6 tháng đầu năm 2014 Ngân hàng làm tốt việc giám sát khách hàng, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, nhắc nhỡ khách hàng trả nợ đúng hạn. 46 4.2.1.3 Tỷ lệ nợ quá hạn cá nhân theo thời hạn Bảng 4.8: Tỷ lệ nợ quá hạn cá nhân theo thời hạn của MHB Châu Đốc giai đoạn 2011 - 2013 ĐVT: triệu đồng 2011 Kỳ hạn DN QH 2012 Tỷ lệ NQH (%) DN QH 2013 Tỷ lệ NQH (%) DN QH Tỷ lệ NQH (%) Ngắn hạn 20.264 0,29 22.443 0,30 22.528 0,28 Trung dài hạn 12.982 0,19 13.982 0,19 12.093 0,15 Tổng 33.246 0,48 36.425 0,49 34.621 0,43 Nguồn: Phòng Kinh doanh – MHB Châu Đốc Nợ quá hạn ngắn hạn chiếm một tỷ lệ khá cao cũng có một phần do quy trình thủ tục cho vay trung dài hạn phức tạp hơn cho vay ngắn hạn, thời gian giải quyết lại lâu hơn, tỷ lệ cho vay trung dài hạn thấp hơn so với cho vay ngắn hạn, lãi suất cho vay ngắn hạn cũng thấp hơn lãi suất vay trung dài hạn nên một số khách hàng đã lợi dụng những ưu điểm trong cho vay ngắn hạn mà vay ngắn hạn đầu tư vào sản xuất kinh doanh trung và dài hạn. Về phía ngân hàng cán bộ cho vay thiếu sự giám sát sử dụng vốn vay, thẩm định phương án vay vốn ngắn hạn chưa chuẩn nên không xác định đúng nhu cầu vốn ngắn hạn, dẫn đến cấp vốn ngắn hạn cao hơn nhu cầu thực tế và khách hàng đã sử dụng vốn vay ngắn hạn ngân hàng cấp dư để đầu tư vào các mục đích có tính chất dài hạn như xây dựng, sữa chữa nâng cấp nhà ở, cửa hàng, mua sắm phương tiện đi lại. Chính vì vậy khi nợ vay đến hạn thì khách hàng không có khả năng trả đúng hạn. Tóm lại qua phân tích tình hình nợ quá hạn trong cho vay khách hàng cá nhân cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay cá nhân có xu hướng giảm cho thấy Chi nhánh đã thực hiện tốt công tác quản lý nợ, nhiệm vụ trọng tâm của Chi nhánh là tập trung thu nợ và quản lý nợ tốt, nâng cao chất lượng tín dụng, bên cạnh đó Chi nhánh cũng thúc đẩy tăng trưởng tín dụng một cách sàng lọc nên cũng đã hạn chế được việc phát sinh nợ quá hạn. 47 4.2.2. Phân tích tình hình nợ xấu 4.2.2.1. Phân tích tình hình nợ xấu theo thời gian Bảng 4.9: Tình hình nợ xấu theo thời gian của MHB Châu Đốc giai đoạn 2011-2013 ĐVT : triệu đồng Nợ xấu 2011 2012 2013 2012 so với 2011 Số tiền Ngắn hạn Trung, dài hạn Tổng 14.806 13.682 11.754 (%) 2013 so với 2012 Số tiền (%) -1.124 -7,59 -1.928 -14,09 9.874 -1.232 -12,48 1.231 14,24 24.681 22.325 21.628 -2.356 -9,55 -697 -3,12 9.875 8.643 Nguồn: Phòng Kinh doanh – MHB Châu Đốc Đối với hoạt động tín dụng có thể nói nợ xấu là điểm đen mà bất cứ Ngân hàng nào cũng cố gắng hết sức để giảm thiểu tối đa. Bởi đây chính là những món nợ đã quá hạn lâu, nợ khó đòi. Nợ xấu tăng cao cho thấy chất lượng tín dụng của Ngân hàng ngày càng gảm đi. Đi đôi với nợ xấu chính là nguy cơ đối mặt với rủi ro tín dụng. Hiện nay theo cách phân loại nợ theo quyết định 493 thì nợ xấu bao gồm nợ của các nhóm 3,4,5 trong cơ cấu dư nợ. Nhìn vào bảng số liệu có thể thấy nợ xấu của Ngân hàng MHB – Chi nhánh Châu Đốc đang có xu hướng giảm dần qua các năm. Năm 2011 tổng nợ xấu cá nhân của Ngân hàng là 24.681 triệu đồng, sang năm 2012 nợ xấu giảm còn 22.325 triệu đồng, giảm đi 2.356 triệu đồng tương ứng 9,55%. Vào năm 2013 nợ xấu tiếp tục giảm 697 triệu đồng tương ứng 3,12%. Nợ xấu giảm dần qua các năm cho thấy chất lượng tín dụng cá nhân của Ngân hàng đang được nâng lên. Việc Chi nhánh tăng cường sàng lọc khách hàng đã đem lại kết quả tốt, bên cạnh đó là nhờ vào sự kiên quyết trong công tác thu hồi nợ của Ngân hàng đã buộc những khách hàng có ý định trốn nợ phải trả nợ. Về cơ cấu kỳ hạn của nợ xấu cá nhân, nợ xấu ngắn hạn chiếm phần lớn trong tổng số và đang có xu hướng giảm dần qua các năm, trong khi đó nợ xấu trung dài hạn gần như vẫn giữ nguyên giá trị. Năm 2012 nợ xấu trung dài hạn giảm đi 1.232 triệu đồng nhưng sang năm 2013 lại tăng trở lại. Do chuyển dịch cơ cấu cho vay thiên về trung dài hạn nên nợ xấu ở loại kỳ hạn này tăng lên. 48 Bảng 4.10: Tình hình nợ xấu theo thời gian của MHB Châu Đốc giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 Ngắn hạn 6.005 6.558 553 9,21 Trung, dài hạn 5.387 6.534 1.147 21,29 Tổng 11.392 13.092 1.700 14,92 Nợ xấu Số tiền (%) Nguồn: Phòng Kinh doanh – MHB Châu Đốc Về 6 tháng đầu năm 2014 thì nợ xấu có phần tăng lên so với cùng kỳ năm 2013. Nợ xấu 6 tháng đầu năm là 13.092 triệu đồng, chủ yếu là do nợ xấu trung dài hạn tăng lên. Mặc dù đã cố gắng kiềm chế nhưng do điều kiện kinh tế nên nhiều khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ trước đây vẫn chưa tìm được hướng giải quyết, tình trạng trì trệ tiếp tục dẫn đến việc chuyển nhóm nợ làm nợ xấu gia tăng. Chính sách trong 6 tháng cuối năm 2014 của Chi nhánh là kiềm chế nợ xấu xuống thấp hơn, tăng cường sàng lọc khách hàng nâng cao chất lượng tín dụng. 4.2.2.2. Phân tích tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn Bảng 4.11: Tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn của MHB Châu Đốc giai đoạn 2011 – 2013 ĐVT: Triệu đồng Nợ xấu 2011 2012 2013 Xây dựng – sửa 11.030 11.430 10.020 chửa nhà Sản xuất kinh 7.913 7.543 8.180 doanh Khác Tổng 5.738 3.352 2012 so với 2011 Số (%) tiền 400 -370 2013 so với 2012 Số (%) tiền 3,63 -1.410 -12,34 -4,68 637 8,44 3.428 -2.386 -41,58 76 2,27 -697 -3,12 24.681 22.325 21.628 -2.356 -9,55 Nguồn: Phòng Kinh doanh – MHB Châu Đốc 49 Phân tích về cơ cấu nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn. Qua bảng trên thể hiện mục đích được nhiều khách hàng vay vốn để thực hiện nhất là để xây dựng và sửa chữa nhà. Nhưng đồng thời đây cũng là mục đích phát sinh nhiều nợ xấu nhất. Người đi vay đa phần dùng chính ngôi nhà để làm tài sản thế chấp và phụ thuộc vào một nguồn trả nợ duy nhất. Nợ xấu phát sinh chủ yếu do khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Do trong thời gian trước đây công tác cho vay khá dễ dàng để giành giật khách hàng nên nợ xấu phát sinh trong năm 2011 và 2012 đối với mục đích vay vốn này khá cao. Sang năm 2013 Chi nhánh đã chấn chỉnh lại, nâng cao các yêu cầu đối với khách hàng vay vốn, đặt nặng việc nguồn thu để trả nợ của khách hàng phải ổn định, hoặc có nguồn thay thế khi có khó khăn. Công tác hậu kiểm tín dụng cũng được thắt chặt hơn nhờ vậy mà quản lý nợ được tốt hơn. Nợ xấu giảm đi còn do công tác thu nợ được đẩy mạnh, góp phần đáng kể giải quyết những món vay có vấn đề. Về cho vay sản xuất kinh doanh thì nợ xấu đối với mục đích này ngày càng tăng lên do kinh tế biến động là ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng. Những năm gần đây chịu ảnh hưởng của thiên tai nên sản xuất ở tỉnh cũng gặp nhiều khó khăn. Những thành phần kinh doanh cá nhân nhỏ lẻ, tính cạnh tranh thấp không đủ sức xoay sở nên không kịp quay vòng tiền để trả nợ vay. Đối với những trường hợp này ngoài việc xem xét kéo dài thời hạn món vay Ngân hàng còn xem xét cho vay thêm nếu có thể để khách hàng có thể vượt qua khó khăn hiện tại. Bảng 4.12: Tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn của MHB Châu Đốc giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Nợ xấu 6T/2013 6T/2014 Chênh lệch Số tiền % Xây dựng- sửa chữa nhà 5.374 5.077 -297 -5,53 Sản xuất kinh doanh 4.274 4.765 491 11,49 Khác 1.744 3.250 1.506 86,35 Tổng 11.392 13.092 1700 14,92 Nguồn: Phòng Kinh doanh – MHB Châu Đốc Nợ xấu đối với mục đích xây dựng – sửa chữa nhà giảm nhẹ nhưng thay vào đó nợ xấu sản xuất kinh doanh và nợ xấu với mục đích khác lại tăng lên đáng kể. Trong 6 tháng đầu năm 2014 Ngân hàng tiến hành cơ cấu lại nợ. Những món vay mà khách nhàng đã trả nợ tốt trở lại sẽ được chuyển lên nợ 50 nhóm 1;2. Nhờ vậy để khuyến khích khách hàng trả nợ và giảm được chi phí trích lập dự phòng rủi ro cho chinh nhánh. Sản xuất kinh doanh của nhiều khách hàng vẫn còn gặp khó khăn khả năng trả nợ bị hạn chế do cần vốn để sản xuất tiếp tục. Do đó mà nợ xấu ở khoản này gia tăng 11,49% so với cùng kỳ năm 2013.Cho vay mục đích khác chủ yếu là cho vay tiêu dùng (mua sắm tài sản, du học,..) cũng có nhiều món vay khách hàng tìm các kẻ hở trên hợp đồng tín dụng từ đó quay lại bắt bẻ, làm khó với cán bộ tín dụng. Đây cũng là một vấn đề khá mới mà Ngân hàng gặp phải nên nhiều cán bộ lúng túng không biết cách giải quyết sao cho ổn thỏa dẫn đến nhiều món vay phải đưa ra pháp luật giải quyết. 4.2.2.3 Tỷ lệ nợ xấu cá nhân theo thời hạn Bảng 4.13: Tỷ lệ nợ xấu cá nhân theo thời hạn của MHB Châu Đốc giai đoạn 2011-2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Nợ xấu 24.681 22.325 21.628 Dư nợ 693.421 743.337 793.670 3,56 3,00 2,73 Tỷ lệ nợ xấu (%) Nguồn: Phòng Kinh doanh – MHB Châu Đốc Qua bảng tỷ lệ nợ xấu /dư nợ ta có thể thấy Ngân hàng đang dần kiểm soát và kiềm chế nợ xấu một cách hiệu quả. Năm 2011 tỷ lệ nợ xấu là 3,56% tỷ lệ này đã vượt mức an toàn. Đây là năm mà cho vay cá nhân bộc lộ khá nhiều nhược điểm dẫn đến nợ xấu phát sinh cao. Năm 2013 tỷ lệ nợ xấu được giảm xuống còn 3% đánh dấu một sự chuyển đổi từ mức không an toàn về mức an toàn đối với nợ xấu trong tín dụng cá nhân. Sự giảm đi này của tỷ lệ nợ xấu chủ yếu đến từ việc đẩy mạnh thu nợ làm cho tổng nợ xấu giảm đi trong khi dư nợ cá nhân của Chi nhánh tăng lên đáng kể. Năm 2013 tỷ lệ nợ xấu giảm còn 2,73% đây là một dấu hiệu tốt trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Tỷ lệ nợ xấu đã được ngân hàng kiểm soát khá tốt. Chính sách kinh doanh an toàn đã phát huy được hiệu quả rõ rệt qua mỗi năm. Chất lượng tín dụng được nâng cao nhưng ngân hàng cũng cần lưu ý giải quyết những tồn đọng khác để có thể kiểm soát tốt hơn nợ xấu trong cho vay 51 cá nhân, góp phần làm tăng tính an toàn trong kinh doanh và làm tăng lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro tín dụng. 4.3. NHỮNG THÀNH TỰU ĐẠT ĐƯỢC VÀ TỒN TẠI TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC 4.3.1. Những thành tựu đạt được Trong những năm qua, MHB Châu Đốc đã đặc biệt quan tâm đến vấn đề quản lý rủi ro tín dụng cá nhân, đã hiểu thấu đáo những tư tưởng quan điểm hiện đại như: Chấp nhận rủi ro có tính toán trước; Mức độ rủi ro đi liền với định giá khoản vay, yêu cầu CBTD nghiên cứu sản phẩm; tư vấn và hướng dẫn khách hàng hoàn chỉnh hồ sơ vay vốn; thẩm định và phân loại khoản vay một cách chính xác khách quan; định kỳ theo dõi, giám sát khoản vay... Tại chi nhánh các CBTD được yêu cầu thực hiện tốt quy trình cho vay. về công tác thẩm định tín dụng được thực hiện đầy đủ, đánh giá đầy đủ những thông tin về khách hàng. Thông tin đánh giá về tư cách, khả năng, tài sản thế chấp; thông tin tín dụng đặc biệt là tình hình dư nợ tại các ngân hàng được phản ánh chính xác. Đã có những đánh giá về năng lực khách hàng về các mặt như: năng lực tài chính, trình độ học vấn, quan hệ gia đình và xã hội. Cơ cấu khoản vay được quan tâm trong hầu hết các tờ trình tín dụng như số tiền cho vay, mục đích, thời hạn, nguồn trả nợ. Công tác giám sát rủi ro được tiến hành khá tốt, CBTD đã thường xuyên kiểm tra tình hình khách hàng; giám sát các tài sản đảm bảo; giám sát dư nợ đảm bảo thu nợ đúng hạn. Phân loại khoản vay và trích dự phòng rủi ro được thực hiện định kỳ thường xuyên theo quy định của Ngân hàng nhà nước. Xử lý nợ có vấn đề hầu hết các khoản nợ có vấn đề được tiến hành theo trình tự thích hợp. Các khoản nợ khó đòi được tổ chức thu triệt để. Với tất cả những kết quả đạt được trên đây đã làm cho tỷ lệ nợ quá hạn của tín dụng cá nhân tại MHB Châu Đốc trong những năm gần đây luôn giữ mức chấp nhận được. 4.3.2. Những tồn tại và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 4.3.2.1. Những tồn tại trong cho vay cá nhân MHB Châu Đốc mặc dù có những tiến bộ trong việc quản lý rủi ro tín dụng nhưng vẫn còn tồn tại những hạn chế nhất định. Đánh giá sai trong khi xem xét các yếu tố pháp lý hoặc không phát hiện được các sai sót trong hồ sơ chứng từ cho vay để phát sinh rủi ro tín dụng cá 52 nhân, cũng có thể do CBTD có những vấn đề về đạo đức nghề nghiệp, cho vay vì mưu lợi cá nhân. Trong khâu kiểm tra đánh giá người vay, tính khả thi của phương án, dự án xin vay... do CBTD có thái độ chủ quan, quá tin tưởng vào khách hàng quen của mình mà đã xem nhẹ khâu này đã dẫn đến cho vay vượt quá khả năng chi trả của khách hàng. Thẩm định tín dụng vẫn chưa thực sự đầy đủ những rủi ro tiềm ẩn vẫn chưa được đánh giá trong hầu hết các tờ trình tín dụng. Còn những tồn tại này là do CBTD chưa thấy hết vai trò của các điều kiện đó hoặc nhận thức của CBTD còn hạn chế. Giám sát rủi ro được thực hiện khá tốt đối vói từng khoản vay, từng khách hàng nhưng giám sát rủi ro đối với danh mục khoản vay chưa được quan tâm thích đáng. Vói mức độ tăng trưởng hiện nay cần có sự quan tâm thích đáng tới vấn đề giám sát rủi ro tập trung này. Nhiều tờ trình tín dụng chưa thể hiện đầy đủ các đánh giá về khách hàng, về phương án kinh doanh, về biện pháp quản lý khách hàng và khoản vay, điều đó cho thấy sự non yếu trong quản lý rủi ro tín dụng của các CBTD. Sự non yếu này là khó tránh khỏi do hầu hết các CBTD của chi nhánh có tuổi đời và tuổi nghề rất trẻ do đó họ vẫn chưa thể hiểu và áp dụng một cách thuần thục. Một vài những nhân tố khách quan tác động xấu tới công tác quản lý rủi ro của chi nhánh là do môi trường pháp lý như những quy định về bảo đảm tiền vay đang còn nhiều vướng mắc, chẳng hạn việc đảm bảo tài sản thế chấp bằng giá trị quyền sử dụng đất chỉ có khách hàng có “sổ đỏ” mới được mang thế chấp, trong khi đó các quy định về chuyển nhượng quyền sử dụng đất còn quá nhiều phức tạp. Một nguyên nhân nữa, là do sự cạnh tranh diễn ra giữa của ngân hàng khác hoạt động trên cùng địa bàn. Để cạnh tranh trong việc thu hút khách hàng để tồn tại và sinh lời đôi khi chi nhánh phải chấp nhận những rủi ro trong đó có rủi ro tín dụng cá nhân. 4.3.2.2. Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc Nguyên nhân từ phía ngân hàng - Rủi ro xuất hiện từ phía ngân hàng là vấn đề nghiêm trọng, có khi là phá sản cả ngân hàng. Một trong những nguyên nhân chủ yếu là do những hành vi làm sai, tiếp tay hoặc cố ý lừa đảo của cán bộ tín dụng, điều đó được thể hiện: + Tham nhũng, nhận hối lộ thông qua nhận quà, nhận tiền thưởng hay 53 một sự ưu đãi nào đó để đổi lấy việc thực hiện hay không thực hiện một việc nào đó trong phạm vi của mình. + Sử dụng thông tin nội bộ nhằm mưu lợi cá nhân như trong việc mua bán, kinh doanh chứng khoán hay mua bán ngoại tệ hoặc cung cấp thông tin cho đối thủ cạnh tranh... + Lập hồ sơ giả để vay tiền cá nhân, sử dụng hồ sơ người khác, thu nợ nhưng không nộp liền cho ngân hàng mà đem sử dụng vào mục đích riêng. Thông đồng với khách hàng lừa đảo chiếm dụng vốn của ngân hàng... -Những rủi ro phát sinh từ quy trình xét duyệt cho vay: nguồn thông tin bên ngoài là cơ sở để ngân hàng phân tích đánh giá chính xác tình hình hoạt động của khách hàng. Nhưng trong thực tế, việc thu thập thông tin của ngân hàng chủ yếu dựa trên thông tin do khách hàng cung cấp. Còn thông tin tập trung từ phòng chống rủi ro chỉ giới hạn ở việc trả lời số dư tài khoản tại ngân hàng, chưa nắm bắt được tình hình kinh doanh hiện thời của khách hàng. Do đó những thông tin mà ngân hàng nhận được là chưa đầy đủ và tính chính xác chưa cao. + Phân tích túi dụng chưa chặt chẽ: Năng lực tổ chức của khách hàng chỉ mới được xem xét ở mặt quy mô, chưa xem xét về mặt chất lượng, số liệu của các báo cáo tài chính có độ tin cậy chưa cao. + Năng lực hoạt động: chưa xem xét khả năng quản lý và năng lực chuyên môn của người điều hành, thị trường cung cấp nguyên liệu, thị trường tiêu thụ sản phẩm, uy tín chất lượng sản phẩm dẫn đến tình trạng hàng hóa sản xuất ra không tiêu thụ được trên thị trường, kém phẩm chất, tồn kho, ứ động. + Uy tín người vay: Các thông tin liên quan đến phẩm chất người vay còn hạn chế dẫn đến đánh giá sai lệch về người vay + Tài sản đảm bảo: chưa thẩm định chính xác tính pháp lý giá trị của tài sản trên thị trường và chưa dự đoán tình hình giá cả trong tương lai dẫn đến việc khó phát mãi tài sản, thu hồi không đủ vốn. -Việc quản lý dư nợ của một số Cán Bộ tín dụng còn hạn chế và có tư tưởng chủ quan, nếu không thu được nợ thì cho gia hạn, hay điều chỉnh kỳ hạn nợ một cách tinh tế bị động mà chỉ quyết tâm thu nợ khi hết quyền gia hạn, đến lúc này do công việc quá nhiều, vừa phải thực hiện chỉ tiêu khác dẫn dến các món nợ xử lý không kịp phải chuyển nợ quá hạn. -Kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng, đôn đốc việc trả lãi và nợ gốc đúng hạn. Một khi thực hiện xong các công việc đó, thu đủ gốc và lãi cho Ngân hàng thì cơ bản coi như đã hoàn thành một khoản cho 54 vay. Do đó, cường độ làm việc của cán bộ tín dụng rất lớn, phải thường xuyên bám sát khách hàng trong việc sử dụng vốn và quản lý tài sản thế chấp, thông thạo các vấn đề pháp lý và giá cả thị trường của tài sản, hàng hoá đảm bảo nợ vay,.. .do số lượng người vay ngày càng đông nên khối lượng công việc các cán bộ tm dụng phải thực hiện càng nhiều, song do số lượng công việc chỉ có thể thực hiện được trong khoảng thời gian làm việc trong ngày và ngày làm việc trong tuần nên dễ dẫn đến tình trạng quá tải của cán bộ tín dụng, do khối lượng công việc quá nhiều trong khi số lượng cán bộ tín dụng có hạn. Đôi khi, họ buộc phải làm thêm ngoài giờ, làm cả buổi tối và ngày chủ nhật. Vì vậy, đôi khi một số cán bộ tín dụng không thực hiện đúng với quy trình đề ra, sơ xuất trong hồ sơ cho vay, dễ dẫn đến phát sinh nợ quá hạn, chất lượng tín dụng sẽ bị giảm sút. -Một số món vay cho sai mục đích do nguyên nhân chủ quan từ cán bộ tín dụng trước đây dẫn đến nợ xấu gia tăng, việc kiểm tra sử dụng vốn vay còn mang tính chất đối phó không phản ánh thực trạng món vay đó. - Trình độ công nghệ còn thấp (máy tính còn ít, không có chương trình xử lý rủi ro, không có cán bộ chuyên về tin học) Nguyên nhân từ phía khách hàng Khi cá nhân vay vốn gặp phải các nguy cơ sau thường không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng đầy đủ cả vốn lẫn lãi -Thu nhập hàng tháng không ổn định, thường xuyên thay đổi công việc nên khi gặp khó khăn sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho Ngân hàng. -Bị tai nạn lao động: trong quá trình làm việc có thể họ bị tai nạn làm giảm hoặc mất đi khả năng lao động, từ đó thu nhập cũng giảm hoặc không còn thu nhập để trả nợ. -Thiếu trung thực trong vay vốn, như sử dụng vốn sai mục đích xin vay cố ý lừa đảo, chiếm dụng vốn không trả nợ cho Ngân hàng. -Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích. Việc sử dụng vốn đúng mục đích đã được qui định ừong nguyên tắc tín dụng. Khi đi vay, khách hàng phải trình bày mục đích sử dụng vốn vay của mình với Ngân hàng, mục đích vay vốn phải dược Ngân hàng chấp thuận và được ghi trên họp đồng tín dụng. Hiệu quả tín dụng của Ngân hàng chính là việc khách hàng sử dụng vốn vay mang lại hiệu quả. Nguyên nhân xảy ra rủi ro là do khách hàng không sử dụng vốn vay được từ Ngân hàng để sản xuất, kinh doanh mà dùng vốn để tiêu sài, cờ bạc hoặc đem vốn đầu tư vào ngành chứa nhiều rủi ro. Nguyên nhân này là nguyên nhân thường xuyên xảy ra nhất khi phát sinh rủi ro tín dụng. Tóm lại, 55 sau khi cho vay Ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra vốn vay có được sử dụng đúng mục đích không. Có nhiều trường hợp khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích nhưng cũng không trả nợ cho Ngân hàng. Trường hợp rủi ro phát sinh là do khách hàng kinh doanh không có hiệu quả dẫn đến thua lỗ. Việc khách hàng kinh doanh thua lỗ vì sản phẩm của họ không cạnh tranh lại với những sản phẩm khác, dần dần khách hàng bị mất thị phần. Đồng thời vì thiếu kinh nghiệm quản lí nên không thể ứng phó với những tình huống xấu xảy ra trong kinh doanh, điều này đã làm cho khách hàng bị phá sản không trả nổi nợ cho Ngân hàng -Thực hiện sản xuất kinh doanh tự phát không có kế hoạch đầu tư hoàn thiện. -Công nghệ sản xuất lạc hậu chất lượng sản phẩm thấp, không đáp ứng nhu cầu thị trường. -Khi tập huấn kỹ thuật thì người đi tập huấn không đứng đối tượng (người đi tập huấn là vợ hay con mà người quyết định sản xuất là chồng) nên không nắm được kỹ thuật hoặc có nắm được kỹ thuật nhưng lại quyết định sản xuất không đúng theo khuyến cáo của ngành chức năng 56 CHƯƠNG 5 CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC 5.1. ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ VÀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG CHO VAY CÁ NHÂN TRONG THỜI GIAN TỚI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC 5.1.1. Định hướng chung Thực hiện chiến lược quản trị tốt, theo thông lệ quốc tế, tăng trưởng lợi nhuận hợp lý, tăng trưởng các hoạt động theo phương châm an toàn, hiệu quả và bền vững. Hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy của MHB, tăng cường vai trò kiểm tra, kiểm soát của các bộ phận chức năng, nghiệp vụ tại Hội sở, củng cố và nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các chi nhánh. Hoạt động kinh doanh chủ yếu của MHB là cấp tín dụng hướng về các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs), cho vay cá nhân và các hộ gia đình, đặc biệt là cho vay thế chấp tài sản cho các công ty xây dựng để phát triển cơ sở hạ tầng cho khu vực dân cư, tập trung vốn tín dụng vào lĩnh vục xuất nhập khẩu các mặt hàng, các dự án .... Phát triến các sản phấm tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn đầu tư vốn cho các dự án sản xuất kinh doanh và xây dựng, tập trung chủ yếu vào đối tượng khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ. Duy trì hợp lý cơ cấu đầu tư và tính ốn định trong tăng trưởng. .. Triển khai liên tục các chương trình đào tạo ở các cấp, chú trọng nâng cao trình độ nghiệp vụ, khả năng hiểu biết, phân tích thị trường, kỹ năng khai thác dịch vụ, thái độ phục vụ, tư vấn chăm sóc khách hàng một cách chuyên nghiệp. Phân công nhiệm vụ trong Ban Giám đốc, đảm bảo thực hiện tốt kế hoạch được giao. Chú trọng việc cải tổ và chấn chỉnh mạng lưới giao dịch. Tổ chức công tác quy hoạch, đánh giá cán bộ, phân công công việc phù hợp với năng lực, trình độ cán bộ. Xây dựng đội ngũ cán bộ có phẩm chất đạo đức, chính trị với nghề nghiệp, ý thức tổ chức kỷ luật, tinh thần trách nhiệm cao, có đủ bản lĩnh và năng lực chuyên môn để hoàn thành tốt công việc đảm nhiệm, quan tâm bồi dưỡng đội ngũ cán bộ chủ chốt. Tiếp tục tuyển dụng thêm cán bộ có chất lượng cao để bồi dưỡng, thay thế cán bộ đã nghỉ hưu. 57 Tiếp tục hoàn thiện cơ chế tiền lương, đảm bảo đánh giá đúng hiệu quả và công sức đóng góp của từng cán bộ, tạo động lực khuyến khích, thúc đẩy cán bộ có năng lực và trình độ. Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ nhằm phát hiện và xử lý kịp thời các trường hợp sai phạm gây thất thoát nguồn vốn của Ngân hàng. Kiểm toán nội bộ phải làm tốt khâu kiểm toán, kiểm toán đầy đủ, toàn diện mọi hoạt động của chi nhánh. Tổ chức thu thập, phân tích, khai thác thông tin, giám sát kịp thời phát hiện sớm các rủi ro, lỗi tác nghiệp cũng như các vụ việc phản ánh với Ban Giám đốc để có biện pháp chấn chỉnh, khắc phục. 5.1.2. Định hướng công tác tín dụng Thực hiện tốt công việc quản lý danh mục tín dụng vì quản lý danh mục tín dụng là một phần quan trọng trong công tác quản lý rủi ro tín dụng, nhằm phát hiện và cảnh báo rủi ro sớm, giúp hỗ trợ tích cực trong việc nâng cao hiệu quả, an toàn của hoạt động tín dụng. Chủ động linh hoạt nắm bắt thị trường trong nước, quốc tế, bám sát các văn bản chỉ đạo từng thời kỳ để tăng trưởng tín dụng theo đúng định hướng của Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long. Nâng cao công tác thẩm định, tăng cường công tác quản lý khách hàng, thực hiện tốt công tác kiểm tra trước, trong và sau khi cấp tín dụng, đảm bảo cho vay đúng mục đích, tuân thủ quy định, quy trình cho vay. Tích cự bằng nhiều biện pháp tiếp thị, thu hút khách hàng tốt từ các tổ chức tín dụng khác. Đẩy mạnh bán chéo các sản phẩm, dịch vụ kèm theo các sản phẩm tín dụng, áp dụng phí dịch vụ giao dịch trọn gói. Tập trung đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng ngắn hạn, hạn chế cho vay trung và dài hạn. Hạn chế tối đa việc cấp tín dụng không có đảm bảo bằng tài sản kể cả khách hàng đáp ứng đủ điều kiện cho vay không có đảm bảo, đối với khách hàng đã cho vay Ban giám đốc cần tích cực chủ động thương lượng với chủ doanh nghiệp để bổ sung tài sản nhất là bất động sản thuộc quyền sở hữu, quyền sử dụng của Ban quản trị điều hành doanh nghiệp nhằm làm tăng trách nhiệm trong việc thực hiện nghĩa vụ đối với ngân hàng. Thường xuyên đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng để quyết định tín dụng an toàn, hiệu quả, rút giảm nhanh dư nợ và tiến tới chấm dứt quan hệ tín dụng đối với những khách hàng yếu kém. 58 Tăng cường cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân. Tăng cường quản lý rủi ro đối với nhóm khách hàng liên quan, khai báo đầy đủ thông tin nhóm khách hàng liên quan trên hồ sơ máy, xác định rõ ràng, đầy đủ thông tin các khách hàng trong nhóm để làm rõ các quan hệ kinh tế và quản lý cấp tín dụng theo bản chất kinh tế phát sinh thực, trường hợp các khách hàng trong nhóm có phát sinh giao dịch với nhau cần chú ý đến hóa đơn, chứng từ giải ngân, xác định giá trị thực tại thời điểm giải ngân để tránh tình trạng cho vay vượt nhu cầu thực tế tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích. Theo dõi, kiểm soát chặt chẽ dòng tiền trong nhóm nhằm phát hiện việc luân chuyển vốn lòng vòng trong nhóm, thoát ly sự quản lý của ngân hàng. Hạn chế nhận đảm bảo bằng tài sản là máy móc thiết bị, tăng cường nhận đảm bảo bằng bất động sản. Thực hiện đánh giá và định giá lại tài sản theo quy định hiện hành, trường hợp sau khi định giá lại không đủ đảm bảo cho dư nợ hiện tại cần yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản, nếu không bổ sung tài sản được cần có lộ trình giảm quy mô tín dụng phù hợp với giá trị tài sản đảm bảo đã được định giá lại. Tuyệt đối hạn chế không để nợ nhóm 2, nợ xấu phát sinh. Tăng cường nguồn lực, ưu tiên cán bộ có kinh nghiệm trong công tác xử lý thu hồi nợ. Định kỳ hàng tháng, tuần họp đánh giá và giải quyết dứt điểm các vướng mắc để đẩy nhanh tiến độ thực hiện. 5.2. CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC Để hạn chế rủi ro tín dụng thì việc mở rộng tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng luôn phải đi liền với nhau. Nếu quá chú trọng mở rộng tín dụng mà không chú ý đến nâng cao chất lượng tín dụng, quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng sẽ có thế đến nợ quá hạn gia tăng, ngân hàng thua lỗ và thậm chí có thế dẫn đến phá sản. Ngược lại nếu không quan tâm đến mở rộng tín dụng thì ngân hàng có thể sẽ mất dần khách hàng, giảm thị phần và đến một thời điểm nào đó sẽ không những làm giảm thu nhập của ngân hàng mà còn làm cho ngân hàng có thế dẫn đến thua lỗ, và trầm trọng hơn là nguy cơ phá sản. Vì vậy mục tiêu cao nhất của ngân hàng là quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả nhằm hạn chế rủi ro tín dụng. Trong giai đoạn vừa qua, chi nhánh cũng đã thực hiện khá nhiều giải pháp hiệu quả để giảm thiểu rủi ro. Tuy nhiên, quản lý rủi ro là một quá trình liên tục nên để hiệu quả hoạt động bền vững thì 59 không thể ngừng đề ra các giải pháp để nâng cao hơn nữa hiệu quả quản lý rủi ro, đặc biệt trong hoạt động cho vay nói chung và cho vay khách hàng cá nhân nói riêng. Trên cơ sở các nguyên nhân đã được xác định các giải pháp còn được đề xuất dựa trên các mục tiêu: - Giảm thiểu RRTD trên cơ sở nâng cao chất lượng tín dụng nhưng vẫn đảm bảo khả năng tăng trưởng tín dụng theo chính sách và định hướng đề ra. - Tăng khả năng phòng ngừa rủi ro trong cho vay thông qua các giải pháp về thẩm định, tài sản đảm bảo, kiểm tra kiểm soát. - Trích lập dự phòng đầy đủ, hợp lý, xây dựng cơ chế xử lý nợ hiệu quả; Đảm bảo an toàn vốn cho hoạt động ngân hàng; Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và hướng đến các chuẩn mực quốc tế. 5.2.1. Hoàn thiện cơ chế, chính sách tín dụng Một trong những nguyên nhân quan trọng làm phát sinh rủi ro tín dụng thuộc về chủ quan của ngân hàng là việc xây dựng hệ thống chính sách, chế độ, qui chế, qui trình, thủ tục cấp tín dụng thiếu đồng bộ, không tuân thủ các qui định của NHNN, hoặc quá thông thoáng, không chặt chẽ. Để hạn chế rủi ro, MHB Châu Đốc phải xây dụng văn bản một cách đồng bộ, có hệ thống tạo hành lang cho hoạt động TD, cụ thể như sau: - Ban hành, hướng dẫn đầy đủ kịp thời các văn bản chế độ có liên quan đến hoạt động tín dụng để thực hiện đúng theo qui định của hệ thống MHB và của NHNN. - Thường xuyên bổ xung, hoàn thiện các chính sách, chế độ, quy trình tín dụng... cho phù hợp với hoạt động thực tiễn và các qui định của MHB và của NHNN. - Thường xuyên rà soát các văn bản đã ban hành liên quan đến công tác tín dụng để đảm bảo tuân thủ đúng qui trình ban hành văn bản, tính pháp lý, thời hiệu hiệu lực cũng như sự phù hợp về nội dung giữa các văn bản chỉ đạo hoạt động tín dụng với các văn bản chỉ đạo khác còn hiệu lực của NHNN Việt Nam. - Xây dựng chính sách tín dụng họp lý. Chính sách TD là một hệ thống các biện pháp nhằm đảm bảo an toàn về đầu tư tín dụng. Nên khi xây dựng chính sách TD phải dựa vào qui mô và tính chất của nguồn vốn, dựa vào lĩnh vục tài trợ của chi nhánh, vào kinh nghiệm của đội ngũ nhân viên, dựa vào chính sách tài chính và tiền tệ của nhà nước, 60 vào cơ sở lựa chọn các loại hình tín dụng của chi nhánh để xây dựng chính sách cho vay. Ví dụ trong thời gian tới để phát triển TD an toàn hiệu quả, giảm thiểu rủi ro, chi nhánh nên đưa ra sản phẩm cụ thế là cho vay mua, xây dựng, sửa chữa nhà ở là loại hình cho vay mà chi nhánh có thế mạnh, trên cơ sở đó qui định cụ thể về chính sách cho vay đối với đối tượng này. Bên cạnh đó có thế xây dựng thêm một sổ các loại hình cho vay khác phù hợp với thời kỳ phát triển kinh tế tại địa phương. 5.2.2. Thực hiện tốt quy trình tín dụng Giải pháp này được coi là giải pháp thường trực trong hoạt động tín dụng, không thế coi nhẹ hay vì lý do cạnh tranh, thu hút khách hàng, giữ khách hàng mà bỏ qua bất cứ một khâu nào. Để việc quyết định xét duyệt cho vay đảm bảo được khả năng thu hồi vốn, cần phải tuân thủ đúng qui trình: gồm 6 bước Bước 1 - Sơ tuyển đánh giá: Là bước tiếp nhận và xử lý đề nghị cấp tín dụng của khách hàng. - CBTD tiếp xúc với khách hàng, phải chủ động thu thập các thông tin, đánh giá sơ bộ để chọn ra các khách hàng có uy tín hay không? Khi theo dõi tiếp nhận thông tin và xử lý hồ sơ vay, CBTD phải kiểm tra tính đầy đủ và xác thực của thông tin để chuẩn bị cho việc lập tờ trình TD. - Nội dung của việc chuấn bị cho báo cáo đề xuất TD cần phải lưu ý đến:  Các thông tin liên quan đến khách hàng  Các thông tin liên quan đến nội dung đề xuất  Các lợi ích MHB nhận được khi cấp tín dụng cho khách hàng  Các chính sách áp dụng với khách hàng => Kết luận: Khả năng thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng? Các loại sản phẩm tín dụng cụ thể cung ứng đến khách hàng? Giá sản phẩm? Bước 2 - Thẩm định tín dụng. - CBTD Lập báo cáo thẩm định các nội dung: uy tín, năng lực pháp lý, tài chính... của khách hàng và tính khả thi của phương án vay vốn, chấm điểm xếp hạng tín dụng (theo qui định của MHB, công văn số 62/QĐ NHN ngày 22/9/2008), bảo đảm tiền vay. Sau đó đưa ra ý kiến đề xuất của CBTD và trưởng phòng kinh doanh. - Lập báo cáo đánh giá rủi ro (báo cáo tái thấm định): Đây là bước thấm định rủi ro toàn diện và chi tiết do phòng Quản lý rủi ro thực hiện. Sau khi tờ trình thấm định được trưởng phòng Kinh doanh ký đồng ý cấp tín dụng thì bộ phận rủi ro sẽ lập báo cáo rủi ro theo qui định của MHB. Tuỳ theo qui mô khoản vay và mức phán quyết mà cán bộ rủi ro từng cấp thuộc phòng Quản lý rủi ro sẽ lập báo cáo rủi ro theo qui định của MHB. 61 - Nội dung báo cáo thẩm định rủi ro:  Đánh giá sự phù hợp của khoản tín dụng so với các quy định của pháp luật và chính sách hiện hành của MHB.  Đánh giá rủi ro ngành nghề/ mặt hàng  Đánh giá năng lực tài chính/ phi tài chính  Đánh giá rủi ro của khoản TD đang đề cập  Rủi ro khác ... =>Kết luận: Có đồng ý cấp tín dụng cho khách hàng? Điều kiện cấp tín dụng? Bước 3 - Ra quyết định cấp tín dụng cho khách hàng. - Cơ sở phê duyệt: Báo cáo đề xuất tín dụng và báo cáo thấm định rủi ro có đầy đủ chữ ký theo quy định hay không?. - Thẩm quyền phê duyệt: Theo phân cấp của Tổng Giám Đốc trong từng thời kỳ. Khoản tín dụng được coi là phê duyệt khi (một trong hai trường họp) sau:  Có đầy đủ đồng thời chữ ký của cán bộ kinh doanh, trưởng phòng Kinh doanh, báo cáo thẩm định rủi ro của phòng Quản lý rủi ro (tuỳ theo mức phán quyết mà cán bộ hoặc trưởng phòng Quản lý rủi ro ký) và lãnh đạo cấp thẩm quyền.  Có chữ ký của CBTD, lãnh đạo phòng Kinh doanh (tuỳ theo mức phán quyết mà có chữ ký của các cấp phòng Quản lý rủi ro hay không) và UBTD. Bước 4 - Thủ tục hồ sơ và giải ngân. - Thủ tục hồ sơ và ký kết hợp đồng tín dụng.  Khi khoản vay được Lãnh đạo cấp thẩm quyền phê duyệt, CBTD thương lượng với khách hàng về các điều kiện cho vay, bổ xung các hồ sơ theo yêu cầu.  CBTD cùng cán bộ hỗ trợ kinh doanh chuẩn bị soạn thảo họp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay... cùng khách hàng hoàn tất thủ tục công chứng tài sản đảm bảo tiền vay.  Trách nhiệm soạn thảo Hợp đồng: Cán bộ hỗ trợ kinh doanh.  Chữ ký người đại diện ngân hàng trên họp đồng: Lãnh đạo cấp thấm quyền. - Giải ngân.  Chứng từ để trình giải ngân: Là những căn cứ cho mục đích sử dụng tiền vay của khách hàng.  Trình duyệt giải ngân: Sau khi kiểm tra tính đầy đủ và hợp pháp họp lệ của các chứng từ để giải ngân, thì CBTD lập tờ trình giải ngân chuyển lãnh đạo phòng Kinh doanh và giám đốc ký phê duyệt. - 62 - Nhập dữ liệu: + Cơ sở ghi nhập dữ liệu: Thông tin tác nghiệp do CBTD và cán bộ hỗ trợ kinh doanh lập cùng các tài liệu và hồ sơ đính kèm. + Chịu trách nhiệm ghi nhập dữ liệu: Cán bộ hỗ trợ kinh doanh. + Chịu trách nhiệm kiểm tra dữ liệu: Lãnh đạo cấp thấm quyền phê duyệt khoản cấp tín dụng. + Chịu trách nhiệm lưu trữ hồ sơ: Cán bộ hỗ trợ. Bước 5 - Quản lý danh mục, giám sát khoản tín dụng đã cấp.  CBTD chịu trách nhiệm quản lý danh mục và giám sát khoản tín dụng đã cấp kể từ khi giải ngân cho đến khi thanh lý hợp đồng. Cụ thể: Kiểm tra sử dụng vốn vay theo qui định của MHB, thường xuyên cập nhật thông tin về dòng tiền của khách hàng, phối hợp cùng cán bộ hỗ trợ kinh doanh theo dõi việc trả nợ của khách hàng...phát hiện kịp thời khoản nợ có vấn đề để đề xuất các biện pháp giải quyết với lãnh đạo...  Thực hiện kiểm tra: - Phòng Kinh doanh chịu trách nhiệm thực hiện kế hoạch kiểm tra vốn vay. - Sau khi kiểm tra phải có ghi chép hoặc có biên bản và phải trình Trưởng, Phó phòng Kinh doanh có ý kiến. - Ghi chép, biên bản kiểm tra phải được lưu giữ tại bộ phận hỗ trợ.  Nội dụng kiểm tra: - Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay - Kiểm tra việc tuân thủ cam kết tại HĐTD - Kiểm tra tình trạng thực tế của TSĐB, tài sản hình thành bằng vốn vay (có so sánh giá trị với giá trị cho vay) - Phát hiện các dấu hiệu bất thường ... Bước 6 - Thu nợ, cơ cấu nợ, cho vay bố sung và kết thúc giao dịch cấp TD. Thu nợ: cán bộ hỗ trợ kinh doanh sẽ tiến hành thu nợ khách hàng khi có giao dịch và theo dõi các khoản nợ đến hạn, phát hiện các khoản nợ quá hạn... - Cho vay bổ sung, cơ cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển nợ quá hạn: Khi đến hạn khách hàng không trả được cán bộ hỗ trợ kinh doanh thông báo cho CBTD để kiểm tra xem xét nguyên nhân và có thể cơ cấu điều chỉnh hoặc chuyển nợ quá hạn cho hợp lý và theo đúng qui định của MHB. Căn cứ để cho vay bổ sung, gia hạn, điều chỉnh nợ, chuyển NQH: Đơn đề nghị của khách hàng vay, biên bản làm việc của CBTD và khách hàng, phụ lục HĐTD... 63 - Khi tiền vay được trả nợ đầy đủ cả gốc và lãi thì HĐTD được thanh lý. CBTD làm thông báo giải chấp và hồ sơ được giao cho cán bộ hỗ trợ kinh doanh lưu theo đúng qui định của ngân hàng MHB. Trong qui trình TD cần nghiên cứu và xây dựng quy trình quản lý nợ có vấn đề và nợ xấu tại Chi nhánh: Quan điểm nợ có vấn đề cần phải được hiểu rằng đó là những khoản nợ đã quá hạn thanh toán và những khoản nợ trong hạn nhưng mang tiềm ẩn rủi ro. Nhằm việc ngăn chặn NQH, nợ xấu tại Chi nhánh đạt hiệu quả mong muốn, một trong những giải pháp đồng thời đó là cần phải xây dựng và thực hiện nghiêm túc quy trình quản lý đối với các khoản tín dụng có vấn đề. 5.2.3. Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát, giám sát tín dụng Đây là một trong những biện pháp tích cực trong việc hạn chế RRTD, cụ thể: - Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay. Nếu sau khi giải ngân CBTD không kiểm tra, khách hàng có thế sử dụng không đúng mục đích, mượn tài khoản để thanh toán sau đó rút tiền mặt để chi tiêu không đúng mục đích, đồng nghĩa với món vay đã tiềm ẩn rủi ro. Việc tăng cường giám sát sử dụng vốn vay sẽ giúp ngân hàng phát hiện kịp thời và việc xử lý sẽ đỡ phức tạp hơn. Để làm tốt công tác giám sát sử dụng vốn vay chi nhánh cần phải tổ chức theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành từng hạng mục dự án đầu tư, quá trình nhập vật tư, hàng hóa thông qua các báo cáo định kỳ do khách hàng cung cấp... Nếu phát hiện những vi phạm trong quá trình sử dụng vốn vay sai mục đích, CBTD có thể kiến nghị thu hồi nợ trước hạn hoặc chuyển nợ quá hạn. Ngoài ra, việc nhận diện rủi ro thông qua các dấu hiệu cảnh báo cũng là một công việc quan trọng quyết định đến hiệu quả kinh doanh của Chi nhánh, đòi hỏi cán bộ tín dụng phải luôn theo dõi, giám sát khoản vay để phát hiện kịp thời những dấu hiệu phát sinh rủi ro. - Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ Đồng thời với việc kiểm tra sử dụng tiền vay, tiến hành công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ thường xuyên. Việc đánh giá chất lượng tín dụng thông thường hiện nay là căn cứ vào các chỉ tiêu định lượng như nợ quá hạn, nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu. Nhưng trên thực tế, nhiều khoản tín dụng chưa đến hạn thanh toán, song khả năng không thu hồi được hoặc khó thu hồi đủ 64 giá trị thì có thế khẳng định do người cho vay không thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ cho vay hoặc bỏ qua một số nguyên tắc, hoặc do khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích nhưng cán bộ tín dụng không kiểm soát hoặc cố tình làm ngơ. Và nếu chỉ nhìn vào nhóm nợ trong hạn mà đánh giá món nợ đó là lành mạnh là chưa chính xác bởi xét về bản chất thì có món nợ tuy trong hạn nhưng đã chứa đựng khả năng khó thu hồi nợ. Do đó, để phát hiện kịp thời tiềm ẩn rủi ro, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh, Chi nhánh cần phải tăng cường công tác kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng. Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong hoạt động TD là một công cụ vô cùng quan trọng, thông qua hoạt động kiểm soát có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát cũng phát hiện ngăn chặn những rủi ro đạo đức do cán bộ kinh doanh gây ra. Để nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro cần thực hiện tốt như sau: + Tăng cường những cán bộ có trình độ, đã qua nghiệp vụ tín dụng. + Trong quá trình kiểm tra hoạt động tín dụng có thể tăng cường các cán bộ làm trực tiếp từ bộ phận tín dụng hoặc thẩm định và quản lý tín dụng cùng phối họp kiểm tra bằng phương pháp kiểm tra chéo (thành phần kiểm tra chéo là các phòng giao dịch và phòng kinh doanh). + Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộ phòng kiểm tra nội bộ. + Không ngừng hoàn thiện và đổi mới phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào từng thời điểm, từng đối tượng và mục đích kiểm tra. + Trong công tác kiểm soát nội bộ còn có một thực tế là: theo phân cấp quyền phán quyết tín dụng thì những dự án lớn thường được chuyển về hội sở chính để thẩm định. Nhưng việc giải ngân, cho vay thì lại do ngân hàng cấp dưới nên bộ phận kiểm soát dưới cơ sở thường chủ quan và thường không thấy được trách nhiệm của mình. Vì thế, Chi nhánh cần làm rõ trách nhiệm của bộ phận kiểm soát trong Chi nhánh đối với các dự án vay vốn. Cần qui trách nhiệm đối với cán bộ kiểm tra, có khuyến khích thưởng phạt để nâng cao trách nhiệm kiểm tra. + Bên cạnh đó để nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát TD nội bộ, Chi nhánh nên tách bộ phận kiểm tra kiểm toán nội bộ trực thuộc hội sở hoặc nếu 65 trực thuộc thì những cán bộ này phải là những cán bộ chuyên trách, chỉ kiểm tra, giám sát riêng hoạt động TD của Chi nhánh mà thôi. Hơn nữa, trong quá trình kiểm tra, giám sát, cán bộ kiểm tra cần quan tâm hơn nữa đến các dấu hiệu cảnh báo rủi ro trong hoạt động TD của Chi nhánh như sự đánh giá và phân loại nợ của cán bộ phân tích không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng, việc cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo đảm của khách hàng, hồ sơ TD không đầy đủ, thiếu sự tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ các quy định hiện hành về quy trình TD, phê duyệt TD... Ngoài ra, việc báo cáo kịp thời, theo đúng yêu cầu về rủi ro cũng là công cụ hỗ trợ đắc lực cho công tác kiểm soát, quản trị rủi ro tín dụng. Theo định kỳ nội dung báo cáo được áp dụng thích hợp cho từng đối tượng nhận báo cáo. 5.2.4. Nâng cao hiệu quả của bộ phận xử lý nợ Ngoài việc đưa ra những phương pháp để phòng ngừa, hạn chế rủi ro, trong công tác quản lý RRTD còn phải kiểm soát rủi ro ở mức cho phép (có thể chấp nhận được). Một biểu hiện về lượng trong RRTD là số dư NQH, nợ xấu ngày càng cao. Bởi vậy, Chi nhánh cần phân tích và tìm biện pháp để xử lý nợ xấu, NQH nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động của Chi nhánh. Tùy theo từng nguyên nhân dẫn đến RRTD mà có những biện pháp thích hợp để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng cũng như tạo điều kiện để ngân hàng thu hồi được vốn vay. Chi nhánh cần thành lập và duy trì và nâng cao hoạt động của Ban xử lý NQH, đưa hoạt động của ban này với trách nhiệm cao để có biện pháp kiên quyết kịp thời với các khoản NỌH. Phân tích rõ nguyên nhân NQH theo tùng tiêu chí chủ quan, khách quan, phân loại NQH có khả năng thu hồi, NQH không có khả năng thu hồi một phần, NQH có khả năng mất trắng. Hàng tháng CBTD thuộc Ban xử lý NQH tiên hành phân tích tình hình NQH của địa bàn phụ trách, từ đó có cách xử lý với tùng món NQH. - Đối với khách hàng khó khăn về tài chính, có thể áp dụng các biện pháp: + Biện pháp khai thác con nợ: Chủ yếu sử dụng khi khách hàng gặp rủi ro mà chưa cần mời đến cơ quan pháp luật xử lý. Ngân hàng làm tư vấn cho khách hàng đưa ra biện pháp tháo gỡ dần khó khăn, chuyển hướng sản xuất, tích cực thu hồi nợ, tiết kiệm chi phí, giải quyết hàng tồn đọng ... có thế giảm nợ hoặc cho thêm thời hạn hoặc có thể hạ lãi suất, tạo điều kiện cho khách 66 hàng trả nợ. Cũng có thể cho vay thêm để khách hàng tiếp tục thực hiện dự án để có tiền trả nợ ngân hàng. Tuy nhiên, biện pháp này cũng có mặt trái nên Chi nhánh cần đánh giá đúng và chính xác khả năng trả nợ của khách hàng sau này. + Ngân hàng tiếp tục bám sát khách hàng, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, giải thích thuyết phục khách hàng hiểu để họ có thiện chí trả nợ số tiền còn vay ngân hàng, đồng thời cùng với ngân hàng xây dựng kế hoạch trả nợ cụ thế trong thời gian tới. - NQH phát sinh do nguyên nhân chủ quan của cán bộ thì ngân hàng cần xử lý kiên quyết theo mức kỷ luật hành chính và bồi thường vật chất theo Nghị định 18/CP của Chính phủ. Nếu sử dụng hết các biện pháp nghiệp vụ của ngân hàng mà khách hàng vẫn không trả nợ thì chuẩn bị đủ hồ sơ pháp lý để khởi kiện ra toà, việc làm này sẽ có tác dụng đối với các khách hàng không có thiện chí trả nợ và mặt khác có tác dụng răn đe các khách hàng khác. 5.2.5. Nâng cao trình độ và năng lực cán bộ tín dụng Thực tế từ hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp cho thấy người lao động trong doanh nghiệp được coi là tài nguyên nhân sự, là yếu tố quan trọng nhất, là chìa khoá dẫn đến mọi thành công, tóm lại yếu tố con người vẫn luôn là một yếu tố mang tính chất quyết định. Quá trình phân tích tín dụng là quá trình mà thực tế vẫn còn chứa nhiều yếu tố dự đoán và những kết luận mang tính chất chủ quan của cán bộ phân tích. Vì vậy, hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng phụ thuộc phần nhiều vào yếu tố phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm, trình độ, năng lực chuyên môn của đội ngũ cán bộ ngân hàng. Do đó việc luôn trao dồi đạo đức phẩm chất và trang bị kiến thức để nâng cao trình độ quản lý rủi ro tín dụng cho mỗi cán bộ là cực kỳ quan trọng và cần thiết. Vấn đề đạo đức phẩm chất của cán bộ là yếu tố trực tiếp tác động đến niềm tin của khách hàng, đến thương hiệu của ngân hàng, hơn nữa thực tế cho thấy hoạt động trong lĩnh vực tín dụng là hết sức nhạy cảm, ảnh hưởng tốt xấu ngay đến niềm tin của khách hàng, nếu CBTD không có lập trường và bản lĩnh rất dễ bị xa ngã. Do đó việc nâng cao năng lực phấm chất đạo đức đội ngũ cán bộ tín dụng là việc quan trọng đầu tiên trong công tác đào tạo đội ngũ cán bộ, chi nhánh cần phải thường xuyên lồng vào các nội dung tập huấn một nội dung quan trọng là đưa ra các hậu quả do phẩm chất đạo đức kém mang lại để 67 thường xuyên tôi luyện rèn giũa phẩm chất cần phải có trong tiêu chuẩn của cán bộ ngân hàng. Bên cạnh đó chi nhánh cần tăng cường các hoạt động công đoàn mục đích giúp các cán bộ tận tuỵ, gắn bó hơn với chi nhánh, từ đó tạo trách nhiệm tâm huyết với chi nhánh, đạt hiệu quả cao trong công tác, hạn chế RRTD. Theo các lời khuyên của chuyên gia về quản lý RRTD thì không có phương pháp phân tích hoàn hảo nào có thể thay thế được kinh nghiệm và đánh giá chuyên môn trong quản lý rủi ro. Do đó, để việc hạn chế RRTD có hiệu quả, Chi nhánh cần thông qua quá trình tuyển dụng, sử dụng, đào tạo, nuôi dưỡng một đội ngũ cán bộ chuyên môn hoá và có kinh nghiệm về quản lý RRTD, cần thường xuyên phối họp với các đơn vị liên quan tổ chức các khóa đào tạo và bồi dưỡng kiến thức để nâng cao năng lực đánh giá, đo lường, phân tích RRTD cho cán bộ đánh giá RRTD. Cụ thể : - Đưa ra chính sách tuyến dụng, sử dụng, đãi ngộ và đề bạt cán bộ thích hợp với yêu cầu và trách nhiệm công việc, không nên thi tuyển chung giữa cán bộ thẩm định và cán bộ tín dụng như hiện nay. - Thường xuyên tổ chức và phối hợp với ngân hàng cấp trên và các ngân hàng nước ngoài mở các lớp học, tập huấn và đào tạo lại để cập nhật kiến thức ngân hàng thời kỳ kinh tế thị trường. - Tố chức đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn cho cán bộ nghiệp vụ đương nhiệm, Chi nhánh phải đưa ra khía cạnh con người trong cách ứng xử vào công tác đào tạo ứng dụng. Tô chức các cuộc hội thảo về kỹ năng lắng nghe và phỏng vấn khách hàng để giúp cán bộ tín dụng có được những kinh nghiệm và công cụ quý giá nhằm tăng khả năng đánh giá, thấm định sâu sát món vay hơn. - Nâng cao trình độ kỹ thuật cho cán bộ tín dụng về các ngành sản xuất mà Chi nhánh đang cho vay chủ yếu để có thể nhận xét, đánh giá đúng những dự án sản xuất kinh doanh của khách hàng. - Nâng cao hiểu biết của cán bộ đánh giá rủi ro về kiến thức pháp luật để xử lý công việc chặt chẽ, tránh tình trạng bị khách hàng lợi dụng. Ngoài ra, Chi nhánh cần phải có những chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu về rủi ro và phòng ngừa rủi ro, làm tham mưu cho lãnh đạo ngân hàng trong việc ban hành, sửa đổi các chính sách quản lý rủi ro của Chi nhánh cũng như cập nhật những thông tin kinh tế liên quan đến rủi ro, đặc biệt là RRTD. Có thế sử dụng họ vào công việc giảng dạy về kiến thức rủi ro đối với đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro của Chi nhánh. 68 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1. KẾT LUẬN Trong bối cảnh hoạt động đầy cạnh tranh và với một áp lực ngày càng cao từ những đối thủ không chỉ là những Ngân hàng trong nước mà cả với những Ngân hàng nước ngoài có tiềm lực mạnh hơn rất nhiều về tài chính một vấn đề đặt lên hàng đầu đối với Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long – chi nhánh Châu Đốc là hiệu quả kinh tế đạt được trong hoạt động kinh doanh trong khi đó làm thế nào để hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất. Tuy nhiên để đạt được hiệu quả kinh tế như mong muốn đòi hỏi Ngân hàng MHB Châu Đốc không ngừng nỗ lực hơn nữa, khắc phục những khó khăn và hạn chế của mình để vươn lên phát triển. Bằng chính nghị lực của mình Ngân hàng MHB Châu Đốc đã vượt qua bao khó khăn về biến động của nền kinh tế thị trường, sự cạnh tranh gay gắt của các Ngân hàng thương mại khác trên cùng địa bàn và giữ một vay trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế hiện nay của tỉnh. Thông qua hoạt động tín dụng đã đáp ứng nhu cầu vốn cho các dự án phát triển cơ sở hạ tầng, giao thông, y tế, giáo dục, cho hoạt động sản xuất kinh doanh, giải quyết việc làm, góp phần ổn định kinh tế xã hội. Bên cạnh đó chi nhánh đã hạn chế được phần nào rủi ro tín dụng do thực hiện đứng quy trình tín dụng, từng bước mở rộng thêm đối tượng khách hàng mới thuộc mọi thành phần kinh tế trên cơ sở lựa chọn, sàng lọc kỹ khách hàng, tuyệt đối không chạy theo lợi nhuận trước mắt, chạy theo số lượng mà vi phạm nguyên tắc an toàn trong cho vay để dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng. Có được một thành quả như vậy một phần là do Ngân hàng có đội ngũ cán bộ dồi dào kinh nghiệm, được đào tạo qua các trường lớp nghiệp vụ, nhiệt tình trong công việc, có tinh thần đoàn kết, nhất trí trong tập thể cùng với sự thống nhất điều hành trong ban giám đốc. Qua quá trình phân tích đã giúp ta hiểu rõ hơn về hoạt động tín dụng của Ngân hàng cũng như tầm quan trọng của việc phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng. Chính vì vậy, để tồn tại và phát triển, Ngân hàng cần có những phương pháp quản trị rủi ro thích hợp, phải biết đánh đổi giữa lợi nhuận và rủi ro nhằm đạt mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro tới mức thấp nhất. Qua một thời gian thực tập tại Ngân hàng MHB Châu Đốc, cùng với sự chỉ dẫn tận tình của các anh chị trong Ngân hàng, em đã hiểu biết thêm về lĩnh vực hoạt động tín dụng tại Ngân hàng từ những quy chế quy định về thủ tục 69 vay, phương pháp thực hiện đến những biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng như thế nào. Qua phân tích và tìm hiểu quá trình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng, em nhận thấy rằng tuy hoạt động tín dụng của Ngân hàng vẫn đạt hiệu quả và tương đối an toàn, nhưng bên cạnh đó vẫn còn tồn tại không ít khó khăn làm ảnh hưởng đến tiến trình phát triển. Để hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng MHB Châu Đốc, em xin nêu ra một số kiến nghị nhằm giúp ngân hàng kinh doanh tốt hơn. 6.2. KIẾN NGHỊ 6.2.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà Nước Cụ thể hóa các chính sách hỗ trợ Khi NHNN ban hành các chính sách hỗ trợ cần quy định rõ và cụ thể về điều kiện áp dụng, đối tượng áp dụng để các NHTM không lúng túng khi thực thi các chính sách và tác dụng của các chính sách mang lại hiệu quả cao hơn. Xây dựng và hoàn thiện hệ thống các văn bản pháp luật nói chung và văn bản pháp luật về hoạt động ngân hàng nói riêng, đảm bảo có đủ các văn bản, tính thực thi cao, trách tình trạng chồng chéo của các văn bản, nhằm tạo hành lang pháp lý vững chắc cho hoạt động của hệ thống NHTM trong nước. Tăng cường công tác thanh tra, giám sát đối với hoạt động kinh doanh của các Tổ chức tín dụng Nguyên tắc trong điều hành của NHNN là không nên trông chờ vào sự quản lý rủi ro từ các NHTM mà phải có những quy định mang tính bắt buộc. Trên thực tế các ngân hàng luôn tìm cách “khai thác” các sơ hở của pháp luật chứ không có ý thức hoàn thiện các hạn chế của pháp luật để bảo vệ mình. Đề xuất: - NHNN cần tăng cường thanh tra, kiểm tra hoạt động các NHTM định kỳ đặc biệt là các ngân hàng TMCP để có giải pháp chấn chỉnh kịp thời, mang tính cạnh tranh lành mạnh. - Kiểm tra việc thực hiện báo cáo định kì theo quy định của NHNN đối với các TCTD, có phản hồi bằng văn bản đối với các TCTD thực hiện không đúng thời gian và nội dung của báo cáo. - Đánh giá những nguy cơ rủi ro, những tồn tại trong hoạt động, những yếu kém về tổ chức, cơ chế hoạt động của hệ thống kiểm toán nội bộ tại các TCTD. Trên cơ sở kết quả công tác thanh tra, giám sát, NHNN cần xây dựng các biện pháp tăng cường theo đõi, giám sát hoạt động của các TCTD và để chấn 70 chỉnh, xử lý cụ thể những trường hợp sai phạm. Qua đó, nâng cao tính an toàn, ổn định và cạnh tranh đúng quy định pháp luật của các TCTD. Xây dựng và hoàn thiện hệ thống các văn bản pháp luật nói chung và văn bản pháp luật về hoạt động ngân hàng nói riêng, đảm bảo có đủ các văn bản, tính thực thi cao, trách tình trạng trồng chéo của các văn bản, nhằm tạo hành lang pháp lý vững chắc cho hoạt động của hệ thống NHTM trong nước. 6.2.2. Kiến Nghị đối với Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng bằng song Cửu Long Tăng cường số lượng và chất lượng cán bộ tín dụng nhằm đảm bảo an toàn chất lượng tín dụng, đủ nhân lực để nắm bắt các cơ hội kinh doanh mới, đây được xem là nhiệm vụ cấp thiết của các Ngân hàng thương mại trong giai đoạn mới. Ngân hàng cần thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn, phổ biến kiến thức mới và kinh nghiệm cho vay đến cán bộ tín dụng, chú ý rèn luyện và nâng cao khả năng ngoại ngữ để có thể tiếp cận nhóm khách hàng có vốn đầu tư nước ngoài; gửi cán bộ đi đào tạo ở nước ngoài tạo cơ hội học hỏi kinh nghiệm của các Ngân hàng có uy tín trong khu vực và trên thế giới về thẩm đinh dự án và cho vay theo dự án,... Thường xuyên tổ chức cuộc họp giữa cán bộ tín dụng và các trưởng phòng tín dụng để trao đổi những kinh nghiệm, những vấn đề khúc mắc, những khuyết điểm trong quá trình thực hiện của từng cán bộ tín dụng... Từ đó vừa nâng cao trình độ, kinh nghiệm cho các cán bộ tín dụng vừa hạn chế, khắc phục những sai lầm đã mắc phải đảm bảo an toàn cho những khoản nợ vay. Ngân hàng có thể vừa thu hút thêm khách hàng, gia tăng mức độ cạnh tranh, vừa hạn chế được những rủi ro có thể xảy ra bằng cách cung cấp dịch vụ chuyển tiền mặt đến tận nhà cho khách hàng với mức phí hợp lý. Vì phần lớn những người đi vay rút bằng tiền mặt, với số lượng tiền lớn mang ra ngoài sẽ rất nguy hiểm, nếu có rủi ro xảy ra thì chẳng những gây thiệt hại cho khách hàng mà Ngân hàng cũng có thể bị mất vốn. Do đó việc vận chuyển tiền cho khách hàng vừa đảm bảo an toàn qua đó Ngân hàng cũng sẽ có thêm khoản doanh thu từ phí dịch vụ này. Hạn chế cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ của những khách hàng là người thân quen để tránh sự gian lận hoặc ý kiến chủ quan trong khâu thẩm định. Hoàn thiện và đổi mới công nghệ Ngân hàng, thiết lập hệ thống quản lý và cung cấp thông tin trong nội bộ sử dụng chung, đồng thời xây dựng trang web riêng của chi nhánh, nối kết Internet trong toàn Ngân hàng để tất cả cán bộ, nhân viên Ngân hàng có thể nắm bắt nhanh chóng thông tin kinh tế chính 71 trị, xã hội, diễn biến tình hình thị trường trong và ngoài nước góp phần cải thiện và tiêu chuẩn hoá phương thức quản lý, phù hợp với các chuẩn mực quốc tế, tạo ra được cách suy nghĩ, cách làm việc và quản lý khoa học dựa trên hệ thống thông tin chính xác, đầy đủ, đồng thời giúp cho công tác giao dịch đối ngoại được thuận tiện hơn. 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Nguyễn Thị Hải Đường, 2007. “Phân tích rủi ro tín dụng cho vay cá nhân tại ngân hàng Sacombank chi nhánh Cần Thơ”. Luận văn đại học. Đại học Cần Thơ. 2. Thái Văn Đại, 2014. Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại. Đại học Cần Thơ. 3. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2012. Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại. Đại học Cần Thơ. 4. Nguyễn Đăng Dờn và cộng sự, Quản trị ngân hàng thương mại hiện đại. Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Phương Đông. 5. Trang web của ngân hàng MHB http://www.mhb.com.vn/vi/ 6. Trang web Tạp chí tài chính http://www.tapchitaichinh.vn/ 73 [...]... động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc và tìm ra nguyên nhân Đề xuất các giải pháp phòng ngừa, hạn chế, quản lý rủi ro tín dụng cho Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển. .. trong công tác cho vay cá nhân cũng như tình hình rủi ro tín dụng trong lĩnh vực này, em xin chọn đề tài Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc để làm rõ lý thuyết, tiếp xúc thực tế cũng như tìm ra hướng giải quyết cho Ngân hàng, giúp cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng được ổn... hợp trong cơ cấu cho vay, thu nợ, dư nợ và nợ xấu trong ngân hàng để có cơ sở điều chỉnh cho phù hợp 20 CHƯƠNG 3 SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC 3.1 GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần Phát. .. vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro, kinh doanh của ngân hàng thực chất là sự chấp nhận rủi ro để tìm được lợi nhuận kỳ vọng 11 2.5.2 Phân loại rủi ro tín dụng Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được chia thành các loại sau: Rủi ro lựa chọn Rủi ro giao dịch Rủi ro đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro tín dụng Rủi ro nội tại Rủi ro danh mục Rủi ro tập trung Phân loại rủi ro tín dụng - Rủi ro. .. về hoạt động tín dụng và rủi ro trong hoạt động tín dụng trong cho vay cá nhân của Ngân hàng từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 Số liệu do phòng kinh doanh, Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc cung cấp 3 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU A - PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1 SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại. .. Cửu Long chi nhánh Châu Đốc được thành lập theo quyết định số 09/2001/QĐ-NHNKH, ngày 21/06/2001 của Tổng giám đốc Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Châu Đốc là chi nhánh cấp 2 (phòng giao dịch) trực thuộc ngân hàng MHB chi nhánh An Giang Đến ngày 01/12/2008, phòng giao dịch Châu Đốc được... chức của Ngân hàng MHB - chi nhánh Châu Đốc 23 Hình 3.2 Quy trình thẩm định cho vay tại Ngân hàng MHB Châu Đốc 28 x DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBTD: Cán bộ tín dụng DNQH: Dư nợ quá hạn DPRR: Dự phòng rủi ro HĐTD: Hợp đồng tín dụng NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NQH: Nợ quá hạn QLRR: Quản lý rủi ro RRTD: Rủi ro tín dụng TCTD: Tổ chức tín dụng TD: Tín dụng TMCP: Thương mại cổ phần TSĐB:... hơn trong thời gian tới 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 từ đó tìm hiểu nguyên nhân và đề xuất giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, giúp ngân hàng hoạt động tốt hơn trong thời gian tới 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Khái quát hoạt động. .. thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc trong tương lai 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Châu Đốc 2 1.3.2 Phạm vi thời gian Các thông tin số liệu sử dụng để thực hiện đề tài phản ánh quá trình hoạt động của Ngân hàng từ năm 2011 đến 6 tháng đầu... 2.4.2.1 Rủi ro tín dụng Theo khoản 01 Điều 02 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc ngân hàng nhà nước thì Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” Rủi ro tín dụng phát sinh khi ngân hàng