TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRIỆU THỊ THANH HOA PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRẦN ĐỀ – TỈNH SÓC TRĂNG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 8- 2013 1 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRIỆU THỊ THANH HOA MSSV: 4104515 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRẦN ĐỀ – TỈNH SÓC TRĂNG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Giáo viên hướng dẫn PGs.TS LÊ KHƯƠNG NINH Tháng 8- 2013 2 LỜI CẢM TẠ Được sự giới thiệu của Khoa kinh tế & QTKD trường Đại học Cần Thơ và được sự chấp nhận của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh huyện Trần Đề, vừa qua em đã được nhận và thực tập ở Ngân hàng. Trong thời gian thực tập tại Ngân hàng em đã được tiếp xúc với thực tế về các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, học hỏi được nhiều điều, có điều kiện để áp dụng những kiến thức đã học để hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình. Luận văn này được hoàn thành có sự đóng góp không nhỏ của quý thầy cô Khoa Kinh Tế - QTKD Trường Đại Học Cần Thơ. Xin cảm ơn quý thầy cô đã truyền đạt cho em những kiến thức quý báu trong những năm học vừa qua, để từ đó em được vận dụng vào thực tế và thực hiện luận văn. Em vô cùng cảm ơn thầy Lê Khương Ninh đã tận tâm hướng dẫn và giúp đỡ em trong suốt quá trình thực hiện luận văn. Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, quý cô, chú, anh, chị tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh huyện Trần Đề, đã nhiệt tình đóng góp, truyền đạt những kỹ năng cần thiết khi vận dụng vào thực tế và tạo điều kiện thuận lợi cho em trong suốt thời gian thực tập và hoàn thành luận văn này. Tuy em đã cố gắng rất nhiều để hoàn thành, nhưng luận văn tốt nghiệp vẫn không thể tránh khỏi những sai sót. Kính mong nhận được những ý kiến đóng góp của quý thầy cô cùng quý cơ quan. Kính chúc quý thầy cô cùng quý cơ quan dồi dào sức khỏe và công tác tốt! Cần Thơ, ngày….. tháng….. năm 2013 Sinh viên thực hiện Triệu Thị Thanh Hoa i LỜI CAM ĐOAN Em cam đoan rằng đề tài này là do chính em thực hiện, các số liệu được thu thập và kết quả được phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Cần Thơ, ngày….. tháng….. năm 2013 Sinh viên thực hiện Triệu Thị Thanh Hoa ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  .......................................................................................................................... .............................................................................................................................................. .............................................................................................................................................. .............................................................................................................................................. .............................................................................................................................................. .............................................................................................................................................. .............................................................................................................................................. .............................................................................................................................................. .............................................................................................................................................. .............................................................................................................................................. .............................................................................................................................................. .............................................................................................................................................. .............................................................................................................................................. .............................................................................................................................................. .............................................................................................................................................. .............................................................................................................................................. Trần Đề, ngày….. tháng….. năm 2013 Thủ trưởng đơn vị (ký tên và đóng dấu) iii MỤC LỤC Trang ______________________________________________________________ Chương 1 : GIỚI THIỆU............................................................................ 1 1.1 Lý do chọn đề tài.................................................................................. 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu ............................................................................. 2 1.2.1 Mục tiêu chung.................................................................................. 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể.................................................................................. 2 1.3 Phạm vi nghiên cứu .............................................................................. 2 1.3.1 Phạm vi không gian ........................................................................... 2 1.3.2 Phạm vi thời gian............................................................................... 3 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu ........................................................................ 3 Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ........ 4 2.1 Cơ sở lý luận ........................................................................................ 4 2.1.1 Các vấn đề chung về tín dụng ............................................................ 4 2.1.2 Một số quy định của ngân hàng về nghiệp vụ tín dụng....................... 6 2.1.3 Một số khái niệm và chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng................................................................................................... 8 2.2 Phương pháp nghiên cứu .................................................................... 10 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu........................................................... 10 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ......................................................... 10 Chương 3 : GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRẦN ĐỀ............................................................................................................ 12 3.1. Tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Trần Đề ............................................................................... 12 3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển...................................................... 12 3.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng hoạt động của các phòng ban................. 13 3.1.3 Các loại hình hoạt động ................................................................... 14 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2010- 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.......................................................................... 15 3.3. Định hướng hoạt động phát triển trong tương lai ............................... 19 3.3.1. Định hướng chung .......................................................................... 19 3.3.2. Các chỉ tiêu cụ thể .......................................................................... 19 3.3.3. Các biện pháp sẽ triển khai thực hiện trong năm 2013 .................... 19 Chương 4 : PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRẦN ĐỀ................................................................... 21 4.1 Phân tích tình hình nguồn vốn ............................................................ 21 iv 4.1.1 Phân tích chung tình hình nguồn vốn ............................................... 21 4.1.2 Phân tích tình hình huy động vốn trên địa bàn ................................. 24 4.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn.......................................................... 26 4.2.1 Phân tích tình hình tín dụng theo thời hạn ....................................... 26 4.2.2 Phân tích tình hình tín dụng theo thành phần kinh tế........................ 32 4.2.3 Phân loại tín dụng theo ngành.......................................................... 36 4.3 Một số chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng ... 49 4.3.1 Dư nợ trên tổng vốn huy động ........................................................ 50 4.3.2 Hệ số thu nợ .................................................................................... 51 4.3.3 Nợ xấu trên dư nợ............................................................................ 51 4.3.4 Vòng quay vốn tín dụng................................................................... 52 Chương 5 : MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRẦN ĐỀ ................................... 53 5.1 Những thuận lợi và khó khăn trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Trần Đề............... 53 5.1.1 Thuận lợi ......................................................................................... 53 5.1.2 Khó khăn ......................................................................................... 53 5.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Trần Đề............... 54 5.2.1. Đối với công tác huy động vốn ....................................................... 55 5.2.2. Đối với hoạt động cho vay.............................................................. 55 5.2.3. Đối với công tác thu nợ................................................................... 56 5.2.4. Đối với xử lý nợ xấu....................................................................... 56 Chương 6 : KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ................................................ 58 6.1 Kết luận.............................................................................................. 58 6.2 Kiến nghị............................................................................................ 59 6.2.1 Đối với ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam . 59 6.2.2 Đối với ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Trần Đề.......................................................................................... 59 6.2.3 Đối với chính quyền địa phương...................................................... 59 TÀI LIỆU THAM KHẢO ........................................................................ 60 v DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang _______________________________________________________________ Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012 ......................................................................................................... 16 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012 – 2013...................................................................................... 18 Bảng 4.1 : Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012...... 22 Bảng 4.2 : Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 ......................................................................................................... 23 Bảng 4.3 : Tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012. ................................................................................................................. 25 Bảng 4.4 : Tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012- 2013 ............................................................................................... 26 Bảng 4.5 : Phân loại tín dụng theo thời hạn của Ngân hàng qua 3 năm 20102012 ......................................................................................................... 27 Bảng 4.6 : Phân loại tín dụng theo thời hạn của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012-2013 ........................................................................................ 28 Bảng 4.7 : Phân loại tín dụng theo thành phần kinh tế của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012 ........................................................................................ 33 Bảng 4.8 : Phân loại tín dụng theo thành phần kinh tế của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012-2013 ........................................................................ 34 Bảng 4.9 : Doanh số cho vay theo ngành của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012 ................................................................................................ 37 Bảng 4.10 : Doanh số cho vay theo ngành của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012-2013 ........................................................................................ 38 Bảng 4.11 : Tình hình thu nợ theo ngành của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012 ................................................................................................ 40 Bảng 4.12 : Tình hình thu nợ theo ngành của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012-2013 ........................................................................................ 41 Bảng 4.13 : Tình hình dư nợ theo ngành của Ngân hàng qua 3 năm 20102012 ......................................................................................................... 44 Bảng 4.14 : Tình hình dư nợ theo ngành của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012-2013 ........................................................................................ 45 Bảng 4.15 : Tình hình nợ xấu theo ngành của Ngân hàng qua 3 năm 20102012 ......................................................................................................... 47 Bảng 4.16 : Tình hình nợ xấu theo ngành của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012-201 .......................................................................................... 48 vi Bảng 4.17: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 3 năm 2010-2012 ...................................................................... 49 Bảng 4.18: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012-2013 ..................................................... 50 vii DANH MỤC HÌNH Trang _______________________________________________________________ Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT chi nhánh Trần Đề..... 13 viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBCNV : Cán bộ công nhân viên CBTD : Cán bộ tín dụng DSCV : Doanh số cho vay DSTN : Doanh số thu nợ NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHNo : Ngân hàng nông nghiệp NHNo & PTNT : Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn NHTM : Ngân hàng thương mại VHĐ : Vốn huy động VĐC : Vốn điều chuyển ix CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Với nền kinh tế phát triển như hiện nay, vốn đóng vai trò rất quan trọng trong sự phát triển kinh tế, vốn được xem là chìa khóa giải quyết mọi vấn đề khó khăn trong sự phát triển kinh tế của đất nước. Do đó, việc luân chuyển nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu là việc hết sức cần thiết. Và ngân hàng chính là nơi cung cấp nguồn vốn kịp thời nhất cho các cá nhân và tổ chức trong xã hội. Nắm được vai trò và vị trí của mình trong nền kinh tế, các ngân hàng đã ngày càng phát triển và hoàn thiện để đáp ứng nhu cầu của xã hội. Đồng thời để tồn tại được các ngân hàng đã không ngừng đổi mới để cạnh tranh về các phương thức hoạt động của mình. Trong đó, hoạt động tín dụng được xem là vấn đề mấu chốt, nó không chỉ đóng vai trò thu hút và phân phối nguồn vốn cho nhu cầu sử dụng vốn trong xã hội nhằm góp phần tăng trưởng kinh tế đất nước mà nó còn là hoạt động mang lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng. Là một hệ thống của Ngân hàng Thương mại Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (NHNo&PTNT) với phương châm lấy nông nghiệp, nông thôn làm địa bàn hoạt động chính là đối tượng chủ yếu để thực hiện chính sách đầu tư tín dụng, ngân hàng luôn thực hiện tốt chiến lược khách hàng trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, đó là Ngân hàng luôn sát cánh với nông dân, coi nông dân là khách hàng chính của mình, luôn coi trọng hiệu quả kinh tế xã hội là tiền đề cho sự tồn tại và phát triển của mình. Trần Đề là một huyện thuộc tỉnh Sóc Trăng ở vùng sâu, vùng xa, với tốc độ dân trí còn thấp nên việc áp dụng khoa học – kỹ thuật vào sản xuất chưa hiệu quả. Do đó, thu nhập từ hoạt động sản xuất của đại đa số người dân chưa cao, cuộc sống còn nghèo khó. Vì vậy việc hỗ trợ vốn của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Trần Đề là vấn đề cần thiết cho hộ sản xuất, cá nhân trong vùng. Cũng giống như các chi nhánh ngân hàng các huyện khác trong tỉnh, hoạt động chủ yếu nhất và mang lại nhiều thu nhập nhất của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Trần Đề là hoạt động tín dụng. Tuy thời gian qua ngân hàng đã đạt được những kết quả khả quan, song bên cạnh đó ngân hàng phải đối mặt với nhiều khó khăn như: chưa đáp ứng nhu cầu vay vốn kịp thời, vốn vay chưa được hoàn trả đúng hạn hoặc sử dụng vốn vay sai 1 mục đích, v.v... Trong điều kiện cạnh tranh hiện nay để phát triển hơn nữa, có thể cạnh tranh với nhiều Ngân hàng thương mại khác cần phải phân tích, đánh giá lại hoạt động tín dụng nhằm tìm ra những nguyên nhân trực tiếp hoặc gián tiếp ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng, để có thể khắc phục những hạn chế, phát huy những điểm mạnh và hoàn thiện hơn hoạt động tín dụng. Xuất phát từ những vấn đề trên, em quyết định chọn đề tài nghiên cứu: “Phân tích kết quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Trần Đề - tỉnh Sóc Trăng” để tìm hiểu rõ những thuận lợi và bất lợi về hoạt động tín dụng của Ngân hàng ở địa phương, từ đó đề ra giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Mục tiêu chung là phân tích kết quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Trần Đề qua 3 năm 2010- 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, để thấy được thực trạng tín dụng của Ngân hàng và từ đó đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong thời gian tới. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Để đạt được mục tiêu chung như trên, nội dung nghiên cứu sẽ hướng đến các mục tiêu sau: - Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013. - Phân tích tình hình huy động vốn, cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ xấu của ngân hàng qua 3 năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013. - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Trần Đề. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Trần Đề, tỉnh Sóc Trăng. 2 1.3.2 Phạm vi thời gian Vì thời gian thực tập có giới hạn nên đề tài chỉ tập trung nghiên cứu và phân tích các số liệu được thu thập trong 3 năm 2010- 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Trần Đề, tỉnh Sóc Trăng. 3 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Các vấn đề chung về tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa. Tín dụng là một hoạt động kinh tế thể hiện với hình thức vay mượn và có hoàn trả. Ngày nay tín dụng được hiểu theo những nghĩa sau: - Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. - Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. - Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán, … dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia. Như vậy, “Tín dụng” có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau. Nhưng nội dung cơ bản của những định nghĩa này là thống nhất: Đều phản ánh một bên là người cho vay, còn bên kia là người đi vay. Quan hệ giữa hai bên được ràng buộc bởi cơ chế tín dụng và pháp luật hiện tại. 2.1.1.2 Chức năng của tín dụng Về cơ bản tín dụng có hai chức năng: a) Chức năng phân phối lại tài nguyên Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác. Thông qua sự chuyển nhượng này tín dụng góp phần phân phối lại tài nguyên, thể hiện ở chỗ: - Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến, thông qua tín dụng, số tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay. - Ngược lại, người đi vay cũng thông qua quan hệ tín dụng nhận được phần tài nguyên được phân phối lại 4 b) Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hóa và phát triển sản xuất Nhờ tín dụng mà quá trình chu chuyển tuần hoàn vốn trong từng đơn vị nói riêng và trong toàn bộ nền kinh tế nói chung được thực hiện một cách bình thường và liên tục. Do đó, tín dụng góp phần thúc đẩy phát triển sản xuất và lưu thông hàng hóa. 2.1.1.3 Vai trò của tín dụng Trong nền kinh tế thị trường hiện nay thì vay trò tín dụng được thể hiện như sau: - Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục. Nó là cầu nối, đồng thời là nhân tố tác động vào quá trình tiết kiệm và đầu tư, thúc đẩy phát triển khoa học công nghệ trong sản xuất, đẩy mạnh quá trình tái sản xuất xã hội. - Tín dụng còn là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và các ngành kinh tế mũi nhọn để là cơ sở lôi kéo các ngành kinh tế khác phát triển theo. - Góp phần tăng cường chế độ hạch toán kinh tế: tín dụng có tính chất hoàn vốn tại một thời điểm trong tương lai, do đó buộc cơ sở sản xuất có tính toán mức vốn cần thiết để đạt hiệu quả kinh tế. 2.1.1.4 Phân loại tính dụng a) Căn cứ vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm và thường được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân. - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm được cung cấp để cho mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn. b) Căn cứ vào đối tượng tín dụng - Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế như cho vay để dự trữ hàng hoá, mua nguyên liệu cho sản xuất. - Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng cung cấp để hình thành vốn cố định. Thời hạn cho vay là trung hạn và dài hạn. 5 c) Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn - Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: Là loại cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hóa. - Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm nhà cửa, xe cộ,...và những nhu cầu hằng ngày. Tín dụng tiêu dùng có thể được cấp phát dưới hình thức bằng tiền mặt hoặc dưới hình thức bán chịu hàng hóa. d) Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng - Tín dụng thương mại: Đây là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp, tổ chức sản xuất kinh doanh với nhau biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hoá, dịch vụ. - Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các doanh nghiệp và cá nhân. - Tín dụng nhà nước: Là quan hệ tín dụng trong đó Nhà nước là người đi vay. Người cho vay là dân chúng, các tổ chức kinh tế, ngân hàng và nước ngoài. Mục đích đi vay của tín dụng nhà nước là bù đắp khoản bội chi ngân sách. 2.1.2 Một số quy định của ngân hàng về nghiệp vụ tín dụng 2.1.2.1 Nguyên tắc tín dụng Theo quyết định số 666/QĐ-HĐQT – TDHO ngày 15/6/2010 của hội đồng quản trị NHNo & PTNT Việt Nam thì khách hàng vay vốn của NHNo Việt Nam phải đảm bảo hai nguyên tắc sau: - Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. - Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. 2.1.2.2 Điều kiện cấp tín dụng - Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. - Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. 6 - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với qui định của pháp luật. - Thực hiện quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của NHNN Việt Nam. 2.1.2.3 Quy trình tín dụng Bước 1: Khách hàng lập đề nghị và hồ sơ vay vốn Bước 2: Phân tích và thẫm định khách hàng để ra quyết định cho vay Bước 3: Ngân hàng thỏa thuận và kí kết hợp đồng tín dụng với khách hàng Bước 4: Giải ngân Bước 5: Kiểm tra giám sát Bước 6: Thu nợ gốc và lãi Bước 7: Thanh lý hợp đồng tín dụng 2.1.2.4 Phương thức cho vay Theo quy chế cho vay của Ngân hàng Nhà nước các tổ chức tín dụng được phép thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay: - Cho vay từng lần: là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và tổ chức tín dụng được phép thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và kí kết hợp đồng tín dụng. - Cho vay theo hạn mức tín dụng: ngân hàng và khách hàng sẽ xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kì sản xuất kinh doanh. - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạn mức tín dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay, và khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức dự phòng. - Cho vay theo dự án: là phương thức cho vay trung và dài hạn, ngân hàng phải thẩm định dự án trước khi cho vay. - Cho vay trả góp: khi vay vốn ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc được chia ra để trả theo nhiều kì hạn trong thời hạn cho vay. 7 - Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lý của tổ chức tín dụng. - Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán có khách hàng. - Cho vay hợp vốn: một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. 2.1.2.5 Thời hạn tín dụng Thời hạn tín dụng là khoảng thời gian mà người vay được quyền sử dụng vốn vay. Thời hạn tín dụng là khoản thời gian được tín từ khi người vay rút khoản tiền vay đầu tiên đến khi trả nợ. Thời hạn tín dụng được xác định dựa trên chu kỳ sản xuất kinh doanh của người đi vay,hoặc thời hạn đầu tư của dự án vay vốn. Ngoài ra thời hạn tín dụng còn phụ thuộc vào khả năng cho vay cũng như khả năng trả nợ của người vay vốn. - Tín dụng ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng. - Tín dụng trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng. - Tín dụng dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay trên 60 tháng. 2.1.3 Một số khái niệm và chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng - Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi. - Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó. - Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định. - Nợ xấu: Là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5. Nợ xấu là thước đo quan trọng đánh giá sự lành mạnh của ngân hàng. Nó tác động tới tất cả các lĩnh vực hoạt động chính của ngân hàng. 8 - Dư nợ trên tổng vốn huy động Dư nợ Dư nợ trên tổng vốn huy động = Tổng vốn huy động Chỉ tiêu này phản ánh NH cho vay được bao nhiêu so với nguồn vốn huy động, nó còn nói lên hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng, thể hiện ngân hàng đã chủ động trong việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy đông hay chưa. - Hệ số thu nợ Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ (%) = Doanh số cho vay xx 100% Chỉ số này phản ánh khả năng thu nợ hay thiện chí trả nợ của khách hàng, chỉ tiêu này cho biết số tiền mà Ngân hàng thu được trong một kỳ nhất định trên một đồng doanh số cho vay, chỉ số này càng lớn thì thể hiện khả năng thu hồi nợ của ngân hàng tốt và ngược lại. - Nợ xấu trên tổng dư nợ Nợ xấu Nợ xấu trên tổng dư nợ = x 100% Tổng dư nợ Chỉ tiêu này đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng nói riêng một cách rõ rệt. Chỉ tiêu này càng cao thì cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém và ngược lại. - Vòng quay vốn tín dụng Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình quân Trong đó dư nợ bình quân được tính theo công thức sau: Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân = 2 9 Chỉ số này thể hiện khả năng sử dụng vốn của Ngân hàng trong một kỳ nhất định, số vòng quay này càng lớn thì cho thấy khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng càng nhanh. 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu Số liệu sử dụng trong đề tài chủ yếu là số liệu thứ cấp, được thu thập từ NHNo & PTNT huyện Trần Đề trong 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu - Phương pháp tỷ trọng dùng để xem xét sự biến động của các chỉ tiêu nghiên cứu - Sử dụng phương pháp so sánh tuyệt đối, tương đối để ta có thể khẳng định được sự biến động của các chỉ tiêu theo từng mốc thời gian cụ thể. + Phương pháp so sánh tuyệt đối: Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với trị số của kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. Y = Y1 – Y0 Trong đó: Yo: Là chỉ tiêu năm trước Y 1: Là chỉ tiêu năm sau Y: Là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này được sử dụng nhằm để so sánh số liệu năm phân tích với số liệu của năm liền kề trước đó, để xem sự biến động của các chỉ tiêu kinh tế, tăng hay giảm cụ thể là bao nhiêu, và nếu giảm thì tìm ra nguyên nhân vì sao giảm làm ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng nhằm đưa ra biện pháp khắc phục cho năm tiếp theo. + Phương pháp so sánh bằng số tương đối: Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Y1 - Y0 Y = x 100% Y0 Trong đó: Y0: Là chỉ tiêu năm trước Y 1: Là chỉ tiêu năm sau Y: Biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu. 10 Phương pháp này được dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng các chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu kinh tế với nhau, để từ đó thấy được nguyên nhân và nhằm đưa ra những biện pháp khắc phục hữu hiệu. Cụ thể đối với từng mục tiêu là: - Mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp so sánh, đối chiếu số liệu giữa các năm để thấy được sự biến động. - Mục tiêu 2: Sử dụng phương pháp tỷ trọng, phương pháp so sánh, đối chiếu số liệu để phân tích kết quả hoạt động tín dụng và đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng thông qua các chỉ số tài chính. - Mục tiêu 3: Trên cơ sở nội dung phân tích mục tiêu 1, mục tiêu 2, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại ngân hàng. 11 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRẦN ĐỀ 3.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRẦN ĐỀ 3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển Theo quyết định số 53/NH của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, ngày 14/07/1989 chi nhánh NHN0 & PTNT tỉnh Hậu Giang đã thành lập, thời gian đó NHN0 & PTNT tỉnh Sóc Trăng là chi nhánh của NHN0 & PTNT tỉnh Hậu Giang. Sau khi tỉnh Hậu Giang được tách ra thành 2 tỉnh Cần Thơ và Sóc Trăng theo kỳ hợp lần thứ X Quốc hội khóa VIII, Chi nhánh NHN0 & PTNT tỉnh Sóc Trăng chính thức được thành lập và đi vào hoạt động từ ngày 01/04/1992 với cơ cấu tổ chức là một ngân hàng thương mại quốc doanh. Hội sở chính đặt tại số 04 đường Trần Hưng Đạo - phường 2 - TP. Sóc Trăng - Tỉnh Sóc Trăng. Hiện nay NHN0 & PTNT tỉnh Sóc Trăng có mạng lưới hoạt động trong toàn tỉnh gồm 13 chi nhánh, trong đó : 9 Ngân hàng huyện, thị, 3 ngân hàng cấp 4 và một phòng giao dịch. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Trần Đề là một trong những chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Sóc Trăng. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Trần Đề chính thức đi vào hoạt động từ tháng 8 năm 2004. Ngân hàng có chức năng kinh doanh tiền tệ- tín dụng và các dịch vụ ngân hàng trên các lĩnh vực Nông nghiệp, công nghiệp, thương nghiệp- dịch vụ và các lĩnh vực khác. Từ khi thành lập đến nay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Trần Đề luôn bám sát định hướng phát triển của ngành, của địa phương và xác định ‘‘Nông thôn là thị trường cho vay, nông dân là khách hàng, nông nghiệp là đối tượng đầu tư’’ và đã vận dụng sáng tạo các định hướng mục tiêu phát triển kinh tế địa phương, từng bước đi vào hoạt động một cách linh hoạt và có hiệu quả. Với định hướng xây dựng và phát triển kinh tế Nông nghiệp nông thôn nhằm cải thiện đời sống nhân dân. Ngân hàng đã tận dụng mọi khả năng mở rộng mạng lưới, đa dạng hóa các hình thức huy động vốn và cho vay để nâng cao chất lượng và hiệu quả các hoạt động ngân hàng. 12 3.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng hoạt động của các phòng ban 3.1.2.1 Cơ cấu tổ chức Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT huyện Trần Đề được tổ chức theo mô hình sau: Giám đốc Phó Giám đốc Phòng Kế toán Ngân quỹ - Hành chính Phòng Kế hoạch và Kinh doanh Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT chi nhánh Trần Đề 3.1.2.2 Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban Ban lãnh đạo : Gồm 1 Giám đốc và 1 Phó Giám đốc, có chức năng điều hành và là trung tâm ra quyết định, thực hiện, thiết lập các chính sách, đề ra các chiến dịch cụ thể cũng như xét duyệt mọi hoạt động của Chi nhánh ngân hàng. Đồng thời chịu trách nhiệm về mọi hoạt động của đơn vị mình. - Giám đốc : là người đứng đầu ngân hàng, được cơ quan cấp trên bổ nhiệm. Là người tổ chức, điều hành mọi hoạt động của ngân hàng và chịu trách nhiệm trước cơ quan Nhà nước và cấp trên về kết quả hoạt động kinh doanh của đơn vị mình. Giám đốc có một số trách nhiệm và quyền hạn sau : + Trực tiếp điều hành mọi hoạt động của ngân hàng. + Chỉ đạo, giám sát, kiểm tra các nhân viên thực hiện nhiệm vụ được giao. + Quyết định bổ nhiệm nhân viên, khen thưởng hoặc kỉ luật nhân viên khi không thực hiện đúng nhiệm vụ. - Phó Giám đốc : là người có trách nhiệm hỗ trợ cùng Giám đốc trong việc chỉ đạo điều hành trong một số mặt theo lĩnh vực hoạt động của đơn vị do giám 13 đốc phân công, ký thay Giám đốc và chịu trách nhiệm trước Giám đốc và pháp luật về những công việc đã giải quyết. - Phòng Kế hoạch kinh doanh : tham gia xây dựng chiến lược kinh doanh như tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thẩm định dự án và đưa ra mức đề nghị cho vay để trình lên Ban lãnh đạo phê duyệt, chịu trách nhiệm chính trong việc quản lý dư nợ, cho vay và giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng, theo dõi tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu vốn cần thiết để phục vụ đầu tư, từ đó trình lên Giám đốc các kế hoạch cụ thể. Tổ chức chỉ đạo thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng (RRTD), kết hợp với kế toán trong việc theo dõi và thu nợ đến hạn. Thực hiện chế độ báo cáo thống kê, tổng kết định kỳ hàng tháng, quý, năm theo quy định của ngân hàng cấp trên. - Phòng Kế toán- Ngân quỹ- Hành chính Thực hiện các thủ tục liên quan đến thanh toán, giải ngân cho khách hàng, kiểm tra hồ sơ vay vốn theo quy định, hoạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ chuyển nợ quá hạn, quản lý hồ sơ khách hàng, thực hiện các khoản giao nộp ngân sách Nhà nước. Phân bổ chỉ tiêu kế hoạch tài chính, kế toán thu chỉ quyết toán tiền lương các đơn vị trực thuộc. Thiết kế lập trình để thu thập thông tin, số liệu cho các phòng nghiệp vụ, cho Ban lãnh đạo phục vụ theo yêu cầu chỉ đạo hàng ngày của hoạt động thông tin trên địa bàn và chuyển tiếp thông tin, số liệu lên ngân hàng cấp trên. Xử lý các nghiệp vụ tin học phát sinh trong kinh doanh tại chi nhánh, lên bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn, hàng ngày thực hiện các báo cáo theo quy định. Thủ quỹ, kiểm ngân có trách nhiệm kiểm tra kiểm soát tiền mặt, tài sản có giá trong kho hàng ngày, quản lý an toàn cho kho quỹ, thực hiện các quy định về nghiệp vụ thu, phát, vận chuyển tiền trên đường. Ngân quỹ trực tiếp trong việc thu ngân, giải ngân, giao dịch ký gửi tài sản và các chứng từ có giá. Cuối ngày phải đối chiếu tiền mặt và sổ sách phải khớp đúng, hoặc điều chỉnh khi có sai sót, thực hiện các báo cáo theo quy định. 3.1.3 Các loại hình hoạt động a) Huy động vốn Nhận tiền gửi bằng các hình thức: tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiết kiệm bậc thang, tiết kiệm gửi góp bằng tiền Việt nam và ngoại tệ đối với các đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước. 14 b) Cho vay Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế và tầng lớp dân cư với mức lãi suất và thời hạn cho vay phù hợp, chủ yếu cho vay các hộ sản xuất kinh doanh và cho vay tiêu dùng khác. Phương thức cho vay phù hợp với từng loại hình sản xuất kinh doanh. c) Cung cấp các dịch vụ của Ngân hàng Cho thuê tài chính, thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh, cầm cố giấy tờ có giá. Thực hiện ủy thác đầu tư cho các tổ chức tài trợ trong và ngoài nước. Mua bán ngoại tệ, chi trả kiều hối cho VINA USA, thực hiện chuyển tiền qua hệ thống chuyển tiền nhanh Western Union, thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT. Chuyển tiền điện tử trong và ngoài hệ thống, thực hiện các dịch vụ ngân quỹ. Các loại dịch vụ ngân hàng khác. Ngoài ra, trong năm 2010 ngân hàng đã triển khai sản phẩm mới như: Cho vay thấu chi qua thẻ ATM (nội bộ), chuyển tiền tự động trong hệ thống thanh toán tập trung IPCAS, triển khai cung cấp dịch vụ thanh toán hóa đơn tiền điện, dịch vụ Internet Banking, MobileBanking, … 3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2010-2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trước hết phải có nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Lợi nhuận không những là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trường. Các ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề làm thế nào để có thể đạt lợi nhuận cao nhất và có mức độ rủi ro ở mức thấp nhất, đồng thời vẫn thực hiện được kế hoạch kinh doanh của ngân hàng. Như ta đã biết lợi nhuận chịu sự tác động và ảnh hưởng của hai yếu tố đó là thu nhập và chi phí. Bất kỳ sự biến động nào trong hai yếu tố này đều dẫn đến sự thay đổi của lợi nhuận. Để có thể thấy được sự biến động tăng, giảm của lợi nhuận qua các năm ta xem xét sự biến động qua bảng 3.1 và bảng 3.2 sau: 15 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chênh lệch 2011/2010 Chỉ tiêu 2012/2011 2010 2011 2012 Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Tổng thu nhập 23.849 28.847 36.314 4.998 20,96 7.467 25,88 Thu nhập lãi suất 20.219 24.058 31.308 3.839 18,99 7.250 30,14 3.630 4.789 5.006 1.159 31,93 217 4,53 Tổng chi phí 20.952 24.576 29.040 3.624 17,30 4.464 18,16 Chi phí lãi suất 18.781 21.784 26.480 3.003 15,99 4.696 21,56 Chi phí ngoài lãi suất 2.171 2.792 2.560 621 28,60 -232 -8,31 Lợi nhuận 2.897 4.271 7.274 1.374 47,43 3.003 70,31 Thu nhập ngoài lãi suất Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0 & PTNT Trần Đề - Về tổng thu nhập: Qua Bảng 3.1 ta thấy chỉ tiêu tổng thu nhập của Ngân hàng tăng đều qua 3 là do ngân hàng tăng cường công tác huy động vốn từ dân cư và các tổ chức kinh tế, đây là nguồn vốn rẻ, chi phí thấp làm cho chênh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra. Bên cạnh đó, ngân hàng không ngừng mở rộng đầu tư tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng cùng với việc thu hồi nợ tốt đã tạo nên nguồn thu lãi tăng. Đóng một phần quan trọng vào tổng thu nhập của ngân hàng là các khoản thu nhập từ lãi, đây là nguồn thu chủ yếu và đóng vai trò quan trọng trong tổng thu nhập của Ngân hàng. Nhìn chung khoản thu từ lãi tăng mạnh qua 3 năm và tác động rất lớn đến tổng thu nhập của Ngân hàng. Đạt được kết quả này là do doanh số cho vay của Ngân hàng tăng trưởng hàng năm kéo theo việc thu lãi tăng. Ngoài khoản thu từ lãi nguồn thu không kém phần quan trọng của Ngân hàng là thu nhập ngoài lãi, đây là nguồn thu từ các hoạt động dịch vụ và các khoản thu khác như: thu từ thanh toán quốc tế, thu từ mua bán ngoại tệ, chi trả kiều hối, thu từ nghiệp vụ bảo lãnh…Các nguồn thu này tuy chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng được ngân hàng chú trọng tăng qua các năm nhằm mục đích nâng 16 cao thương hiệu và để bù đắp phần nào những tổn thất do rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, … gây ra. Tuy nguồn thu ngoài lãi qua 3 năm đều tăng nhưng tỷ trọng trong tổng thu nhập vẫn còn rất thấp nguyên nhân là do người dân ít có nhu cầu và chưa biết nhiều về các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng. - Về tổng chi phí: Cùng với tốc độ tăng của thu nhập thì các khoản chi của Ngân hàng qua 3 năm cũng tăng lên để đáp ứng cho các hoạt động của Ngân hàng, chủ yếu là chi trả lãi từ việc huy động vốn, chiếm tỷ trọng trên 60% tổng chi phí trong cả 3 năm 2010, 2011, 2012. Sở dĩ tốc độ tăng chi phí cao là do: Trong các khoản chi phí thì chi phí trả lãi chiếm tỷ trọng trên 80% trong tổng chi phí của Ngân hàng. Từ bảng số liệu ta thấy chi phí trả lãi tuy có tăng liên tục qua 3 năm nhưng không phải là điều xấu, mà chi phí trả lãi tăng là do những năm gần đây nhu cầu vay vốn sản xuất kinh doanh của người dân tăng cao, để đáp ứng nhu cầu này, Ngân hàng đã thực hiện nhiều biện pháp huy động vốn, đặc biệt là tăng lãi suất huy động nhằm huy động được nhiều nguồn vốn tại chỗ, và do sử dụng thêm vốn điều chuyển từ Hội Sở nên làm cho các khoản chi trả lãi tiền gửi vốn tăng cao. Chi phí ngoài lãi là các khoản chi hoạt động dịch vụ, chi trả lương cho nhân viên, chi hoạt động quản lý và một số khoản chi khác. Tuy chi phí ngoài lãi chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng chi phí nhưng nó cũng ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Từ bảng số liệu cho thấy chi phí ngoài lãi tăng trong năm 2011 và giảm năm 2012. Nguyên nhân làm cho chi phí này tăng giảm là do Ngân hàng cho vay nhiều nên phát sinh nhiều chi phí và do chịu ảnh hưởng của chi phí mở thẻ thanh toán phục vụ cho việc chi trả lương qua thẻ. - Về lợi nhuận: Qua các năm lợi nhuận của Ngân hàng tăng liên tục cho thấy hoạt động của Ngân hàng ngày càng có hiệu quả. Nguyên nhân lợi nhuận của Chi nhánh tăng là do tốc độ tăng trưởng của tổng thu nhập cao hơn tốc độ tăng trưởng của tổng chi phí, bên cạnh đó là do Ngân hàng có chính sách hoạt động và đường lối phát triển tại đơn vị phù hợp nên doanh số cho vay và thu nợ tăng đáng kể. 17 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng 6 Tháng đầu năm Chênh lệch 2013/2012 Chỉ tiêu 2012 2013 Tuyệt đối Tương đối (%) Tổng thu nhập 18.450 14.877 -3.573 -19,37 Thu nhập lãi suất 16.593 14.007 -2.586 -15,58 1.857 870 -987 -53,15 Tổng chi phí 14.318 12.282 -2.036 -14,22 Chi phí lãi suất 12.545 10.387 -2.158 -17,2 Chi phí ngoài lãi suất 1.773 1.895 122 6,881 Lợi nhuận 4.132 2.595 -1.537 -37,2 Thu nhập ngoài lãi suất Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0 & PTNT Trần Đề Từ bảng 3.2 ta thấy trong 6 tháng đầu năm 2013 thì lợi nhuận của Ngân hàng giảm so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân tổng thu nhập giảm vì trong thời gian này doanh số cho vay giảm nên làm cho khoản thu nhập từ lãi giảm. Tổng thu nhập giảm cũng kéo theo tổng chi phí giảm, 6 tháng đầu năm 2013 tổng chi phí giảm so với 6 tháng đầu của năm 2012 là do cuối năm 2012 NHNN hạ trần lãi suất huy động từ 9% xuống còn 8% vì vậy làm lượng tiền gửi giảm. Việc tổng thu nhập và tổng chi phí giảm đã dẫn đến lợi nhuận giảm. Nhìn chung, từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đã đạt được những thành tựu đáng khích lệ, điều đó được thể hiện ở khoản thu nhập và lợi nhuận của ngân hàng liên tục tăng qua các năm. Đạt được kết quả như vậy là do sự quản lý của ban lãnh đạo cùng với sự nỗ lực của tập thể cán bộ công nhân viên bên cạnh sự quan tâm hỗ trợ của các cấp, các ngành chính quyền địa phương. Ngân hàng đã duy trì được nhịp độ tăng trưởng của mình, đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế của tỉnh nhà, nâng cao sức cạnh tranh của Chi nhánh với các ngân hàng khác trên cùng địa bàn. 18 3.3. ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG PHÁT TRIỂN TRONG TƯƠNG LAI Trên cơ sở kết quả đạt được từ 2010- 6 tháng đầu năm 2013 hoạt động vừa qua, Ngân hàng đã cố gắng phát huy năng lực thực hiện kế hoạch đề ra và có những phương hướng hoạt động sắp tới nhằm tạo thu nhập cho Ngân hàng, phục vụ phát triển kinh tế đời sống nhân dân trên, cụ thể: 3.3.1. Định hướng chung - Xác định công tác huy động nguồn vốn là nhiệm vụ trọng tâm, cố gắng giữ vững và phát huy kết quả huy động vốn đã đạt được, hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch do ngân hàng Nông nghiệp tỉnh giao. - Ổn định và nâng cao chất lượng tín dụng, thực hiện đầu tư theo định hướng phát triển kinh tế - xã hội địa phương. Tích cực chuyển dịch và đa dạng hóa đối tượng đầu tư, đẩy mạnh đầu tư tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, hộ sản xuất kinh doanh có hiệu quả, chú trọng đúng mức đầu tư cho nông nghiệp, nông thôn và nông dân. 3.3.2. Các chỉ tiêu cụ thể - Tổng nguồn vốn huy động + Nội tệ: 160.000 triệu đồng + Ngoại tệ: 220.000 USD - Dư nợ thông thường: 250.000 triệu đồng - Dư nợ trung hạn: 70.000 triệu đồng - Nợ xấu dưới 2% 3.3.3. Các biện pháp sẽ triển khai thực hiện trong năm 2013 - Tăng cường công tác tiếp thị, phân khúc thị trường để công tác đầu tư và huy động vốn có hiệu quả cao. - Tranh thủ sự quan tâm giúp đỡ của cấp ủy, chính quyền địa phương nhất là cơ sở đối với hoạt động của ngân hàng, tăng cường việc tuyên truyền, giáo dục bà con nông dân nâng cao ý thức trả nợ ngân hàng khi đến hạn, vay trả sòng phẳng. Xử lý triệt để đối với hộ vay có khả năng nhưng không chịu trả nợ ngân hàng. - Thường xuyên quan tâm giáo dục tư tưởng, đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, đồng thời tiếp tục chấn chỉnh, đổi mới tác phong giao dịch nhằm thu hút ngày càng nhiều khách hàng đến giao dịch với ngân hàng. Cán bộ tín dụng bám sát địa bàn quản lý, gắn bó mật thiết với chính quyền địa phương, khách hàng và bà con nông dân, hướng dẫn hộ vay sử dụng vốn vay đúng mục đích, 19 có hiệu quả. Thường xuyên nghiên cứu tài liệu, học hỏi để nâng cao trình độ chuyên môn, tuân thủ chặt chẽ quy trình nghiệp vụ cho vay. - Phân công ban lãnh đạo hỗ trợ cán bộ tín dụng để xử lý và thu hồi nợ theo từng địa bàn, phối hợp với chính quyền địa phương nắm nguồn thu và thực trạng tài chính hộ vay thật chính xác và thành lập tổ thu hồi nợ để tăng thu những hộ vay có nguồn, không để vuột tay. - Giao chỉ tiêu tăng trưởng nguồn vốn, tăng trưởng dư nợ cho từng cán bộ, thường xuyên kiểm tra đôn đốc, chỉ đạo cụ thể đối với những địa bàn đạt kết quả thấp. - Nâng cao chất lượng tín dụng, thường xuyên phân loại khách hàng, để có chiến lược đầu tư phù hợp và hiệu quả. Ưu tiên vốn cho những dự án có tính khả thi, hiệu quả cao, những khách hàng tín nhiệm với ngân hàng, vay trả sòng phẳng. Mở rộng tín dụng phải hiệu quả đảm bảo an toàn vốn. - Đối với nợ xấu, nợ tồn đọng: tranh thủ sự hỗ trợ cấp ủy, cấp chính quyền địa phương trong xử lý nợ. Tập trung xử lý kiên quyết, triệt để áp dụng đồng bộ các biện pháp xử lý nợ đối với những hộ vay có khả năng nhưng cố tình dây dưa không chịu trả nợ ngân hàng. - Tạo điều kiện cho cán bộ nghiệp vụ thực hiện tốt nhiệm vụ của mình nhất là cán bộ tín dụng. Quán triệt tinh thần tự giác làm việc, phát động phong trào thi đua, phát huy tin thần đoàn kết nhất trí cao của cán bộ công nhân viên toàn chi nhánh. Phấn đấu cuối năm hạ thấp tỷ lệ nợ xấu. Kịp thời khen thưởng những cá nhân có thành tích tốt, hoàn thành trước hạn nhiệm vụ được giao nhằm động viên khuyến khích cán bộ tích cực gắn bó với công việc, đồng thời mạnh dạng xử lý nghiêm đối với cán bộ cố tình sai phạm, cán bộ yếu kém. 20 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRẦN ĐỀ 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN 4.1.1 Phân tích chung tình hình nguồn vốn Vốn là một trong những nhân tố quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, nó đóng vai trò quyết định đến sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng. Chính vì vậy việc phân tích cơ cấu nguồn vốn sẽ giúp cho ngân hàng có cái nhìn tổng quát hơn về nguồn vốn hoạt động của mình để từ đó có những chiến lược kinh doanh thích hợp nhằm mang lại hiệu quả cao hơn nữa trên bước đường kinh doanh đầy sự cạnh tranh của các ngân hàng bạn. Nguồn vồn của ngân hàng được hình thành từ hai nguồn là huy động vốn và vốn điều chuyển. Vốn huy động chiếm phần lớn trong nguồn vốn cho vay của ngân hàng. Ngân hàng huy động được nhiều vốn thì sẽ chủ động được trong công tác cho vay, đồng thời giảm được chi phí hơn so với việc sử dụng nguồn vốn cấp trên điều chuyển xuống. Do đó nguồn vốn huy động là rất quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng, vì vậy ngân hàng cần phải biết tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi để phục vụ mục tiêu kinh doanh của mình. Qua bảng 4.1 và bảng 4.2 ta thấy tổng nguồn vốn qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2012, 2013 đều tăng. Để rõ hơn vì sao tổng nguồn vốn tăng ta đi sâu phân tích cụ thể từng loại nguồn vốn: 21 Bảng 4.1 : Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch Năm 2012 2011/2010 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tuyệt đối 2012/2011 Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Vốn huy động 91.831 74,79 120.718 62,16 149.197 61,37 28.887 31,46 28.479 23,59 Vốn điều chuyển 30.957 25,21 73.492 37,84 93.920 38,63 42.535 137,40 20.428 27,80 Tổng nguồn vốn 122.788 100 194.210 100 243.117 100 71.422 58,17 48.907 25,18 Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0 & PTNT Trần Đề 22 Bảng 4.2 : Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng 6 tháng đầu năm 2012 Chỉ tiêu Số tiền Vốn huy động Tỷ trọng (%) Chênh lệch 2013/2012 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền Tỷ trọng (%) Tuyệt đối Tương đối (%) 124.711 55,97 131.837 50,85 7.126 5,71 Vốn điều chuyển 98.095 44,03 127.436 49,15 29.341 29,91 Tổng nguồn vốn 222.806 100 259.273 100 36.467 16,37 Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0 & PTNT Trần Đề Vốn huy động: Trong những năm qua với sự cố gắng của tập thể cán bộ ngân hàng, đã làm cho nguồn vốn huy động của Ngân hàng có sự chuyển biến tích cực và ngày càng tăng. Cụ thể qua bảng 4.1 vốn huy động qua 3 năm chiếm tỷ trọng trên 60% trong tổng nguồn vốn, cụ thể là năm 2010 chiếm 74,79%, năm 2011 chiếm 62,16%, năm 2012 chiếm 61,37%. Và xét 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 qua bảng 4.2 huy động vốn 6 tháng đầu năm 2012 chiếm 55,97%, 6 tháng đầu năm 2013 chiếm 50,85%. Nhìn chung nguồn huy động vốn tăng là do người dân ngày càng quan tâm đến thời giá tiền tệ, lạm phát. Thói quen cất giữ tiền trong tủ đã dần được giảm. Người dân đã nghĩ đến việc đem tiền gửi ngân hàng để lấy lãi, thay vì trước đây họ không có bao giờ nghĩ đến vì họ không thật sự tin vào hệ thống ngân hàng. Thêm vào đó là các cải cách như đơn giản các thủ tục, tổ chức các chương trình tiết kiệm dự thưởng, có những chính sách ưu tiên cho khách hàng truyền thống ví dụ khi đã có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng. Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn thì khách hàng này được ưu tiên hơn so với những khách hàng khác về thời gian, lãi suất, … những việc làm này phần nào thu hút được sự chú ý của người dân. - Vốn điều chuyển : Nếu ngân hàng chỉ dựa vào nguồn huy động vốn để cho vay thì sẽ không bao giờ đáp ứng đủ. Do vậy khi việc huy động không đủ thì nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở sẽ được điều chuyển đến. Vốn điều chuyển dĩ nhiên chi phí sẽ cao hơn vốn huy động vì lãi suất của vốn điều chuyển lớn hơn lãi suất huy động, do đó các ngân hàng thường cố gắng giảm nguồn vốn này xuống và tăng huy động vốn lên để tăng lợi nhuận. Nhưng trong bảng 4.1 và bảng 4.2 23 vốn điều chuyển qua 3 năm và 6 tháng 2012, 6 tháng 2013 không những không giảm mà còn tăng liên tục, chiếm tỷ trọng trên 25% trong tổng nguồn vốn. Cụ thể là năm 2010 chiếm 25,21%, năm 2011 chiếm 37,84%, năm 2012 chiếm 38,63%, 6 tháng 2012 chiếm 44,03%, 6 tháng 2013 chiếm 49,15% trong tổng nguồn vốn. Nguyên nhân là do ngân hàng mở rộng cho vay nên doanh số cho vay tăng vượt bậc làm cho nguồn vốn huy động tuy có tăng nhưng vẫn không đáp ứng đủ nhu cầu nên cần phải gia tăng từ nguồn vốn điều chuyển. 4.1.2 Phân tích tình hình huy động vốn trên địa bàn Trong thời gian qua, để từng bước tự chủ được nguồn phục vụ cho nền kinh tế nói chung và phục vụ cho việc phát triển kinh tế trên địa bàn nói riêng, ngân hàng đã ra sức tăng cường công tác huy động vốn bằng nhiều hình thức và đã được kết quả tích cực, được thể hiện qua việc phân tích bảng 4.3 và bảng 4.4. - Tiền gửi không kỳ hạn: là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào và Ngân hàng phải thỏa mãn nhu cầu đó của khách hàng. Khi gửi tiền khách hàng được hưởng lãi suất vì vậy góp phần tăng thêm thu nhập cho khách hàng. Đồng thời khách hàng còn được sử dụng tiền gửi để phục vụ cho công tác thanh toán không dùng tiền mặt. Ngoài ra do thực hiện việc chi trả lương qua thẻ cho tất cả cán bộ, công nhân, viên chức lao động trong toàn huyện, nhận thu hộ các khoản phí và lệ phí, nhận thu hộ các khoản nộp phạt do vi phạm giao thông. Mặt khác là do các doanh nghiệp mở tài khoản thanh toán để thuận tiện trong việc thực hiện các giao dịch. Chính những điều này đã góp phần làm cho nguồn vốn không kỳ hạn tăng dần qua các năm. - Tiền gửi có kỳ hạn: đây là loại tiền gửi luôn chiếm tỉ trọng cao hơn 80%. Loại huy động này bao gồm cả tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm của dân cư. Đây là loại tiền mà Ngân hàng luôn chú trọng việc mở rộng vì nó ổn định hơn so với tiền gửi không kỳ hạn. Để khuyến khích và tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong việc gửi tiền, Ngân hàng đã đưa ra nhiều kỳ hạn khác nhau sao cho phù hợp với nhu cầu của khách hàng để khách hàng lựa chọn, cùng với nhiều chương trình khuyến mãi, bốc thăm trúng thưởng, tặng quà nhân các ngày lễ, Tết, … nên đã làm cho tiền gửi có kỳ hạn qua các năm tăng liên tục. 24 Bảng 4.3 : Tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch Năm 2012 2011/2010 Chỉ tiêu Số tiền Tiền gửi không kì hạn Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tuyệt đối Tương đối (%) 2012/2011 Tuyệt đối Tương đối (%) 5.787 6,30 15.465 12,81 26.400 17,69 9.678 167,24 10.935 70,71 Tiền gửi có kì hạn 86.044 93,70 105.253 87,19 122.797 82,31 19.209 22,32 17.544 16,67 Tổng vốn huy động 91.831 100 120.718 100 149.197 100 28.887 31,46 28.479 23,59 Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0 & PTNT Trần Đề 25 Bảng 4.4 : Tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 20122013 Đơn vị tính: Triệu đồng 6 tháng đầu năm 2012 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền (%) Tiền gửi không kì hạn 13.936 11,17 Tỷ trọng Chênh lệch 2013/2012 Tuyệt Tương đối đối (%) (%) 18.303 13,88 4.367 31,34 Tiền gửi có kì hạn 110.775 88,83 113.534 86,12 2.759 2,49 Tổng vốn huy động 124.711 100 131.837 100 7.126 5,71 Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0 & PTNT Trần Đề 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì huy động vốn và sử dụng vốn là 2 quá trình song song có mối quan hệ mật thiết, bổ sung cho nhau. Một ngân hàng có nguồn vốn mạnh thì hoạt động tín dụng có thể cao hơn gấp nhiều lần so với các Ngân hàng có nguồn vốn nhỏ. Do bản chất của hoạt động ngân hàng là chuyển nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu. Vì vậy cùng với nguồn vốn huy động của Chi nhánh tăng mỗi năm thì tình hình sử dụng vốn cũng đạt được hiệu quả, đảm bảo được việc chi trả lãi cho nguồn vốn mà mình huy động, đồng thời củng cố lòng tin ở khách hàng làm cho họ an tâm khi gửi tiền vào ngân hàng, làm cho quy mô tín dụng và chất lượng tín dụng có xu hướng gia tăng. Cụ thể trong những năm qua, hoạt động tín dụng của Ngân hàng đã có những bước chuyển biến tích cực và được thể hiện thông qua những phân tích sau: 4.2.1 Phân tích tình hình tín dụng theo thời hạn Hoạt động tín dụng là hoạt động tạo ra thu nhập chủ yếu ở mọi Ngân hàng. Do vậy phải luôn theo dõi và hiểu rỏ hoạt động này, để kịp thời có thể nắm được những diễn biến, phát huy những mặt mạnh, tìm cách khắc phục những điểm yếu. Đưa hoạt động tín dụng đạt hiệu quả cao, hơn nữa giúp cho Ngân hàng kinh doanh đạt hiệu quả. Ta phân tích bảng các bảng 4.5 và bảng 4.6 sau: 26 Bảng 4.5 : Phân loại tín dụng theo thời hạn của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch Năm 2012 2011/2010 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tuyệt đối Tương đối (%) 2012/2011 Tuyệt đối Tương đối (%) 1. Doanh số cho vay 206.559 100 319.543 100 249.577 100 112.984 54,70 -69.966 -21,90 -Ngắn hạn 173.432 83,96 268.202 83,93 209.128 83,79 94.770 54,64 -59.074 -22,03 -Trung hạn 33.127 16,04 51.341 16,07 40.449 16,21 18.214 54,98 -10.892 -21,22 2. Doanh số thu nợ 193.102 100 253.112 100 198.872 100 60.010 31,08 -54.240 -21,43 -Ngắn hạn 164.222 85,04 220.000 86,92 175.957 88,48 55.778 33,96 -44.043 -20,02 -Trung hạn 28.880 14,96 33.112 13,08 22.915 11,52 4.232 14,65 -10.197 -30,80 3. Dư nợ 112.656 100 179.087 100 229.792 100 66.431 58,97 50.705 28,31 -Ngắn hạn 88.350 78,42 136.552 76,25 169.723 73,86 48.202 54,56 33.171 24,29 -Trung hạn 24.306 21,58 42.535 23,75 60.069 26,14 18.229 75,00 17.534 41,22 4. Nợ xấu 4.391 100 1.399 100 2.543 100 -2.992 -68,14 1.144 81,77 -Ngắn hạn 3.183 72,49 1.083 77,41 2.417 95,05 -2.100 -65,98 1.334 123,18 -Trung hạn 1.208 37,95 316 22,59 126 4,95 -892 -73,84 -190 -60,13 Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0 & PTNT Trần Đề 27 Bảng 4.6 : Phân loại tín dụng theo thời hạn của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012-2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch 2013/2012 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền 1. DS cho vay 147.176 100 85.760 100 -61.416 -41,73 - Ngắn hạn 125.692 85,40 53.848 62,79 -71.844 -57,16 - Trung hạn 21.484 14,60 31.912 37,21 10.428 48,54 2. DS thu nợ 122.663 100 73.790 100 -48.873 -39,84 - Ngắn hạn 107.352 87,52 49.549 67,15 -57.803 -53,84 - Trung hạn 15.311 12,48 24.241 32,85 8.930 58,32 3. Dư nợ 203.600 100 241.762 100 38.162 18,74 - Ngắn hạn 154.892 76,08 174.022 71,98 19.130 12,35 - Trung hạn 48.708 23,92 67.740 28,02 19.032 39,07 4. Nợ xấu 839 100 1.775 100 936 111,56 - Ngắn hạn 662 78,90 1.649 92,90 987 149,09 - Trung hạn 177 21,10 126 7,10 -51 -28,81 Tỷ trọng (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0 & PTNT Trần Đề 4.2.1.1. Doanh số cho vay theo thời hạn Cho vay theo thời hạn có 3 loại gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn nhưng đối với Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Trần Đề chỉ cho vay ngắn và trung hạn không cho vay dài hạn. Nhìn chung doanh số cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp & Phát Triển Nông chi nhánh Trần đề tăng trưởng không đều qua các năm, tổng doanh số cho vay năm 2010 là 206.559 triệu đồng thì sang năm 2011 đã tăng lên đến 319.543 triệu đồng nhưng đến năm 2012 thì lại giảm xuống còn 249.577 triệu đồng. Kết quả này là do ảnh hưởng của cho vay ngắn hạn và trung hạn, cụ thể là : -Ngắn hạn: Qua bảng số liệu có thể thấy doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong DSCV của Ngân hàng, là do huyện chủ yếu sản xuất 28 kinh doanh với chu kỳ ngắn, đối tượng cho vay chủ yếu là lĩnh vực nông nghiệp, thủy sản, thương mại dịch vụ trên địa bàn. Bên cạnh đó do sự biến động của nền kinh tế cùng với sự cạnh tranh ngày càng gây gắt giữa các ngân hàng nên Ngân hàng chủ yếu chú trọng cho vay ngắn hạn để hạn chế rủi ro, đồng thời nhanh chóng thu hồi được vốn. Nhìn chung, qua 3 năm ta thấy doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng trên 80% doanh số cho vay, và doanh số này tăng mạnh nhất vào năm 2011. Cụ thể là năm 2010 doanh số cho vay ngắn hạn đạt 173.432 triệu đồng, năm 2011 đạt 268.202 triệu đồng, tăng 94.770 triệu đồng tương đương tăng 54,64% so với năm 2010. Nguyên nhân là do: + Tình hình thời tiết thay đổi thất thường dẫn đến môi trường ao nuôi không ổn định, xuất hiện nhiều dịch bệnh trên tôm, làm cho tôm chết hàng loạt, nông dân thất mùa không có tiền trả nợ và tái sản xuất nên nhu cầu về vốn tăng lên. + Nhờ có chính sách hỗ trợ lãi suất theo Nghị định 41/2010/NĐ-CP ngày 12/04/2010 về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn và văn bản 7081/NHNo.TDDN nhằm tháo gỡ khó khăn cho khách hàng vay và giảm áp lực nợ xấu, tăng thu nhập từ đó ngân hàng đã tạo điều kiện cho bà con nông dân vay vốn để tiếp tục phát triển + Do huyện mới thành lập, nền kinh tế phát triển hơn so với trước thúc đẩy ngành thương mại dịch vụ và các ngành khác phát triển đòi hỏi phải có nhu cầu vay vốn từ đó làm doanh số cho vay tăng nhanh. Đến năm 2012 doanh số cho vay ngắn hạn giảm còn 209.128 triệu đồng, giảm 59.074 triệu đồng tương đương giảm 22,03% so với 2011, do trong năm này doanh số cho vay ngành nông nghiệp và thủy sản tăng nhưng doanh số cho vay ngành thương mại- dịch vụ và ngành khác giảm mạnh nên dẫn đến doanh số cho vay ngắn hạn giảm, và tình trạng này đã kéo dài đến năm 2013 dẫn đến DSCV ngắn hạn của 6 tháng đầu năm 2013 giảm. - Trung hạn: Doanh số cho vay trung hạn của Ngân hàng tăng trưởng không ổn định qua các năm, tăng mạnh trong năm 2011 và giảm nhẹ vào năm 2012. Nguyên nhân làm cho DSCV trung hạn tăng mạnh trong năm 2011 là do ngân hàng mở rộng doanh số cho vay đối với công nhân viên chức để phục vụ nhu cầu mua sắm vật dụng gia đình, cho vay thấu chi đối với các lãnh đạo mà vấn đề ảnh hưởng nhiều nhất đến doanh số cho vay là do ngân hàng hỗ trợ cho nông dân vay mua máy gặt đập liên hợp với số tiền là 10.000 triệu đồng. Đến năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 khi số lượng đã đáp ứng tương đối đủ nên nhu cầu vay vốn cũng giảm xuống. 29 4.2.1.2. Doanh số thu nợ theo thời hạn Doanh số cho vay chỉ phản ánh số lượng và quy mô tín dụng của ngân hàng chứ chưa phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng cũng như đơn vị vay vốn, vì hiệu quả sử dụng vốn được thể hiện ở việc trả nợ vay của khách hàng. Nếu khách hàng luôn trả nợ đúng hạn cho ngân hàng thì chứng tỏ khách hàng đã sử dụng vốn vay của mình một cách có hiệu quả, có thể luân chuyển nguồn vốn một cách dễ dàng, đồng thời nó cũng giúp cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng phát triển hơn nữa. Qua bảng 4.5 và bảng 4.6 ta thấy do chịu ảnh hưởng của DSCV nên Doanh số thu nợ (DSTN) cũng tăng mạnh ở năm 2011 và lại giảm vào năm 2012. - Ngắn hạn: Nhìn vào số liệu trên ta thấy tỷ trọng DSTN tăng qua các năm, cụ thể là năm 2010 chiếm 86,04%, năm 2011 chiếm 86,92%, năm 2012 chiếm 88,48%, đạt được kết quả này nguyên nhân là do các khoản cho vay của chi nhánh luôn được thẩm định và giải quyết cho vay theo đúng quy định của ngân hàng, Chi nhánh cũng đã thực hiện tốt việc lựa chọn khách hàng và tư vấn cho họ khi họ đến vay vốn nên đa số khách hàng đã sử dụng vốn đúng mục đích và sinh lời cao. Trong 6 tháng đầu năm 2013 DSTN đạt tỷ trọng 62,79%, tỷ trọng này giảm so với 6 tháng đầu năm 2012, do DSCV ngành thương mại dịch vụ và các ngành khác giảm, nên dẫn đến DSTN giảm. - Trung hạn: Xét về tỷ trọng thì DSTN trung hạn giảm qua 3 năm, năm 2010 chiếm 14,96%, năm 2011 chiếm 13,08%, năm 2012 chiếm 11,52%. DSTN giảm là do thời hạn mà ngân hàng cho vay đối với đối tượng này là từ 12 tháng đến 60 tháng nên khả năng thu nợ lâu, phần lớn là chưa đến kì thu nợ. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 DSTN chiếm 14,60% tỷ trọng DSTN, cao hơn so với 6 tháng đầu năm 2012 là do DSCV 6 tháng đầu năm 2013 tăng, hơn nữa là do có một số khoản vay đến hạn thu nợ nên dẫn đến DSTN tăng. 4.2.1.3. Tình hình dư nợ theo thời hạn Dư nợ là khoản tiền đã giải ngân mà ngân hàng chưa thu hồi về, nó là chỉ tiêu phản ảnh thực trạng tín dụng tại một thời điểm nhất định, thường là tại thời điểm cuối năm, đồng thời nó còn là chỉ tiêu xác định để đánh giá về quy mô hoạt động tín dụng trong từng thời kỳ của ngân hàng. Nhìn chung, Dư nợ có xu hướng tăng liên tục qua các năm. Để hiểu rõ hơn về tình hình dư nợ theo kỳ hạn của ngân hàng diễn biến như thế nào ta đi vào phân tích: 30 - Ngắn hạn: Căn cứ vào bảng số liệu, tình hình dư nợ ngắn hạn của Ngân hàng tăng đều qua 3 năm và đến 6 tháng đầu năm 2013. Dư nợ tăng cho thấy quy mô hoạt động tín dụng của Ngân hàng được mở rộng. Tuy nhiên dư nợ càng lớn thì luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn. Vì thế ngân hàng cần hạn chế chỉ tiêu dư nợ để cân đối giữa lợi nhuận và rủi ro sao cho hợp lý. - Trung hạn: Cùng với sự gia tăng của dư nợ ngắn hạn thì dư nợ trung hạn cũng tăng trưởng mạnh liên tục từ 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân dẫn đến dư nợ tăng qua các năm là do món vay là trung hạn nên thời gian trả nợ được chi qua các năm, mà năm 2011 doanh số cho vay trung hạn tăng lên rất nhiều nên dư nợ còn lại qua các năm cộng thêm dư nợ mới cho vay năm 2012 nên dự nợ lại tiếp tục tăng. 4.2.1.4. Tình hình nợ xấu theo thời hạn Như chúng ta đã biết, kinh doanh luôn mang trong nó sự rủi ro, đối với hoạt động Ngân hàng hay cụ thể hơn là hoạt động tín dụng thì rủi ro đó là nợ xấu. Nợ xấu là những khoản nợ đã đến kỳ hạn trả nhưng chưa được thanh toán và Ngân hàng đã làm thủ tục chuyển sang nợ xấu. Nợ xấu luôn là vấn đề mà các ngân hàng luôn đặc biệt quan tâm vì nó phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng, đặc biệt là NHNo và PTNT chi nhánh huyện Trần Đề vì lĩnh vực hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là cho vay trong lĩnh vực nông nghiêp, thủy sản, nên không thể tránh được tình trạng mất mùa, thiên tai, dịch bệnh, … xảy ra đối với người dân. Qua bảng số liệu ta thấy tình hình nợ xấu của ngân hàng qua 3 năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 có thay đổi, năm thì giảm, năm thì tăng nhưng nhìn chung nợ xấu có xu hướng giảm. - Ngắn hạn: Tổng nợ xấu của Ngân hàng qua các năm tăng giảm không ổn định. + Năm 2011 nợ xấu ngắn hạn giảm so với năm 2010, do nợ xấu ngành thủy sản giảm ( nợ xấu ngành thủy sản năm 2010 là 3.729 triệu đồng, năm 2011 là 1.290 triệu đồng). + Đến năm 2012 nợ xấu ngắn hạn lại tăng so với năm 2011. Nguyên nhân làm cho nợ xấu năm 2012 tăng là do ngành thủy sản gặp khó khăn vì thời tiết thay đổi thất thường, xuất hiện nhiều dịch bệnh trên tôm làm cho tôm chết hàng loạt, nông dân không có tiền trả nợ và tái sản xuất, trong khi đó doanh số cho vay ngành thủy sản là khá lớn. Hơn nữa, việc xử lý tài sản thế chấp là đất nuôi tôm gặp nhiều khó khăn do ít người mua làm cho nợ xấu của ngân hàng 31 năm 2012 tăng. Do tình trạng này kéo dài nên đã làm cho nợ xấu 6 tháng đầu năm 2013 tăng hơn so với 6 tháng đầu năm 2012. - Trung hạn: Do người dân vay vốn là trung hạn, nên thời gian trả nợ lâu hơn, tiền lãi và gốc được chia nhỏ ra nhiều thời kì trả cho Ngân hàng, nên việc thu nợ gặp nhiều thuận lợi. Hơn nữa là do Ngân hàng đã thu hồi được các món nợ tồn đọng và xử lý rủi ro các món nợ xấu. Nên từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 nợ xấu giảm. 4.2.2 Phân tích tình hình tín dụng theo thành phần kinh tế 4.2.2.1 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế - Doanh nghiệp ngoài quốc doanh: Hình thức cho vay này chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh số cho vay thành phần kinh tế này chiếm tỷ trọng thấp hơn so với thành phần hộ sản xuất và cá nhân. Xét về xu hướng, ta thấy tỷ trọng tín dụng của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tăng dần qua 3 năm và 6 tháng đầu 2012, 2013. DSCV này tăng là do huyện Trần Đề mới thành lập nên có nhiều chính sách phát triển kinh tế, tiềm năng du lịch được khai thác, nên nền kinh tế phát triển nhanh chóng so với trước, bên cạnh đó do Ngân hàng giảm lãi suất cho vay đã khuyến khích các doanh nghiệp mạnh dạn vay vốn mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cấp nhà xưởng, máy móc… nên nhu cầu vay vốn tăng lên. - Hộ sản xuất và cá nhân: Cho vay này chủ yếu là cho vay có thế chấp và cầm cố chứng từ có giá. Họ vay để mua sắm vật dụng gia đình, sửa chữa nhà cửa và đặc biệt là vay tiền để phục vụ cho việc sản xuất nông nghiệp và làm kinh tế phụ gia đình, mặt khác cho vay thành phần kinh tế này khá an toàn vì có tài sản đảm bảo nên nguồn trả nợ của họ cũng được đảm bảo hơn, vì thế Ngân hàng rất chú trọng cho vay theo thành phần kinh tế này. Từ năm 2010- 2012 tỷ trọng thành phần này chiếm trên 79% trong tổng DSCV, cụ thể năm 2010 chiếm 88%, năm 2011 chiếm 80% và năm 2012 chiếm 79,99% tổng DSCV. Trong những năm gần đây, đời sống trí thức người dân được nâng cao, họ dần biết đến khoa học kĩ thuật nên đã không ngừng đầu tư vào các trang thiết bị hiện đại nâng cao sản xuất kinh doanh, từ đó nhu cầu về vốn của các hộ sản xuất cá nhân tăng. Riêng 6 tháng đầu năm 2013, tỷ trọng DSCV giảm so với 6 tháng đầu năm 2012 là do lợi nhuận tích lũy từ những năm trước kinh doanh có hiệu quả để lại nên nhu cầu vay vốn giảm. 32 Bảng 4.7 : Phân loại tín dụng theo thành phần kinh tế của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 Chỉ tiêu Số tiền Năm 2011 Tỷ trọng (%) Số tiền Chênh lệch Năm 2012 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 2011/2010 Tuyệt đối 2012/2011 Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) 206.559 100 319.543 100 249.577 100 112.984 54,70 -69.966 -21,90 24.787 12,00 63.908 20,00 49.950 20,01 39.121 157,3 -13.958 -21,84 -Hộ sản xuất và cá nhân 181.772 88,00 255.635 80,00 199.627 79,99 73.863 40,63 -56.008 -21,91 2. Doanh số thu nợ 193.102 100 253.112 100 198.872 100 60.010 31,08 -54.240 -21,43 28.965 15,00 25.322 10,00 41.507 20,87 -3.643 -12,58 16.185 63,92 -Hộ sản xuất và cá nhân 164.136 85,00 227.790 90,00 157.365 79,13 63.654 38,78 -70.425 -30,92 3. Dư nợ 112.656 100 179.087 100 229.792 100 66.431 58,97 50.705 28,31 -Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 13.590 12,06 33.530 18,72 41.973 18,27 19.940 146,3 8.443 25,18 -Hộ sản xuất và cá nhân 99.066 87,94 145.557 81,28 187.819 81,73 46.491 46,93 42.262 29,03 4.391 100 1.399 100 2.543 100 -2.992 -68,14 1.144 81,77 735 16,74 83 5,93 - - -652 -88,71 -83 -100 3.656 83,26 1.316 94,07 2.543 100 -2.340 -64,00 1.227 93,24 1. Doanh số cho vay -Doanh nghiệp ngoài quốc doanh -Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 4. Nợ xấu -Doanh nghiệp ngoài quốc doanh -Hộ sản xuất và cá nhân Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0 & PTNT Trần Đề 33 Bảng 4.8 : Phân loại tín dụng theo thành phần kinh tế của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012-2013 Đơn vị tính: Triệu đồng 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền 1. Doanh số cho vay 147.176 100 85.760 29.969 20,36 -Hộ sản xuất và cá nhân 117.207 2. Doanh số thu nợ Tuyệt đối Tương đối (%) 100 -61.416 -41,73 27.154 31,66 -2.815 -9,39 79,64 58.606 68,34 -58.601 -50,00 122.663 100 73.790 100 -48.873 -39,84 -Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 25.019 20,40 27.007 36,60 1.988 7,95 -Hộ sản xuất và cá nhân 97.644 79,60 46.783 63,40 -50.861 -52,09 203.600 100 241.762 100 38.162 18,74 38.480 18,90 42.120 17,42 3.640 9,46 165.120 81,10 199.642 82,58 34.522 20,91 839 100 1.775 100 936 111,56 - - - - - - 839 100 1.775 100 936 111,56 -Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 3. Dư nợ -Doanh nghiệp ngoài quốc doanh -Hộ sản xuất và cá nhân 4. Nợ xấu -Doanh nghiệp ngoài quốc doanh -Hộ sản xuất và cá nhân Tỷ trọng (%) Chênh lệch 2013/2012 Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0 & PTNT Trần Đề 4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế - Doanh nghiệp ngoài quốc doanh: Qua 3 năm ta thấy được doanh số thu nợ đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh giảm nhiều nhất trong năm 2011, thứ nhất là do một số doanh nghiệp đầu tư vào các ngành phục vụ cho du lịch như tuyến tàu cao tốc Trần Đề - Côn Đảo và đầu tư vào ngành thương mại dịch vụ và các ngành khác (Khu Trung Tâm Thương mại Trần Đề bắt đầu khởi công trong năm 2011). Thứ hai là do các doanh nghiệp trong huyện mới thành lập, hoạt động kinh doanh chưa ổn định nên lợi nhuận mang về còn thấp. Từ năm 2012 đến 6 tháng đầu năm 2013, tình hình thu nợ có chuyển biến tốt hơn, do các doanh nghiệp ngoài quốc doanh dần dần hoạt động có lợi nhuận. 34 - Hộ sản xuất và cá nhân: đây là nhóm thế mạnh của ngân hàng trong đầu tư tín dụng và cũng là nhóm khách hàng mang lại hiệu quả cao nhất cho ngân hàng. DSTN của nhóm này luôn chiếm tỷ trọng trên 79% trong tổng DSTN. Ta thấy tỷ trọng thu hồi nợ ứng với mỗi thành phần này rất phù hợp với tỷ trọng của doanh số cho vay bởi vì kết quả của việc thu nợ thường phụ thuộc vào kết quả của việc cho vay. Điều này cho thấy hoạt động của Ngân hàng ngày càng đi lên và đạt hiệu quả trong công tác thu nợ, đảm bảo cho đồng vốn quay vòng nhanh, nâng cao hiệu quả hoạt động trong kỳ tiếp theo. Bên cạnh đó do đời sống người dân ngày càng được cải thiện, ý thức của người dân được nâng cao nên các hộ sản xuất và cá nhân sản xuất kinh doanh ứng phó tốt với sự thay đổi của môi trường và có tầm nhìn chiến lược đến tình hình hoạt động kinh doanh của mình, nên hoạt động ngày càng đạt hiệu quả. Họ không những trả được nợ cho Ngân hàng mà còn mở rộng thêm quy mô và tăng năng lực sản xuất. 4.2.2.3 Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế - Doanh nghiệp ngoài quốc doanh: Nhìn vào bảng 4.7 và bảng 4.8 ta thấy tình hình dư nợ tăng liên tục là do doanh số cho vay tăng mạnh nhưng doanh số thu nợ thì thấp nên dư nợ cao. Bên cạnh đó là do các doanh nghiệp ngoài quốc doanh được khuyến khích đầu tư phát triển nên có nhiều doanh nghiệp mới được thành lập, các doanh nghiệp cũ thì tăng cường mở rộng quy mô hoạt động. Thêm vào đó, loại hình doanh nghiệp này chưa thật sự lớn mạnh, trên địa bàn đa phần là các doanh nghiệp tư nhân vừa và nhỏ, vốn tự có ít nên hoạt động chủ yếu dựa vào nguồn vốn vay của ngân hàng, từ đó làm cho dư nợ này tăng. - Hộ sản xuất và cá nhân: Cùng với sự tăng lên của dư nợ doanh nghiệp ngoài quốc doanh thì dư nợ hộ sản xuất và cá nhân cũng tăng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, nguyên nhân dẫn đến dư nợ tăng một phần là do doanh số cho vay của loại hình này tăng qua các năm và phần lớn chưa đến thời hạn trả nợ nên tình hình dư nợ của loại hình này ngày càng cao qua các năm. 4.2.2.4 Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế - Doanh nghiệp ngoài quốc doanh: Nợ xấu của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm tỷ lệ là rất nhỏ trong tổng dư nợ. Nợ xấu đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh có xu hướng giảm liên tục qua các năm, đến cuối năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 thì nợ xấu đối với thành phần kinh tế này là không còn. Đây là một kết quả rất đáng mừng cho ngân hàng. Điều này xuất phát một phần là do các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, một phần là do giữ uy tín với Ngân hàng để thuận lợi cho việc hợp tác làm ăn, giao dịch với Ngân 35 hàng sau này nên họ trả nợ rất đúng hạn, và một phần do các doanh nghiệp cần vốn dưới hình thức này chủ yếu dùng cho việc mua hàng hóa về bán lại luân chuyển hàng hóa. - Hộ sản xuất và cá nhân: Đây là nhóm đối tượng tập trung nhiều nợ xấu nhất, chiếm trên 83% tỷ trọng trong tổng nợ xấu. Tuy các hộ sản xuất và cá nhân đều có nhận thức đúng đắn trong việc trả nợ vay cho ngân hàng nhưng do những điều kiện bất lợi từ thiên nhiên, thị trường không ổn định, … khiến cho nợ xấu tập trung ở thành phần kinh tế này nhiều. Mặc dù thành phần kinh tế này có tỷ trọng nợ xấu cao, nhưng qua bảng 4.7 ta thấy số liệu nợ xấu qua 3 năm lại có xu hướng giảm, chứng tỏ Ngân hàng đã có nhiều biện pháp tích cực và hiệu quả góp phần ngăn chặn và hạn chế sự gia tăng nợ xấu. Từ bảng 4.8, nợ xấu 6 tháng đầu năm 2013 tăng so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân tăng là do nền kinh tế có nhiều sự biến động về giá cả hàng hoá trên thị trường như giá xăng, giá lương thực tăng mạnh làm cho việc làm ăn không có lợi nhuận nên nợ xấu thành phần này tăng. 4.2.3 Phân loại tín dụng theo ngành 4.2.3.1 Doanh số cho vay theo ngành Để biết được đồng vốn của Ngân hàng có đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho người dân không. Chúng ta đi phân tích tình hình cho vay theo ngành để thấy được sự phân bổ nguồn vốn của Ngân hàng đạt hiệu quả chưa dựa vào bảng 4.9 và bảng 4.10. - Nông nghiệp : Từ bảng số liệu ta thấy doanh số cho vay ngành nông nghiệp đang trên đà phát triển nhưng tốc độ phát triển không bằng ngành thủy sản do nhiều hộ dân thấy ngành thủy sản mang lại lợi nhuận nhiều hơn nên một phần nhỏ những hộ làm nghề nông đã chuyển sang nuôi tôm, khai thác hải sản. Đối với ngành nông nghiệp, Ngân hàng tập trung chủ yếu vào cho vay trồng trọt, chăn nuôi. Từ đó làm cho cho doanh số cho vay nông nghiệp luôn chiếm tỷ trọng tương đối cao, chiếm trên 10% tỷ trọng trong DSCV. Cụ thể là: + Trồng trọt: Chủ yếu là cây lúa, mía. Do mục tiêu của việc cho vay vốn là để cho nông dân có vốn sản xuất và tạo ra nhiều của cải cho xã hội, nâng cao đời sống cho người dân nông thôn. Bên cạnh đó, việc cho vay trồng trọt để người dân đầu tư mua giống lúa có năng suất cao, giống cây kháng sâu bệnh từ đó giảm nhẹ chi phí chăm sóc và làm tăng hiệu quả sản xuất của người dân. Vì vậy DSCV từ năm 2010- 2012 tăng liên tục. Tuy nhiên, DSCV của 6 tháng đầu năm 2013 lại giảm so với 6 tháng đầu năm 2012 do tình hình giá cả của lúa năm trước tăng, người dân bán được giá cao, có lợi nhuận hoạt động cho năm sau nên DSCV của 6 tháng đầu năm 2013 giảm. 36 Bảng 4.9 : Doanh số cho vay theo ngành của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch Năm 2012 2011/2010 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tuyệt đối Tương đối (%) 2012/2011 Tuyệt đối Tương đối (%) 1.Nông nghiệp 20.678 10,01 24.549 7,68 33.836 13,56 3.871 18,72 9.287 37,83 - Trồng trọt 18.957 9,18 23.018 7,20 31.131 12,47 4.061 21,42 8.113 35,25 - Chăn nuôi 1.721 0,83 1.531 0,48 2.705 1,08 -190 -11,02 1.174 76,65 2.Thủy sản 22.980 11,13 39.972 12,51 74.348 29,79 16.992 73,94 34.376 86,00 3.Thương mại dịch vụ 90.338 43,73 153.395 48,00 117.811 47,20 63.057 69,80 -35.584 -23,20 4.Ngành khác 72.563 35,13 101.627 31,80 9,45 29.064 40,05 -78.045 -76,80 206.559 100 319.543 100 112.984 54,70 -69.966 -21,90 Tổng doanh số cho vay 23.582 100 249.577 Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0 & PTNT Trần Đề 37 Bảng 4.10 : Doanh số cho vay theo ngành của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012-2013 Đơn vị tính: Triệu đồng 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Tỷ trọng (%) Tỷ trọng (%) Chỉ tiêu Số tiền Số tiền Chênh lệch 2013/2012 Tuyệt đối Tương đối (%) 1.Nông nghiệp 30.189 20,51 27.413 31,96 -2.776 -9,20 - Trồng trọt 28.157 19,13 25.615 29,87 -2.542 -9,03 - Chăn nuôi 2.032 1,38 1.798 2,1 -234 -11,52 2.Thủy sản 36.480 24,79 25.972 30,28 -10.508 -28,80 3.Thương mại dịch vụ 70.738 48,06 30.837 35,96 -39.901 -56,41 9.769 6,64 1.538 1,79 -8.231 -84,26 147.176 100 85.760 100 -61.416 -41,73 4.Ngành khác Tổng doanh số cho vay Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0 & PTNT Trần Đề + Chăn nuôi : Do tình hình dịch bệnh xuất hiện và cứ tái phát nên doanh số cho vay chăn nuôi của Ngân hàng có nhiều biến động. Năm 2011 giảm so với năm 2010. Do đây là nghề truyền thống chủ yếu là các nông hộ chăn nuôi heo, gà, vịt, … người dân chăn nuôi đa số là không có lời nhưng họ vẫn làm vì họ quan niệm lấy công làm lời. Vì vậy năm 2012 doanh số cho vay tăng hơn so với năm 2011. Xét 6 tháng đầu năm 2013 thì doanh số cho vay giảm so với 6 tháng đầu năm 2012, do trong thời gian này tình hình dịch cúm gia cầm và các loại bệnh khác đã được ngăn ngừa nên giá cả các sản phẩm này tăng nên DSCV giảm. - Thủy sản : Từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 tỷ trọng DSCV ngành này tăng liên tục và khá cao, chiếm trên 11% trong tổng DSCV. Đây được xem là ngành kinh tế có tiềm năng lớn của huyện. Vốn được thiên nhiên ưu đãi như gần biển, có nguồn lợi thủy sản phong phú, có diện tích mặt nước rộng lớn nên không chỉ thuận lợi cho khai thác mà còn có tiềm năng lớn về nuôi trồng thủy sản nước ngọt, lợ, mặn, nói chung đây là ngành mang lại hiệu quả kinh tế rất cao. Ngành thủy sản của huyện tập trung chủ yếu vào việc nuôi tôm. 38 - Thương mại dịch vụ : Đối tượng cho vay nhiều nhất của NHNo & PTNT Trần Đề là thương mại dịch vụ, phần lớn khách hàng là những hộ buôn bán tạp hoá, dịch vụ giải trí, dịch vụ thẩm mỹ, … đối tượng này đa số là vay vốn để nhập hàng hóa, mở rộng quy mô kinh doanh, hoặc đổi mới trang thiết bị, hàng hóa. Hiện nay đời sống của người dân trong huyện Trần Đề ngày được nâng cao nhu cầu thưởng thức, giải trí tinh thần ngày càng tăng, nên ngành thương mại dịch vụ phát triển rất nhanh điều đó giải thích tại sao doanh số cho vay ngành thương mại của huyện luôn chiếm tỷ trọng cao, trên 40% qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2012, 2013. Từ 2010- 2012 thì doanh số cho vay thương mại dịch vụ đạt cao nhất vào năm 2011 chiếm 48% trong tổng doanh số cho vay. Nguyên nhân là do trong năm 2011 trên địa bàn huyện mọc nhiều các cửa hàng điện thoại di động, phòng karaoke, quán cà phê, … để đáp ứng nhu cầu sản xuất, giải trí, mua sắm ngày càng tăng của người dân. Nhưng đến 6 tháng đầu năm 2013 thì doanh số cho vay của ngành này đạt tỷ trọng là 35,96%, trong khi 6 tháng đầu năm 2012 là 48,06% tổng doanh số cho vay. DSCV 6 tháng đầu năm 2013 giảm vì trong thời gian này Ngân hàng hạn chế cho vay để cân đối nguồn vốn cho vay và nguồn vốn huy động. - Ngành khác: Bao gồm nhiều đối tượng cho vay như tiêu dùng công nhân viên, cầm cố giấy tờ có giá, xây dựng, sửa chữa nhà ở, … nên doanh số cho vay chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng doanh số cho vay. Qua bảng 4.9 doanh số cho vay các ngành khác trong 3 năm chiếm tỷ trọng cao nhất vào năm 2010, chiếm 35,13% trong tổng doanh số cho vay. Nguyên nhân tỷ trọng cao vào năm 2010 là do huyện mới thành lập, các ngành nông nghiệp, thủy sản, thương mại dịch vụ vẫn chưa ổn định, nên người dân sản xuất kinh doanh rải rác ở nhiều ngành khác nhau. Đến năm 2011, 2012 Ngân hàng tập trung phát triển vào các ngành chủ đạo của huyện nên DSCV các ngành khác cũng giảm dần. Qua bảng 4.10, 6 tháng đầu năm 2013 tỷ trọng doanh số cho vay này giảm so với 6 tháng đầu năm 2012. Vì trong năm 2013 Ngân hàng muốn cân đối nguồn vốn vay và nguồn vốn huy động nhằm làm giảm nguồn vốn điều chuyển từ Ngân hàng trung ương. 4.2.3.1 Doanh số thu nợ theo ngành Doanh số cho vay ngày càng tăng, chính vì vậy làm cho doanh số thu nợ của Ngân hàng qua các năm cũng tăng lên đáng kể. Tình hình thu nợ theo ngành của Ngân hàng được thể hiện ở bảng 4.11 và bảng 4.12 sau: 39 Bảng 4.11 : Tình hình thu nợ theo ngành của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch Năm 2012 2011/2010 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tuyệt đối 2012/2011 Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) 1.Nông nghiệp 22.150 11,47 16.656 6,58 26.404 13,28 -5.494 -24,80 9.748 58,53 -Trồng trọt 19.925 10,32 15.560 6,15 24.225 12,18 -4.365 -21,91 8.665 55,69 -Chăn nuôi 2.225 1,15 1.096 0,43 2.179 1,10 -1.129 -50,74 1.083 98,81 2.Thủy sản 17.748 9,19 18.000 7,11 51.996 26,15 252 1,42 33.996 188,87 3.Thương mại dịch vụ 82.777 42,87 118.089 46,65 117.686 59,18 35.312 42,66 -403 -0,34 4.Ngành khác 70.427 36,47 100.367 39,65 2.786 1,40 29.940 42,51 -97.581 -97,22 193.102 100 253.112 100 198.872 100 60.010 31,08 -54.240 -21,43 Tổng doanh số thu nợ Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0 & PTNT Trần Đề 40 Bảng 4.12 : Tình hình thu nợ theo ngành của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012-2013 Đơn vị tính: Triệu đồng 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Tỷ trọng (%) Tỷ trọng (%) Chỉ tiêu Số tiền Số tiền Chênh lệch 2013/2012 Tuyệt đối Tương đối (%) 1.Nông nghiệp 25.856 21,08 9.470 12,83 -16.386 -63,37 - Trồng trọt 23.987 19,56 8.123 11,01 -15.864 -66,14 - Chăn nuôi 1.869 1,52 1.347 1,83 -522 -27,93 2.Thủy sản 17.918 14,61 18.150 24,6 232 1,29 3. Thương mại dịch vụ 73.044 59,55 38.874 52,68 -34.170 -46,78 5.845 4,77 7.296 9,89 1.451 24,82 122.663 100 73.790 100 -48.873 -39,84 4.Ngành khác Tổng doanh số thu nợ Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0 & PTNT Trần Đề - Nông nghiệp : Trong những năm qua, NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trần Đề đã có những biện pháp hợp lý để thu nợ cũng như tạo điều kiện cho người vay trả nợ vay đúng hạn. Chẳng hạn như gửi giấy báo hoặc nhắc nhở những hộ vay sắp đến hạn trả nợ; cán bộ tín dụng thường xuyên quan tâm, xem xét tình hình thu nhập của hộ vay để có những thông tin hữu ích cho công tác thu hồi nợ. Nhờ những biện pháp vừa nêu mà tốc độ tăng của doanh số thu nợ ngành nông nghiệp tăng đáng kể. Qua bảng 4.11 và bảng 4.12 năm DSTN đạt cao nhất vào năm 2012 với tỷ trọng là 13,28% trong tổng DSTN. + Trồng trọt: Mặc dù trong những năm qua bị ảnh hưởng của giá cả phân bón, bệnh vàng lùn, lùn xoắn lá nhưng giá lúa cũng tăng cao hàng năm giúp cho nông dân có lời nên trả nợ cho Ngân hàng. Bên cạnh đó, việc thu hồi nợ các hộ vay cũng được đội ngũ cán bộ tín dụng thực hiện tốt, luôn nhắc nhở người vay cố gắng trả nợ nhằm duy trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng. Mặc dù vậy DSTN vẫn tăng giảm thất thường. Cụ thể DSTN năm 2011 đạt 15.60 triệu đồng, giảm 4.365 triệu đồng hay giảm 21,91% so với năm 2010, đến năm 2012 DSTN đạt 24.25 triệu đồng tăng 8.665 triệu đồng với tốc độ tăng trưởng 55,69% so với năm 2011. Xét 6 tháng đầu năm 2013 thì DSTN đạt 8123 triệu đồng, giảm 15.864 triệu đồng hay tốc độ giảm 66,14% so với 6 41 tháng đầu năm 2012, một phần DSTN giảm là do một số người nông dân chưa có kinh nghiệm nhiều trong sản xuất dẫn đến trồng trọt bị thất, năng xuất cây trồng giảm nên bán không được giá. + Chăn nuôi : Doanh số thu nợ giảm qua các năm, đặc biệt là giảm mạnh vào năm 2011, DSTN đạt 1.096 triệu đồng, nguyên nhân là do vào thời điểm thu nợ các đàn gia súc, gia cầm của người dân còn nhỏ chưa thu hoạch được nên họ chưa có tiền trả cho Ngân hàng, đồng thời là do thiên tai, dịch bệnh… cũng là nguyên nhân khách quan ảnh hưởng đến thu nhập của khách hàng mà phần đông là nông dân. Trong chăn nuôi một khi dịch bệnh xảy ra sẽ làm ảnh hưởng đến năng suất, làm cho sản lượng và chất lượng thấp. Điều đáng nói là trong đợt dịch bệnh thì giá cả của các loại thuốc thú y tăng cao làm cho bà con gặp nhiều khó khăn trong quá trình chữa trị bệnh dịch dẫn đến sản phẩm bán không ai mua hoặc bán được nhưng bán với giá thấp không bù đắp được chi phí đã bỏ ra làm cho họ không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Trong năm 2012 do tình hình dịch bệnh được chính quyền địa phương và người dân ngăn chặn, kiểm soát kịp thời nên việc thu nợ có chuyển biến tốt hơn. - Thủy sản : Như trên đã nói ngành thủy sản là ngành rất có tiềm năng phát triển mạnh, làm ăn rất có hiệu quả, điều đó đã được thể hiện qua doanh số thu nợ tăng qua các năm. Từ năm 2010- 2012 thì DSTN đạt cao nhất vào vào năm 2012 với số tiền là 51.996 triệu đồng. Xét 6 tháng đầu năm 2013 DSTN đạt 18.150 triệu đồng, tăng 232 triệu đồng hay tốc độ tăng trưởng tăng 1,29%. Nguyên nhân tăng là do năng suất tôm đạt cao và giá cả tăng nên doanh số thu nợ cao. - Thương mại dịch vụ : Ngành thương mại dịch vụ có đặc điểm là vốn quay vòng nhanh, các món vay phần lớn là hạn mức tín dụng nên thời hạn cho vay đa số là cho vay ngắn hạn đề bổ sung vốn lưu động nên doanh số thu nợ của đối tượng này lớn, bên cạnh đó các hộ sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực này hoạt động có hiệu quả nên ngành thương mại dịch vụ kinh doanh thu được nhiều lợi nhuận, vì vậy khách hàng đến Ngân hàng trả nợ nhiều. Từ bảng 4.11 ta thấy DSTN qua 3 năm đạt cao nhất là năm 2011 với DSTN 118.089 triệu đồng, đây là năm ngành thương mại dịch vụ hoạt động mạnh nhất nên việc thu nợ cao. Qua bảng 4.12, xét 6 tháng đầu năm 2013 thì DSTN lại giảm còn 38.874 triệu đồng, giảm 34.170 triệu đồng hay tốc độ tăng trưởng giảm 46,78% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân do DSCV giảm nên kéo theo DSTN cũng giảm. - Ngành khác: Căn cứ vào bảng 4.11 doanh số thu nợ ngành khác tăng giảm không ổn định. 42 DSTN tăng cao nhất vào năm 2011 đạt 100.367 triệu đồng, tăng 42,51% so với năm 2010. Nguyên nhân là ngành này chủ yếu tập trung cho vay cầm cố, thuế chấp, khách hàng khi đi vay thường mang tài sản của mình đến thuế chấp cho món vay của mình, và chủ yếu là cho vay trong ngắn hạn nên khách hàng đã tranh thủ trả nợ cho Ngân hàng, hơn nữa đây là lĩnh vực kinh doanh có hiệu quả và mang lại nhiều lợi nhuận, ít gặp rủi ro nên đảm bảo cho khách hàng thanh toán nợ cho Ngân hàng. Nhưng sang năm 2012, DSTN giảm 97,22% so với năm 2011. Nguyên nhân giảm đột biến như vậy là do trong năm 2012 Ngân hàng tập trung cho vay ngành thủy sản và thương mại dịch vụ, nên nhu cầu về vốn vay giảm nên dẫn đến DSTN cũng giảm. Qua bảng 4.12, DSTN 6 tháng đầu năm 2013 tăng 24,82% so với 6 tháng đầu năm 2012, DSTN tăng lên do một số vốn vay là đối tượng dài hạn đến hạn trả nợ nên làm cho DSTN tăng. 4.2.3.3 Tình hình dư nợ theo ngành Để tìm hiểu rõ hơn tình hình dư nợ của đơn vị đối với các ngành kinh tế, nhằm cơ cấu lại cho phù hợp với tình hình thực tế của đơn vị góp phần giảm rủi ro cho Chi nhánh chúng ta phân tích bảng số liệu bảng 4.13 và bảng 4.14. - Nông nghiệp : Doanh số cho vay trong nông nghiệp tăng nên dư nợ của ngành này cũng tăng theo, cụ thể là do: + Trồng trọt: mặc dù giá cả trồng trọt tăng cao, hàng năm Ngân hàng thu nợ cũng tương đối tốt, nhưng dư nợ trồng trọt vẫn tăng đều qua các năm đến 6 tháng đầu năm 2013, nguyên nhân là do các hộ trồng trọt mở rộng quy mô sản xuất, đồng thời do ảnh hưởng của thời tiết. + Chăn nuôi : Trong những năm qua do xảy ra dịch bệnh nên các hộ vay chăn nuôi heo bò chưa trả được nợ Ngân hàng, nên đã đẩy dư nợ của Ngân hàng ở trong lĩnh vực chăn nuôi tăng lên qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2013. Tuy dư nợ có tăng lên nhưng tỷ trọng dư nợ này chưa cao trong cơ cấu tổng dư nợ. - Thủy sản : Do những biến động tích cực trong ngành thủy sản như giá tôm tăng mạnh mang lại hiệu quả đầu tư cao, Ngân hàng cho vay nhiều vào lĩnh vực này nên dư nợ cũng tăng theo doanh số cho vay từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Do trong khai thác thuỷ sản các phương tiện khai thác xa bờ không hiệu quả, trình độ kỹ thuật của ngư dân chậm đổi mới. Mặt khác, giá cả các mặt hàng nhiên liệu như xăng, dầu, nước đá, … tăng gấp nhiều lần so với việc tăng giá các sản phẩm thuỷ sản nên ảnh hưởng đến thu nhập của ngành, dẫn đến dư nợ tăng. 43 Bảng 4.13 : Tình hình dư nợ theo ngành của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch Năm 2012 2011/2010 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tuyệt đối 2012/2011 Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) 1.Nông nghiệp 14.867 13,2 22.760 12,71 30.192 13,14 7.893 53,09 7.432 32,65 - Trồng trọt 13.490 11,97 20.948 11,7 27.854 12,12 7.458 55,29 6.906 32,97 - Chăn nuôi 1.377 1,22 1.812 1,01 2.338 1,02 435 31,59 526 29,03 2.Thủy sản 37.765 33,52 59.737 33,36 82.089 35,72 21.972 58,18 22.352 37,42 3.Thương mại dịch vụ 42.175 37,44 77.481 43,26 77.606 33,77 35.306 83,71 125 0,16 4.Ngành khác 17.849 15,84 19.109 10,67 39.905 17,37 1.260 7,06 20.796 108,83 Tổng dư nợ 112.656 100 179.087 100 229.792 100 66.431 58,97 50.705 28,31 Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0 & PTNT Trần Đề 44 Bảng 4.14 : Tình hình dư nợ theo ngành của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012-2013 Đơn vị tính: Triệu đồng 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Tỷ trọng (%) Tỷ trọng (%) Chỉ tiêu Số tiền Số tiền Chênh lệch 2013/2012 Tuyệt đối Tương đối (%) 1.Nông nghiệp 27.093 13,31 48.135 19,91 21.042 77,67 - Trồng trọt 25.118 12,34 45.346 18,76 20.228 80,53 - Chăn nuôi 1.975 0,97 2.789 1,15 814 41,22 2.Thủy sản 78.299 38,46 89.911 37,19 11.612 14,83 3.Thương mại dịch vụ 75.175 36,92 69.569 28,78 -5.606 -7,46 4.Ngành khác 23.033 11,31 34.147 14,12 11.114 48,25 Tổng dư nợ 203.600 100 241.762 100 38.162 18,74 Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0 & PTNT Trần Đề - Thương mại dịch vụ : Nhìn chung dư nợ ngành Thương nghiệp dịch vụ tăng đều qua 3 năm. Nguyên nhân làm cho doanh số dư nợ ngành này tăng là do việc kinh doanh của ngành này mang lại nhiều lợi nhuận và ít gặp rủi ro nên có rất nhiều người tăng cường vay vốn để đầu tư, chính vì vậy làm cho dư nợ ngành này tăng lên. Nhưng xét đến 6 tháng đầu 2013 thì dư nợ giảm 7,46% so với 6 tháng đầu năm 2012, dư nợ giảm là do ảnh hưởng của DSCV. - Ngành khác: qua bảng số liệu ta thấy doanh số dư nợ của ngành này liên tục tăng qua 3 năm đến 6 tháng đầu năm 2013. Dư nợ tăng cao là do nhu cầu mua sắm, phương tiện đi lại, sửa chửa nhà cửa, làm kinh tế phụ…tăng cao, đồng thời đối tượng này vay chủ yếu là cầm cố tài sản cho ngân hàng nên khi đến hạn chủ yếu họ chỉ trả các khoản lãi xuất mà không trả các khoản vay cho ngân hàng. 4.2.3.4 Tình hình nợ xấu theo ngành Kinh doanh tín dụng ngân hàng là ngành kinh doanh đặc thù luôn tìm chứa nhiều rủi ro nhất vì hoạt động tín dụng ngân hàng gắn liền và có quan hệ 45 chặt chẽ với mọi khách hàng. Để hiểu rõ hơn tình hình nợ xấu của ngân hàng trong những năm qua ta xem xét bảng số liệu 4.15 và bảng 4.16. - Nông nghiệp : Nợ xấu trong lĩnh vực nông nghiệp qua 3 năm đều chiếm tỷ trọng thấp trong tổng nợ xấu. Cụ thể trong năm 2010 là 0,75%, năm 2011 là 10%, năm 2012 là 2,04% và 6 tháng đầu năm là 4,06%. Nợ xấu ngành này tăng giảm là do: + Trồng trọt: trong năm 2010 trồng trọt không có nợ xấu, năm 2011 nợ xấu là 50 triệu đồng, năm 2012 nợ xấu là 27 triệu đồng, 6 tháng đầu năm 2012 là 47 triệu đồng. Nguyên nhân chủ yếu là do giá cả nông sản thực phẩm luôn biến động theo chiều hướng bất lợi cho nhà sản xuất và tình trạng thiên tai như nắng hạn vào thời điểm gieo sạ ngập úng vào giữa vụ, thời điểm thu hoạch gặp mưa lớn nhiều ngày làm cho một số hộ thua lỗ nên không trả nợ được. + Chăn nuôi : Nợ xấu chăn nuôi tăng giảm qua các năm, cụ thể là 2010 là 33 triệu đồng, năm 2011 giảm còn 20 triệu đồng là do giá heo, giá cả tăng cao bà con thu được lợi nhuận nên trả nợ cho Ngân hàng. Đến năm 2012 nợ xấu tăng lên 25 triệu đồng, do dịch cúm gia cầm diễn biến phức tạp làm cho nợ xấu Ngân hàng lại có chiều hướng tăng lên và kéo dài đến 6 tháng đầu năm 2013. - Thủy sản : Nợ xấu ở ngành này có sự chuyển biến qua các năm, đây là ngành có tỷ trọng nợ xấu cao nhất, trên 80% trong tổng nợ xấu. Qua bảng 4.13 ta thấy : + Nợ xấu năm 2011 giảm 65,41% so với 2010, nguyên nhân giảm là do doanh số cho vay vào ngành này tăng do nguồn nguyên liệu bị thiếu hụt trầm trọng nên đẩy giá cả tăng lên cao nên nhiều người dân ồ ạc đầu tư vào ngành này, thu được lợi nhuận cao nên khi đến hạn thu nợ Ngân hàng thu nợ được dễ dàng, nợ quá hạn giảm. + Đến năm 2012 nợ xấu tăng 76,36% so với năm 2011, do trong năm 2012 nhiều hộ nông dân đầu tư vào ngành này theo phong trào khi giá cá tăng mạnh có thể dẫn đến tình trạng cung vượt quá cầu nên có thể nói nguy cơ tiềm ẩn rủi ro là rất cao vì vậy Ngân hàng cần phải xem xét, thẩm định kỹ càng trước khi cho vay. Từ bảng 4.14, ta thấy Do ảnh hưởng của năm 2012 nên nợ xấu 6 tháng đầu năm 2013 cũng tăng 113,33% so với 6 tháng đầu năm 2012. 46 Bảng 4.15 : Tình hình nợ xấu theo ngành của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch Năm 2012 2011/2010 Tỷ trọng (%) Chỉ tiêu Số tiền 1.Nông nghiệp Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tuyệt đối 2012/2011 Tương đối (%) Tương đối (%) Tuyệt đối 33 0,75 70 5,00 52 2,04 37 112,12 -18 -25,71 - Trồng trọt - - 50 3,57 27 1,06 50 - -23 -46,00 - Chăn nuôi 33 0,75 20 1,43 25 0,98 -13 -39,39 5 25,00 3.729 84,92 1.290 92,21 2.275 89,46 -2.439 -65,41 985 76,36 600 13,66 - - - - -600 -100 - - 4.Ngành khác 29 0,66 39 2,79 216 8,49 10 34,48 177 453,85 Tổng nợ xấu 4.391 100 1.399 100 2.543 100 -2.992 Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0 & PTNT Trần Đề -68,14 1.144 81,77 2.Thủy sản 3.Thương mại dịch vụ 47 Bảng 4.16 : Tình hình nợ xấu theo ngành của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012-2013 Đơn vị tính: Triệu đồng 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Tỷ trọng (%) Tỷ trọng (%) Chỉ tiêu Số tiền Số tiền Chênh lệch 2013/2012 Tuyệt đối Tương đối (%) 1.Nông nghiệp - - 72 4,06 72 - - Trồng trọt - - 47 2,65 47 - - Chăn nuôi - - 25 1,41 25 - 690 82,24 1.472 82,93 782 113,33 3.Thương mại dịch vụ 60 7,15 - - -60 -100 4.Ngành khác 89 10,61 231 13,01 142 159,55 Tổng nợ xấu 839 100 1.775 100 936 111,56 2.Thủy sản Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0 & PTNT Trần Đề - Thương mại dịch vụ : Nợ xấu đối với thương mại dịch vụ có xu hướng giảm liên tục qua các năm, vì chỉ có năm 2010 là có nợ xấu, các năm còn lại thì ngành thương mại dịch vụ không còn nợ xấu. Do trong những năm qua ngành này ở huyện phát triển mạnh, người dân đầu tư đạt lợi nhuận cao nên, nên việc thu hồi vốn thuận lợi đã làm cho nợ xấu không còn. - Ngành khác: Nợ xấu các ngành khác tăng liên tục qua 3 năm. Do các khoản cho vay trong khoản mục này chủ yếu là vay sửa chữa nhà nhằm cải thiện, nâng cao đời sống công nhân viên, người dân trên địa bàn. Thực tế, trong những năm qua trong khi giá cả leo thang còn tiền lương tăng không đáng kể làm cho đời sống người dân gặp nhiều khó khăn vì vậy các khoản nợ Ngân hàng cũng không được trả đúng hạn, ngoài ra còn do những nhân tố khách quan thuộc khách hàng mà khó có thể tránh được do đa số khách hàng bị tai nạn, bị bệnh nặng, tranh chấp ly hôn, làm ăn thua lỗ không trả được nợ cho Ngân hàng, làm cho nợ xấu tăng. Những nguyên nhân này cũng làm tăng nợ xấu của 6 tháng đầu năm 2013 tăng. 48 4.3 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng là một công việc hết sức quan trọng và cần thiết cho Ngân hàng. Từ đó, Ngân hàng đề ra biện pháp khắc phục những hạn chế và đề ra phương hướng hoạt động có hiệu quả hơn trong tương lai. Việc đánh giá hoạt động tín dụng được thông qua các chỉ tiêu sau: Bảng 4.17 : Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 3 năm 2010- 2012 Năm 2010 Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Đơn vị tính Trần Đề Vốn huy động Triệu đồng 91.831 124.371 120.718 160.955 149.197 226.026 Doanh số cho vay Triệu đồng 206.559 235.942 319.543 273.299 249.577 266.785 Doanh số thu nợ Triệu đồng 193.102 213.120 253.112 145.365 198.872 211.048 Dư nợ Triệu đồng 112.656 147.502 179.087 205.535 229.792 252.244 Nợ xấu Triệu đồng Dư nợ bình quân Triệu đồng 4.391 Mỹ Xuyên 16.192 Trần Đề 1.399 Mỹ Xuyên 4.167 Trần Đề 2.543 Mỹ Xuyên 2.284 105.928 136.141 145.872 176.519 204.440 228.890 Dư nợ/ VHĐ Lần 1,23 1,19 1,48 1,28 1,54 1,12 Hệ số thu nợ % 93,49 90,33 79,21 53,19 79,68 79,11 Nợ xấu/ Dư nợ % 3,9 10,98 0,78 2,03 1,11 0,91 Vòng 1,82 1,57 1,74 0,82 0,97 0,92 Vòng quay VTD Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0 & PTNT Trần Đề Ghi chú : Trần Đề : NHN0 & PTNT Trần Đề Mỹ Xuyên : NHN0 & PTNT Mỹ Xuyên VHĐ : Vốn huy động VTD : Vốn tín dụng 49 Bảng 4.18 : Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012- 2013 6 tháng đầu năm 2012 Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính Trần Đề Mỹ Xuyên Trần Đề Mỹ Xuyên Vốn huy động Triệu đồng 124.711 223.710 104.378 280.098 Doanh số cho vay Triệu đồng 147.176 83.131 85.760 92.586 Doanh số thu nợ Triệu đồng 122.663 71.798 73.790 75.816 Dư nợ Triệu đồng 203.600 216.868 241.762 269.014 Nợ xấu Triệu đồng 839 2.980 1.775 2.181 Dư nợ bình quân Triệu đồng 191.344 211.202 222.681 260.629 Dư nợ/ VHĐ Lần 1,63 0,97 2,32 0,96 Hệ số thu nợ % 83,34 86,37 86,04 81,89 Nợ xấu/ Dư nợ % 0,41 1,37 0,73 0,81 Vòng 0,64 0,34 0,33 0,29 Vòng quay VTD Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0 & PTNT Trần Đề Ghi chú : Trần Đề : NHN0 & PTNT Trần Đề Mỹ Xuyên : NHN0 & PTNT Mỹ Xuyên VHĐ : Vốn huy động VTD : Vốn tín dụng 4.3.1 Dư nợ trên tổng vốn huy động Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng, nó giúp Ngân hàng so sánh khả năng cho vay đối với nguồn vốn huy động. Nếu tỷ lệ này là 1 thì ngân hàng tự cân đối nguồn vốn của mình và nguồn vốn sử dụng có hiệu quả, nếu tỷ lệ này đạt dưới 1 lần chứng tỏ nguồn vốn huy động không sử dụng hết, nhưng chỉ tiêu dư nợ trên tổng vốn huy động nếu quá lớn thì cũng không tốt vì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp. Từ bảng số liệu ta thấy qua các năm tỷ số dư nợ trên huy động vốn của Ngân hàng đều trên 1 lần, mặc dù nguồn vốn huy động của Ngân hàng được sử dụng hiệu quả, nhưng vẫn chưa đáp ứng đủ nhu cầu cho việc sử dụng vốn. Chính vì vậy mà ngân hàng cần có chính sách huy động vốn đa dạng hơn, đưa 50 ra mức lãi suất thích hợp với nhiều kỳ hạn hơn nhằm tăng cường nguồn vốn huy động. Từ năm 2010- 2013 tỷ số dư nợ trên huy động vốn của NHNo & PTNT huyện Mỹ Xuyên đều lớn hơn 1, chỉ có 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 là tỷ số này gần bằng 1. Mặc dù nguồn vốn huy động cả 2 ngân hàng chưa đáp ứng đủ cho nhu cầu vay vốn, nhưng nhìn chung NHNo & PTNT huyện Mỹ Xuyên hoạt động có hiệu quả hơn, vì tỷ số này mỗi năm đều nhỏ NHNo & PTNT huyện Trần Đề. 4.3.2 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ phản ánh khả năng thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản cho vay, hay khả năng trả nợ của khách hàng cho ngân hàng. Chỉ số này càng cao thì tiến trình thu nợ của Ngân hàng đạt được hiệu quả cao và ngược lại. Qua bảng 4.18, hệ số thu nợ qua các năm đều trên 70%, kết quả này này cho thấy công tác thu nợ của ngân hàng rất hiệu quả, một phần cũng nhờ trình độ tương đối cao của các cán bộ tín dụng trong quá trình thẩm định hồ sơ vay cũng như theo dõi khách hàng và đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn. Để hệ số thu nợ hoạt động có hiệu quả hơn, đòi hỏi ngân hàng cần phải cố gắng nỗ lực hơn nữa, cần kết hợp chặt chẽ giữa việc gia tăng doanh số cho vay với việc tăng cường công tác thu nợ nhằm giúp cho đồng vốn của ngân hàng được luân chuyển liên tục và đảm bảo an toàn. Nhìn chung, qua bảng số liệu ta thấy hệ số thu nợ của NHNo & PTNT huyện Mỹ Xuyên qua 3 năm 2010- 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 đều nhỏ hơn hệ số thu nợ của NHNo & PTNT huyện Trần Đề, nhưng riêng 6 tháng đầu năm 2012 thì hệ số này lại cao hơn NHNo & PTNT huyện Trần Đề, từ việc so sánh này cho thấy rủi ro từ hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT huyện Trần Đề thấp hơn NHNo & PTNT huyện Mỹ Xuyên, đồng thời đảm bảo cho nguồn vốn của ngân hàng được tận dụng triệt để và có hiệu quả hơn. 4.3.3 Nợ xấu trên dư nợ Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng một cách rõ rệt, ngân hàng có tỷ lệ này càng thấp có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao. Căn cứ vào số liệu cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng qua 3 năm tương đối tốt, cụ thể là năm 2010 tỷ lệ nợ xấu là 3,9%, năm 2011 là 0,78% , đến năm 2012 là 1,11%, trong khi 6 tháng đầu năm 2012 tỷ số này là 0,41%, thì 6 tháng đầu năm 2013 tỷ số nợ xấu trên dư nợ là 0,73%. Tuy tỷ lệ 51 nợ xấu năm nào cũng có sự biến đổi nhưng vẫn duy trì ở mức thấp và dưới mức cho phép của NHNN ([...]... lưới hoạt động trong toàn tỉnh gồm 13 chi nhánh, trong đó : 9 Ngân hàng huyện, thị, 3 ngân hàng cấp 4 và một phòng giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Trần Đề là một trong những chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Sóc Trăng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Trần Đề chính thức đi vào hoạt động từ tháng 8 năm 2004 Ngân hàng. .. Phân tích kết quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Trần Đề - tỉnh Sóc Trăng để tìm hiểu rõ những thuận lợi và bất lợi về hoạt động tín dụng của Ngân hàng ở địa phương, từ đó đề ra giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Mục tiêu chung là phân tích kết quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng. .. VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRẦN ĐỀ 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRẦN ĐỀ 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Theo quyết định số 53/NH của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, ngày 14/07/1989 chi nhánh NHN0 & PTNT tỉnh Hậu Giang đã thành lập, thời gian đó NHN0 & PTNT tỉnh Sóc Trăng là chi nhánh của NHN0 & PTNT tỉnh Hậu... hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Trần Đề, tỉnh Sóc Trăng 2 1.3.2 Phạm vi thời gian Vì thời gian thực tập có giới hạn nên đề tài chỉ tập trung nghiên cứu và phân tích các số liệu được thu thập trong 3 năm 2010- 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Trần Đề, tỉnh Sóc Trăng 3 CHƯƠNG... 20 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRẦN ĐỀ 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN 4.1.1 Phân tích chung tình hình nguồn vốn Vốn là một trong những nhân tố quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, nó đóng vai trò quyết định đến sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng Chính vì vậy việc phân tích cơ cấu... của ngân hàng qua 3 năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 - Phân tích tình hình huy động vốn, cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ xấu của ngân hàng qua 3 năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Trần Đề 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng Nông. .. dụng phương pháp tỷ trọng, phương pháp so sánh, đối chi u số liệu để phân tích kết quả hoạt động tín dụng và đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng thông qua các chỉ số tài chính - Mục tiêu 3: Trên cơ sở nội dung phân tích mục tiêu 1, mục tiêu 2, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại ngân hàng 11 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT... tiền tệ- tín dụng và các dịch vụ ngân hàng trên các lĩnh vực Nông nghiệp, công nghiệp, thương nghiệp- dịch vụ và các lĩnh vực khác Từ khi thành lập đến nay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Trần Đề luôn bám sát định hướng phát triển của ngành, của địa phương và xác định ‘ Nông thôn là thị trường cho vay, nông dân là khách hàng, nông nghiệp là đối tượng đầu tư’’ và đã vận dụng sáng... các chi nhánh ngân hàng các huyện khác trong tỉnh, hoạt động chủ yếu nhất và mang lại nhiều thu nhập nhất của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Trần Đề là hoạt động tín dụng Tuy thời gian qua ngân hàng đã đạt được những kết quả khả quan, song bên cạnh đó ngân hàng phải đối mặt với nhiều khó khăn như: chưa đáp ứng nhu cầu vay vốn kịp thời, vốn vay chưa được hoàn trả đúng hạn hoặc sử dụng. .. hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Trần Đề qua 3 năm 2010- 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, để thấy được thực trạng tín dụng của Ngân hàng và từ đó đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong thời gian tới 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Để đạt được mục tiêu chung như trên, nội dung nghiên cứu sẽ hướng đến các mục tiêu sau: - Phân tích kết quả hoạt động ... VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRẦN ĐỀ 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRẦN ĐỀ 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển. .. : Ngân hàng huyện, thị, ngân hàng cấp phòng giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn huyện Trần Đề chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sóc Trăng Ngân. .. KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRIỆU THỊ THANH HOA MSSV: 4104515 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRẦN ĐỀ – TỈNH SÓC TRĂNG LUẬN