TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH    PHAN THỊ TỐ QUYÊN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CẦN THƠ, 8/2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH    PHAN THỊ TỐ QUYÊN MSSV/HV: 4104462 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN ĐOÀN TUYẾT NHIỄN CẦN THƠ, 8/2013 LỜI CẢM TẠ  Qua thời gian học tập ở trƣờng Đại học Cần Thơ, các thầy cô đã không những truyền đạt kiến thức về nghiệp vụ, mà còn chỉ dẫn tận tình giúp em có kiến thức tổng quan về lĩnh vực Tài chính Ngân hàng, để có thể trở thành một nhân viên trong lĩnh vực Tài chính trong tƣơng lai . Trong suốt thời gian thực tập tại Ngân Hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Kiên Long Chi nhánh Cần Thơ đã giúp em có dịp làm quen với thực tiễn mà lý thuyết em đã đƣợc học tại lớp. Em xin chân thành cảm ơn ! Các thầy cô ở trƣờng Đại học Cần Thơ đã tận tình dạy dỗ và tạo điều kiện thuận lợi cho em trong quá trình học tập, giúp em trở thành một ngƣời có ích cho xã hội. Em cũng chân thành cảm ơn Cô Đoàn Tuyết Nhiễn đã tận tình giúp đỡ em trong suốt quá trình hoàn thành Luận văn tốt nghiệp. Cảm ơn ban lãnh đạo Ngân hàng cùng các anh/chị ở Phòng khách hàng doanh nghiệp đã tạo điều kiện cho em tham gia nghiên cứu để củng cố thêm những kiến thức đã học ở trƣờng và tìm hiểu thêm về kiến thức thực tế của Ngân hàng. Cuối cùng em xin kính chúc sức khỏe Cô Đoàn Tuyết Nhiễn cùng quý thầy cô ở trƣờng Đại học Cần Thơ, chúc quý thầy cô ngày càng thành công trong sự nghiệp trồng ngƣời. Em trân trọng cảm ơn và kính chúc sức khỏe ban lãnh đạo Ngân Hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ đã tạo điều kiện cho em hoàn thành Luận văn tốt nghiệp này. LỜI CAM ĐOAN  Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày …. tháng …. năm 2013 Sinh viên thực hiện Phan Thị Tố Quyên NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Ngày …. tháng …. năm 2012 Thủ trƣởng đơn vị (ký tên và đóng dấu) NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN  ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Ngày …. tháng …. năm 2013 Giáo viên hƣớng dẫn (ký và ghi họ tên) ĐOÀN TUYẾT NHIỄN BẢNG NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC  Họ và tên Giáo viên hƣớng dẫn: ĐOÀN TUYẾT NHIỄN Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng Cơ quan công tác: Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, trƣờng Đại học Cần Thơ Tên sinh viên: PHAN THỊ TỐ QUYÊN Mã số sinh viên: 4104462 Chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng Tên đề tài: Phân tích tình hình thanh khoản tại Ngân Hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo: ---------------------------------------------------------------------------------------------2. Về hình thức: ---------------------------------------------------------------------------------------------3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài: ---------------------------------------------------------------------------------------------4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn: ---------------------------------------------------------------------------------------------5. Nội dung và các kết quả đạt đƣợc (theo mục tiêu nghiên cứu): ---------------------------------------------------------------------------------------------6. Các nhận xét khác: ---------------------------------------------------------------------------------------------7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa): ---------------------------------------------------------------------------------------------Cần Thơ, ngày…..tháng…..năm 2013 NGƢỜI NHẬN XÉT NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN  ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Ngày …. tháng …. năm 2013 Giáo viên phản biện (ký và ghi họ tên) MỤC LỤC Chƣơng 1 .......................................................................................................................... 1 GIỚI THIỆU ..................................................................................................................... 1 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI ......................................................................... 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU .............................................................................. 2 1.2.1 Mục tiêu chung ........................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ........................................................................................... 3 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ................................................................................. 3 1.3.1 Phạm vi không gian .................................................................................... 3 1.3.2 Phạm vi thời gian ........................................................................................ 3 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu ................................................................................. 3 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU .................................................................................. 3 Chƣơng 2 .......................................................................................................................... 5 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .................................... 5 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN ................................................................................... 5 2.1.1 Khái quát về Ngân hàng thƣơng mại ......................................................... 5 2.1.1.1 Khái niệm.................................................................................................... 5 2.1.1.2 Chức năng của NHTM................................................................................ 5 2.1.2 Một số khái niệm cơ bản về thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản .. 6 2.1.2.1 Thanh khoản ............................................................................................... 6 2.1.2.2 Cung – cầu thanh khoản ............................................................................. 7 2.1.2.3 Rủi ro thanh khoản ..................................................................................... 9 2.1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTM ..................................... 11 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ................................................................... 17 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu ................................................................... 17 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu.................................................................. 18 2.2.2.1 Phương pháp so sánh bằng số tương đối ................................................. 18 2.2.2.2 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối ................................................... 18 2.2.3 Phƣơng pháp dự báo ................................................................................. 19 Chƣơng 3 ........................................................................................................................ 20 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ ....................................................................................................... 20 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN........................................... 20 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kiên Long...... ................................................................................................................. 20 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ ĐIỂU HÀNH .......................................................... 22 3.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức................................................................................. 22 3.2.2 Nhiệm vụ các phòng ban .......................................................................... 23 3.2.2.1 Phòng Kinh doanh .................................................................................... 23 3.2.2.2 Phòng Kế toán .......................................................................................... 27 3.2.2.3 Tổ Hành Chánh Quản trị: ........................................................................ 29 3.2.2.4 Thẩm định tài sản: .................................................................................... 29 3.2.2.5 Phòng Giao dịch: ..................................................................................... 29 3.3 LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ................................................... 29 3.3.1 Hoạt động huy động vốn .......................................................................... 29 3.3.2 Hoạt động tín dụng ................................................................................... 30 3.3.3 Các sản phẩm tín dụng và dịch vụ chính của Ngân hàng ......................... 30 3.3.3.1 Các sản phẩm tín dụng chính của ngân hàng .......................................... 30 3.3.3.2 Các sản phẩm dịch vụ chính của ngân hàng ............................................ 30 3.4 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN TỪ 2010 ĐẾN THÁNG 8 NĂM 2013 .............................................................. 31 3.4.1 Tổng quan kết quả hoạt động kinh doanh ................................................ 31 3.4.2 Thuận lợi và khó khăn ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ................................................................... 36 3.4.2.1 Thuận lợi................................................................................................... 36 3.4.2.2 Khó khăn .................................................................................................. 37 3.5 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NĂM 2014 ................. 38 Chƣơng 4 ........................................................................................................................ 39 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ ...................................................... 39 4.2.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN VÀ TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ............... 39 4.1.1 Về tình hình nguồn vốn tại KienLongbank Chi nhánh Cần Thơ.............. 39 4.1.2 Về cơ cấu tài sản tại Ngân hàng TMCP Kiên Long Cần Thơ .................. 44 4.2 THỰC TRẠNG THANH KHOẢN TẠI KIENLONGBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ .................................................................................................................. 50 4.2.1 Phân tích cung – cầu thanh khoản ............................................................ 50 4.2.2 Phân tích các chỉ số thanh khoản .............................................................. 55 4.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH THANH KHOẢN TẠI KIENLONGBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ .............................................................. 58 4.5 DỰ BÁO VỀ CUNG – CẦU THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ ........................... 59 4.5.1 Sơ lƣợc về tình hình thị trƣờng tiền tệ và một số các giải pháp của Ngân hàng Nhà nƣớc thực hiện năm 2013 ..................................................................... 59 4.5.2 Dự báo về cung – cầu thanh khoản tại KienLongbank quí IV năm 2013 và quí I, II năm 2014 ...................................................................................................... 62 Chƣơng 5 ........................................................................................................................ 64 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠICỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ TRONG THỜI GIAN TỚI ............................................................................................................ 64 5.1 GIẢI PHÁP CÂN ĐỐI GIỮA CUNG – CẦU THANH KHOẢN .................. 64 5.2 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ THANH KHOẢN DỰA VÀO TÀI SẢN ............... 64 5.3 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ THANH KHOẢN DỰA VÀO NGUỒN VỐN ....... 66 5.4 CHIẾN LƢỢC QUẢN TRỊ THANH KHOẢN CÂN BẰNG ......................... 66 Chƣơng 6 ........................................................................................................................ 68 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ........................................................................................ 68 6.1 KẾT LUẬN...................................................................................................... 68 6.2 KIẾN NGHỊ ..................................................................................................... 69 6.2.1 Kiến nghị đối với Chính phủ, cơ quan Nhà nƣớc và các bộ, ngành ......... 69 6.2.2 Đối với NHNN ......................................................................................... 69 PHỤ LỤC ....................................................................................................................... 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO .............................................................................................. 76 DANH MỤC BẢNG Bảng 1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ năm 2010, 2011, 2012 ............................................................................................. 32 Bảng 2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ qua các kì 6/2011, 6/2012, và 6/2013 ....................................................................33 Bảng 3. Cơ cấu nguồn vốn của Kienlongbank Cần Thơ giai đoạn 2010 - 2012 ..............40 Bảng 4. Cơ cấu nguồn vốn của Kienlongbank Cần Thơ qua các kì 6/2011, 6/2011 và 6/2013....................................................................................................................................40 Bảng 5. Cơ cấu nguồn vốn huy động của Kienlongbank Cần Thơ giai đoạn từ năm 2010 – 2012 ............................................................................................................................... 42 Bảng 6. Cơ cấu nguồn vốn huy động của Kienlongbank Cần Thơ qua các kỳ 6/2011, 6/2012 và 6/2013 ......................................................................................................................42 Bảng 7: Cơ cấu tài sản của KienLongbank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn từ năm 2010 – 2012 ............................................................................................................................... 45 Bảng 8. Cơ cấu tài sản của Kienlongbank Cần thơ qua các kì 6/2011, 6/2012 và 6/2013.........................................................................................................................................45 Bảng 9. Cơ cấu dƣ nợ của Kienlongbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012......................48 Bảng 10. Cơ cấu dƣ nợ của Kienlongbank Cần Thơ qua các kỳ 6/2011, 6/2012 và 6/2013 .........................................................................................................................................48 Bảng 11. Trạng thái thanh khoản tại KienLongbank Cần Thơ giai đoạn từ năm 2010 – 2012 .........................................................................................................................................51 Bảng 12. Trạng thái thanh khoản tại Kienlongbank Cần Thơ qua các kì 6/2011, 6/2012 và 6/2013. .....................................................................................................................52 Bảng 13. Chỉ số thanh khoản tại Kienlongbank Cần Thơ giai đoạn từ năm 2010 đến 6/2013 .............................................................................................................................................. 56 Bảng 14. Kết quả dự báo tình hình thanh khoản tại KienLongbank CN Cần Thơ các quí IV năm 2012, và quí I, II năm 2014 ................................................................................63 PHỤ LỤC .................................................................................................................................. 71 Bảng 1. Dự báo vốn điều chuyển ........................................................................................... 71 Bảng 2: Dự báo lƣợng tín dụng thu về (Ythu về) ....................................................................72 Bảng 3. Dự báo tiền gửi và nguồn cung khác .......................................................................73 Bảng 4. Dự báo nhu cầu chi trả tiền gửi và nhu cầu khác ...................................................74 Bảng 5. Dự báo nhu cầu cấp tín dụng .............................................................................. 75 DANH MỤC HÌNH Hình 1. Sơ đồ bộ máy hoạt động tại KienlongBank Cần Thơ..............................22 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Kienlongbank Cần Thơ NHTM NHTMCP Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Kiên Long Chi nhánh Cần Thơ Ngân hàng Thƣơng mại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần NHTW Ngân hàng Trung ƣơng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng NH Ngân hàng CN Chi nhánh VND Việt Nam đồng TS Tài sản TSCĐ NV Tài sản cố định Nguồn vốn Chƣơng 1 GIỚI THIỆU SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Những năm gần đây, kinh tế thế giới nói chung và kinh tế Việt Nam nói riêng phải trải qua rất nhiều khó khăn và biến động. Hàng loạt những khủng hoảng xảy ra với những nền kinh tế lớn nhất thế giới: Nhật Bản chịu ảnh hưởng nặng nề do thảm họa sóng thần và điện hạt nhân, khủng hoảng nợ công trên diện rộng ở các nước Eurozone làm lung lay vị trí của đồng Euro, các ngân hàng hàng đầu thế giới như Lehman Brothers, Morgan Stanley, Citigroup, AIG… đồng loạt bị các tổ chức xếp hạng tín dụng hạ bậc tín nhiệm… Khôi phục và phát triển kinh tế là một khó khăn và thách thức lớn đối với các nhà kinh tế, và ngành ngân hàng cũng không đứng ngoài cuộc. Trước vô số những rủi ro tiềm ẩn, các ngân hàng cũng đang gặp nhiều khó khăn trong việc huy động vốn, cho vay và thu hồi nợ. Sự can thiệp của các Ngân hàng Trung ương chỉ phần nào làm cho những khó khăn này hạ nhiệt chứ chưa giải quyết triệt để được gốc rễ của vấn đề phức tạp này. 1.1 Do tính chất đặc biệt của việc kinh doanh ngân hàng là “đi vay để cho vay”, là loại hình tổ chức tín dụng kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và dịch vụ ngân hàng nên hoạt động của NHTM có tính chất đặc thù riêng mà các ngành khác không có được, có thể nói đây là một trong những hoạt động dẫn đầu về sự tiềm ẩn những rủi ro khi nói đến lĩnh vực kinh doanh – một lĩnh vực luôn gắn liền với sự mạo hiểm. Xu thế chung của các ngân hàng hiện đại là đa dạng hóa các lĩnh vực kinh doanh, chuyển từ việc thu lợi nhuận chủ yếu từ hoạt động tín dụng để phân bổ sang các hoạt động khác; tuy nhiên dù hoạt động trên lĩnh vực nào thì nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của Ngân hàng thương mại (NHTM) vẫn là đảm bảo khả năng thanh khoản đầy đủ. Việc khắc phục được thanh khoản của các Ngân hàng sẽ góp phần giảm lãi suất, từ đó sẽ góp phần phục hồi và hạ nhiệt thị trường chứng khoán và bất động sản – hai thị trường tập trung phần lớn nợ xấu của Ngân hàng. Hiện nay, công tác quản trị rủi ro thanh khoản có vai trò cực kỳ quan trọng đối với các Ngân hàng nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung. Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự định giải ngân sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà Ngân hàng sẽ gặp phải và giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng. 1 Thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản là yếu tố quyết định sự an toàn trong hoạt động của bất kỳ NHTM nào. Nhiều Ngân hàng phải đối mặt với tình trạng căng thẳng thanh khoản, khi mà sự cạnh tranh khốc liệt về thu hút tiền gửi buộc các Ngân hàng phải tìm kiếm những nguồn tài trợ khác. Khả năng thanh khoản không hợp lý là dấu hiệu đầu tiên của tình trạng bất ổn về tài chính. Một Ngân hàng có thể bị đóng cửa nếu không đáp ứng đầy đủ nhu cầu về thanh khoản, mặc dù về kỹ thuật nó vẫn còn khả năng trả nợ. Có thể thấy thanh khoản chính là yếu tố quyết định sự tồn tại của một Ngân hàng. Cùng với sự phát triển của thị trường tài chính, cơ hội và rủi ro trong quản trị thanh khoản của các NHTM cũng gia tăng tương ứng, việc phân tích rủi ro thanh khoản trong các NHTM và từ đó đưa ra kip thời những biện pháp nhằm hạn chế tình trạng mất khả năng thanh khoản của Ngân hàng. Kienlongbank Cần Thơ là một trong những chi nhánh thuộc hệ thống cuả NHTM cổ phần Kiên Long, một trong những NHTM thuộc tư nhân đang có những bước phát triển đột phá và mạnh mẽ trong ngàng ngân hàng. Với phương châm “an toàn – hiệu quả”, Kienlongbank CN Cần Thơ đã và đang hoàn thiện và nâng cao chất lượng thanh khoản, hạn chế tối đa những rủi ro có thể xảy ra cho khách hàng và cho chính Ngân hàng, nhằm mục đích tối đa hóa hiệu quả hoạt động, nâng cao uy tín và lợi nhuận cho Ngân hàng. Mặc dù có nhiều cố gắng nhưng các công tác liên quan đến thanh khoản của Ngân hàng vẫn còn nhiều bất cập. Trong thời gian học tập nghiên cứu, khảo sát thực tế, thu thập số liệu tại Ngân hàng, em đã quyết định chọn đề tài “Phân tích tình hình thanh khoản tại ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ” để làm đề tài cho luận văn của mình, nhằm tìm hiểu thực trạng thanh khoản tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long chi nhánh Cần Thơ. Từ đó, đề ra những biện pháp giúp nâng cao chất lượng thanh khoản của Ngân hàng hiện tại và trong tương lai, giúp ngân hàng nâng cao uy tín, mở rộng qui mô kinh doanh, và ngày càng thu hút được nhiều khách hàng hơn. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình thanh khoản tại ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ qua các năm 2010, 2011, 2012, quí I và quí II năm 2013; qua đó tìm ra những điểm mạnh và hạn chế của Ngân hàng. Trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp góp phần nâng cao quản trị thanh khoản tại Ngân hàng. 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Để đạt được mục tiêu chung, đề tài sẽ đi sâu và phân tích và làm sáng tỏ bốn mục tiêu cụ thể như sau: - Mục tiêu 1: Phân tích thực trạng thanh khoản của ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ giai đoạn từ năm 2010 đến hết quí II năm 2013. - Mục tiêu 2: Đánh giá thực trạng thanh khoản của ngân hàng, đưa ra những dự báo về cung – cầu thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Kiên Long CN Cần Thơ cho các quí IV năm 2013 và quí I, II năm 2014. - Mục tiêu 3: Đánh giá những điểm mạnh và hạn chế trong hoạt động thanh khoản của ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ giai đoạn từ năm 2010 đến hết quí II năm 2013, qua đó đề xuất giải pháp giúp nâng cao quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng trong thời gian tới. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ. 1.3.2 Phạm vi thời gian Đề tài được nghiên cứu trong thời gian từ ngày 13 – 8 – 2013 đến ngày 18 – 11 – 2013. Đề tài được thực hiện chủ yếu từ số liệu sơ cấp và thứ cấp thu thập được từ năm 2010 đến hết quí III năm 2013. 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là thực trạng rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ. 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU Dựa vào bảng báo cáo tình hình vốn, sử dụng vốn và tình hình tài sản từ năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 của Ngân Hàng TMCP Kiên Long Cần Thơ, tác giả dùng phương pháp thống kê mô tả, so sánh tương đối, tuyệt đối để đánh giá hiện trạng thanh khoản tại KienLongbank Cần Thơ từ đó đánh giá rủi ro thanh khoản tại Ngân Hàng qua các chỉ số thanh khoản. Và dùng phương pháp bình phương bé nhất để dự báo cung cầu thanh khoản trong các quý tiếp theo để Ngân Hàng có kế hoạch đáp ứng kịp thời nhu cầu thanh khoản trong thời gian sắp tới. Ngoài ra tác giả tham khảo một số tài liệu trên báo chí, internet, sách,…có liên quan đến thanh khoản và một số bài luận như: 3 Trần Thị Thái Hà, 2012. Hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt – Thực trạng và giải pháp. Luận văn thạc sĩ. Đại học Kinh tế. Tác giả đi sâu vào phân tích thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng thông qua việc phân tích nguồn vốn, tài sản, các chỉ số thanh khoản và phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản từ đó đánh giá chất lượng quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng. Đặng Văn Nhàn, 2008. Quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân Hàng Công Thương Kiên Giang. Luận văn Đại học. Đại Học Cần Thơ. Với đề tài này, tác giả đã phân tích về tình hình thanh khoản và rủi ro thanh khoản tại Ngân Hàng. Tác giả sử dụng phương pháp so sánh tương đối, tuyệt đối, dự báo dựa vào số liệu sẵn có về nhu cầu thanh khoản để Ngân Hàng có kế hoạch tốt hơn trong công tác quản trị rủi ro thanh khoản trong thời gian tới. Trương Vĩnh Phát, 2009. Phân tích tình hình thanh khoản và rủi ro thanh khoản tại Ngân Hàng Quốc Tế- Cần Thơ. Luận văn Đại học. Đại học Cần Thơ. Đề tài này, tác giả đã phân tích tình hình thanh khoản tại Ngân Hàng thông qua việc phân tích nguồn vốn, tài sản, cung - cầu thanh khoản, từ đó đánh giá rủi ro thanh khoản tại Ngân Hàng. 4 Chƣơng 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái quát về Ngân hàng thƣơng mại 2.1.1.1 Khái niệm Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2011, Ngân hàng thương mại là loại hình Ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định nhằm mục đích lợi nhuận. Hoạt động Ngân hàng là việc kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngận hàng bằng các nghiệp vụ: nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, cho vay, chiếc khấu, cung ứng dịch vụ thanh toán cho tất cả thành phần trong nền kinh tế. Như vậy, NHTM là một trung gian tài chính rất quan trọng trong nền kinh tế. Nhờ hệ thống trung gian tài chính này mà các nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác trong công chúng được huy động và tập hợp lại để phân phối dưới hình thức cấp tín dụng cho tổ chức kinh tế và cá nhân để sản xuất và tiêu dùng. 2.1.1.2 Chức năng của NHTM - Trung gian trong cung cấp vốn: là chức năng quan trọng và cơ bản nhất của NHTM. Trong chức năng này, NHTM thực hiện nghiệp vụ đi vay và cho vay nghĩa là thực hiện việc huy động tập trung vốn theo nguyện tắc có hoàn trả và sử dụng vốn để cấp tín dụng. - Trung gian thanh toán: là chức năng quan trọng và thể hiện tính chất “đặc biệt” trong hoạt động của NHTM. NHTM đứng ra làm trung gian để thực hiện các khoản giao dịch thanh toán tức thu hộ và chi hộ tiền cho khách hàng để hoàn tất quan hệ giao thương giữa người bán và người mua. - Cung ứng dịch vụ Ngân hàng: NHTM cung cấp cho khách hàng những dịch vụ Ngân hàng bao gồm: bảo lãnh Ngân hàng, chuyển tiền, tư vấn, môi giới chứng khoán, môi giới bất động sản, nghiệp vụ Ngân hàng điện tử… - Tạo bút tệ: khi thực hiện các chức năng trung gian huy động vốn và cấp tín dụng cho nền kinh tế, các NHTM có khả năng tạo ra một khối lượng tiền trên tài khoản mà người ta gọi là bút tệ. 2.1 5 2.1.2 Những khái niệm cơ bản về thanh khoản và quản trị thanh khoản 2.1.2.1 Thanh khoản a. Tính thanh khoản của tài sản Ngân hàng quan tâm đến tính thanh khoản của mỗi tài sản và danh mục của tài sản. Tính thanh khoản của mỗi tài sản là khả năng chuyển tài sản thành tiền, được đo bằng thời gian và chi phí. Thời gian và chi phí càng cao tính thanh khoản của tài sản càng thấp và ngược lại. Tính thanh khoản của tài sản phản ánh rủi ro khi chuyển tài sản thành tiền trong khoảng thời gian nhất định. Tuy nhiên, trong nhiều trường hợp, một tài sản muốn bán nhanh phải chịu chi phí lãi lớn. Điều này cho thấy tính thanh khoản của tài sản phụ thuộc vào nhiều nhân tố và có thể thay đổi theo thời gian. Tài sản thanh khoản có 3 đặc điểm sau: - Tài sản thanh khoản phải có một thị trường sẵn sàng để có thể được chuyển thành tiền nhanh chóng. - Giá của tài sản phải ổn định, dù tài sản giá trị lớn như thế nào hay cần được bán nhanh ra sao, thị trường vẫn chấp nhận với mức giá thay đổi không đáng kể. - Thị trường của tài sản phải có khả năng đảo chiều để cho người bán có thể mua lại tài sản với mức tổn thất không đáng kể. Ngân hàng nắm giữ danh mục tài sản với tính thanh khoản khác nhau. Kết cấu tài sản với tính chất thanh khoản khác nhau tạo nên tính thanh khoản của nhóm tài sản hoặc tổng tài sản. Tính thanh khoản của danh mục tài sản được đo bằng tỷ lệ của các tài sản có tính thanh khoản cao trên tổng tài sản (hoặc trên tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng). Tỷ lệ này càng cao, tính thanh khoản của tổng tài sản càng lớn. b. Tính thanh khoản của nguồn vốn Ngân hàng huy động vốn để tạo tài sản, trong đó tài sản có tính thanh khoản cao. Như vậy, khả năng thanh toán của ngân hàng phản ánh tính thanh khoản của nguồn vốn. Tính thanh khoản của nguồn được đo bằng thời gian và chi phí để mở rộng nguồn khi cần thiết. Thời gian và chi phí càng thấp, tính thanh khoản của nguồn càng cao. Tính thanh khoản của nguồn phụ thuộc vào 6 nhiều nhân tố như sự phát triển của thị trường tài chính, sự gia tăng thu nhập của dân cư và tính nhạy cảm của thu nhập với lãi suất, vị trí và mạng lưới ngân hàng. Lợi thế mà ngân hàng có được nhờ tính thanh khoản của nguồn: - Ngân hàng chỉ thực hiện vay vốn thanh khoản khi cần thiết chứ không phải lúc nào cũng nắm giữ một số tài sản thanh khoản làm giảm thu nhập tiềm năng, do những tài sản này mang lại tỷ lệ thu nhập thấp. - Ngân hàng vẫn có thể duy trì được quy mô và cấu trúc của danh mục tài sản nếu như ngân hàng cảm thấy thoải mái với danh mục hiện tại. 2.1.2.2 Cung – cầu thanh khoản a. Cung thanh khoản Cung thanh khoản là khả năng cung ứng tiền của một ngân hàng thương mại nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng, bao gồm việc giữ tài sản thanh khoản và khả năng huy động mới. Cung thanh khoản có thể được tạo ra từ hai phía: phía tài sản hoặc nguồn vốn. Bao gồm: - Các khoản tiền gửi sẽ nhận được trong kì - Thu nhập từ dịch vụ tài chính - Các khoản tín dụng sẽ thu về trong kì - Bán tài sản, đặc biệt là các chứng khoán hoặc tài sản danh mục đầu tư ngắn hạn của ngân hàng - Vay mượn nhanh chóng từ thị trường tiền tệ. (Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 51) Nguồn cung thanh khoản quan trọng nhất là tiền bổ sung của khách hàng trên tài khoản mới cũng như trên những tài khoản hiện tại. Lượng tiền gửi vào ngân hàng thường có quy mô lớn vào đầu tháng và giữa tháng, khi các bảng lương và các hóa đơn được thanh toán. Một bộ phận quan trọng đối với cung thanh khoản của ngân hàng là nguồn thanh toán nợ của khách hàng và nguồn thu từ việc bán tài sản, đặc biệt là các chứng khoán thanh khoản trong danh mục đầu tư của ngân hàng. b. Cầu thanh khoản Cầu thanh khoản là nhu cầu thanh toán của khách hàng mà Ngân hàng có nghĩa vụ đáp ứng. Cầu thanh khoản bao gồm yêu cầu chi trả và vay hợp pháp của các khách hàng. Cầu thanh khoản của ngân hàng bắt nguồn từ: 7 - Việc khách hàng rút các khoản tiền gửi - Những khoản vay vốn đột xuất của khách hàng - Thực hiện thanh toán các khoản phải trả khác - Chi phí cho quá trình tạo ra sản phẩm và dịch vụ ngân hàng - Thực hiện chia cổ tức cho cổ đông. (Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 51) Trong đó, có 2 bộ phận quan trọng với Ngân hàng là nhu cầu rút tiền và nhu cầu vay tiền của khách hàng. Loại thứ nhất gắn liền với tiền Ngân hàng huy động được, loại thứ hai gắn liền với việc tạo nên tài sản mới. Các khoản tiền khi huy động được ngay lập tức gia tăng ngân quỹ cho Ngân hàng (gia tăng cung thanh khoản), đồng thời cũng tạo nên nhu cầu thanh khoản. Sự khác biệt về kỳ hạn của các dòng tiền vào (cung thanh khoản) và dòng tiền ra (cầu thanh khoản) tạo nên sự khác biệt về cung và cầu thanh khoản . Nhu cầu tín dụng hợp pháp, được Ngân hàng cam kết luôn gắn với các khách hàng có uy tín, có tình hình tài chính khả quan. Trong điều kiện cạnh tranh không ngừng gia tăng giữa các trung gian tài chính, việc tài trợ của Ngân hàng cho khách hàng cũng ngày càng cấp bách. c. Các nhân tố ảnh hưởng đến cung – cầu thanh khoản  Nhân tố tác động đến cầu thanh khoản: - Các điều kiện kinh tế vĩ mô như tăng trưởng kinh tế, lạm phát. - Lãi suất huy động và lãi suất cho vay. - Sự khác biệt đáng kể về lợi tức giữa các khoản tiền gửi và các cơ hội đầu tư khác.  Nhân tố tác động đến nguồn cung thanh khoản: - Quy định và chính sách tiền tệ của NHNN. - Các điều kiện kinh tế vĩ mô. - Sự phát triển và tính dễ dàng tiếp cận của thị trường tiền tệ. - Hoạt động của các thị trường khác như thị trường chứng khoán phái sinh. d. Khả năng cân bằng thanh khoản Ở bất cứ thời điểm nào, các nguồn cung và nhu cầu thanh khoản đến cùng lúc và tạo thành trạng thái thanh khoản ròng và có thể được tính như sau: Trạng thái thanh khoản ròng (NLP) = Tổng cung thanh khoản – Tổng cầu thanh khoản 8 Nếu: - NLP > 0: Ngân hàng ở trong tình trạng thừa khả năng dư thanh khoản. Nhà quản trị Ngân hàng phải cân nhắc đầu tư số vốn thặng dư này vào đâu để mang lại hiệu quả cho tới khi chúng cần được sử dụng đáp ứng nhu cầu thanh khoản trong tương lai. - NLP < 0: Ngân hàng ở trong tình trạng thiếu hụt khả năng thanh khoản. Nhà quản trị phải xem xét, quyết định nguồn tài trợ thanh khoản lấy từ đâu, bao giờ thì có và chi phí bao nhiêu. - NLP = 0: Ngân hàng có khả năng cân bằng thanh khoản. Tuy nhiên, đây là tình trạng rất khó xảy ra trên thực tế. (Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 51 – 52) 2.1.2.3 Rủi ro thanh khoản a. Khái niệm Tính thanh khoản của NHTM được xem như khả năng tức thời để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi và giải ngân các khoản tín dụng đã cam kết. Như vậy, rủi ro thanh khoản là rủi ro khi Ngân Hàng không có khả năng cung ứng đầy đủ lượng tiền mặt và dự trữ ngắn hạn cho nhu cầu thanh khoản tức thời hoặc cung ứng đủ nhưng chi phí cao. Nói cách khác, đây là loại rủi ro xuất hiện trong trường hợp Ngân Hàng thiếu khả năng chi trả do không chuyển đổi kịp các loại tài sản ra tiền mặt hoặc không thể vay mượn để đáp ứng yêu cầu của các hợp đồng thanh toán. b. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản  Nguyên nhân khách quan: - Thay đổi trong điều hành chính sách tiền tệ của NHNN thông qua các công cụ như tỷ lệ dự trữ bắt buộc, các loại lãi suất như lãi suất cơ bản, lãi suất tái cấp vốn, lãi suất thị trường mở… - Thay đổi lựa chọn kênh đầu tư của các nhà đầu tư. - Hiệu ứng dây chuyền trong tâm l ý khách hàng.  Nguyên nhân chủ quan: - Sự mất cân đối về kỳ hạn giữa tài sản Nợ và tài sản Có. - Chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản không phù hợp và kém hiệu quả. c. Biểu hiện của rủi ro thanh khoản Ngân quỹ của ngân hàng suy giảm liên tục trong nhiều tháng do ngân hàng bị hạn chế trong huy động, hoặc do Ngân Hàng có các tài sản chất lượng kém, không có khả năng thu hồi để hoàn trả. 9 Dòng tiền lớn rút đột ngột do yếu tố mất ổn định vĩ mô, do thông tin bất lợi cho Ngân Hàng. Khủng hoảng và hoảng loạn ngân hàng luôn dựa vào khủng hoảng tài chính. Phần lớn khủng hoảng là do chu kỳ kinh tế. Khi chu kỳ kinh tế đang đi lên, nhiều doanh nghiệp mở rộng vay. Khi chu kỳ kinh tế đi xuống, giá cả giảm, lợi nhuận giảm, các doanh nghiệp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy ra. Các tổn thất này làm giảm thu nhập òng của ngân hàng và nếu tổn thất với quy mô lớn, sẽ trực tiếp làm giảm vốn của ngân hàng. Khi mà các khoảng cho vay xấu được tích luỹ lại, người gửi tiền trở nên dễ hoảng sợ, rút tiền hàng loạt, làm cho ngân hàng mất khả năng chi trả, phải đóng cửa. Có thể có ngân hàng kinh doanh chưa bị thua lỗ, song do tính lan truyền giữa những người gửi tiền mà tiền gửi cũng có thể bị rút rất lớn. Các ngân hàng nhỏ, khả năng dự trữ thấp thường là đối tượng đầu tiên bị tàn phá bởi cơn hoảng loạn. Nếu khả năng cứu vãn của NHNN thấp, tình trạng hoảng loạn có thể lan rộng trong toàn hệ thống, dẫn đến khủng hoảng thanh khoản. Ngân hàng từ giảm khả năng chi trả, đến mất khả năng chi trả trong ngắn hạn. Để thoát khỏi sụp đổ, ngân hàng phải huy động hoặc vay mượn các nguồn tiền với mức chi phí đắt đỏ, hoặc bán các tài sản hiện có với giá thấp(chịu thua lỗ). Mức nhẹ của rủi ro thanh khoản là khả năng xảy ra tổn thất, làm giảm thu nhập của ngân hàng. Cao hơn, ngân hàng có thể bị phá sản. Ngân hàng phải huy động với lãi suất cao hơn để đáp ứng yêu nhu cầu thanh khoản (mua thanh khoản trên thị trường). Tổn thất được đo bằng gia tăng chi phí (trong khi thu nhập không tăng), Ngân hàng phải bán chứng khoán hoặc các tài sản khác với giá thấp. Nhiều ngân hàng cất giữ ít các khoản tiền mặt và tiền gửi, thay vào đó là nắm giữ chứng khoán hoặc cho vay. Khi nhu cầu thanh khoản lên cao, ngân hàng có thể phải bán bớt tài sản. Tổn thất được đo bằng sự sụt giảm giá so với giá mua các chứng khoán hoặc các khoản cho vay. d. Tác động của rủi ro thanh khoản đến hoạt động của NHTM  Tác động của rủi ro thanh khoản đến mỗi NHTM riêng lẻ: - Làm sụt giảm lợi nhuận và uy tín của ngân hàng (do chi phí huy động tăng đồng thời phải cắt giảm nguồn cung tín dụng). - Trong một số trường hợp có thể dẫn đến sự phá sản và sụp đổ của ngân hàng.  Tác động của rủi ro thanh khoản đến hệ thống ngân hàng và nền kinh tế: 10 - Việc phá sản của một ngân hàng sẽ dẫn đến sự hoảng loạn của người gửi tiền, kéo theo sự rút tiền hàng loạt ở các ngân hàng khác và lúc này kéo theo sự sụp đổ của toàn hệ thống chứ không chỉ của một ngân hàng riêng lẻ. - Tăng trưởng của nền kinh tế bị giảm sút. 2.1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTM a. Các phương pháp đo lường rủi ro thanh khoản  Phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn Phương pháp bắt đầu với 2 thực tế đơn giản: - Thanh khoản Ngân hàng tăng khi tiền gửi tăng và tiền vay giảm. Thanh khoản Ngân hàng giảm khi tiền gửi giảm và tiền vay tăng. Bất cứ khi nào mà nguồn tạo ra thanh khoản và nhu cầu sử dụng thanh khoản không cân bằng với nhau, Ngân hàng có sự chênh lệch thanh khoản (liquidity gap) có thể xác định như sau: NLP = Tổng cung về thanh khoản - Tổng cầu về thanh khoản - Trường hợp cung thanh khoản lớn hơn cầu thanh khoản, ngân hàng có chênh lệch thanh khoản dương. Phần thanh khoản thừa cần được nhanh chóng đầu tư vào những tài sản sinh lời cho đến khi chúng được cần để trang trải những nhu cầu tiền trong tương lai. - Trường hợp cung thanh khoản nhỏ hơn cầu thanh khoản, ngân hàng có chênh lệch thanh khoản âm. Việc gia tăng nguồn cung thanh khoản từ những nguồn cung cấp sẵn có khác nhau một cách kịp thời với chi phí rẻ nhất là rất cần thiết. Các bước cơ bản để thực hiện cho phương pháp này là: - Cần phải hoạch định được cung cầu thanh khoản trong khoản thời gian xác định. - Dự báo những thay đổi cung cầu thanh khoản trong khoảng thời gian xác định - Người quản trị thanh khoản xác định chênh lệch thanh khoản ròng của ngân hàng, hoặc thặng dư, hoặc thâm hụt. Để dự báo các khoản cung cầu thanh khoản cho một khoản thời gian trong tương lai (tháng, hoặc quí), ngân hàng có thể dung các số liệu thống kê kinh tế và xác định mối quan hệ giữa chúng với xu hướng vận động của tiền vay và tiền gửi trong tương lai. 11 (A) - Thay đổi của tổng nhu cầu tiền vay (cầu thanh khoản) trong khoản thời gian dự báo tùy thuộc vào các yếu tố: - Tăng trưởng GDP dự kiến - Lợi nhuận dự kiến của các doanh nghiệp - Tăng trưởng về cung ứng tiền của Ngân hàng Trung ương - Tăng trưởng của tín dụng trong nền kinh tế - Tỷ lệ lạm phát dự tính trong tương lai. (B) - Thay đổi của nguồn vốn huy động dự báo của ngân hàng tùy thuộc vào: - Tăng trưởng thu nhập dự kiến của cá nhân - Mức tăng bán lẻ dự kiến - Tăng cung ứng tiền của Ngân hàng Trung ương trong tương lai - Lãi suất dự kiến của thị trường tiền tệ - Tỷ lệ lạm phát dự kiến trong tương lai. Sau khi dùng những biến số thống kê kinh tế dự đoán này, tiếp đó ngân hàng có thể ước lượng cung/cầu thanh khoản bằng cách tính: Tăng/giảm nhu cầu thanh khoản = Tăng/giảm khả năng cho vay + Tăng/giảm dự trữ bắt buộc _ Tăng/giảm vốn huy động (Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 55 – 56)  Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn Với phương pháp này, bước đầu tiên là tiền gửi và các nguồn vốn khác nhau của ngân hàng được chia thành nhiều nhóm dựa trên khả năng vốn bị rút ra khỏi ngân hàng, ví dụ như: - Nhóm vốn có tính ổn định thấp - Nhóm vốn có tính ổn định vừa phải. - Nhóm vốn có tính ổn định cao. Tiếp theo, nhà quản lý thanh khoản phải dành riêng một phần vốn thanh khoản đối với mỗi nhóm vốn nêu trên (dự trữ thanh khoản) được xác định theo công thức: Dự trữ thanh khoản vốn = ∑ Tỷ lệ dự trữ thanh khoản xác định của nhóm * (nhóm vốn tiền gửi và phi tiền gửi – dự trữ bắt buộc) Đối với các khoản tiền cho vay, ngân hàng phải sẵn sàng đáp ứng mọi lúc khi khách hàng nộp đơn đề nghị vay tiền và thỏa mãn các tiêu chuẩn tín dụng của 12 ngân hàng đặt ra. Sau khi được chấp nhận, tiền vay có thể được giải ngân và ra khỏi ngân hàng chỉ trong phạm vi vài giờ hoặc vài ngày sau đó. Như vậy: Tổng nhu cầu thanh khoản = Dự trữ thanh khoản nguồn vốn huy động + Nhu cầu tiền vay tiềm năng (Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 57 – 58)  Xác xuất đối với cung – cầu thanh khoản Phương pháp này được tiến hành như sau: - Ngân hàng ước tính khả năng xảy ra mỗi khả năng thanh khoản theo ba cấp độ:  Khả năng xấu nhất: + Tiền gửi xuống thấp dưới mức dự kiến. + Tiền vay lên cao trên mức dự kiến.  Khả năng tốt nhất: + Tiền gửi lên cao trên mức dự kiến. + Tiền vay xuống dưới mức dự kiến.  Khả năng thực tế: nằm ở giữa hai mức độ trên. - Xác định nhu cầu thanh khoản dự kiến theo công thức: Trạng thái thanh khoản dự kiến = Trong đó: Pi: Xác suất tương ứng với mỗi tình huống. Sdi : thừa/thiếu thanh khoản theo mỗi tình huống. (Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 58) b. Các chỉ số đánh giá thanh khoản  Trạng thái tiền mặt Đây là chỉ số đánh giá tỷ trọng tài sản có tính thanh khoản cao nhất trong tổng tài sản của Ngân hàng. Nếu chỉ số này càng lớn thì khả năng thanh khoản của Ngân hàng càng tốt nhưng cũng làm tăng chi phí cơ hội, từ đó làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng. Tiền mặt + Tiền gửi tại các TCTD Trạng thái tiền mặt = Tổng tài sản 13  Tỷ trọng tín dụng trên tài sản đầu tƣ Trái với chỉ số trạng thái tiền mặt, tỷ trọng tín dụng trên tổng tài sản cho biết tỷ lệ Ngân hàng phân bổ tỷ lệ tài sản vào loại tài sản có tính thanh khoản thấp nhất. Tỷ trọng này càng cao ảnh hưởng khả năng thanh khoản của Ngân hàng vì tín dụng và cho thuê tài chính được xem là những tài sản kém tính thanh khoản nhưng đồng thời sẽ làm tăng lợi nhuận cho Ngân hàng. Dư nợ cho vay + Tài trợ thuê mua Tỷ trọng tín dụng trên tài sản đầu tư = Tổng tài sản  Thành phần tiền biến động Chỉ số này phản ánh tính ổn định nguồn cung thanh khoản, tỷ lệ này càng thấp chứng tỏ khả năng thanh khoản của Ngân hàng càng tốt. Tiền gửi thanh toán Thành phần tiền biến động = Tổng số tiền gửi  Hệ số thanh khoản Tài sản thanh khoản – Vay ngắn hạn Hệ số thanh khoản = Vốn huy động Tài sản thanh khoản bao gồm: tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại NHTW, tiền gửi tại các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước, các chứng khoán ngắn hạn… Vốn huy động bao gồm: tiền gửi huy động từ các tổ chức kinh tế, dân cư, tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác. Hệ số thanh khoản chỉ sự so sánh giữa số tiền cần thiết để thanh toán cho người gởi tiền rút ra và sự gia tăng cho vay với nguồn thực sự hoặc tiềm năng trong thanh toán. Vốn cho vay là một nhu cầu về thanh khoản và nguồn vốn huy động được có thể là nguồn vốn quan trọng cho thanh khoản, mối quan hệ này cho thấy rủi ro thanh khoản của Ngân hàng. Sự đánh đổi giữa lợi nhuận và rủi ro, sự tồn tại đó được chứng minh qua quan sát rằng một sự thay đổi từ đầu tư chứng khoán ngắn hạn sang chứng khoán 14 dài hạn hoặc cho vay thì tăng lợi nhuận của Ngân hàng nhưng cũng tăng rủi ro thanh khoản của nó. Vì vậy, hệ số thanh khoản càng cao của Ngân hàng sẽ cho thấy rủi ro thấp và lợi nhuận cũng sẽ giảm.  Hệ số dƣ nợ trên tiền gửi khách hàng Dư nợ Hệ số dư nợ trên tiền gửi khách hàng = Tiền gửi khách hàng Hệ số này đưa ra nhằm mục đích đánh giá Ngân hàng đã sử dụng tiền gửi khách hàng để cung ứng tín dụng với tỷ lệ bao nhiêu phần trăm. Tỷ lệ này càng cao, khả năng thanh khoản càng thấp. (Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 27 – 28) Các chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản  Những nguyên tắc về quản trị rủi ro thanh khoản - Bám sát hoạt động của các bộ phận nguồn vốn và sử dụng vốn trong phạm vi ngân hàng và điều phối hoạt động các bộ phận này với nhau. - Cần đánh giá được khách hàng có khả năng gửi tiền và vay vốn từ ngân hàng để từ đó hoạch định được chiến lược quản trị thanh khoản cho ngân hàng. - Khả năng thanh khoản sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, vì thế nhà quản trị ngân hàng cần tránh tình trạng kéo dài các trạng thái thanh khoản của ngân hàng. Thừa thanh khoản hay thiếu thanh khoản kéo dài đều có tác động không tốt đến Ngân hàng.  Chiến lược quản trị thanh khoản Chiến lược quản trị thanh khoản từ bên trong (tài sản) Cách tiếp cận truyền thống này thường được các ngân hàng sử dụng để đáp ứng nhu cầu thanh khoản một cách chủ động. Chiến lược này đòi hỏi Ngân hàng dự trữ thanh khoản dưới hình thức tài sản có tính thanh khoản cao, chủ yếu là tiền mặt và các chứng khoán ngắn hạn. Khi xuất hiện nhu cầu thanh khoản, ngân hàng bán các tài sản dự trữ để lấy tiền cho đến khi tất cả các nhu cầu thanh khoản được đáp ứng. Chiến lược thanh khoản theo hướng này thường được gọi là sự chuyển hóa tài sản bởi vì Ngân hàng tăng nguồn vốn cung cấp thanh khoản bằng cách bán các tài sản phi tiền mặt thành tiền mặt. c. 15 Một tài sản thanh khoản cao có các đặc điểm: - Có thể tiếp cận thị trường tiêu thụ để có thể chuyển đổi thành tiền nhanh. - Không bị thiệt hại về giá cả khi bán tài sản. - Khi cần có thể mua lại dễ dàng với chi phí hợp lí. Những tài sản có tính thanh khoản cao nhất là những giấy nợ ngắn hạn hoặc do những chủ thể uy tín phát hành như tín phiếu kho bạc, các khoản vay Ngân hàng Trung ương, trái phiếu đô thị, tiền gửi tại các ngân hàng khác… Như vậy, trong chiến lược quản trị thanh khoản dựa trên tài sản, một ngân hàng được coi là quản trị thanh khoản tốt nếu nó có thể tiếp cận các nguồn cung cấp thanh khoản ở chi phí hợp lí, số lượng tiền vừa đủ theo yêu cầu và kịp thời vào lúc nó được cần đến. Tuy nhiên chiến lược này cũng có những nhược điểm như sau: - Khi bán tài sản cũng có nghĩa là ngân hàng bị mất đi nguồn thu nhập mà các tài sản này tạo ra. Như vậy, chi phí cơ để dự trữ thanh khoản bằng tài sản đối với ngân hàng là khá cao. - Các giao dịch chuyển hóa tài sản là phải tốn chi phí, chẳng hạn như chi phí phải trả cho người môi giới chứng khoán. - Nếu các tài sản cần phải bán bị giảm giá trên thị trường thì ngân hàng có thể chịu tổn thất đáng kể. - Nếu ngân hàng đầu tư nhiều vào các tài sản thanh khoản cao thì có thể buộc phải từ bỏ lợi nhuận cao hơn được tạo ra từ các tài sản khác, do tính thanh khoản của tài sản thường tỷ lệ nghịch với khả năng sinh lời của nó. Chiến lược quản trị thanh khoản từ bên ngoài (nguồn vốn) Thông qua việc vay mượn trên thị trường tiền tệ, ngân hàng có thể thực hiện chiến lược quản trị thanh khoản dựa vào các nguồn vốn từ bên ngoài ngân hàng. Để áp dụng được chiến lược này, ngân hàng cần phải vay mượn tức thời nguồn vốn khả dụng để đáp ứng tất cả các nhu cầu thanh khoản khi cần. Tuy nhiên để tránh việc dự trữ quá mức, việc vay mượn chỉ nên thực hiện khi khi có nhu cầu thanh khoản xuất hiện. Nguồn vay mượn thanh khoản chủ yếu đối với một ngân hàng bao gồm: tiền vay Ngân hàng Trung ương, các hợp đồng mua lại, chiết khấu tại Ngân hàng Trung ương… Chiến lược quản trị thanh khoản dựa trên nguồn vốn được hầu hết các ngân hàng lớn sử dụng rộng rãi. Vay mượn thanh khoản là cách tiếp cận nhiều rủi ro để Ngân hàng giải quyết các vấn đề về thanh khoản, nhưng đây lại là 16 cách thức đem lại lợi nhuận cao nhất do bởi dao động lãi suất trên thị trường tiền tệ và khả năng thay đổi về sự sẵn có của các khoản tín dụng. Khi thực hiện chiến lược này, ngân hàng có thể gặp khó khăn về chi phí cho nguồn vốn cần vay mượn và sự sẵn có của nguồn vốn khi cần vay mượn. Một khi nguồn vốn trên thị trường càng khan hiếm thì lẽ dĩ nhiên, mức phí để có được nguồn vốn mà ngân hàng phải trả là càng cao. Chiến lược quản trị thanh khoản cân bằng Việc kết hợp dung hòa cả hai chiến lược quản trị thanh khoản từ bên ngoài và quản trị thanh khoản từ bên trong đã tạo ra chiến lược quản trị thanh khoản kết hợp – vừa có thể hạn chế những rủi ro phát sinh khi phụ thuộc vào nguồn vốn từ bên ngoài đồng thời giảm chi phí khi thực hiện dự trữ thanh khoản từ bên trong băng tài sản. Chiến lược này đòi hỏi các nhà quản trị thanh khoản cần xác định nhu cầu thanh khoản dự kiến, trong khi đó các nhu cầu thanh khoản đã dự phòng trước (theo thời vụ, chu kì, và xu hướng) được hỗ trợ bằng các thỏa thuận trước về hạn mức tín dụng từ các ngân hàng đại lí hoặc những nhà cung cấp vốn khác. Nhu cầu thanh khoản đột xuất ngoài dự kiến được đáp ứng từ vay mượn ngắn hạn trên thị trường tiền tệ. Các nhu cầu thanh khoản dài hạn cần được hoạch định và nguồn vốn đế đáp ứng nhu cầu thanh khoản là các tiền vay ngắn hạn và trung hạn, chứng khoán sẽ chuyển hóa thành tiền khi nhu cầu thanh khoản phát sinh. (Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 53 – 54) 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu Đề tài được thực hiện chủ yếu dựa trên nguồn số liệu thứ cấp thu thập từ các báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán của ngân hàng được cung cấp từ phòng Kinh doanh ngân hàng Kiên Long chi nhánh Cần Thơ. Ngoài ra đề tài còn thu thập thêm số liệu từ các tài liệu có liên quan đến hoạt động thanh khoản tại ngân hàng, thu thập số liệu từ trang web của Ngân hàng TMCP Kiên Long,… 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu 2.2.2.1 Phương pháp so sánh bằng số tương đối Đây là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế, kết quả so sánh biểu hiện khối lượng, quy mô của các hiện tượng kinh tế. Công thức tính: ΔX= X1 – X0 17 Trong đó  ΔX: là chênh lệch tăng hay giảm của chỉ tiêu năm sau so với năm trước.  X1 là số liệu năm phân tích  X0 là số liệu năm gốc. Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. 2.2.2.2 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối Phương pháp này được thực hiện bằng cách lấy kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế, kết quả so sánh biểu hiện kết cấu, mối quan hệ tốc độ phát triển, mức phổ biến của các hiện tượng kinh tế. (X1 – X0) Công thức tính: ΔX = X 100% X0 Trong đó:  ΔX: tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu năm phân tích so với năm gốc.  X1 là số liệu năm phân tích.  X0 là số liệu năm gốc. Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chi tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng giữa các năm và tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. Kết hợp các phương pháp trên cùng phương pháp thống kê mô tả để làm rõ mục tiêu 1 và mục tiêu 2: phân tích thực trạng thanh khoản và đánh giá rủi ro thanh khoản tại Kienlongbank chi nhánh Cần Thơ. 2.2.3 Phƣơng pháp dự báo Dùng phương pháp này để giải quyết mục tiêu 2: Dự báo cung – cầu thanh khoản tại Kienlongbank Cần Thơ. Dựa vào bảng phân tích cung – cầu thanh khoản của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ, ta sử dụng phương 18 pháp bình phương bé nhất với độ lệch chuẩn tương đối chính xác hơn so với những phương pháp dự báo khác và chúng ta có thể dự báo được nhu cầu thanh khoản của Ngân hàng trong quí IV. Theo phương pháp này, chúng ta có phương trình hồi qui: Yd = aX + b Trong đó:  Yd : Số thực tế (nếu là thời kỳ quá khứ); Số dự báo (nếu là thời kỳ tương lai).  X : Số thứ tự các thời kỳ.  n : số thời kì tính toán (trong bài là quí)  a, b : các tham số được tính theo công thức sau: / a= và b = :n - Sử dụng các chỉ số thanh khoản qua tính toán để đánh giá thực trạng rủi ro thanh khoản của ngân hàng từ đó đề ra giải pháp nâng cao quản trị rủi ro thanh khoản, làm rõ mục tiêu 3. 19 Chƣơng 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kiên Long Ngân hàng TMCP Kiên Long (KienLongBank) được thành lập và đi vào hoạt động từ tháng 10/1995 tại Kiên Giang, trụ sở chính đặt tại số 44, đường Phạm Hồng Thái, TP. Rạch Giá, tỉnh Kiên Giang. Từ một Ngân hàng hoạt động cho vay tín dụng tại các vùng nông thôn đồng bằng sông Cửu Long với số vốn điều lệ 1,2 tỷ đồng tại thời điểm 1995 đến nay vốn điều lệ của Ngân hàng đã lên tới 3000 tỷ đồng. Điều này đã nói lên sự phát triển ổn định và bền vững của Ngân hàng KienLongBank. Qua 18 năm hoạt động, hiện nay KienLong Bank đã có mạng lưới hoạt động rộng khắp tại các vùng trọng điểm trong cả nước với trên 98 chi nhánh và phòng giao dịch. Phấn đấu đến cuối năm 2015 sẽ có 250 chi nhánh và phòng giao dịch trong cả nước. KienLong Bank đã trở thành một Ngân hàng TMCP phát triển mạnh, bền vững tạo được niềm tin cho khách hàng. Ngân hàng đã thực hiện đầy đủ các chức năng kinh doanh của một NHTM, thực hiện nhiều hình thức huy động vốn, tham gia thị trường liên Ngân hàng nội tệ, ngoại tệ và thị trường mở. Mở rộng HĐTD ngắn, trung và dài hạn đối với tất cả các thành phần kinh tế. Các CBCNV của Ngân hàng luôn đảm bảo phục vụ nhanh chóng, tận tình, văn minh, lịch sự với phương châm hoạt động: “Ngân hàng Kiên Long – Sẵn lòng chia sẻ”. Đi đôi với việc mở rộng mạng lưới, KienLong Bank luôn chú trọng phát triển sản phẩm và dịch vụ mới trên nền tảng công nghệ cao, phù hợp với nhu cầu trong giai đoạn hội nhập. Song song đó KienLong Bank đang hướng đến mục tiêu trở thành một trong những Ngân hàng bán lẻ đa năng – hiện đại – tốt nhất tại Việt Nam và có quy mô trung bình trong khu vực. 3.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kiên Long chi nhánh Cần Thơ Tên: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long chi nhánh Cần Thơ. Địa chỉ: 6A Đại Lộ Hòa Bình, P.An Cư, Q.Ninh Kiều, TP.Cần Thơ Điện thoại: 07103. 817 112 Email: cantho@kielongbank.vn Website: www.kienlongbank.com.vn 20  Ngân hàng TMCP Kiên Long, chi nhánh Thành phố Cần Thơ được chính thức khai trương và đi vào hoạt động ngày 26/10/2007, theo giấy phép kinh doanh số: 1700197787-015 do Phòng Đăng ký Kinh doanh, Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Cần Thơ cấp, tại số 6A Đại lộ Hòa Bình, P. An Cư, Q. Ninh Kiều, TP Cần Thơ. KienLongBank Cần Thơ hoạt động chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động tại chỗ và góp phần vào quá trình luân chuyển vốn cho nền kinh tế xã hội của TP Cần Thơ.  Tính đến nay, KienLong Bank Cần Thơ đã trãi qua gần 5 năm hoạt động. Trong quá trình phát triển, mặc dù đã gặp phải không ít những khó khăn như: Chịu ảnh hƣởng bởi những diễn biến phức tạp về tình hình giá cả, những thay đổi về lãi suất trên thị trường, sự cạnh tranh trong lĩnh vực Ngân hàng ngày càng gây gắt,…Nhưng với sự chỉ đạo sâu sắc kịp thời của Tổng Ban Giám đốc và sự nỗ lực không ngừng của tập thể cán bộ nhân viên. KienLong Bank Cần Thơ đã vượt qua nhiều thử thách và hiện nay đang phát triển lớn mạnh với nhiều nội dung đa dạng, phong phú đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất - kinh doanh của các thành phần kinh tế. Ngoài ra, KienLong Bank Cần Thơ còn nâng cao hiệu quả tín dụng, tạo sự tin cậy, tín nhiệm đối với nhiều khách hàng, góp phần làm tăng vị thế và thương hiệu của Ngân hàng trên địa bàn thành phố.  Trong quá trình hoạt động KienLong Bank Cần Thơ cũng đã chủ động khảo sát tìm kiếm địa điểm để phát triển mạng lưới các phòng giao dịch trên địa bàn TP Cần Thơ. Khai trương và đưa vào hoạt động PGD Cái Răng, PGD Bình Thủy, PGD Ô Môn, PGD Thốt Nốt, PGD Vĩnh Thạnh. Tạo sự thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch, đưa vốn đến tận tay ngƣời có nhu cầu.  Bên cạnh đó, KienLongBank Cần Thơ luôn cải cách các hoạt động của Ngân hàng trên nhiều lĩnh vực huy động vốn, tín dụng, thanh toán,…xây dựng tác phong làm việc mới, đào tạo cán bộ nghiệp vụ có trình độ chuyên môn cao, áp dụng khoa học công nghệ hiện đại vào trong quy trình nghiệp vụ,…nhằm theo kịp với tiến độ phát triển của nền kinh tế.  Trong cùng xu thế phát triển của toàn hệ thống KienLongBank, KienLongBank Cần Thơ cũng đặt mục tiêu phát triển là trở thành Ngân hàng bán lẻ đa năng trên địa bàn thành phố, do vậy nhóm khách hàng trọng tâm mà chi nhánh hướng đến là khách hàng cá nhân, các doanh nghiệp nhỏ và vừa, đẩy mạnh công tác tín dụng nhằm đầu tư vốn để tài trợ cho các phương án sản xuất kinh doanh, phát triển công nghiệp, thương mại và dịch vụ trên địa bàn TP Cần Thơ. 21 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ ĐIỂU HÀNH 3.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức Trong điều kiện thị trường cạnh tranh cao giữa các NHTM hiện nay thì việc tổ chức một đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình độ cao một cách hợp lý sẽ là nhân tố quyết định đến sự phát triển lớn mạnh của Ngân hàng. Với quy mô bộ máy tổ chức gọn nhẹ, nhưng đã phát huy tốt hiệu quả trong hoạt động kinh doanh, luôn hoàn thành tốt các chỉ tiêu kế hoạch cấp trên giao hằng năm. Tổng số nhân viên của Kienlong Bank Cần Thơ là 197 người, trong đó bao gồm: 1 Giám đốc chi nhánh, 1 Phó Giám đốc chi nhánh, 1 Trưởng phòng Kinh doanh chi nhánh, 1 Trưởng phòng Kế toán, Các Giám đốc và Phó Giám đốc Phòng giao dịch, các Trưởng bộ phận, Tổ trưởng và các nhân viên ở các bộ phận. Hình 1. Sơ đồ bộ máy hoạt động tại Kienlongbank Cần Thơ 3.2 GIÁM ĐỐC P.GIÁM ĐỐC Phòng Kinh doanh Tổ Thẩm định TS Tổ HCQT Phòng Kế Toán Tổ KTKS nội bộ Phòng giao dịch Bộ phận Xử lý Giao dịch Bộ phân Tín dụng doanh nghiệp và cá nhân Bộ phân Kế toán tổng hợp Bộ phân Thanh Toán Quốc Tế Bộ phân Ngân quỹ Bộ phận Tín dụng Trả góp ngày 22 3.2.2 Nhiệm vụ các phòng ban 3.2.2.1 Phòng Kinh doanh a. Công tác tiếp thị  Quản lý thực hiện chỉ tiêu bán hàng theo dòng sản phẩm - Đánh giá tình hình thị trường và địa bàn định kỳ để phản hồi cho phòng Tiếp thị và tham mưu cho Ban lãnh đạo Chi nhánh. - Thực hiện chỉ tiêu và lập kế hoạch bán hàng theo các sản phẩm cụ thể. - Tham mưu cho Ban lãnh đạo Chi nhánh giao, điều phối chỉ tiêu bán hàng cho các Phòng/Bộ phận tại Chi nhánh. - Hổ trợ các Phòng/Bộ phận tại Chi nhánh thực hiện các chỉ tiêu bán hàng.  Tiếp thị và quản lý khách hàng - Xây dựng, thực hiện kế hoạch tiếp thị khách hàng, trực tiếp tiếp thị khách hàng hoặc tiếp thị theo yêu cầu của các Phòng/Bộ phận tại Chi nhánh. - Triển khai thực hiện các chương trình, sự kiện quảng cáo cho các sản phẩm dịch vụ. Hướng dẫn, giới thiệu, tư vấn khách hàng về các sản phẩm dịch vụ. - Thu thập, tổng hợp và quản lý thông tin khách hàng phục vụ cho hoạt động của toàn Chi nhánh.  Chăm sóc khách hàng - Theo dõi và triển khai thực hiện công tác chăm sóc khách hàng, triển khai chương trình tập huấn, huấn luyện kỹ năng chăm sóc khách hàng cho các Phòng/Bộ phận tại Chi nhánh. - Thu thập, tiếp nhận, xử lý và phản hồi thông tin về các ý kiến đóng góp, khiếu nại, thắc mắc của khách hàng.  Chức năng khác có liên quan khác - Thực hiện thủ tục khi khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ và hướng dẫn khách hàng đến quầy giao dịch. Hướng dẫn khách hàng bổ túc hồ sơ, tài liệu để hoàn chỉnh hồ sơ. - Thông báo quyết định của Ngân hàng đến khách hàng liên quan đến đề nghị sử dụng sản phẩm dịch vụ của khách hàng. 23 - Đôn đốc khách hàng trả vốn lãi đúng định kỳ. - Xây dựng kế hoạch hành động theo định kỳ tuần, tháng, quý. Theo dõi đánh gía tình hình thực hiện và đề xuất cho BLĐ Chi nhánh các biện pháp cải tiến, tăng cường năng lực cạnh tranh và phát triển thị phần, khắc phục khó khăn. b.  Công tác thẩm định Thẩm định các hồ sơ cấp tín dụng - Phối hợp với các Phòng/Bộ phận tại Chi nhánh trong quá trình tiếp xúc khách hàng để xác minh tình hình sản xuất kinh doanh và khả năng quản lý của khách hàng. Nghiên cứu hồ sơ, phương án vay vốn và tài sản đảm bảo của khách hàng. - Phân tích, thẩm định đề xuất cấp tín dụng và cơ cấu lại các hồ sơ cấp tín dụng. - Phối hợp Phòng Thẩm định của Ngân hàng trong công tác thu thập hồ sơ, đánh giá khách hàng. Báo cáo đánh giá chất lượng thẩm định khách hàng tại chi nhánh.  Chức năng khác có liên quan đến thẩm định - Thông báo quyết định cấp tín dụng hoặc không cấp tín dụng cho bộ phận tiếp thị doanh nghiệp và cá nhân. - Chịu trách nhiệm chính trong việc kiểm tra sử dụng vốn định kỳ và đột xuất sau khi cho vay. - Xây dựng kế hoạch hành động theo định kỳ tuần, tháng, quý. Theo dõi đánh giá tình hình thực hiện và đề xuất cho Ban lãnh đạo Chi nhánh các biện pháp cải tiến, tăng cường chất lượng thẩm định. c.  Công tác quản lý tín dụng Hỗ trợ công tác tín dụng: - Tiếp nhận và hoàn chỉnh thủ tục hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, thủ tục đăng ký giao dịch đảm bảo. Tiếp nhận tài sản bảo đảm, thực hiện các công việc khác có liên quan đến hoạt động tín dụng. - Hỗ trợ và thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến L/C xuất nhập khẩu; Nhờ thu xuất nhập khẩu; Nhờ thu trơn. Thực hiện các báo cáo về công tác thanh toán quốc tế cho Tổ TTQT. 24  Kiểm soát tín dụng: - Kiểm soát lại hồ sơ cấp tín dụng và phản hồi lại cho Ban lãnh đạo Chi nhánh những vấn đề chưa đúng quy định (nếu có). - Hoàn chỉnh hồ sơ và lập thủ tục giải ngân, thu phí (nếu có): Hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm, giấy nhận nợ, tiếp nhận bản chính giấy tờ sở hữu tài sản bảo đảm và các giấy tờ có liên quan. - Lập thủ tục giải chấp tài sản bảo đảm: Kiểm soát tình hình dư nợ trước khi lập giấy giải chấp; hoàn trả bản chính giấy tờ sở hữu tài sản đảm bảo cho khách hàng  Quản lý nợ: - Quản lý danh mục cho vay, bảo lãnh theo danh mục ngành nghề kinh doanh, loại hình cho vay, hạn mức tín dụng ... theo chính sách tín dụng của Ngân hàng trong từng thời kỳ và đề xuất biện pháp thìch hợp để hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu quả. - Theo dõi và báo cáo cho Ban lãnh đạo Chi nhánh về tình hình thu vốn, lãi của Chi nhánh và diễn biến của từng món vay. - Kiểm soát chặt chẽ tình hình nợ gia hạn, nợ quá hạn, đề xuất các biện pháp cụ thể để giảm thiểu nợ quá hạn, nợ không thu được lãi. Đề xuất biện pháp thực hiện thu nợ đối với các khoản nợ trể hạn, nợ quá hạn, nợ xấu. - Thực hiện các báo cáo định kỳ và đột xuất tình hình nợ đến hạn trong 10 ngày kế tiếp; nợ trể hạn; nợ được gia hạn; nợ quá hạn đến 03 tháng, 06 tháng, 09 tháng, 12 tháng, trên 12 tháng; danh mục cho vay theo ngành nghề, theo loại khách hàng, theo lãi suất, theo hạn mức và một số báo cáo khác có liên quan đến tín dụng. - Lập kế hoạch nợ quá hạn, kế hoạch dự phòng rủi ro và theo dõi thực hiện. - Lưu trữ, bảo quản bản chính hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo lãnh, giấy nhận nợ, giấy gia hạn nợ và các giấy tờ liên quan khác. - Tổ chức lưu trữ toàn bộ các bản sao hồ sơ cấp tín dụng đang lưu hành, đã tất toán và các hồ sơ từ chối cho vay để tham khảo, cung cấp khi có yêu cầu. - Thông báo nhắc nợ nội bộ cho NVTD để NVTD thông báo lại cho khách hàng. 25 * Bộ phận trả góp ngày: - Thực hiện và chịu trách nhiện chính trong các nghiệp vụ cho vay trả góp ngày. - Lập các chứng từ giải ngân, thu nợ, thu lãi tiền vay theo đúng quy định cho vay trả góp ngày. - Chịu trách nhiêm về các số liệu do mình tạo lập và cập nhật vào hệ thống, chương trình của ngân hàng. - Kiểm tra hồ sơ phát vay, định mức dư nợ, hạn mức phát vay của cộng tác viên. - Quản lý nhập, xuất tài sản thế chấp của các nghiệp vụ cho vay trả góp ngày. - Quản lý và cấp phát sổ theo dõi trã góp ngày, phiếu chi cho cộng tác viên tín dụng. - Quản lý, kiểm tra và lưu trữ hồ sơ vay vốn của cộng tác viên tín dụng, bảo đảm không bị thất thoát, mất mát, hư hỏng. - Theo dõi, bàn giao hồ sơ tất toán nợ đúng hạn, trước hạn. - Báo cáo số liệu phát sinh liên quan đến các nghiệp vụ trả góp ngày cho cấp có thẩm quyền. * Bộ phận Thanh toán Quốc tế: - Thực hiện công tác tiếp thị để phát triển khách hàng, phát triển thị phần, chăm sóc và hướng dẫn khách hàng về tất cả các vấn đề có liên quan đến thanh toán quốc tế, chuyển tiền, mua bán ngoại tệ, phí dịch vụ và các vấn đề khác. - Xử lý các vấn đề có liên quan đến L/C xuất nhập khẩu: nhờ thu xuất nhập khẩu, nhờ thu trơn ( nếu có ). Kinh doanh mua bán ngoại tệ phục vụ nhu cầu thanh toán xuất nhập khẩu. Chuyển tiền nhanh trong và ngoài nước, chuyển tiền phi mậu dịch theo đúng quy định, quy chế về kinh doanh ngoại hối của Ngân hàng . - Thực hiện nghiệp vụ thu đổi ngoại tệ tiền mặt, séc du lịch và thanh toán các loại thẻ quốc tế - Tổ chức quản lý và lưu giữ hồ sơ thanh toán quốc tế, lập các chứng từ kế toán có liên quan, chịu trách nhiệm về các số liệu do mình tạo lập và cập nhật vào hệ thống, chương trình của ngân hàng . Thực hiện báo cáo theo quy định của ngân hàng và theo yêu cầu của người có thẩm quyền. 26 - Triển khai và tham gia thực hiện các phần công việc trong các quy trình có liên quan. Thực hiện các công việc khác theo sự phân công của trưởng phòng Kinh doanh - Tín dụng và Ban Giám Đốc. 3.2.2.2 Phòng Kế toán a. Chức năng: - Quản lý công tác kế toán tại CN - Quản lý công tác an toàn kho quỹ + Thu, chi và xuất + Kiểm đếm, phân loại, đóng bó tiền theo qui định. + Bốc xếp, vận chuyển tài sản + Bảo quản tài sản. b. Nhiệm vụ: - Quản lý công tác kế toán tại CN + Hướng dẫn, kiểm tra công tác hạch toán tại CN và các đơn vị trực thuộc CN. + Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán và kiểm soát các hoạt động thanh toán trong nội bộ, toàn CN, giữa CN đối với các đơn vị khác trong hệ thống NH và giữa các CN thanh toán trực tiếp với các ngân hàng khác. + Tiếp nhận kiểm tra và tổng hợp số liệu kế toán phát sinh hàng ngày, thán, quí, năm của các đơn vị trực thuộc. + Chịu trách nhiệm hậu kiểm kịp thời chứng từ kế toán tại CN do các đơn vị trực thuộc CN thực hiện. Đề xuất các giải pháp xử lý các trường hợp sai sót. + Lưu trữ và bảo quản kho, chứng từ kế toán theo qui định. + Đầu mối tiếp nhận các yêu cầu về thanh tra, kiểm tra. + Xác định kế hoạch chi phí điều hành và quản lý chi phí điều hành toàn CN. + Quản lý số dư tài khoản của toàn CN, tại các ngân hàng và tài khoản các ngân hàng khác tại CN phục vụ cho giao dịch liên ngân hàng. + Quản lý điều hoà thanh khoản toàn CN và các đơn vị trực thuộc. + Lập các chứng từ kế toán có liên quan đến công việc do phòng đảm trách. + Tổng hợp kế toán kinh doanh tài chính hàng tháng, năm của toàn CN do phòng nghiệp vụ và các đơn vị trực thuộc, xây dựng, lập kế hoạch tài chính, theo dõi, tổng hợp các phân tích, đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch 27 theo định kỳ của toàn CN và các đơn vị trực thuộc. Thực hiện báo cáo số liệu hàng tháng, quí, năm theo yêu cầu. - Quản lý công tác an toàn kho quỹ: + Thực hiện thu chi tiền mặt, ngoại tệ, tài sản quí và các GTCG. + Nhập, xuất các tài sản được đảm bảo theo qui định. + Bốc xếp các tài sản lên xuống các phương tiện vận chuyển theo qui định. + Quản lý, theo dõi, giám sát qui trình vận chuyển tài sản. + Thực hiện kiểm tra tồn quỹ hàng ngày, theo định kỳ và đột xuất theo qui định. + Lưu trữ, bảo quản tài sản trong kho theo đúng qui định. + Thực hiện các công tác nhằm đảm bảo tuyệt đối an toàn kho quỹ theo qui định. * Bộ phận xử lý giao dịch: - Thực hiện công tác tiếp thị, thu thấp ý kếin đóng góp của khách hàng, đề xuất cho Giám đốc chi nhánh các biện pháp cải tiến nhằm tăng cường năng lực cạnh tranh và phát triển thị phần. - Thực hiện các nghiệp vụ tiền gởi thanh toán và các dịch vụ khác có liên quan đến tài khoản tiền gửi thanh toán theo yêu cầu của khách hàng, các nghiệp vụ tiền gửi tiết kiệm, các nghiệp vụ kế toán tiền vay, chuyển tiền nhanh nội địa, chi trả kiều hối, chuyển tiền phi mậu dịch, quy đổi ngoại tệ, séc và các loại thẻ quốc tế; các nghiệp vụ về thẻ , các nghiệp vụ liên quan đến vốn cổ phần, thu chi tiền mặt... Thực hiện công tác tiếp thị, thu thập ý kiến đóng góp của khách hàng, đề xuất cho Giám đốc cho nhánh các biện pháp cải tiến nhằm tăng cường năng lực cạnh tranh và phát triển thị phần. - Thực hiện các tác vụ mua bán vàng phục vụ cho hoạt động huy động, cho vay và hoạt động kinh doanh của đơn vị theo qui định của Ngân hàng. - Lập các chứng từ kế toán liên quan do bộ phận đảm trách. - Hướng dẫn và giới thiệu tất cả các sản phẩm của ngân hàng. - Tư vấn cho khách hàng trong việc sử dụng các sản phẩm của ngân hàng. - Thực hiện các thủ tục ban đầu khi khách hàng sử dụng các sản phẩm và hướng dẫn khách hàng đến quầy giao dịch liên quan. - Thu thập tổng hợp và xử lý thông tin khách hàng phục vụ cho hoạt động của chi nhánh. 28 3.2.2.3 Tổ Hành Chánh Quản trị: - Tiếp nhận, phân phối, phát hành và lưu trữ văn thư. - Đảm nhận công tác lễ tân, hậu cần cho Chi nhánh, - Thực hiện mua sắm, tiếp nhận, quản lý, phân phối các loại tài sản, vật phẩm liên quan đến hoạt động của chi nhánh. - Chủ trì việc kiểm kê tài sản, tham mưu, theo dõi thực hiện chi phí điều hành trên cơ sở đã được duyệt - Chịu trách nhiệm tổ chức và theo dõi kiểm tra công tác áp tải tiền, bảo vệ an ninh, phòng cháy chữa cháy và bảo đảm tuyệt đối an toàn cơ sở vật chất trong và ngoài giờ làm việc. - Quản lý hệ thống kho hàng cầm cố của ngân hàng và nhân sự phụ trách kho hàng cầm cố. - Xây dựng kế hoạch tuyển dụng nhân sự hàng năm căn cứ kế hoạch mở rộng mạng lưới và kết quả định biên của Chi nhánh. - Phối hợp với phòng nhân sự tại Hội Sở trong việc tuyển dụng nhân sự tại chi nhánh. - Quản lý các vấn đề nhân sự liên quan đến luật lao động: hợp đồng lao động, nghỉ phép tại chi nhánh. - Chịu trách nhiệm chính trong việc kiểm tra tính tuân thủ chấp hành nội qui, qui chế, qui định có liên quan đến nhân sự trong toàn Chi nhánh. 3.2.2.4 Thẩm định tài sản: Chịu trách nhiệm trong việc thu thập, điều tra và quản lí những thông tin nhằm thẩm định và phòng ngừa rủi ro tín dụng, thẩm định các khoản vay theo quy định, tổ chức thẩm tra công tác thẩm định của các chi nhánh trực thuộc, thực hiện chế độ thông tin báo cáo theo quy định. 3.2.2.5 Phòng Giao dịch: Các Phòng giao dịch là các đơn vị trực thuộc Ngân hàng TMCP Kiên Long – Chi nhánh Cần Thơ. Các Phòng giao dịch có con dấu riêng, được phép thực hiện một phần nội dung hoạt động của Chi nhánh Cần Thơ theo sự ủy quyền của Giám đốc Chi nhánh Cần Thơ LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 3.3.1 Hoạt động huy động vốn Mở tài khoản và nhận tiền gửi thanh toán của các tổ chức, cá nhân bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ. 3.3 29 Mở tài khoản và nhận tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ. 3.3.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thực hiện việc cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ cho nhiều thành phần kinh tế thuộc các lĩnh vực: sản xuất, kinh doanh, thương mại, dịch vụ, tiêu dùng,... 3.3.3 Các sản phẩm tín dụng và dịch vụ chính của Ngân hàng 3.3.3.1 Các sản phẩm tín dụng chính của ngân hàng a. Cho vay đầu tư Đáp ứng nhu cầu vốn cho việc đầu tư của khách hàng có nhu cầu, bao gồm: - Đầu tư dự án, công trình xây dựng; - Đầu tư bất động sản, nhà đất; - Đầu tư mua bán chứng khoán; Đầu tư kinh doanh vàng; - Các loại đầu tư khác. b. Cho vay sản xuất kinh doanh Cho vay sản xuất kinh doanh là việc tài trợ vốn cho các tổ chức kinh tế thuộc mọi thành phần kinh tế hoạt động trong các lĩnh vực tại Việt Nam nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa và dịch vụ. c. Tín dụng tiêu dung Đây là một loại hình tín dụng phục vụ cho khách hàng cá nhân là công dân Việt Nam, gồm nhiều loại sản phẩm phong phú hỗ trợ vốn đáp ứng mọi nhu cầu tiêu dùng cho người vay vốn. 3.3.3.2 Các sản phẩm dịch vụ chính của ngân hàng KienLong Bank Cần Thơ luôn chú trọng đến việc phát triển sản phẩm dịch vụ mới phù hợp với nhu cầu khách hàng trong giai đoạn hội nhập. Các sản phẩm dịch vụ chính của chi nhánh gồm: a. Dịch vụ khách hàng cá nhân - Huy động vốn; - Tài trợ vốn cho các lĩnh vực: kinh tế gia đình, bất động sản, tiêu dùng, dịch vụ tài khoản, chuyển tiền... b. Dịch vụ khách hàng cá nhân doanh nghiệp - Bảo lãnh thị trường nội địa và quốc tế; Tài trợ thương mại; - Tài trợ dự án; Đồng tài trợ. 30 3.4 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN TỪ 2010 ĐẾN THÁNG 6 NĂM 2013 3.4.1 Tổng quan kết quả hoạt động kinh doanh Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là một báo cáo tài chính cho biết tình hình thu, chi và mức độ lãi, lỗ trong kinh doanh của Ngân hàng. Việc phân tích bảng này cũng giúp Ngân hàng thấy được những khoản chi phí bất hợp lý hoặc những lĩnh vực kinh doanh mang lại hiệu quả cao. Trong quá trình hoạt động kinh doanh, nhờ sự chỉ đạo giám sát của Ngân hàng cấp trên cùng với giải pháp điều hành năng động sáng tạo và hiệu quả của ban lãnh đạo cộng với sự cố gắng vươn lên của tập thể cán bộ công nhân viên của Chi nhánh, Kienlongbank Cần Thơ đã đạt được một số kết quả nhất định. Có thể khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Kienlongbank Cần Thơ trong giai đoạn năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2012 theo 2 bảng dưới đây: 31 Bảng 1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ năm 2010, 2011, 2012 Đvt: triệu đồng 2010 Chỉ tiêu 2011 Tỷ trọng (%) Số tiền Số tiền Chênh lệch 2012 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 2011 - 2010 Tổng thu nhập 63.754 100,00 92.027 100,00 128.312 100,00 28.273 Tỷ lệ (%) 44,35 Thu nhập từ lãi 63.294 99,28 91.138 99,03 126.398 98,51 27.844 460 0,72 889 0,97 1.914 1,49 Tổng chi phí 58.613 100,00 81.331 100,00 107.432 Chi phí lãi 45.834 78,20 64.026 78,72 Chi phí ngoài lãi 12.779 21,80 17.305 5.141 X 10.696 Thu nhập ngoài lãi Lợi nhuận trƣớc thuế 2012 - 2011 36.285 Tỷ lệ (%) 39,43 43,99 35.260 38,69 429 93,26 1.025 115,30 100,00 22.718 38,76 26.101 32,09 78.628 73,19 18.192 39,69 14.602 22,81 21,28 28.804 26,81 4.526 35,42 11.499 66,45 X 20.880 X 5.555 108,05 10.184 95,21 Số tiền Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ 32 Số tiền Bảng 2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ qua các kì 6/2011, 6/2012, và 6/2013 Đvt: triệu đồng 6/2011 Chỉ tiêu Số tiền 6/2012 Tỷ trọng (%) Số tiền Chênh lệch 6/2013 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 6/2012 – 6/2011 Số tiền Tỷ lệ (%) 6/2013 – 6/2012 Số tiền Tỷ lệ (%) Tổng thu nhập 55.207 100,00 76.940 100,00 95.944 100,00 21.733 39,37 19.004 24,70 Thu nhập từ lãi 54.683 99,05 75.839 98,57 94.687 98,69 21.156 38,69 18.848 24,85 524 0,95 1.101 1,43 1.257 1,31 577 110,11 156 14,17 Tổng chi phí 48.689 100,00 64.359 100,00 78.543 100,00 15.670 32,18 14.184 22,04 Chi phí lãi 38.416 78,90 47.177 73,30 55.603 70,79 8.761 22,81 8.426 17,86 Chi phí ngoài lãi 10.273 21,10 17.182 26,70 22.940 29,21 6.909 67,25 5.758 33,51 6.518 X 12.581 X 17.401 X 6.063 93,02 4.820 38,31 Thu nhập ngoài lãi Lợi nhuận trƣớc thuế Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ 33 Thu nhập Với sự nỗ lực của toàn thể cán bộ và nhân viên dưới sự dẫn dắt của ban lãnh đạo, Kienlongbank Cần Thơ đã dần dần khẳng định và nâng cao vị thế của mình: một ngân hàng tư nhân có uy tín và ngày càng phát triển một cách mạnh mẽ, trở thành cầu nối trong việc cung cấp vốn đến các cá nhân và doanh nghiệp. Điều này được chứng minh qua việc tăng trưởng liên tục và mạnh mẽ trong thu nhập của Ngân hàng. Nhìn vào cơ cấu thu nhập ta có thể thấy, theo xu hướng chung của các NHTM, thì thu nhập của Kienlongbank Cần Thơ chủ yếu là thu nhập từ lãi, luôn luôn có tỷ trọng trên 98%. Nguyên nhân là do hoạt động tín dụng là một hoạt động chiếm tỷ trọng lớn của ngân hàng. Hiện nay, bên cạnh hoạt động chính của Ngân Hàng là tín dụng cho vay, thì ngân hàng còn có các hoạt động khác như cung cấp dịch vụ thanh toán, chuyển tiền điện tử, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh dự thầu, làm đại lý cho công ty chứng khoán… tuy nhiên thu nhập từ các khoản dịch vụ này chỉ chiếm một tỷ trọng rất nhỏ trong tổng thu nhập của Ngân Hàng. Thu nhập ngoài lãi mặc dù không chiếm tỷ trọng không lớn nhưng có tốc độ tăng của khoản thu nhập này cũng khá ấn tượng. Ngân hàng nên có những cân nhắc về việc gia tăng thu nhập từ các hoạt động phi tín dụng theo xu thế của các Ngân hàng hiện đại, nhằm giảm bớt rủi ro do hoạt động tín dụng có thể mang lại. 2010 có thể gọi là một năm đầy những biến động và nguy cơ đối với ngành Ngân hàng. Dư chấn của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới từ năm 2008 ảnh hưởng nặng nề đến tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế, đặc biệt là đối với các Ngân hàng. Đây là năm đầu tiên kể từ sau 8 năm, lãi suất huy động VND từ mức ổn định là khoảng 9% đã bị đẩy lên đến 11% chỉ trong vòng nửa đầu năm. Đồng thuận lãi suất là yêu cầu quen thuộc đặt ra giữa các ngân hàng trong năm này. Trước xu hướng biến động mạnh vào cuối năm, Hiệp hội và Ngân hàng Nhà nước đã họp với các thành viên, đồng thuận không quá 12%/năm được đưa ra vào ngày 5/11. Tuy nhiên, sau đó nhiều thành viên “phá rào”, lãi suất lần lượt tăng lên 13%, 14%, 15%/năm…. Nếu năm 2010, các đồng thuận lãi suất 11%, 12% rồi 14%/năm được đặt ra, thì đến đầu 2011 nó tiếp tục bị phá vỡ. Và ngày 3/3, Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư số 02/2011/TT-NHNN, chính thức áp trần 14%/năm, và sau đó là những xáo trộn từ các thỏa thuận ngầm, sự nở rộ của các giao dịch ủy thác… Nửa cuối năm 2011, Ngân hàng Nhà nước thực hiện nghiêm quy định trần, một số ngân hàng bị xử lý mà lần đầu tiên trong hệ thống có cụm từ “ngân hàng cài bẫy lẫn nhau”. Năm 2012 và trong những tháng đầu 34 năm 2013, dư luận đã chứng kiến nhiều vụ sáp nhập, mua bán (M&A) nằm trong kế hoạch tái cơ cấu của các ngân hàng Việt Nam, nhiệm vụ nặng nề nhất của ngành Ngân hàng trong năm 2013 là giải quyết nợ xấu, đưa vốn ra nền kinh tế. Nhận định này được các chuyên gia của IDG Vietnam đưa ra trong bối cảnh hệ thống ngân hàng Việt Nam bộc lộ nhiều yếu kém và phải đương đầu với tỷ lệ nợ xấu cao nhất trong khu vực (chiếm 8,82% tổng dư nợ). Vì thế, vấn đề quản trị ngân hàng và quản lý rủi ro, song hành với việc đẩy mạnh tiến trình tái cấu trúc sẽ tiếp tục là các thách thức trong những tháng còn lại của năm 2013. Trước tình hình đầy biến động như thế, Kienlongbank Cần Thơ đã thực hiện chính sách tăng trưởng tín dụng bền vững chú trọng việc nâng cao chất lượng tín dụng bằng các biện pháp: tích cực củng cố quan hệ với khách hàng, áp dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, tăng cường kiểm soát chặt chẽ hạn mức và chất lượng tín dụng, nâng cao công tác quản lý rủi ro… Thêm vào đó, Kienlongbank Cần Thơ rất coi trong việc phát triển các dịch vụ và đầu tư chứng khoán nhằm hạn chế rủi ro và cân đối nguồn thu, hạn chế phát triển tín dụng nóng vì đây là nghiệp vụ tồn tại rủi ro lớn nhất và bị ảnh hưởng bởi tình hình kinh tế biến động theo chiều hướng phức tạp như hiện nay, chính những quyết định đúng đắn của ban quản trị ngân hàng đã góp phần mang lại mức tăng trưởng thu nhập như bảng số liệu trên. Chi phí Chi phí là một chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng nguồn vốn của các NHTM. Muốn thu được lợi nhuận trước hết phải bỏ ra chi phí để hoạt động và tăng thu nhập bao giờ cũng đi đôi với chi phí phải bỏ ra. Trong hoạt động kinh doanh, NH một mặt phải đối mặt với các phương thức thu hút khách hàng của các NH đối thủ, một mặt phải hoàn thành các chỉ tiêu trong kế hoạch kinh doanh đã đề ra, vì vậy Ban Lãnh đạo NH luôn tìm cách giảm thiểu các khoản chi phí, giúp NH nâng cao lợi nhuận, đạt hiệu quả kinh doanh ngày càng tốt hơn. Khi tổng doanh thu của ngân hàng tăng liên tục qua 3 năm thì chi phí cho hoạt động của Ngân Hàng TMCP Kiên Long Cần Thơ cũng có xu hướng tăng không ngừng qua 3 năm. Nguyên nhân của sự tăng thêm này trong đó phải kể đến chi phí cho hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn, với sự tăng lên của thu nhập thì chi phí cho hoạt động tín dụng cũng phải tăng lên. Ngày càng có nhiều các tổ chức tín dụng trên địa bàn Thành phố Cần Thơ nên việc cạnh tranh gay gắt của các Ngân hàng là điều tất yếu nên buộc Kienlongbank phải đầu tư chi phí quảng cáo thương hiệu, chi phí nâng cao chất lượng dịch vụ, chi phí dịch vụ chăm sóc khách hàng như chương trình tri ân khách hàng, bốc thăm trúng thưởng 35 khi khách hàng gửi tiền ở Kienlongbank Cần Thơ. Bên cạnh đó, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng của Ngân hàng cũng tăng theo với sự tăng trưởng của dư nợ. Tất cả những yếu tố trên đã làm cho chi phí của Ngân hàng tăng lên. Tuy chi phí có tăng, nhưng đây không phải là yếu tố tiêu cực vì nó là yếu tố góp phần tăng thu nhập của Kienlongbank Cần Thơ tăng lên. Tốc độ tăng của chi phí chậm hơn so với tốc độ tăng của thu nhập nên lợi nhuận của Ngân hàng sẽ tăng lên. Kienlongbank Cần Thơ đã thực sự làm tốt về chi phí hợp lý của mình giúp cho Ngân hàng đạt hiệu quả kinh doanh một cách tốt nhất. Lợi nhuận Lợi nhuận là phần thu nhập còn lại sau khi trừ các khoản chi phí. Ta thấy Kienlongbank Cần Thơ luôn tạo được khoảng chênh lệch trong thu chi, đó là do hoạt động kinh doanh của Kienlongbank Cần Thơ có hiệu quả, cùng với sự chú trọng quản lý chi phí nên lợi nhuận của Ngân hàng luôn tăng theo hàng năm. Lợi nhuận của Ngân hàng tăng chủ yếu là do nguồn thu nhập từ lãi tăng mạnh đồng thời tốc độ tăng của chi phí nhỏ hơn so với tốc độ tăng của thu nhập. Với tốc độ tăng trưởng lợi nhuận như vậy là do Kienlongbank Cần Thơ có được sự nổ lực không ngừng của toàn thể cán bộ công nhân viên cùng với việc đầu tư vào các lĩnh vực kinh doanh có hiệu quả đã giúp ngân hàng ngày càng xây dựng được uy tín và thương hiệu của mình. Kienlongbank Cần Thơ đã từng bước chiếm được lòng tin của khách hàng gửi tiền cũng như khách hàng có nhu cầu vay vốn. Khách hàng tìm đến Kienlongbank Cần Thơ nhiều hơn, đồng nghĩa với việc thu nhập và lợi nhuận của ngân hàng được tăng lên. Tuy nhiên 6 tháng đầu năm 2013 lợi nhuận của ngân hàng có xu hướng tăng chậm hơn so với 6 tháng đầu năm 2012 là do chi phí 6 tháng đầu năm 2013 của ngân hàng đã tăng mạnh để đầu tư cho quảng cáo thương hiệu, nâng cao chất lượng dịch vụ chăm sóc khách hàng, bốc thăm trúng thưởng để thu hút nguồn vốn huy động… Bên cạnh đó mặt bằng lãi suất giảm nên cả chi phí cho huy động vốn và thu nhập từ các khoản tín dụng cũng có chiều hướng tăng chậm hơn so với cùng kỳ năm 2012, đã làm cho lợi nhuận của ngân hàng chưa tăng trưởng ở mức lí tưởng mặt dù xét về con số thì lợi nhuận vẫn tăng. 3.4.2 Thuận lợi và khó khăn ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ 3.4.2.1 Thuận lợi - Sự đoàn kết nội bộ nhất trí cao trong Ban Giám Đốc, cùng toàn thể cán bộ nhân viên Kienlongbank Cần Thơ đã tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động quản trị, điều hành kinh doanh của Kienlongbank Cần Thơ được hiệu quả. 36 - Sự chỉ đạo kịp thời sâu sát của ban Giám Đốc đối với các Đơn vị kinh doanh nên việc điều hành kinh doanh toàn hệ thống linh hoạt thích ứng với diễn biến thay đổi của kinh tế vĩ mô, chính sách điều hành tiền tệ của NHNN VN. - Uy tín và thương hiệu Kienlongbank Cần Thơ ngày càng được nhiều khách hàng, đối tác ở trong và ngoài nước biết tới. - Đội ngũ Lãnh đạo có trình độ nghiệp vụ chuyên môn, nhiệt huyết trong công việc. - Công tác đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cán bộ nhân viên luôn được Ban lãnh đạo quan tâm và tạo điều kiện tối đa. - Được trang bị đầy đủ trang thiết bị quản lý và làm việc - Môi trường pháp lý, cơ chế hoạt động của ngân hàng càng hoàn thiện, minh bạch, thông thoáng đã nâng cao quyền tự chủ của tổ chức tín dụng, thúc đẩy sự năng động trong các hoạt động ngân hàng đồng thời là cơ hội tốt để nâng cao khả năng cạnh tranh, phát triển. - Kienlongbank Cần Thơ có chính sách thu hút cán bộ nhân viên hấp dẫn, tạo môi trường làm việc cho cán bộ nhân viên phát huy khả năng của mình. Chính vì vậy trong những năm qua đã thu hút được đội ngũ lãnh đạo và nhân viên trẻ, có trình độ chuyên môn nghiệp vụ, kinh nghiệm quản lý và rất tâm huyết với sự phát triển của ngân hàng về công tác tại Kienlongbank Cần Thơ. 3.4.2.2 Khó khăn Bên cạnh những thuận lợi và các mặt làm được, hoạt động kinh doanh của Kienlongbank Cần Thơ trong năm 2011 còn gặp không ít khó khăn và hạn chế như sau: - Chịu sự ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế tài chính toàn cầu, tình hình kinh tế trong nước gặp nhiều khó khăn ảnh hưởng lớn tới hoạt động của ngành Ngân hàng nói chung. Trước tình hình lạm phát tăng cao trong năm 2011, thực hiện chủ trương kiềm chế lạm phát của Chính phủ, NHNN phải áp dụng hàng loạt các chính sách tiền tệ thắt chặt và linh hoạt như tăng các lãi suất chủ chốt, sử dụng các công cụ điều chỉnh thị trường tiền tệ như OMO, tái cấp vốn, quy định áp trần lãi suất huy động, hạn chế tăng trưởng tín dụng… làm cho các hoạt động huy động vốn, tín dụng gặp rất nhiều khó khăn. Ngân hàng phải đối mặt với các áp lực về huy động vốn, biến động về lãi suất và tỷ giá. - Ảnh hưởng của việc lãi suất huy động vốn, lãi suất cho vay tăng cao làm tăng chi phí tài chính từ đó làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của 37 người dân và doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khăn, ảnh hưởng tới nguồn thu từ hoạt động tín dụng của ngân hàng. - Sự gia tăng các biện pháp quản lý của NHNN thông qua việc ban hành các văn bản chính sách mới và tăng cường công tác thanh kiểm tra các TCTD làm cho hao tổn thời gian và nhân lực của ngân hàng. - Đặc biệt việc Ngân hàng Nhà nước kiểm soát chặt chẽ trần lãi suất huy động khiến người dân có xu hướng chuyển sang gửi tiền tại các Ngân Hàng TMQD gây không ít khó khăn cho hoạt động huy động vốn của các NHTM CP. - Sự cạnh tranh về các dịch vụ của các ngân hàng ngày càng gay gắt và khốc liệt. Đối với các Ngân hàng TMQD là sự cạnh tranh về quy mô, mạng lưới, các hoạt động Ngân hàng truyền thống. Đối với các Ngân hàng TMCP và các Ngân hàng nước ngoài là sự cạnh tranh về các hoạt động Ngân hàng hiện đại, chất lượng sản phẩm dịch vụ. - Do nhu cầu phát triển của hệ thống ngân hàng nên nguồn nhân lực ngân hàng cũng bị cạnh tranh gay gắt. Việc tuyển dụng nhân sự đáp ứng nhu cầu mở rộng mạng lưới hoạt động gặp nhiều khó khăn. 3.5 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NĂM 2014 - Tiếp tục cơ cấu lại danh mục tín dụng và chỉ tập trung phát triển tín dụng phục vụ sản xuất kinh doanh, xuất khẩu, nông nghiệp nông thôn và công nghiệp phụ trợ và các ngành hàng mà chính phủ khuyến khích phát triển trong nước. - Tập trung thu hồi nợ và xử lý nợ quá hạn, nợ xấu, hạn chế tối đa nợ quá hạn, nợ xấu phát sinh mới nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của toàn SHB Cần Thơ. - Phát triển mở rộng hoạt động kinh doanh vững chắc, an toàn, minh bạch theo hướng chuyên nghiệp, chú trọng và nâng cao vai trò của bộ phận kiểm soát rủi ro và hỗ trợ trong từng nghiệp vụ kinh doanh. - Phát triển mạnh khách hàng cá nhân và doanh nghiệp đa dạng nhiều thành phần kinh tế bằng những sản phẩm, dịch vụ vượt trội, khác biệt để nâng cao thị phần khách hàng trong hệ thống ngành ngân hàng Việt Nam . - Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát trước trong và sau khi phát sinh mọi nghiệp vụ hoạt động kinh doanh hàng ngày nhằm để phát hiện kịp thời những sai sót vi phạm trong hoạt động kinh doanh của từng bộ phận nghiệp vụ nhằm hạn chế tối đa mọi rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh. 38 Chƣơng 4 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.2.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN VÀ TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1.1 Về tình hình nguồn vốn tại KienLongbank Chi nhánh Cần Thơ Yếu tố quan trọng hàng đầu trong hoạt động Ngân hàng là vốn. Với chức năng trung gian tài chính là huy động vốn và cho vay nên Ngân hàng phải có một nguồn vốn đủ mạnh để đảm bảo khả năng chi trả và đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế, góp phần mang lại thu nhập cho khách hàng cũng như tạo lợi nhuận cho Ngân hàng. Với nhận thức vốn là yếu tố không thể thiếu được đối với sự phát triển của nền kinh tế, là một trong những yếu tố quyết định tới sự thành công hay thất bại của sự nghiệp công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nước. Nhận thức được vai trò làm trung gian trong việc phân phối nguồn vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn nhằm phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh của nền kinh tế, nhu cầu tiêu dùng của cá nhân, trong nhiều năm qua Kienlongbank Cần Thơ đã có tác động tích cực đến tình hình phát triển kinh tế trên địa bàn. Nhưng để đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng cao của quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa nền kinh tế đã đặt ra một vấn đề hết sức cần thiết là Ngân hàng phải thực hiện tốt công tác huy động vốn. Do là một Ngân hàng tư nhân và còn khá non trẻ về thời gian hoạt động so với các ngân hàng quốc doanh khác, nên việc huy động vốn của Kienlongbank còn gặp phải nhiều khó khăn trong việc tìm kiếm khách hàng và số lượng vốn huy động được. Nếu ngân hàng Chi nhánh huy động được vốn cao hơn nhu cầu cho vay thì phần chênh lệch sẽ được chuyển về Ngân hàng cấp trên theo quy định, ngược lại nếu Ngân hàng chi nhánh không huy động đủ vốn để đáp ứng nhu cầu cho vay thì Ngân hàng cấp trên sẽ hỗ trợ vốn cho Ngân hàng chi nhánh. Do đó nguồn vốn để Ngân hàng kinh doanh chủ yếu là nguồn vốn huy động và vốn điều chuyển của Ngân hàng cấp trên. 39 Bảng 3. Cơ cấu nguồn vốn của Kienlongbank Cần Thơ giai đoạn 2010 - 2012 Đvt: triệu đồng 2010 Chỉ tiêu Số tiền Vốn huy động Vốn điều chuyển Vốn khác Tổng 415.158 81.469 34.809 531.436 2011 Tỷ trọng (%) 78.12 15,33 6,55 100,00 Số tiền 531.938 108.771 47.020 687.729 Chênhlệch 2012 Tỷ trọng (%) 79,47 16,25 4,28 100,00 Số tiền 672.355 169.649 75.511 917.515 Tỷ trọng (%) 73,28 18,49 8,23 100,00 2011 - 2010 Số tiền 116.780 27.302 12.211 156.293 Tỷ lệ (%) 28,13 33,51 35,08 29,41 2012 - 2011 Số tiền 140.417 60.878 28.491 229.786 Tỷ lệ (%) 26,40 55,97 60,59 33,41 Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ Bảng 4. Cơ cấu nguồn vốn của Kienlongbank Cần Thơ qua các kì 6/2011, 6/2011 và 6/2013 Đvt: triệu đồng 6/2011 Chỉ tiêu Số tiền Vốn huy động Vốn điều chuyển Vốn khác Tổng 318.813 53.752 23.583 399.716 6/2012 Tỷ trọng (%) 79,76 13,45 5,90 100,00 Số tiền 470.494 70.420 21.218 562.132 6/2013 Tỷ trọng (%) 83,70 12,53 3,77 100,00 Số tiền 535.202 130.786 39.434 705.444 Tỷ trọng (%) 75,87 18,54 5,59 100,00 Chênhlệch 6/2012 – 6/2011 6/2013 – 6/2012 Số tiền 151.681 16.668 (2.365) 162.416 Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ 40 Tỷ lệ (%) 47,58 31,01 (10,03) 40,63 Số tiền 64.708 60.366 18.216 143.312 Tỷ lệ (%) 13,75 85,72 85,85 25,49 Nguồn vốn của Kienlongbank Cần Thơ bao gồm: vốn huy động, vốn điều chuyển và các loại vốn khác. Qua bảng số liệu trên, tổng nguồn vốn của Kienlongbank Cần Thơ liên tục tăng trong giai đoạn 2010 - 2012. Nguồn vốn của ngân hàng tăng liên tục qua các năm là do sự nỗ lực hết mình của toàn thể cán bộ và nhân viên đã hoàn thành đúng chỉ tiêu mà các lãnh đạo cấp trên đã đề ra từ đó nâng cao quy mô về tiềm lực tài chính và sự cạnh tranh cho chi nhánh Cần Thơ đối với các ngân hàng khác. Trong 6 tháng đầu năm 2013, cùng với sự phục hồi của nền kinh tế, nguồn vốn của Kienlongbank chi nhánh Cần Thơ đã tăng tới hơn 25% so với 6 tháng đầu năm 2012. Điều này cho thấy hoạt động của ngân hàng ngày càng phát triển thông qua qui mô vốn của ngân hàng tăng liên tục qua các năm. Sự tăng trưởng nguồn vốn qua các năm là do nhu cầu vay vốn của khách hàng ngày càng tăng và qui mô hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng được mở rộng. Tuy nguồn vốn tăng liên tục qua các năm nhưng có sự thay đổi khá lớn trong cơ cấu nguồn vốn của Ngân Hàng trong thời gian qua. Xem xét cụ thể tỷ trọng của từng khoản mục trong tổng nguồn vốn của Ngân Hàng để thấy được sự thay đổi này.  Vốn huy động Khác với các ngành kinh doanh khác, Ngân hàng là một loại hình tổ chức kinh tế chuyên “đi vay để cho vay”, nên vốn hoạt động chủ yếu của Ngân hàng chính là nguồn vốn huy động, hay nói cụ thể, Ngân hàng vay vốn từ các cá nhân và doanh nghiệp với mức lãi suất nhất định, sau đó cho vay với mức lãi suất cao hơn, lợi nhuận có được chính là từ phần chênh lệch giữa lãi suất đi vay và lãi suất cho vay. Khả năng huy động vốn chính là yếu tố quyết định trong việc mở rộng hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Bảng 8 và bảng 9 sau đây trình bày về cơ cấu huy động vốn của Kienlongbank Cần Thơ trong thời gian gần đây. 41 Bảng 5. Cơ cấu nguồn vốn huy động của Kienlongbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012 Đvt: triệu đồng 2010 Chỉ tiêu Số tiền Tiền gửi không KH Tiền gửi KH 12 tháng Tổng 21.057 304.189 89.912 415.158 Tỷ trọng (%) 5,07 73,27 21,66 100,00 2011 Số tiền 29.901 382.263 119.774 531.938 Chênh lệch 2011 - 2010 2012 - 2011 2012 Tỷ trọng (%) 5,62 71,86 22,52 100,00 Số tiền 42.759 491.275 138.321 672.355 Tỷ trọng (%) 6,36 73,07 20,57 100,00 Số tiền 8.844 78.074 29.862 116.780 Tỷ lệ (%) 42,00 25,67 33,21 28,13 Số tiền Tỷ lệ (%) 12.858 109.012 18.547 140.417 43,00 28,52 15,48 26,40 Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ Bảng 6. Cơ cấu nguồn vốn huy động của Kienlongbank Cần Thơ qua các kỳ 6/2011, 6/2012 và 6/2013 Đvt: Triệu đồng 6/2011 Chỉ tiêu Số tiền Tiền gửi không KH Tiền gửi KH 12 tháng Tổng 17.941 229.008 71.864 318.813 Tỷ trọng (%) 5,63 71,83 22,54 100,00 6/2012 Số tiền 31.026 356.475 82.993 470.494 6/2013 Tỷ trọng (%) 6,59 75,77 17,64 100,00 Số tiền 41.091 373.299 120.812 535.202 Tỷ trọng (%) 7,68 69,75 22,57 100,00 Chênhlệch 6/2012 – 6/2011 6/2013 – 6/2012 Số tiền 13.086 127.467 11.128 151.681 Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ 42 Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 72,94 55,66 15,48 47,58 10.065 16.823 37.820 64.708 32,44 4,72 45,57 13,75 Vốn huy động là loại vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng, luôn là trên dưới 75% qua các năm. Tuy nhiên trong năm 2012, tỷ trọng của nguồn vốn này có xu hướng giảm đi, từ 83,7% năm 2011 giảm còn 75,87%. Nguyên nhân là do sự sụt giảm của lãi suất tiền gởi, lạm phát tăng cao làm cho VND bị mất giá. Việc gởi tiền vào ngân hàng đối với người dân không còn hấp dẫn và họ quyết định đầu tư vào những lĩnh vực khác như vàng, ngoại tệ và chứng khoán. Bên cạnh đó, việc xuất hiện ngày càng nhiều các ngân hàng trên địa bàn, sức ép cạnh tranh huy động ngày càng khốc liệt hơn, điều đó cũng ảnh hưởng phần nào đến khả năng huy động vốn của Ngân hàng. Việc giảm huy động vốn đã làm Ngân hàng rơi vào khó khăn trong việc đáp ứng nhu cầu tín dụng ngày càng tăng cao của khách hàng, điều này bắt buộc ngân hàng phải tăng nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở về chi nhánh. Trước tình hình đó ban lãnh đạo ngân hàng đã đưa ra nhiều chính sách: cố gắng giữ vững mối quan hệ tốt với những khách hàng cũ, đồng thời biết chú trọng quan tâm, tìm kiếm khách hàng mới có tiềm năng. Phong cách làm việc của nhân viên cũng được cải thiện. Cách thức thức và lối làm việc mới đã tạo điều kiện để Ngân Hàng mở rộng nguồn khách hàng, tăng tính cạnh tranh với các Ngân Hàng khác đang cùng hoạt động từ đó làm tăng hiệu quả huy động vốn cũng như tăng thêm niềm tin xây dựng được nơi khách hàng. Kết quả là 6 tháng đầu năm 2013 vốn huy động có tăng so với 6 tháng 2012, nhưng tốc độ tăng chậm hơn nhiều so với cũng kỳ và tỷ trọng thì vẫn có chiều hướng giảm, nguyên nhân là do tình hình huy động vốn có cải thiện nhưng vẫn không thể đáp ứng nhu cầu vay vốn tăng đột biến của khách hàng trong 6 tháng 2013 dẫn đến ngân hàng phải 1 lần nữa phải tăng lượng vốn lưu chuyển từ Hội Sở.  Vốn điều chuyển Vốn điều chuyển là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn thứ 2 trong cơ cấu nguồn vốn của Kienlongbank Cần Thơ. Đây là nguồn vốn giúp đáp ứng khả năng cho vay của ngân hàng khi doanh số cho vay tăng nhanh mà nguồn vốn huy động không thể đáp ứng kịp thời. Cũng có nghĩa, khi nguồn vốn huy động là lớn hơn nhu cầu tín dụng của khách hàng, thì lượng vốn thừa này sẽ được điều chuyển về Hội sở. Qua 3 năm, tỷ trọng của nguồn vốn này có sự thay đổi không đáng kể trong cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng, tuy nhiên về số lượng thì có sự gia tăng đáng kể. Tốc độ gia tăng vốn điều chuyển cho thấy sự tăng trưởng trong hoạt động tín 43 dụng của ngân hàng, khi đó, nguồn vốn từ huy động chỉ có thể đáp ứng được phần nào nhu cầu vay vốn của khách hàng, phần còn lại ngân hàng buộc phải đáp ứng bằng cách điều chuyển vốn, đặc biệt trong nửa đầu năm 2013 thì lượng vốn điều chuyển đã tăng đến gần 87% so với cùng kỳ năm 2012. Vốn điều chuyển liên tục tăng qua các năm cho thấy qui mô sử dụng vốn của ngân hàng ngày càng được mở rộng, uy tín và sự cạnh tranh của ngân hàng được cải thiện, khách hàng tìm đến Kienlongbank Cần Thơ nhiều hơn, dẫn đến nhu cầu về vốn cũng tăng theo. Tuy nhiên, Vốn điều chuyển chiếm tỷ trọng lớn sẽ ảnh hưởng tới tính tự chủ của Ngân hàng trong hoạt động tín dụng cũng như kết quả hoạt động kinh doanh của mình. Việc sử dụng quá nhiều nguồn vốn điều chuyển trong kinh doanh sẽ làm cho ngân hàng phải gánh chịu một khoản chi phí do sự chênh lệch giữa lãi suất huy động và lãi suất từ việc sử dụng nguồn vốn điều chuyển, sự gia tăng chi phí gây ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của ngân hàng. Vì vậy, đẩy mạnh công tác huy động vốn hơn nữa trong thời gian sắp tới là nhiệm vụ rất quan trọng của Kienlongbank Cần Thơ.  Vốn khác Cuối cùng chiếm tỷ trọng ít nhất trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng là các nguồn vốn khác của ngân hàng, bao gồm vốn vay ngắn hạn từ các TCTD khác, các khoản lãi, phí phải trả, và quan trọng nhất là vốn và các quỹ của Ngân hàng. Vốn và các quỹ của ngân hàng bao gồm: vốn đầu tư xây dựng cơ bản, thu nhập giữ lại, quỹ dự phòng, các quỹ khác,... trong đó lợi nhuận giữ lại là nguồn vốn quan trọng để ngân hàng có thể mở rộng hoạt động kinh doanh của mình. Tuy tổng của các nguồn vốn này chỉ chiếm một tỷ trọng khá nhỏ (trên dưới 8% tổng nguồn vốn) nhưng nó cũng góp phần làm tăng quy mô nguồn vốn kinh doanh cho ngân hàng. 4.1.2 Về cơ cấu tài sản tại Ngân hàng TMCP Kiên Long Cần Thơ Tài sản của ngân hàng là kết quả của việc sử dụng vốn của ngân hàng đó. Qua việc phân tích kết cấu các khoản mục trong phần tài sản, nhà quản trị có thể biết được điểm mạnh, điểm yếu tại ngân hàng của mình. Bởi vì mỗi khoản mục đầu tư khác nhau có mức sinh lời khác nhau cũng như có mức rủi ro khác nhau. Ngoài ra, phân tích tình hình tài sản của ngân hàng giúp các nhà quản trị có được những quyết định chính xác những chiến lược đầu tư trong từng thời kỳ nhất định. Chất lượng tài sản là chỉ tiêu tổng hợp nói lên khả năng bền vững về mặt tài chính, khả năng sinh lời và năng lực quản lý của một ngân hàng. 44 Bảng 7: Cơ cấu tài sản của KienLongbank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012 Đvt: triệu đồng 2010 Chỉ tiêu Số tiền Tiền mặt và số dư tại NHNN Cho vay TS cố định và TS khác Tổng 9.931 495.802 25.703 531.436 Tỷ trọng (%) 1,87 93,29 4,84 100,00 2011 Số tiền 4.715 628.839 54.175 687.729 2012 Tỷ trọng (%) 0,69 91,44 7,88 100,00 Số tiền 9.491 766.472 141.552 917.515 Tỷ trọng (%) 1,03 83,54 15,43 100,00 Chênh lệch 2011 - 2010 Tỷ lệ Số tiền (%) (5.216) (52,52) 133.037 26,83 28.472 110,77 156.293 29,41 2012 - 2011 Tỷ lệ Số tiền (%) 4.776 101,29 137.633 21,89 87.377 161,29 229.786 33,41 Nguồn Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ Bảng 8. Cơ cấu tài sản của Kienlongbank Cần thơ qua các kì 6/2011, 6/2012 và 6/2013. Đvt: triệu đồng 6/2011 Chỉ tiêu Số tiền Tiền mặt và số dư tại NHNN Cho vay TS cố định và TS khác Tổng 2.377 330.446 66.893 399.716 Tỷ trọng (%) 0,59 82,67 16,74 100,00 6/2012 Số tiền 4.999 436.572 120.561 562.132 6/2013 Tỷ trọng (%) 0,89 77,66 21,45 100,00 Số tiền 8.715 568.294 128.435 705.444 Tỷ trọng (%) 1,24 80,56 18,21 100,00 Chênh lệch 6/2012 – 6/2011 6/2013 – 6/2012 Tỷ lệ Số tiền Số tiền Tỷ lệ (%) (%) 74,33 2.622 110,31 3.716 30,17 106.126 32,12 131.722 6,53 53.668 80,23 7.874 25,49 162.416 40,63 143.312 Nguồn: Phòng Kế Toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ 45  Tiền mặt và số dƣ tại NHNN Đây là phần tài sản chủ yếu phục vụ cho nhu cầu thanh toán hằng ngày. Số lượng tiền dự trữ này thay đổi theo từng thời kỳ và theo chiến lược đầu tư của mỗi ngân hàng. Tiền mặt và số dư tại ngân hàng nhà nước là khoản mục tốn nhiều chi phí nhưng khả năng sinh lợi gần bằng không. Nhưng ngược lại, nếu dự trữ khoản mục này nhỏ thì không đảm bảo nhu cầu thanh toán hằng ngày thì vấn đề về rủi ro thanh khoản rất dễ xảy ra khi có nhu cầu rút tiền hằng loạt hay những sự cố bất thường. Vì vậy, vấn đề đặt ra đối với mỗi ngân hàng là nên duy trì số tiền hay tỷ trọng khoản mục này lớn hay nhỏ? Qua các năm số dư này tăng giảm không đều là do ảnh hưởng của chính sách tiền tệ của NHNN. Cụ thể năm 2011 số dư tiền mặt lại giảm so với năm 2010 là do NHNN đã áp dụng chính sách nới lỏng trong năm 2011 để hỗ trợ doanh nghiệp mở rộng sản xuất, cụ thể là 3% đối với tiền gửi VND không kỳ hạn hoặc có kỳ hạn dưới 12 tháng và 1% đối với tiền gửi VND có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên (Theo văn bản số 1925/QD-NHNN 26/8/2011), Ngân Hàng đã tăng tỷ trọng cho vay nên tiền mặt số dư tại NHNN đã giảm so với năm 2010 Thực hiện kiềm chế lạm phát và ổn định thị trường tiền tệ, trong năm 2012, NHNN quyết định áp dụng chính sách tiền tệ thắt chặt, theo đó các ngân hàng tăng duy trì số dư tại NHNN, do đó khoản mục này đã tăng gấp đôi so với trong năm 2011. Sang 6 tháng đầu năm 2013, số dư này vẫn tiếp tục tăng về tỷ trọng lẫn số lượng, đây là nguồn dự trữ thanh khoản quan trọng đối với ngân hàng. Tuy nhiên ngân hàng cần có chính sách và chiến lược hợp lí và thông minh để giảm thiểu chi phí cơ hội cho việc dự trữ khoản mục này.  Tài sản cố định và tài sản khác Đây là loại tài sản chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản của Ngân Hàng, bao gồm thiết bị, máy móc, trang thiết bị, phần mềm,… phục vụ cho nhu cầu hoạt động thường xuyên của ngân hàng. Các tài sản khác bao gồm các khoản tiền của Ngân hàng gởi tại các TCTD khác, các khoản thu nhập từ hoạt động dịch vụ, các khoản lãi, phí phải thu khác. Tài sản cố định và tài sản khác liên tục tăng là do nhu cầu nâng cao công nghệ, thiết bị,… Kienlongbank Cần Thơ còn mở thêm phòng giao dịch tại các Quận Cái Răng và Ô Môn, lắp đặt thêm nhiều máy ATM ở khu công nghiệp Trà Nóc và các siêu thị để nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, bên cạnh đó Ngân hàng không ngừng mở rộng kinh doanh sang các lĩnh vực dịch vụ như là bảo lãnh tín dụng, tài trợ thương mại… để dần dần chuyển 46 sang xu thế của ngân hàng hiện đại, ngân hàng đa năng, không chỉ kinh doanh trên lĩnh vực tín dụng, từ đó giảm bớt gánh nặng từ rủi ro tín dụng có thể xảy ra.  Cho vay Đây là khoản mục biểu hiện kết quả của việc sử dụng nguồn vốn của ngân hàng, đồng thời cũng là khoản mục chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản. Có thể nói là khoản mục tạo ra thu nhập chủ yếu cho ngân hàng nhưng đồng thời cũng là khoản mục rủi ro lớn nhất vì đây là nghiệp vụ cho vay là nghiệp vụ nhạy cảm với những thay đổi của môi trường kinh tế xã hội và phụ thuộc vào nhiều yếu tố như lãi suất, tình hình kinh doanh của doanh nghiệp ... Xét về qui mô, qua các năm khoản mục cho vay trong nước liên tục tăng. Chứng tỏ Kienlongbank Cần Thơ đã đưa nguồn vốn nhàn rỗi đến tay người có nhu cầu sử dụng vốn tốt hơn. Khi nói đến hoạt động tín dụng của Ngân Hàng thì tín dụng ngắn hạn luôn được các Ngân hàng quan tâm hàng đầu do với đặc trưng thời hạn tín dụng ngắn hạn thì mức độ rủi ro sẽ thấp hơn so với tín dụng trung và dài hạn. Ngoài ra, tín dụng ngắn hạn tạo điều kiện cho Ngân hàng thu hồi nợ được nhanh chóng, đảm bảo khả năng quay vòng vốn tín dụng. Đồng thời, phù hợp với khả năng huy động vốn của Ngân hàng chủ yếu là huy động vốn ngắn hạn tuân thủ đúng theo quyết định 457/2005/QĐ-NHNN của thống đốc NHNN Việt Nam quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng với việc chỉ được sử dụng tối đa 40% nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn. Bảng sau đây trình bày về cơ cấu dư nợ cho vay của Kienlongbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. 47 Bảng 9. Cơ cấu dƣ nợ của Kienlongbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012 Đvt: triệu đồng 2010 Chỉ tiêu Số tiền Dư nợ ngắn hạn Dư nợ trung và dài hạn Tổng 369.876 125.926 495.802 2011 Tỷ trọng (%) 74,60 25,40 100,00 Số tiền 469.313 159.526 628.839 Chênh lệch 2011 - 2010 2012 - 2011 Tỷ trọng Tỷ lệ Tỷ lệ Số tiền Số tiền (%) (%) (%) 75,33 99.437 26,88 108.056 23,02 24,67 33.600 26,68 29.577 18,54 100,00 133.037 26,83 137.633 21,89 2012 Tỷ trọng (%) 74,63 25,37 100,00 Số tiền 577.369 189.103 766.472 Nguồn: Phòng Kế toán ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ Bảng 10. Cơ cấu dƣ nợ của Kienlongbank Cần Thơ qua các kỳ 6/2011, 6/2012 và 6/2013 Đvt: triệu đồng 6/2011 Chỉ tiêu 222.730 107.716 Tỷ trọng (%) 67,40 32,60 330.446 100,00 Số tiền Dư nợ ngắn hạn Dư nợ trung và dài hạn Tổng 6/2012 6/2013 Tỷ trọng (%) 309.899 70,98 126.673 29,02 396.762 171.532 436.572 568.294 Số tiền 100,00 Số tiền Tỷ trọng (%) 69,82 30,18 Chênh lệch 6/2012 – 6/2011 6/2013 – 6/2012 Tỷ lệ Tỷ lệ Số tiền Số tiền (%) (%) 87.169 39,14 86.863 28,03 18.957 17,60 44.859 35,41 100,00 106.126 Nguồn: Phòng Kế toán ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ 48 32,12 131.722 30,17 Qua bảng số liệu ta thấy dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất so với dư nợ trung, dài hạn và liên tục tăng qua các năm. Đạt được kết quả như trên là do công tác giải ngân cho vay của ngân hàng đạt kết quả cao. Hơn nữa, trong địa bàn nhu cầu vốn ngắn hạn là chủ yếu, với chu kỳ sản xuất kinh doanh hiệu quả nên nhu cầu vốn tăng, dẫn đến dư nợ ngắn hạn tăng qua các năm và luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ của ngân hàng. Thêm vào đó, Ngân hàng có chính sách mở rộng tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng cao của nền kinh tế để người dân để tái tạo sản xuất. Cùng với đó là mục tiêu tăng trưởng dư nợ của Kienlongbank Cần Thơ nằm trong kế hoạch được đặt ra hàng năm. Dư nợ trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp hơn trong tổng dư nợ và cũng có xu hướng tăng qua các năm. Nhìn chung cơ cấu dư nợ của Kienlongbank Cần Thơ là tốt vì thời hạn cho vay dài sẽ chịu sự tác động của nhiều yếu tố như lạm phát, tình hình kinh tế - chính trị thay đổi, thiên tai… làm ảnh hưởng đến doanh số cho vay, thu nợ của ngân hàng. Kienlongbank Cần Thơ đã duy trì một cơ cấu dư nợ hợp lý, dư nợ tín dụng ngắn hạn chiếm khoảng 67% - 75% để cân đối lợi nhuận và rủi ro. Nếu cho vay ngắn hạn cao thì có thể giảm thiểu rủi ro nhưng lợi nhuận không cao (vì lãi suất cho vay trung và dài hạn cao hơn cho vay ngắn hạn). Tuy nhiên cho vay trung và dài hạn giúp ngân hàng nâng cao năng lực cạnh tranh với các Ngân Hàng khác. Thời gian gần đây, khi Ngân hàng triển khai loại hình cho vay trả góp ngày, thì doanh số cho vay của Chi nhánh ngày càng tăng lên. Loại hình tín dụng này phù hợp hơn với những khoản tín dụng nhỏ lẻ của những cá nhân, hộ gia đình có thu nhập hàng ngày để đáp ứng những nhu cầu tiêu dùng như mua xe máy, xe hơi, mua nhà… Khách hàng tìm đến Kienlongbank Cần Thơ để đăng kí vay vốn với loại hình này vì thủ tục đơn giản, thời gian giải ngân nhanh, mức lãi suất phù hợp, không đòi hỏi tài sản thế chấp có giá trị cao… Có thể nói đây là một bước tiến trong công tác đơn giản hóa thủ tục cho vay, nhưng Ngân hàng cũng cần chú trọng hơn trong công tác thẩm định, giám sát để đề phòng những rủi ro có thể ảnh hưởng xấu đến hoạt động tín dụng như trên. Trước tình hình kinh tế có nhiều biến động và lạm phát tăng cao nhưng tổng dư nợ của ngân hàng vẫn tăng trưởng qua các năm cho thấy ngân hàng đã nỗ lực khai thác triệt để nguồn vốn của mình để cho vay. Tuy nhiên, việc phải duy trì lượng tiền mặt tại ngân hàng để đảm bảo tính thanh khoản, số tiền dự trữ bắt buộc, tiền gửi tại NHNN, các NHTM khác để phục vụ thanh toán liên ngân 49 hàng, nên ngân hàng cũng không thể tận dụng được hết nguồn vốn của mình để phục vụ cho vay, có ảnh hưởng nhất định đến hoạt động tín dụng tại ngân hàng. Mặt khác, khi dư nợ tăng sẽ tìm ẩn nguy cơ nợ xấu tăng. Hạn chế rủi ro để dư nợ tăng theo chiều hướng tốt luôn là điều mà nhà quản trị ngân hàng muốn hướng tới. 4.2 THỰC TRẠNG THANH KHOẢN TẠI KIENLONGBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.2.1 Phân tích cung – cầu thanh khoản Trạng thái thanh khoản ròng là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá khả năng thanh toán của ngân hàng. Trạng thái thanh khoản ròng cho ta biết ngân hàng đang trong trạng thái thặng dư hay thiếu hụt thanh khoản. Từ đó giúp ngân hàng có những giải pháp cho từng trạng thái thanh khoản. Tuy nhiên ở mức độ nào đó, chỉ tiêu này chỉ đánh giá một cách tương đối vì ta không thể dự đoán được chính xác những nguồn cung cấp thanh khoản cho ngân hàng là bao nhiêu và nhu cầu thanh khoản của ngân hàng là bao nhiêu. Đối với Kienlongbank Cần Thơ cung cầu thanh khoản tại ngân hàng được thể hiện qua bảng sau: 50 Bảng 11. Trạng thái thanh khoản tại KienLongbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012 Đvt: triệu đồng 2010 Chỉ tiêu 2011 Chênh lệch 2012 Tỷ trọng (%) 7.319 0,88 4.612 0,44 7.342 Nhận tiền gửi 415.158 49,75 531.938 50,66 672.355 49,91 116.780 Các khoản tín dụng thu về 330.049 39,57 403.860 42,30 495.802 42,44 39.687 8,00 35.853 6,69 81.469 9,76 108.771 10,36 169.649 12,59 27.302 33,51 60.878 55,97 460 0,06 889 0,08 1.914 0,14 429 93,26 1.025 115,30 25,84 296.992 28,28 42,00 12.858 43,00 Vốn điều chuyển Thu từ cung cấp dịch vụ và thu khác Tổng cung 834.455 Số tiền 100,00 1.050.070 100,00 1.347.062 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 0,55 (2.707) (36,99) 2012 - 2011 Tỷ lệ Số tiền (%) Số tiền Tiền mặt Tỷ trọng Số tiền (%) A - Cung thanh khoản 2011 - 2010 100,00 215.615 2.730 59,19 28,13 140.417 26,40 B - Cầu thanh khoản Tiền gửi không KH 21.057 2,52 29.901 3,13 42.759 3,81 8.844 Tiền gửi KH < 12 tháng 304.189 36,47 382.263 40,04 491.275 43,82 78.074 25,67 109.012 28,52 Cấp tín dụng 496.091 59,45 535.778 51,02 571.631 44,23 73.811 22,36 91.942 22,77 Phải trả khác 12.780 1,53 6.836 0,72 15.349 1,37 (5.944) (46,51) 8.513 124,53 834.117 100,00 954.778 14,47 166.236 17,41 338 X 95.292 28092,90 130.756 137,22 Tổng cầu Trạng thái thanh khoản ròng 100,00 1.121.014 X 226.048 100,00 120.661 20,16 Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ 51 94.954 Bảng 12. Trạng thái thanh khoản tại Kienlongbank Cần Thơ qua các kì 6/2011, 6/2012 và 6/2013. Đvt: Triệu đồng 6/2011 Chỉ tiêu Số tiền Tiền mặt Nhận tiền gửi Các khoản tín dụng thu về Vốn điều chuyển Thu từ cung cấp dịch vụ và thu khác 6/2012 Tỷ trọng (%) 2.312 318.813 171.543 53.752 0,42 58,29 31,36 9,83 534 0,10 Chênh lệch 6/2013 Tỷ trọng Số tiền (%) A - Cung thanh khoản 3.723 0,44 7.590 470.494 55,51 535.202 301.767 35,60 472.022 70.420 8,31 110.786 Số tiền 1.148 0,14 1.268 Tỷ trọng (%) 6/2012 – 6/2011 Tỷ lệ Số tiền (%) 0,67 1.411 47,49 151.681 41,89 130.223 9,83 16.668 0,11 614 54,96 279.316 32,96 4,78 13.086 43,46 127.467 72,94 55,66 10.065 16.823 32,44 4,72 56,68 88.313 25,74 99,15 3.560 57,24 118.762 37,13 16,05 40,90 160.554 149,45 Tiền gửi không KH Tiền gửi KH < 12 tháng 17.941 229.008 Cấp tín dụng 218.946 46,51 343.034 46,35 431.348 50,22 124.088 Phải trả khác Tổng cầu 4.815 470.710 1,02 9.589 100,00 740.125 1,30 100,00 13.149 858.886 1,53 4.774 100,00 269.415 76.245 X 107.428 X 267.982 100,00 300.598 X Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ 52 31.183 115,06 103,87 13,75 56,42 57,32 10,41 546.954 Trạng thái thanh khoản ròng 61,03 3.867 47,58 64.708 75,91 170.256 31,01 40.366 120 Tổng cung 100,00 847.552 100,00 1.126.868 B - Cầu thanh khoản 3,81 31.026 4,19 41.091 48,65 356.475 48,16 373.299 6/2013 – 6/2012 Tỷ lệ Số tiền (%)  Cung thanh khoản Qua bảng số liệu 11 ta thấy nguồn cung thanh khoản của ngân hàng bao gồm: tiền mặt, nhận tiền gửi, các khoản tín dụng thu về, vốn điều chuyển, thu nhập từ việc cung cấp các dịch vụ và thu khác. Mặc dù, nguồn vốn huy động tại Ngân Hàng Kienlongbank Cần Thơ chưa cao là do thị phần huy động vốn của Kienlongbank chi nhánh Cần Thơ chưa đủ mạnh để cạnh tranh với các Ngân Hàng lớn khác nhưng cũng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong nguồn cung thanh khoản cho Ngân Hàng. Nhận thấy được tầm quan trọng của vốn huy động trong dân sẽ làm tăng tính tự chủ cho nguồn cung thanh khoản của mình, tăng lợi nhuận cho Ngân Hàng vì vốn này có chi phí thấp nhất trong các nguồn vốn huy động nên Ngân Hàng đã đẩy mạnh thị phần huy động vốn trên địa bàn, nâng cao năng lực huy động vốn cho cán bộ nhân viên, đẩy mạnh các chương trình khuyến mãi,….kết quả là số dư nhận tiền gửi của Ngân Hàng chỉ trong 6 tháng 2013 đã gần bằng cả năm 2012. Chiếm tỷ trọng lớn thứ hai trong nguồn cung thanh khoản là các khoản tín dụng thu về và số dư này liên tục tăng qua các năm, điều này cho thấy các doanh nghiệp đã sử dụng tốt nguồn vốn vay từ Ngân Hàng để phục vụ sản xuất kinh doanh có lãi và mở rộng sản xuất, thêm vào đó là sự cố gắng của các cán bộ Ngân Hàng trong công tác thu hồi nợ, đặc biệt là tập thể cán bộ tín dụng đã cố gắng hoàn thành tốt nhiệm vụ trong công tác cho vay và thu hồi nợ. Qua đó, các khoản tín dụng thu về đã góp vào phần lớn nguồn cung thanh khoản cho Ngân Hàng ngày càng dồi dào và kịp thời đáp ứng nguồn cầu về thanh khoản cho Ngân Hàng trong thời gian sắp tới với dự báo là sẽ tăng vì chính sách nới lỏng tiền tệ của NHNN. Chiếm tỷ trọng thứ ba trong nguồn cung thanh khoản của Ngân Hàng là vốn điều chuyển từ Hội Sở. Số dư này liên tục tăng qua các năm là do nhu cầu về thanh khoản của Ngân Hàng ngày càng tăng buộc Ngân Hàng phải huy động thêm vốn từ Hội Sở trong khi vốn huy động chỉ đáp ứng được 1 phần nguồn cầu thanh khoản của Ngân Hàng. Tuy nhiên nguồn vốn này liên tục tăng cho thấy khách hàng cá nhân hay các doanh nghiệp tìm đến Ngân Hàng Kienlongbank Cần Thơ nhiều hơn để vay vốn đáp ứng nhu cầu tiêu dùng hoặc mở rộng sản xuất kinh doanh từ đó làm tăng lợi nhuận cho Ngân Hàng, nhưng số dư này cũng chỉ ra khả năng huy động vốn của Ngân Hàng còn nhiều hạn chế và chi phí cho 53 nguồn vốn này cũng không hề nhỏ từ đó làm giảm lợi nhuận của Ngân Hàng. Mặt khác Ngân Hàng cũng khó có thể làm chủ được nguồn vốn này. Thêm vào đó, Ngân Hàng luôn nổ lực phát triển công nghệ và kỹ năng nghiệp vụ ngày càng chuyên nghiệp cho cán bộ nhân viên để phục vụ khách hàng tốt hơn. Vì vậy mà khách hàng tìm đến Kienlongbank Cần Thơ nhiều hơn, điều này được thể hiện qua nguồn thu từ cung cấp dịch vụ và thu khác liên tiếp tăng qua các năm. Lượng tiền mặt Ngân Hàng luôn dự trữ theo đúng quy định của NHNN. Tuy chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng cũng góp phần làm cho nguồn cung thanh khoản của Ngân Hàng luôn dồi dào và tăng trưởng qua các năm nên Ngân Hàng luôn được lòng tin cho khách hàng khi đến giao dịch tại Kienlongbank chi nhánh Cần Thơ.  Cầu thanh khoản Nguồn cầu thanh khoản của Ngân Hàng bao gồm: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng, cấp tín dụng và các khoản phải trả khác. Tuy cung thanh khoản của Ngân Hàng ngày càng được cải thiện thì nguồn cầu thanh khoản cũng liên tục tăng qua các năm. Vì là mảng kinh doanh chủ yếu của Ngân Hàng nên chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cầu thanh khoản của Ngân Hàng là cấp tín dụng. Qua bảng số liệu ta thấy số dư này liên tục tăng qua các năm là do nhu cầu vay vốn của khách hàng ngày càng nhiều và còn có khả năng tăng thêm trong thời gian sắp tới cho thấy Ngân Hàng ngày càng tạo được uy tín, thương hiệu cũng như chiếm được niềm tin từ khách hàng. Chiếm tỷ trọng thứ hai và rất quan trọng trong cầu thanh khoản là tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn ngắn (dưới 12 tháng) vì Ngân Hàng huy động và đi vay vốn với thời hạn ngắn và cứ tuần hoàn chúng để sử dụng cho vay với thời hạn dài hơn. Ngân Hàng phải đối mặt với sự không trùng khớp về thời hạn đến hạn giữa tài sản và nguồn vốn. Rủi ro thanh khoản có thể phát sinh bất cứ khi nào những người gửi tiền thực hiện rút tiền ngay lập tức. Khi những người gửi tiền đột ngột, buộc Ngân Hàng phải có đủ lượng tiền mặt để đáp ứng khả năng thanh khoản. Nhưng đáng tiếc là tiền mặt không mang lại thu nhập lãi suất, do đó các Ngân Hàng luôn có xu hướng giảm thiểu tài sản ở dạng tiền mặt. Để thu được lãi suất, các Ngân Hàng phải đầu tư vào các tài sản ít thanh khoản hơn hoặc vào những tài sản có thời hạn dài. Một trong những công việc quan trọng đối với nhà quản lý Ngân Hàng là luôn liên hệ chặt chẽ với những khách hàng có số dư tiền gửi lớn và những khách hàng đang có hạn mức tín dụng lớn chưa sử dụng để biết 54 được kế hoạch của họ khi nào thì rút tiền và rút bao nhiêu để có phương án thanh khoản thích hợp. Chiếm tỷ trọng nhỏ nhất trong nguồn cầu thanh khoản là các khoản phải trả khác như: chi phí hoạt động, thuế, đầu tư ngắn hạn…. cũng góp phần làm tăng nhu cầu thanh khoản cho Ngân Hàng qua các năm.  Trạng thái thanh khoản ròng Tóm lại, từ kết quả phân tích cung cầu thanh khoản ta thấy, qua từng năm quy mô tổng tài sản và nguồn vốn của Ngân hàng có sự thay đổi tăng qua các năm và điều này đã làm cho tình hình cung thanh khoản và cầu thanh khoản của Ngân hàng biến động theo. Với tốc độ tăng trưởng của cung – cầu thanh khoản tại Kienlongbank Cần Thơ trong bảng 9 thì cung thanh khoản có tốc độ tăng nhiều hơn so với cầu thanh khoản dẫn đến trạng thái thặng dư trong thanh khoản của Ngân Hàng liên tục tăng qua các năm. Nếu duy trì một tốc độ như vậy trong tương lai thì rất tốt trong việc đáp ứng nhu cầu chi trả của mình. Tuy nhiên nếu quan sát một cách sâu sắc hơn, thì trạng thái thanh khoản của Ngân hàng là không thật sự tốt. Nguyên nhân dễn thấy nhất khi nhìn vào bảng tổng hợp cung – cầu thanh khoản chính là do việc điều chuyển vốn về dư thừa quá nhiều so với nhu cầu sử dụng, gây nên “sự chênh lệch ảo” giữa cung cầu thanh khoản. Việc để cung thanh khoản lớn hơn cầu thanh khoản làm cho ngân hàng tốn nhiều chi phí, thay vì khoản tiền đó đem đầu tư sẽ mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng. Cho nên việc cân bằng tốt giữa lợi nhuận và an toàn trong thanh khoản là 1 bài toán mà các nhà quản trị ngân hàng phải tìm ra lời giải tối ưu nhất. 4.2.2 Phân tích các chỉ số thanh khoản Ngoài chỉ tiêu quan trọng trên, để đánh giá chính xác hơn về tình hình thanh khoản của ngân hàng, ta cũng cần dùng một số chỉ tiêu khác như: trạng thái tiền mặt, tỷ trọng tín dụng trên tài sản đầu tư, thành phần tiền biến động, hệ số thanh khoản, hệ số dư nợ trên tiền gửi khách hàng.... Kết hợp các kết quả tính toán về cung - cầu thanh khoản và trạng thái thanh khoản ròng, chỉ tiêu này sẽ giúp chúng ta đánh giá được chính xác hơn về tình hình thanh khoản của ngân hàng. Bảng 14 dưới đây trình bày kết quả tính toán các chỉ số thanh khoản của ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ qua các năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. 55 Bảng 13: Các chỉ số thanh khoản tại KienLongbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm ĐVT 2010 2011 2012 6/2011 6/2012 6/2013 Tài sản thanh khoản Triệu đồng 10.228 5.958 10.471 3.085 5.466 9.483 Vay ngắn hạn Triệu đồng 0 649 873 260 524 559 Vốn điều chuyển Triệu đồng 81.469 108.771 169.649 53.752 70.420 130.786 Dư nợ cho vay Triệu đồng 495.802 628.839 766.472 330.446 436.572 568.294 Tổng tài sản Triệu đồng 531.436 687.729 917.515 399.716 562.132 705.444 Tiền gửi thanh toán Triệu đồng 21.057 29.901 42.759 17.941 31.026 41.091 Tổng tiền gửi khách hàng Triệu đồng 415.158 531.938 672.355 318.813 470.494 535.202 Trạng thái tiền mặt % 1,92 0,87 1,14 0,77 0,97 1,34 Tỷ trọng tín dụng trên tài sản đầu tư % 93,29 91,44 83,54 82,67 77,66 80,56 Thành phần tiền biến động % 5,07 5,62 6,36 5,63 6,59 7,68 Hệ số thanh khoản % (17,16) (19,45) (23,80) (15,97) (13,92) (22,77) 1,19 1,18 1,14 1,04 0,93 1,06 Hệ số dư nợ trên tiền gửi khách hàng Lần Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ 56  Đối với chỉ số trạng thái tiền mặt Đây là chỉ số đánh giá tỷ trọng tài sản có tính thanh khoản cao nhất và nhanh nhất trong tổng tài sản. Chỉ số này càng cao chứng tỏ tính thanh khoản của ngân hàng càng tốt vì tiền mặt là loại tài sản có tính thanh khoản cao nhất. Nhưng trái lại, khi ngân hàng duy trì một lượng lớn tiền mặt thì đối với tính thanh khoản thì rất tốt nhưng ngân hàng sẽ tốn nhiều chi phí cơ hội, có sự đánh đổi giữa lợi nhuận và tính an toàn thanh khoản cho ngân hàng thay vì lấy tiền đó đi đầu tư vào lĩnh vực khác có khả năng sinh lợi hơn. Qua các năm ta thấy chỉ số trạng thái tiền mặt tại Kienlong Cần Thơ tăng giảm không đều qua các năm. Chỉ số này giảm trong năm 2011 là do việc NHNN thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt giảm bớt tiền mặt trong lưu thông, nhằm kiềm chế lạm phát, ổn định thị trường. Từ năm 2010 kinh tế chìm trong cuộc khủng hoảng, tỷ lệ lạm phát tăng cao làm cho chi phí quản lý của ngân hàng tăng cao ảnh hưởng đến lơi nhuận của Ngân Hàng, để giảm 1 phần gánh nặng về chi phí, ngân hàng đã cơ cấu lại lượng tiền mặt tại quỹ hợp lý vừa đủ để đáp ứng nhu cầu rút tiền mặt của khách hàng, tránh lượng tiền mặt ứ đọng quá nhiều sẽ làm tăng chi phí cho việc quản lý và làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Đây là lý do mà chỉ số trạng thái tiền mặt của ngân hàng luôn ở mức ổn định giữa lợi nhuận và an toàn thanh khoản.  Đối với chỉ số tỷ trọng tín dụng trên tài sản đầu tƣ Chỉ số này cho biết tỷ lệ ngân hàng phân bổ tài sản vào loại tài sản có tính thanh khoản thấp. Tỷ số này cao sẽ làm ảnh hưởng đến tính thanh khoản của ngân hàng vì hoạt động tín dụng là hoạt động chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro và bất ngờ. Vấn đề thu nợ khách hàng phụ thuộc vào nhiều yếu tố: phụ thuộc vào kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng, phụ thuộc vào năng lực quản lý và thẩm định của cán bộ tín dụng… nhưng đồng thời sẽ làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Nhìn chung tỷ số này tuy tăng giảm không đều qua các năm nhưng vẫn nằm ở mức cao (trên 70%). Nguyên nhân là do hoạt động tín dụng là nguồn thu lợi chủ yếu của ngân hàng nên ngân hàng phân bổ tài sản vào nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu này, mặt khác là để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng và thực hiện các chính sách tiền tệ và kinh tế của Nhà Nước nhằm phát triển kinh tế địa phương. Chỉ số này tại Kienlongbank Cần Thơ tương đối cao trong thời gian gần đây, vì vậy ngân hàng cần đưa ra dự báo thanh khoản trong tương lai để có chính sách cân đối hơn tỷ lệ dư nợ cho vay trong tổng tài sản trong thời gian tới để hạn chế rủi ro thanh khoản cho ngân hàng. 57  Đối với chỉ số thành phần tiền biến động Đây là chỉ số thể hiện khả năng thanh toán của ngân hàng đối với nhu cầu rút tiền của khách hàng. Chỉ số này càng thấp cho thấy khả năng thanh khoản của ngân hàng càng cao. Qua bảng số liệu ta thấy chỉ số này tăng nhẹ qua các năm. Nguyên nhân là từ năm 2011 lãi suất tiền gửi có chiều hướng giảm nên có nhiều khó khăn trong huy động vốn, đặc biệt là các khoản tiền gởi có kỳ hạn. Thay vào đó các khoản tiền gởi không kỳ hạn của các khách hàng doanh nghiệp liên tục tăng làm cho chỉ số này tăng theo. Đây là dấu hiệu không tốt vì nhu cầu thanh toán tiền mặt đột xuất của khách hàng tăng lên. Đỉnh điểm là 6 tháng đầu năm 2013, chỉ số này đã ở mức 7,68%. Ngân hàng cần đưa ra nhiều chính sách lãi suất linh động để thu hút lượng tiền gửi có kỳ hạn đồng nghĩa chỉ số thành phần tiền biến động giảm để gia tăng độ an toàn cho tính thanh khoản của ngân hàng.  Đối với hệ số thanh khoản Chỉ số này càng cao thì khả năng thanh khoản càng tốt nhưng lợi nhuận cũng sẽ giảm. Một mặt, Ngân Hàng chỉ dự trữ tiền mặt vừa đủ theo quy định của NHNN để tối đa hóa lợi nhuận, mặt khác nguồn vốn vay ngắn hạn (vốn vay từ các TCTD khác và vốn điều chuyển từ HS) chiếm tỷ trọng khá cao trong ccơ cấu nguồn vốn, làm cho chỉ số này tương đối thấp, thậm chí là luôn ở mức âm. Điều này chứng tỏ bản thân nội tại Ngân hàng không có khả năng thanh khoản tức thời, Ngân Hàng cần tăng thêm lượng tiền mặt trong thời gian tới để tránh gặp rủi ro thanh khoản cho Ngân Hàng khi khách hàng có nhu cầu rút tiền đột ngột, đồng thời tăng cường huy động vốn để giảm thiểu nguồn vốn điều chuyển về, tăng tính tự chủ trong thanh khoản của Ngân hàng.  Đối với hệ số dƣ nợ trên tiền gửi khách hàng Qua bảng số liệu ta thấy Ngân Hàng cho vay với tỷ lệ khá cao trên tiền gửi khách hàng. Như vậy bình quân cứ huy động được 1 đồng thì Ngân Hàng cho vay vượt số tiền huy động. Như vậy tài sản sinh lời là các khoản tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của Ngân Hàng mà cho vay là tài sản có độ rủi ro cao hơn nhiều so với các tài sản sinh lời khác. Điều này sẽ ảnh hưởng rất lớn đến tính thanh khoản của Ngân Hàng. 4.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH THANH KHOẢN TẠI KIENLONGBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ Nhìn chung tình hình thanh khoản tại ngân hàng Kienlongbank Cần Thơ trong thời gian qua tương đối tốt. Đạt được kết quả trên là do ngân hàng luôn 58 tuân thủ nghiêm ngặt những quy định của NHNN về tỷ lệ an toàn vốn và thanh khoản trong hoạt động ngân hàng, tăng cường hiệu quả quản lý tài sản, dự báo kịp thời nhu cầu rút tiền của khách hàng trong từng thời kỳ, xây dựng chính sách tạo lòng tin đối với khách hàng gửi tiền để có thể chủ động thu xếp nguồn vốn chi trả theo yêu cầu. Ngân hàng luôn có đủ cung thanh khoản để đáp ứng nhu cầu thanh khoản của khách hàng điều đó tạo lòng tin của khách hàng đối với ngân hàng, nhưng về các chỉ số thanh khoản của ngân hàng được đánh giá là chưa tốt ngân hàng cần có nhiều chính sách tốt hơn về quản lý tài sản, ngân hàng cần phát huy hơn nữa công tác huy động vốn vì đây là nguồn cung thanh khoản chủ yếu của ngân hàng và để hạn chế vốn điều chuyển từ Hội Sở. Đồng thời cũng hạn chế về rủi ro tín dụng bằng cách tránh cho vay các lĩnh vực nhạy cảm, thẩm định kỹ trước khi cho vay. Ngoài ra để đảm bảo nhu cầu thanh khoản, ngân hàng cần tăng cường công tác huy động vốn, đặc biệt là các khoản tiền gửi có kỳ hạn để tạo sự ổn định trong nhu cầu thanh khoản, đồng thời thực hiện tốt hơn việc cân đối nguồn vốn giữa huy động và ch vay để tránh trường hợp cho vay vượt mức huy động dẫn đến mất khả năng thanh khoản. 4.5 DỰ BÁO VỀ CUNG – CẦU THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.5.1 Sơ lƣợc về tình hình thị trƣờng tiền tệ và một số các giải pháp của Ngân hàng Nhà nƣớc thực hiện năm 2013 Trong thời gian qua, do diễn biến kinh tế thế giới và trong nước hết sức phức tạp, khó lường, nên việc điều hành chính sách tiền tệ thực hiện các mục tiêu kinh tế vĩ mô phải hết sức chặt chẽ, thận trọng nhưng cũng đòi hỏi phải chủ động và linh hoạt. Thứ nhất, lạm phát trở lại là nỗi lo của nền kinh tế. Theo các chuyên gia kinh tế, CPI 2 tháng đầu năm tăng cao (tháng 1 tăng 1,25%, tháng 2 tăng 1,32%) do tác động của nhu cầu tiêu dùng tăng trong dịp Tết Nguyên đán; sau đó là giảm hoặc tăng nhẹ đan xen trong 4 tháng còn lại của 6 tháng đầu năm. Đây là hiện tượng khác biệt so với xu thế diễn biến của các năm kinh tế phát triển bình thường. Mức tăng CPI 6 tháng đầu năm như trên là mức tăng được kiềm chế, phù hợp với mục tiêu đề ra về kiểm soát lạm phát của Nhà nước. Kết quả trên đạt được nhờ có chủ trương đúng, điều hành thận trọng, nhất quán của Nhà nước; có sự nỗ lực, quyết tâm của toàn thể hệ thống chính trị trong việc thực hiện mục tiêu 59 kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô. Tuy nhiên, chỉ số CPI không tăng cao trong những tháng đầu năm bị ảnh hưởng bởi có nhiều nguyên nhân: nguyên nhân khách quan, nguyên nhân của điều hành và nguyên nhân do khó khăn nội tại của nền kinh tế tác động, như tình hình giá thế giới, chính sách điều chỉnh của Nhà nước… Trong tháng 8 năm 2013, chỉ số CPI đã tăng cao trở lại - tăng 7,5% so với cùng kỳ, chủ yếu do điều chỉnh giá xăng dầu và giá dịch vụ y tế. Nếu loại trừ các yếu tố xăng dầu, điện và dịch vụ công, CPI tháng 8 so cùng kỳ sẽ chỉ còn 3,43%. Sang tháng 9 CPI đã tăng 1,06% so với tháng trước, trong đó nhóm giáo dục tăng cao nhất với 9,38% (Dịch vụ giáo dục tăng 10,66%). Chỉ số giá tiêu dùng tháng 9/2013 tăng 4,63% so với tháng 12/2012 và tăng 6,30% so với cùng kỳ năm trước. Chỉ số giá tiêu dùng bình quân chín tháng năm nay tăng 6,83% so với bình quân cùng kỳ năm 2012. Thứ hai, mặt bằng lãi suất liên tục giảm, thanh khoản của hệ thống ngân hàng được cải thiện. Từ giữa năm 2011, Ngân hàng Nhà nước thực hiện áp trần lãi suất huy động VND và duy trì ở mức 14%/năm. Cơ chế này được giải thích là nhằm nhằm ổn định và định hướng lãi suất thị trường theo mục tiêu điều hành chính sách tiền tệ. Đến năm 2012, để định hướng thị trường, ngay từ đầu năm, Ngân hàng Nhà nước đã đưa ra lộ trình giảm trung bình mỗi quý 1%/năm. Và trước xu hướng giảm nhanh của lạm phát, cơ quan này đã điều chỉnh nhanh và mạnh các mức lãi suất điều hành, kết hợp với quy định và điều chỉnh linh hoạt lãi suất huy động tối đa bằng VND với tổng mức giảm trong năm 2012 là 6%/năm (5 lần điều chỉnh giảm trần lãi suất bằng VND của tổ chức, cá nhân tại tổ chức tín dụng với mức giảm 1 - 2%/lần). Trong 9 tháng đầu năm 2013, trên cơ sở đánh giá diễn biến của lạm phát, sự ổn định của thị trường ngoại hối và tỷ giá, Ngân hàng Nhà nước nhận thấy dư địa giảm trần lãi suất huy động bằng VND không còn nhiều, vì vậy mức trần lãi suất huy động các kỳ hạn chỉ giảm khoảng 1%/năm (trần lãi suất kỳ hạn dưới 12 tháng giảm từ mức 8%/năm cuối 2012 xuống 7,5%/năm vào cuối tháng 3/2013, từ cuối tháng 6/2013 chỉ quy định trần lãi suất kỳ hạn dưới 6 tháng tối đa là 7%/năm). Cuối quý 4/2011 và đặc biệt là trong tháng 12/2011, thanh khoản của một số NHTM rất khó khăn. Nhưng hiện nay thanh khoản hệ thống đã được củng cố và cải thiện rất tích cực. Để đảm bảo thanh khoản cho các NHTM, từ cuối năm 2011 đến tháng 5-2012, NHNN đã mua vào 9 tỷ USD, cung ứng ra thị trường là 180.000 tỷ đồng. Ngoài ra, trong tháng 2/2012, NHNN đã bơm ra 60.000 tỷ đồng cho một số NHTM để phục vụ cho vay các chương trình nông nghiệp và nông thôn. Đó là chưa kể, cuối năm 60 2011, để hỗ trợ các NHTM có nguy cơ mất khả năng thanh khoản, NHNN đã "bơm" ra thị trường 30.000 tỷ đồng. Thứ ba, Tỷ giá, thị trường ngoại hối cơ bản ổn định; dự trữ ngoại hối tăng cao, đạt trên 12 tuần nhập khẩu. Thị trường vàng từng bước được kiểm soát có hiệu quả. Xuất khẩu tăng trưởng khá cao, 6 tháng đạt hơn 62,1 tỷ USD, tăng trên 16% so với cùng kỳ năm trước.Đầu tư trực tiếp nước ngoài ( DI) đạt hơn 10 tỷ USD, tăng gần 16%; giải ngân đạt trên 5,4 tỷ USD. Vốn ODA giải ngân 6 tháng ước đạt 2,2 tỷ USD, bằng 51,1% kế hoạch cả năm, tăng 10% so với cùng kỳ. Sản xuất công nghiệp đã bắt đầu có chuyển biến, tồn kho giảm dần nhưng vẫn còn nhiều khó khăn. Sản xuất nông lâm nghiệp và thuỷ sản tiếp tục phát triển nhưng tốc độ chậm lại. Khu vực dịch vụ tiếp tục duy trì đã phát triển với tốc độ tăng trưởng Quý II (6,16%) cao hơn quý I ( 5,65%) và trong 6 tháng đầu năm ước đạt 5,92%, cao hơn mức tăng cùng kỳ năm 2012 (5,29%). Tuy nhiên, nền kinh tế còn nhiều khó khăn, thách thức. Kinh tế vĩ mô và việc kiểm soát lạm phát chưa thật vững chắc. Nợ xấu còn cao, tăng trưởng tín dụng thấp, sức mua phục hồi chậm. Sản xuất kinh doanh còn nhiều khó khăn. Nông nghiệp tăng trưởng thấp. Tăng trưởng kinh tế mới đạt mức tương đương cùng kỳ. Tiến độ thu ngân sách Nhà nước và tổng đầu tư toàn xã hội đạt thấp. Việc làm, thu nhập và đời sống của nhân dân chưa được cải thiện nhiều, nhất là hộ nghèo. Theo Bộ kế hoạch và đầu tư trong 6 tháng đầu năm 2013 đã có có 38.908 doanh nghiệp thành lập mới với tổng vốn đăng ký gần 194.000 tỉ đồng. Mặc dù số doanh nghiệp thành lập mới trong 4 tháng đầu năm giảm 1,2%; nhưng sau 5 tháng đã tăng 4,8%; 6 tháng tăng 7,6%. Tuy nhiên, số vốn đăng ký của doanh nghiệp thành lập mới vẫn có xu hướng giảm do những khó khăn của nền kinh tế và khả năng huy động vốn của nhà đầu tư. Cụ thể, so với cùng kỳ (4 tháng giảm 14,1%; 5 tháng giảm 16,3%; 6 tháng giảm 19,9%) cho thấy trước những khó khăn của nền kinh tế, người thành lập doanh nghiệp đã thận trọng hơn với mỗi đồng vốn của mình. Hoạt động sản xuất, kinh doanh vẫn còn nhiều khó khăn nhưng đang có chuyển biến bước đầu. Tổng số doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động sản xuất kinh doanh trong 6 tháng đầu năm 2013 là 26.324 doanh nghiệp. Số doanh nghiệp giải thể giảm so với cùng kỳ: 3 tháng giảm 14%; 4 tháng giảm 4,8%; 5 tháng giảm 0,9%; Số doanh nghiệp ngừng hoạt động tuy tăng so với cùng kỳ 61 nhưng tốc độ tăng đang có xu hướng giảm dần: 4 tháng tăng 16,9%, 5 tháng tăng 13%; 6 tháng tăng 12,3%. Bên cạnh đó, số doanh nghiệp tạm ngừng hoạt động quay trở lại hoạt động cũng tăng dần qua từng tháng: 4 tháng khoảng 8.300 doanh nghiệp, 5 tháng khoảng 8.800 doanh nghiệp và 6 tháng đã tăng lên khoảng 9.300 doanh nghiệp. Tóm lại, có thể khẳng định, điều hành chính sách tiền tệ và hoạt động ngân hàng thời gian qua đã hướng đến đạt được các mục tiêu kinh tế vĩ mô theo định hướng của Chính phủ. 4.5.2 Dự báo về cung – cầu thanh khoản tại KienLongbank quí IV năm 2013 và quí I, II năm 2014 Hiện nay các NHTM tại Việt Nam đều đánh giá tình hình thanh khoản của ngân hàng mình hằng ngày, hằng tuần, hằng tháng và quý để xem xét tính rủi ro trong thanh khoản. Vì nếu một ngân hàng ở trạng thái thanh khoản bị thâm hụt thì sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tiền tệ và uy tín của ngân hàng. Tuy nhiên, nếu nguồn cung thanh khoản luôn lớn hơn nhu cầu thanh khoản hay ngân hàng luôn trong trạnh thái thặng dư về thanh khoản thì cũng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh vì lượng tiền nhàn rỗi sẽ không sinh lời. Do vậy, việc dự báo đúng nhu cầu thanh khoản cũng như nguồn cung thanh khoản sẽ giúp cho ngân hàng có thể cân đối được lợi nhuận và rủi ro. Phương pháp dự báo thanh khoản bắt nguồn từ hai thực tế đơn giản sau: Một là, khả năng thanh khoản của ngân hàng tăng khi tiền gửi tăng và cho vay giảm. Hai là, khả năng thanh khoản của ngân hàng giảm khi tiền gửi giảm và cho vay tăng. Tác giả dùng phương pháp dự báo theo phương pháp bình phương bé nhất về cung và cầu thanh khoản. Tuy nhiên phương pháp này có những hạn chế là chỉ dự đoán dựa vào các số liệu trong quá khứ, không sát với thực tế. Mặt khác, ảnh hưởng tới cung cầu thanh khoản còn có các yếu tố khác có khả năng thay đổi trong thời gian tới như là: mặt bằng lãi suất, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, khả năng hoạt động của Ngân Hàng và chịu ảnh hường của chính sách của NHNN….nhưng do thời gian thực tập có hạn và những hạn chế trong việc thu thập số liệu nên những yếu tố trên không được đưa vào phương pháp dự báo. Bảng dưới đây trình bày kết quả dự báo cung, cầu thanh khoản và tính toán trạng thái thanh khoản ròng dự kiến cho quí IV 2013 và quí I, II năm 2014, nội 62 dung và cách thức dự báo vui lòng xem phụ lục từ trang 71 đến trang 75 luận văn này. Bảng 14. Kết quả dự báo tình hình thanh khoản tại KienLongbank CN Cần Thơ các quí IV năm 2012, và quí I, II năm 2014 Đvt: triệu đồng Chỉ tiêu Quý 4/2013 Quý 1/2014 Quý 2/2014 1.Cung thanh khoản Các khoản tín dụng thu về Vốn điều chuyển Tiền gửi và nguồn cung khác 221.989,06 52.677,35 266.386,56 233.606,04 55.112,14 263.254,57 245.223,03 57.546,93 260.644,58 Tổng cung 541.052,96 551.972,75 563.414,54 2. Cầu thanh khoản Cấp tín dụng Chi trả tiền gửi và nguồn cầu khác 226.916,19 244.500,92 235.769,68 257.436,83 244.623,17 270.372,73 Tổng cầu 471.417.11 493.206,51 514.995,90 69.635,85 58.766,25 48.418,64 Trạng thái thanh khoản ròng Nguồn Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ (Ghi chú: với giả định các chỉ tiêu muốn dự báo tăng đều theo thời gian và các yếu tố khác là không thay đổi). Như vậy, theo kết quả dự báo, có khả năng trong những quí tới Ngân hàng TMCP Kiên Long Chi nhánh Cần Thơ sẽ ở trạng thái thừa khả năng dư thanh khoản. Ngân hàng cần đẩy mạnh hoạt động tín dụng để tận dụng triệt để nguồn vốn, tránh dự trữ quá nhiều. Bên cạnh đó, việc xem xét tính toán số lượng vốn điều chuyển từ Hội sở là rất cần thiết, việc điều chuyển vốn về dư thừa quá nhiều so với nhu cầu sử dụng là một trong những nguyên nhân gây tang chi phí, từ đó làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng. Thay vào đó, Ngân hàng TMCP Kiên Long Chi nhánh Cần Thơ nên có chiến lược tang huy động vốn, đặc biệt là các khoản huy động trung và dài hạn để có thể tự chủ và tạo được nguồn cung thanh khoản ổn định, từ đó giảm thiểu rủi ro thanh khoản có thể xảy ra, giúp cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng phát triển một cách vững chắc nhất. 63 Chƣơng 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠICỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ TRONG THỜI GIAN TỚI 5.1 GIẢI PHÁP CÂN ĐỐI GIỮA CUNG – CẦU THANH KHOẢN Nhu cầu thanh khoản và các quyết định thanh khoản cần được các nhà quản trị Ngân Hàng phân tích một cách thường xuyên liên tục nhằm giảm thiểu tình trạng thặng dư hay thâm hụt về thanh khoản. Nếu thặng dư thanh khoản mà không có chiến lược đầu tư thích hợp sẽ khiến cho ngân hàng tổn thất về thu nhập lãi; ngược lại, mọi thâm hụt thanh khoản phải được đáp ứng tức thì, không chậm trễ, nếu không ngân hàng sẽ phải chịu chí phí cao để xử lý hậu quả và nặng hơn có khả năng phá sản. Từ những phân tích ở trên ta thấy Kienlongbank Cần Thơ đang trong tình trạng thừa thanh khoản ở mức tương đối. Cung thanh khoản dồi dào trong khi đó cầu thanh khoản thì không tương xứng. Việc thừa thanh khoản giúp cho ngân hàng luôn đảm bảo được khả năng thanh khoản khi khách hàng có nhu cầu rút vốn đột xuất, nhưng cũng chính thực trạng này làm cho Ngân Hàng phải tốn kém nhiều chi phí để dự trữ thừa lượng tiền này thay vì đem đi cho vay hay đầu tư vào mục đích khác. Hơn nữa, phần cung thanh khoản thừa này chủ yếu là do ngân hàng điều chuyển vốn về dư thừa nhiều so với nhu cầu sử dụng. Đây cũng là một trong những nguyên nhân làm tăng chi phí trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong những năm gần đây. Vì vậy giải pháp ở đây là ngân hàng cần phải cân đối hợp lí giữa cung và cầu thanh khoản; cụ thể là trong tình trạng hiện nay Ngân Hàng đang trong trạng thái thừa thanh khoản, ngân hàng có thể đẩy mạnh hoạt động tín dụng thông qua nhiều hình thức cho vay khác nhau để giải quyết lượng vốn thừa này. Bên cạnh đó, Ngân Hàng cũng có thể đem gửi những khoản tiền dư thừa ở các tổ chức tín dụng khác hoặc đầu tư vào trái phiếu chính phủ,…hay trước mắt là tính toán đúng nhu cầu sử dụng để điều chuyển vốn một cách hợp lí, để vừa hạn chế chi phí, mang lại thu nhập cho Ngân Hàng và đồng thời đảm bảo tình trạng cân đối thanh khoản tốt cho ngân Hàng. 5.2 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ THANH KHOẢN DỰA VÀO TÀI SẢN Đây là cách tiếp cận truyền thống để đáp ứng nhu cầu thanh khoản của NHTM. Chiến lược này đòi hỏi dự trữ thanh khoản dưới hình thức tài sản có cầu 64 thanh khoản, Ngân Hàng bán các tài sản dự trữ để lấy tiền cho đến khi tất cả nhu cầu thanh khoản được đáp ứng đầy đủ. Chiến lược quản trị thanh khoản theo hướng này thường được gọi là sự chuyển hoá tài sản bởi vì ngân hàng tăng nguồn cung cấp thanh khoản bằng cách chuyển đổi các tài sản phi tiền mặt thành tiền mặt. Tài sản có tính thanh khoản có 3 đặc điểm sau: chóng. Luôn có sẵn thị trường tiêu thụ để có thể chuyển đổi thành tiền mau - Giá cả ổn định để không ảnh hưởng đến tốc độ và doanh thu bán tài sản. - Có thể mua lại dễ dàng với ít rủi ro mất mát giá trị để người bán có thể khôi phục khoản đầu tư. Qua phân tích có thể thấy được, phần lớn tài sản của Kienlongbank Cần Thơ tập trung vào mảng tín dụng cho vay, vì đây là hoạt động mang lại lợi nhuận chính cho Ngân hàng. Tuy nhiên sức sinh lợi của tài sản luôn luôn tỷ lệ nghịch với khả năng thanh khoản của nó, chưa kể đến việc những rủi ro tín dụng có thể xảy ra gây ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng thanh khoản nói riêng và hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nói chung. Kienlongbank Cần Thơ có nên có chiến lược nắm giữ những tài sản có tính thanh khoản cao nhất như là: trái phiếu kho bạc, trái phiếu đô thị, tiền gửi tại các ngân hàng khác, chứng khoán các cơ quan chính phủ... Như vậy, Kienlongbank Cần Thơ sẽ có chiến lược quản trị thanh khoản dựa trên tài sản một cách an toàn hơn. Một ngân hàng được coi là quản trị thanh khoản tốt nếu nó có thể tiếp cận các nguồn cung cấp thanh khoản ở chi phí hợp lý, số lượng tiền vừa đủ theo yêu cầu và kịp thời vào lúc nó được cần đến. Tuy nhiên, sự chuyển hoá tài sản không phải cách tiếp cận ít chi phí đối với quản trị thanh khoản: - Một khi bán tài sản cũng có nghĩa là Ngân Hàng mất nguồn thu nhập mà các tài sản này tạo ra. Như vậy, có chi phí cơ hội để dự trữ khả năng thanh khoản bằng tài sản. - Phần lớn các tài sản đem bán cũng liên quan đến chi phí giao dịch, chẳng hạn hoa hồng phí phải trả cho người môi giới chứng khoán. - Ngân hàng sẽ bị tổn thất vốn đáng kể nếu các tài sản cần phải bán có sự giảm giá trên thị trường. 65 - Nhìn chung khả năng sinh lợi của các tài sản có tính thanh khoản càng cao là thấp nhất trong số các tài sản tài chính. Nếu Kienlongbank Cần Thơ đầu tư nhiều vào tài sản có tính thanh khoản cao thì Ngân Hàng buộc phải từ bỏ lợi nhuận cao hơn tạo ra từ những tài sản khác. 5.3 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ THANH KHOẢN DỰA VÀO NGUỒN VỐN Chiến lược đa dạng hóa nguồn vốn nhằm giảm sự phụ thuộc vào bất kỳ một thị trường nào, khu vực địa lý nào, công cụ huy động vốn nào, kỳ hạn nào, khách hàng nào… Khi nguồn vốn có tính đa dạng cao thì Ngân Hàng được bảo đảm tốt hơn về thanh khoản trong mọi điều kiện của thị trường, tuy nhiên đổi lại Ngân Hàng phải chịu chi phí vốn cũng cao hơn. Những khoản tiền gửi không kỳ hạn là nguồn vốn có chi phí tương đối thấp nhưng lại có thể bị rút ra bất cứ lúc nào. Ngược lại, những khoản tiền gửi có kỳ hạn tuy có chi phí cao nhưng ít có rủi ro rút vốn trước hạn và luôn đảm bảo cho Ngân Hàng có một nguồn vốn ổn định. Đây là hai nguồn vốn tín dụng hàng đầu của Ngân Hàng. Ngoài ra Ngân Hàng nên tìm cách thu hút các nguồn vốn mới để tăng thêm vốn vay. Tại Ngân Hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ, ta thấy lượng huy động vốn trong dân không đáp ứng được nhu cầu vốn vay của khách hàng dẫn đến Ngân Hàng phải phụ thuộc nhiều vào vốn điều chuyển từ Hội Sở, Ngân Hàng cần đưa ra nhiều chính sách huy động vốn nhiều hơn để thu hút lượng vốn này để tự chủ nguồn vốn của mình, đặc biệt là nguồn vốn huy động dài hạn để giúp Ngân Hàng giảm được rủi ro thanh khoản, tránh phải dự trữ quá cao về thanh khoản. Nhưng cần thường xuyên điều chỉnh cho phù hợp với mục tiêu kinh doanh trong từng kỳ để giảm thiểu rủi ro thanh khoản cũng như giảm chi phí. Ngân Hàng không nên sử dụng quá nhiều vốn vay ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn nhằm đảm bảo cho Ngân Hàng có khả năng chi trả khi đến hạn thanh toán cho khách hàng. 5.4 CHIẾN LƢỢC QUẢN TRỊ THANH KHOẢN CÂN BẰNG Do những rủi ro vốn có khi phụ thuộc vào nguồn thanh khoản vay mượn và những chi phí dự trữ thanh khoản bằng tài sản, phần lớn ngân hàng đã dung hòa trong việc chọn chiến lược quản trị thanh khoản của họ, nghĩa là kết hợp đồng thời cả hai loại chiến lược trên để tạo ra chiến lược quản trị thanh khoản cân bằng. Chiến lược này đòi hỏi các nhà quản trị của Kienlongbank Cần Thơ nắm bắt được các nhu cầu thanh khoản có thể dự kiến, được dự trữ bằng chứng khoán 66 khả nhượng và tiền gửi tại các ngân hàng khác; trong khi đó các nhu cầu thanh khoản đã dự phòng trước (theo thời vụ, chu kỳ, và xu hướng) được hỗ trợ bằng các thoả thuận trước về hạn mức tín dụng từ các ngân hàng đại lý hoặc những nhà cấp vốn khác. Nhu cầu thanh khoản không thể dự kiến được đáp ứng từ vay mượn ngắn hạn trên thị trường tiền tệ. Các nhu cầu thanh khoản dài hạn cần được hoạch định và nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu thanh khoản là các khoản tiền vay ngắn và trung hạn, chứng khoán sẽ chuyển hóa thành tiền khi nhu cầu thanh khoản xuất hiện. 67 Chƣơng 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong tiến trình toàn cầu hóa nền kinh tế, mức độ cạnh tranh trong hệ thống NHTM càng trở nên gây gắt, môi trường kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro. Thực tế cho thấy, để hoạt động của Ngân Hàng vừa đảm bảo sự an toàn, vừa đạt tỷ lệ sinh lời ở mức cao nhất luôn là một trong những bài toán khó đối với các nhà quản trị trong Ngân Hàng. Ngân Hàng có khả năng thanh khoản tốt, hay nói cách khác là Ngân Hàng không gặp rủi ro trong thanh khoản khi luôn có được nguồn vốn khả dụng với chi phí hợp lý vào thời điểm ngân hàng cần. Điều này hàm ý rằng nếu ngân hàng không có đủ nguồn vốn khả dụng để đáp ứng khả năng chi trả, có thể làm Ngân Hàng mất khả năng thanh toán, mất uy tín và có thể dẫn đến sự đổ vỡ của cả hệ thống tài chính. Tuy nhiên nếu Ngân Hàng luôn có lượng vốn dự trữ lớn thì sẽ làm giảm khả năng sinh lời và lãng phí nguồn vốn kinh doanh. Do đó, việc cân đối giữa lợi nhuận và rủi ro luôn là bài toán khó và được mọi nhà quản trị ngân hàng quan tâm. Hoạt động quản trị thanh khoản của một NHTM tốt không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà còn đảm bảo cho ngân hàng khả năng phát triển bền vững. Công tác quản trị thanh khoản yếu kém ở từng ngân hàng riêng lẻ không chỉ có ảnh hưởng tiêu cực tới ngân hàng đó mà còn ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng và nền kinh tế. Trong thời gian qua, mặc dù tình hình kinh tế luôn biến động, lạm phát tăng, lãi suất không ổn định thế nhưng tình hình thanh khoản tại Kienlongbank Cần Thơ luôn ở trạng thái ổn định, khả năng đáp ứng nhu cầu thanh khoản của Ngân Hàng luôn tốt. Ngân Hàng luôn đáp ứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng có đủ điều kiện, luôn đáp ứng được nhu cầu rút tiền của khách hàng. Cũng giống như những ngân hàng khác, Kienlongbank Cần Thơ còn tập trung tài sản nhiều vào lĩnh vực tín dụng, dẫn đến phần tài sản có tính thanh khoản thấp chiếm tỷ trọng lớn làm gia tăng rủi ro thanh khoản. Tuy nhiên, Ngân Hàng đã biết phân bổ một tỷ lệ nhất định tài sản vào tài sản có tính thanh khoản cao như dự trữ một tỷ lệ tiền mặt hợp lý, cân đối giữa kỳ hạn của các loại tiền gửi,… Bên cạnh đó, sản phẩm huy động vốn của Ngân Hàng ngày một đa dạng hơn, lãi suất huy động hợp lý trong từng kỳ hạn, giúp Ngân Hàng có thể cạnh tranh với các Ngân Hàng khác trong khu vực. Đạt được kết quả trên là do trong những năm qua Ban Giám Đốc Ngân Hàng cùng với cán bộ quản lý rủi ro đã đưa 68 ra những chính sách hợp lý, có những phương pháp quản trị đồng bộ đảm bảo mạch thông tin giữa các bộ phận luôn mạch lạc, ổn định. Tuy nhiên nó chỉ thực sự được chú trọng đúng mực khi toàn hệ thống ngân hàng đã trải qua một thời kỳ căng thẳng về thanh khoản vào giai đoạn 2010 – 2011. Mặc dù tình hình thanh khoản trong thời gian gần đây đã được cải thiện, tuy nhiên chúng ta vẫn phải nhìn nhận thật nghiêm túc những bất cập trong công tác quản trị thanh khoản tại ngân hàng và những nguyên nhân của tình trạng căng thẳng thanh khoản như vừa qua. Từ đó cùng nhau thực hiện các giải pháp nhằm khắc phục những bất cập đã chỉ ra, giúp cho hoạt động quản trị thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Kiên Long hiệu quả hơn và giúp ngân hàng tối thiểu hóa rủi ro, tối đa hóa lợi nhuận; mang lại sự ổn định và phát triển bền vững cho KienLongbank Cần Thơ cũng như toàn hệ thống. 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Kiến nghị đối với Chính phủ, cơ quan Nhà nƣớc và các bộ, ngành Cần ổn định môi trường kinh tế vĩ mô, xác định rõ và thúc đẩy chiến lược phát triển kinh tế theo hướng phát triển các ngành mũi nhọn, ưu tiên phát triển ngành công nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng và các ngành dịch vụ sẽ góp phần đáng kể vào việc gia tăng mức cung về hàng hoá, dịch vụ tiêu dùng đáp ứng được mức cầu ngày càng tăng của dân cư. Ngoài ra, việc củng cố cơ cấu ngành một cách hợp lý sẽ giảm bớt tình trạng thất nghiệp, tạo công ăn việc làm cho người lao động, nâng cao chất lượng đời sống người dân. Không chỉ vậy, Nhà nước cũng cần đưa ra các chính sách phát triển nền kinh tế nhiều thành phần đúng định hướng, ổn định môi trường kinh tế-chính trị-xã hội tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển, nâng cao thu nhập và mức sống dân cư thúc đẩy cầu về hàng hoá và dịch vụ tiêu dùng. Cần thường xuyên ban hành các thông tư, chỉ thị liên quan đến vấn đề đảm bảo an toàn thanh khoản. Môi trường pháp lí là một trong những nhân tố lớn ảnh hưởng đến hoạt động của các NHTM nhất trong giai đoạn hiện nay khi các văn bản qui định về thanh khoản còn thiếu cụ thể, chưa sát với thực tế và còn nhiều bất cập. Có như vậy mới tạo được một môi trường an toàn cho hoạt động ngân hàng phát triển, giảm thiểu những rủi ro xảy ra có thể ảnh hưởng đến thanh khoản của một ngân hàng nói chung và toàn hệ thống ngân hàng nói riêng. 6.2.2 Đối với NHNN  Quản lý thông tin mang tính chất nhạy cảm. 69  Quản lý việc thực hiện các chính sách của các tổ chức tín dụng. Thường xuyên thanh tra, giám sát hoạt động của các tổ chức tín dụng, cảnh báo sớm những nguy cơ và những sai phạm trong việc thực hiện các chính sách của tổ chức tín dụng. Ban hành những văn bản thống nhất về quản lý rủi ro và có biện pháp chế tài nghiêm túc đối với các tổ chức không tuân thủ quy định.  Quan tâm và hỗ trợ công tác quản trị rủi ro thanh khoản của các ngân hàng thương mại - Phổ biến kinh nghiệm về quản lý rủi ro thanh khoản của các ngân hàng trong và ngoài nước. - Hỗ trợ các tổ chức tín dụng trong việc đào tạo, tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng và quản lý - Trong trường hợp có khủng hoảng xảy ra thì Ngân hàng nhà nước cần có biện pháp hỗ trợ, tránh sự sụp đổ toàn hệ thống. 70 PHỤ LỤC Bảng 1. Dự báo vốn điều chuyển Khoản mục Quí 1 2010 Quí 2 2010 Quí 3 2010 Quí 4 2010 Quí 1 2011 Quí 2 2011 Quí 3 2011 Quí 4 2011 Quí 1 2012 Quí 2 2012 Quí 3 2012 Quí 4 2012 Quí 1 2013 Quí 2 2013 Quí 3 2013 Tổng Quí 4 2013 Quí 1 2014 Quí 2 2014 Yvđc 19.602 17.721 27.423 16.724 23.891 29.861 25.700 29.319 28.540 41.880 35.755 63.474 42.966 67.820 27.310 497.985 X*Yvđc -137.212 -106.323 -137.116 -66.894 -71.673 -59.722 -25.700 0 28.540 83.760 107.264 253.895 214.832 406.917 191.173 681.741 X -7 -6 -5 -4 -3 -2 -1 0 1 2 3 4 5 6 7 0 8 9 10 X2 49 36 25 16 9 4 1 0 1 4 9 16 25 36 49 280 Phương trình dự báo vốn điều chuyển: Y = aX + b Trong đó: Y là nhu cầu vốn điều chuyển Theo phương pháp bình phương bé nhất a = ( ∑XY) : ( ∑X2 ) = 681.741 : 280 = 2.434,79 triệu đồng b = ∑ Y : n = 497.985 : 15 = 33.199,03 triệu đồng Ta có phương trình tuyến tính dự báo nhu cầu vốn điều chuyển như sau: Y = 2.434,79 X + 33.199,03 Dự báo cho quý 4 – 2013 và quý 1,2 – 2014 Quý 4 – 2012: Y = 22.434,79 * 8 + 33.199,03 = 52.677,35 triệu đồng. Quý 1 – 2013: Y = 2.434,79 * 9 + 33.199,03 = 55.112,14 triệu đồng. Quý 2 – 2013: Y = 2.434,79 * 10 + 33.199,03 = 57.546,93 triệu đồng. 71 Bảng 2: Dự báo lƣợng tín dụng thu về (Ythu về) Khoản mục Ythu về X X*Ythu về X2 Quí 1 2010 Quí 2 2010 Quí 3 2010 Quí 4 2010 Quí 1 2011 Quí 2 2011 Quí 3 2011 Quí 4 2011 Quí 1 2012 Quí 2 2012 Quí 3 2012 Quí 4 2012 Quí 1 2013 Quí 2 2013 Quí 3 2013 Tổng Quí 4 2013 Quí 1 2014 Quí 2 2014 49.942 62.855 99.476 117.775 80.333 91.210 92.115 140.202 106.537 195.230 82.877 111.158 197.345 274.677 234.064 1.935.798 -7 -6 -5 -4 -3 -2 -1 0 1 2 3 4 5 6 7 0 8 9 10 -349.597 -377.129 -497.381 -471.102 -240.999 -182.420 -92.115 0 106.537 390.460 248.632 444.632 986.724 1.648.065 1.638.450 3.252.756 49 36 25 16 9 4 1 0 1 4 9 16 25 36 49 280 Phương trình dự báo lượng tín dụng thu về : Y = aX + b Trong đó: Y là lượng tín dụng thu về Theo phương pháp bình phương bé nhất a = ( ∑XY) : ( ∑X2 ) = 3.252.756 : 280 = 11.617,99 triệu đồng b = ∑ Y : n = 1.935.798 : 15 = 129.053,17 triệu đồng Ta có phương trình tuyến tính dự báo lượng tín dụng thu về như sau: Y = 11.617,99 X + 129.053,17 Dự báo cho quý 4 – 2013 và quý 1,2 – 2014 Quý 4 - 2013: Y = 11.617,99 * 8 + 129.053,17 = 221.989,056 triệu đồng. Quý 1 - 2014: Y = 11.617,99 * 9 + 129.053,17 = 233.606,043 triệu đồng. Quý 2 - 2014: Y = 11.617,99 * 10 + 129.053,17 = 245.223,029 triệu đồng. 72 Bảng 3. Dự báo tiền gửi và nguồn cung khác Khoản mục Ycung khác Quí 1 2010 Quí 2 2010 Quí 3 2010 Quí 4 2010 Quí 1 2011 Quí 2 2011 Quí 3 2011 Quí 4 2011 Quí 1 2012 Quí 2 2012 Quí 3 2012 Quí 4 2012 Quí 1 2013 Quí 2 2013 Quí 3 2013 Tổng Quí 4 2013 Quí 1 2014 Quí 2 2014 74.599 80.759 115.541 144.259 87.449 112.053 175.553 156.883 195.393 154.642 87.406 234.915 180.316 354.886 384.771 2.539.424 X X*Ycung khác 12,85 12,85 12,85 12,85 14,00 14,00 14,00 14,00 11,00 11,00 11,00 11,00 9,00 9,00 8,25 178 7,44 7,2 7 958.597 1.037.748 1.484.704 1.853.733 1.224.279 1.568.747 2.457.745 2.196.360 2.149.320 1.701.058 961.468 2.584.060 1.622.842 3.193.976 3.174.362 28.168.998 X2 165,1225 165,1225 165,1225 165,1225 196 196 196 196 121 121 121 121 81 81 68,0625 2158,55 Phương trình dự báo lượng tiền gửi và nguồn cung khác : Y = aX + b Trong đó: Y là lượng tiền gửi và nguồn cung khác X là lãi suất tiền gửi (lãi suất bình quân quý). Theo phương pháp bình phương bé nhất a = ( ∑XY) : ( ∑X2 ) = 28.168.998 : 2.158,55 = 13.049,95 triệu đồng b = ∑ Y : n = 2.539.424 : 15 = 169.294,95 triệu đồng Ta có phương trình tuyến tính dự báo lượng tiền gửi và cung khác như sau: Y = 13.049,95 X + 169.294,95 Dự báo cho quý 4 – 2013 và quý 1,2 – 2014: Quý 4 - 2013: Y = 13.049,95 * 7,44 + 169.294,95 = 266.386,58 triệu đồng. Quý 1 - 2014: Y = 13.049,95 * 7,2 + 169.294,95 = 263.254,59 triệu đồng. Quý 2 - 2014: Y = 13.049,95 * 7 + 169.294,95 = 260.644,6 triệu đồng. 73 Bảng 4. Dự báo nhu cầu chi trả tiền gửi và nhu cầu khác Khoản mục Ychi trả Quí 1 2010 Quí 2 2010 Quí 3 2010 Quí 4 2010 Quí 1 2011 Quí 2 2011 Quí 3 2011 Quí 4 2011 Quí 1 2012 Quí 2 2012 Quí 3 2012 Quí 4 2012 Quí 1 2013 Quí 2 2013 Quí 3 2013 Tổng Quí 4 2013 Quí 1 2014 Quí 2 2014 64.858 78.097 103.002 92.070 84.002 97.417 102.630 134.951 162.460 300.350 42.324 44.249 210.429 330.445 267.922 2.115.205 X X*Ychi trả -7 -6 -5 -4 -3 -2 -1 0 1 2 3 4 5 6 7 0 8 9 10 X2 -454.003 -468.580 -515.010 -368.279 -252.006 -194.833 -102.630 0 162.460 600.700 126.973 176.995 1.052.147 1.982.667 1.875.454 3.622.054 49 36 25 16 9 4 1 0 1 4 9 16 25 36 49 280 Phương trình dự báo chi trả tiền gửi và nhu cầu khác : Y = aX + b Trong đó: Y là nhu cầu chi trả tiền gửi và nhu cầu khác Theo phương pháp bình phương bé nhất a = ( ∑XY) : ( ∑X2 ) = 3.622.054 : 280 = 12.935,90 triệu đồng b = ∑ Y : n = 2.115.205 : 15 = 141.013,67 triệu đồng Ta có phương trình tuyến tính dự báo chi trả tiền gửi và cầu khác như sau: Y = 12.935,90X + 141.013,67 Dự báo cho quý 4 – 2013 và quý 1,2 – 2014: Quý 4 - 2013: Y = 12.935,90 * 8 + 141.013,67 = 244.500,87 triệu đồng. Quý 1 - 2014: Y = 12.935,90 * 9 + 141.013,67 = 257.436,77 triệu đồng. Quý 2 - 2014: Y = 12.935,90 * 10 + 141.013,67 = 270.372,67 triệu đồng. 74 Bảng 5. Dự báo nhu cầu cấp tín dụng Khoản mục Quí 1 2010 Quí 2 2010 Quí 3 2010 Quí 4 2010 Quí 1 2011 Quí 2 2011 Quí 3 2011 Quí 4 2011 Quí 1 2012 Quí 2 2012 Quí 3 2012 Quí 4 2012 Quí 1 2013 Quí 2 2013 Quí 3 2013 Tổng Quí 4 2013 Quí 1 2014 Quí 2 2014 Ycấp tín dụng X 123.369 160.223 109.845 102.653 97.370 121.576 153.656 163.176 110.609 232.426 89.188 139.409 181.423 249.924 306.477 2.341.324 X*Ycấp tín dụng -7 -6 -5 -4 -3 -2 -1 0 1 2 3 4 5 6 7 0 8 9 10 -863.585 -961.339 -549.227 -410.612 -292.109 -243.153 -153.656 0 110.609 464.851 267.563 557.635 907.117 1.499.546 2.145.337 2.478.976 X2 49 36 25 16 9 4 1 0 1 4 9 16 25 36 49 280 Phương trình dự báo nhu cầu cấp tín dụng : Y = aX + b Trong đó: Y là nhu cầu cấp tín dụng Theo phương pháp bình phương bé nhất a = ( ∑XY) : ( ∑X2 ) = 2.478.976 : 280 = 8.853,49 triệu đồng b = ∑ Y : n = 2.341.324 : 15 = 156.088,27 triệu đồng Ta có phương trình tuyến tính dự báo nhu cầu cấp tín dụng như sau: Y = 8.853,49X + 156.088,27 Dự báo cho quý 4 – 2013 và quý 1,2 – 2014: Quý 4 - 2013: Y = 8.853,49 * 8 + 156.088,27 = 226.916,19 triệu đồng. Quý 1 - 2014: Y = 8.853,49 * 9 + 156.088,27 = 235.769,68 triệu đồng. Quý 2 - 2014: Y = 8.853,49 * 10 + 156.088,27= 244.623,17 triệu đồng. 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2008. Bài giảng Quản Trị Ngân hàng. Tủ sách Đại Học Cần Thơ. 2. Thái Văn Đại và Bùi Văn Trịnh, 2005. Bài giảng Tiền tệ Ngân hàng. Tủ sách Đại Học Cần Thơ. 3. Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ, 2013. Báo cáo tài chính. Cần Thơ, tháng 9 năm 2013. 76 [...]... cầu cấp tín dụng 75 DANH MỤC HÌNH Hình 1 Sơ đồ bộ máy hoạt động tại KienlongBank Cần Thơ 22 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Kienlongbank Cần Thơ NHTM NHTMCP Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Kiên Long Chi nhánh Cần Thơ Ngân hàng Thƣơng mại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần NHTW Ngân hàng Trung ƣơng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng NH Ngân hàng CN Chi nhánh VND Việt Nam đồng TS Tài sản TSCĐ... 2009 Phân tích tình hình thanh khoản và rủi ro thanh khoản tại Ngân Hàng Quốc Tế- Cần Thơ Luận văn Đại học Đại học Cần Thơ Đề tài này, tác giả đã phân tích tình hình thanh khoản tại Ngân Hàng thông qua việc phân tích nguồn vốn, tài sản, cung - cầu thanh khoản, từ đó đánh giá rủi ro thanh khoản tại Ngân Hàng 4 Chƣơng 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái quát về Ngân hàng. ..4.2.2 Phân tích các chỉ số thanh khoản 55 4.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH THANH KHOẢN TẠI KIENLONGBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 58 4.5 DỰ BÁO VỀ CUNG – CẦU THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ 59 4.5.1 Sơ lƣợc về tình hình thị trƣờng tiền tệ và một số các giải pháp của Ngân hàng Nhà nƣớc thực hiện năm 2013 59 4.5.2 Dự báo về cung – cầu thanh khoản. .. Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long chi nhánh Cần Thơ Từ đó, đề ra những biện pháp giúp nâng cao chất lượng thanh khoản của Ngân hàng hiện tại và trong tương lai, giúp ngân hàng nâng cao uy tín, mở rộng qui mô kinh doanh, và ngày càng thu hút được nhiều khách hàng hơn 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình thanh khoản tại ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ qua các năm... thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU Dựa vào bảng báo cáo tình hình vốn, sử dụng vốn và tình hình tài sản từ năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 của Ngân Hàng TMCP Kiên Long Cần Thơ, tác giả dùng phương pháp thống kê mô tả, so sánh tương đối, tuyệt đối để đánh giá hiện trạng thanh khoản tại KienLongbank Cần Thơ từ đó đánh giá rủi ro thanh khoản tại Ngân. .. toán để đánh giá thực trạng rủi ro thanh khoản của ngân hàng từ đó đề ra giải pháp nâng cao quản trị rủi ro thanh khoản, làm rõ mục tiêu 3 19 Chƣơng 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kiên Long Ngân hàng TMCP Kiên Long (KienLongBank) được thành lập và đi... kê mô tả để làm rõ mục tiêu 1 và mục tiêu 2: phân tích thực trạng thanh khoản và đánh giá rủi ro thanh khoản tại Kienlongbank chi nhánh Cần Thơ 2.2.3 Phƣơng pháp dự báo Dùng phương pháp này để giải quyết mục tiêu 2: Dự báo cung – cầu thanh khoản tại Kienlongbank Cần Thơ Dựa vào bảng phân tích cung – cầu thanh khoản của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ, ta sử dụng phương 18 pháp bình phương... cho Ngân hàng Mặc dù có nhiều cố gắng nhưng các công tác liên quan đến thanh khoản của Ngân hàng vẫn còn nhiều bất cập Trong thời gian học tập nghiên cứu, khảo sát thực tế, thu thập số liệu tại Ngân hàng, em đã quyết định chọn đề tài Phân tích tình hình thanh khoản tại ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ để làm đề tài cho luận văn của mình, nhằm tìm hiểu thực trạng thanh khoản tại Ngân hàng Thương. .. song đó KienLong Bank đang hướng đến mục tiêu trở thành một trong những Ngân hàng bán lẻ đa năng – hiện đại – tốt nhất tại Việt Nam và có quy mô trung bình trong khu vực 3.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kiên Long chi nhánh Cần Thơ Tên: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long chi nhánh Cần Thơ Địa chỉ: 6A Đại Lộ Hòa Bình, P.An Cư, Q.Ninh Kiều, TP .Cần Thơ Điện thoại:... hoạch định được chi n lược quản trị thanh khoản cho ngân hàng - Khả năng thanh khoản sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, vì thế nhà quản trị ngân hàng cần tránh tình trạng kéo dài các trạng thái thanh khoản của ngân hàng Thừa thanh khoản hay thiếu thanh khoản kéo dài đều có tác động không tốt đến Ngân hàng  Chi n lược quản trị thanh khoản Chi n lược quản trị thanh khoản từ bên trong