TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH  TRƯƠNG THỊ THÙY TRANG TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số ngành: D340201 Tháng 08/2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH  TRƯƠNG THỊ THÙY TRANG MSSV: LT11165 TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số ngành: D340201 GVHD: LÊ PHƯỚC HƯƠNG Tháng 08/2013 LỜI CẢM TẠ  Qua thời gian học tập ở trường Đại học Cần Thơ, để có được những kiến thức như hôm nay, ngoài sự cố gắng của bản thân còn có sự động viên của gia đình, bạn bè và sự tận tình giảng dạy của quý thầy cô Khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh để em có được một nền tảng kiến thức về kinh tế. Được sự giới thiệu của Ban lãnh đạo Khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh và sự đồng ý hướng dẫn thực tập của Ban lãnh đạo Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh Hậu Giang đã tạo mọi điều kiện để em được tiếp xúc thực tế giúp em bổ sung những kiến thức mà bản thân còn mơ hồ. Tất cả những điều đó chính là cơ sở để em có thể hoàn thành bài luận văn của mình với đề tài “Tăng cương quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hậu Giang”. Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy Cô đã tận tình giảng dạy cho em trong suốt thời gian theo học tại trường Đại học Cần Thơ, em xin cảm ơn quý Thầy Cô tham gia trong hội đồng phản biện đã dành thời gian đọc và đóng góp ý kiến cho bài luận văn của em, đặc biệt em xin chân thành cảm ơn Cô Lê Phước Hương – người đã trực tiếp hướng dẫn em thực hiện đề tài này. Em xin cảm ơn sự giúp đỡ của Ban lãnh đạo Ngân hàng và các Cô, Chú, Anh, Chị đặc biệt là Anh Nguyễn Hoàng Thanh – Phòng quản lý rủi ro tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh Hậu Giang đã giúp đỡ em tận tình và cho em có cơ hội được tiếp xúc thực tế. Sau cùng em xin chúc quý Thầy Cô được dồi dào sức khỏe, chúc Chi nhánh BIDV Hậu Giang đạt được nhiều thành công trong hoạt động kinh doanh của mình. Cần Thơ, ngày … tháng …. năm 2013 Sinh viên thực hiện Trương Thị Thùy Trang i TRANG CAM KẾT  Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm 2013 Sinh viên thực hiện Trương Thi Thùy Trang ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... Hậu Giang, ngày……tháng……năm 2013 Giám đốc chi nhánh iii MỤC LỤC  Trang Chương 1: GIỚI THIỆU..............................................................................1 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu..............................................................................1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu.................................................................................2 1.2.1 Mục tiêu chung......................................................................................2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể......................................................................................2 1.3 Phạm vi nghiên cứu..................................................................................2 1.3.1 Phạm vi không gian...............................................................................2 1.3.2 Phạm vi thời gian ..................................................................................2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu............................................................................2 1.4 Lược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu............................... 2 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .....................................................................................................................4 2.1 Phương pháp luận.....................................................................................4 2.1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mạị.....................................................4 2.1.2 Những vấn đề cơ bản về nợ xấu của ngân hàng thương mại...................6 2.1.3 Quản lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại ..................................... 11 2.2 Phương pháp nghiên cứu ........................................................................ 17 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu............................................................... 17 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ............................................................. 17 Chương 3: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG..................................... 19 3.1 Tổng quan về NHTMCP BIDV chi nhánh Hậu Giang ............................ 19 3.1.1 Lịch sử hình thành ............................................................................... 19 3.1.2 Cơ cấu tổ chức của NHTM BIDV- Hậu Giang .................................... 20 3.2 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Hậu Giang............... 22 Chương 4: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NHTMCP CHI NHÁNH HẬU GIANG .................................................... 25 4.1 Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng BIDV- Hậu Giang............... 25 4.1.1 Huy động vốn...................................................................................... 25 4.1.2 Hoạt động cho vay............................................................................... 26 4.1.3 Hoạt động dịch vụ ............................................................................... 27 4.2 Phân tích tình hình nợ xấu của BIDV – Hậu Giang................................. 28 4.2.1 Nợ xấu theo thời hạn tín dụng.............................................................. 28 4.2.2 Nợ xấu theo thành phần kinh tế ........................................................... 30 4.2.3 Nợ xấu phân theo nhóm nợ.................................................................. 33 4.2.4 Một số chỉ tiêu đánh giá nợ xấu của ngân hàng.................................... 35 4.3 Tình hình quản lý nợ xấu tại ngân hàng BIDV Chi nhánh Hậu Giang..... 38 4.3.1 Phòng ngừa nợ xấu phát sinh............................................................... 38 4.3.2 Xử lý nợ xấu phât sinh......................................................................... 40 4.4 Đánh giá công tác quản lý nợ xấu tại BIDV-Hậu Giang ......................... 41 4.4.1 Thành tựu ............................................................................................ 41 iv 4.4.2 Hạn chế ............................................................................................... 42 4.4.3 Nguyên nhân ....................................................................................... 43 Chương 5: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BIDV-HẬU GIANG .......................................................... 46 5.1 Định hướng đối với vấn đề quản lý nợ xấu của ngân hàng...................... 46 5.1.1 Định hướng phát triển chung ............................................................... 46 5.1.2 Định hướng phát triển đối với hoạt động quản lý nợ xấu ..................... 46 5.2 Giải pháp tăng cường nợ xấu.................................................................. 47 5.2.1 Phòng ngừa nợ xấu phát sinh............................................................... 47 5.2.2 Xử lý nợ xấu đã phát sinh .................................................................... 48 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ................................................. 50 6.1 Kết luận.................................................................................................. 50 6.2 Kiến nghị................................................................................................ 50 6.2.1 Kiến nghị với chính phủ ...................................................................... 50 6.2.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước ...................................................... 50 Tài liệu tham khảo........................................................................................ 52 v DANH SÁCH BẢNG  Trang Bảng 3.1: Kết quả kinh doanh BIDV Hậu Giang qua 3 năm 2010-2012 ..... 22 Bảng 4.1: Kết quả huy động vốn 2010-2012............................................... 25 Bảng 4.2: Tình hình hoạt động cho vay ...................................................... 26 Bảng 4.3: Hoạt động dịch vụ 3 năm 2010-2012.......................................... 28 Bảng 4.4: Nợ xâu theo thời hạn tín dụng của BIDV Hậu Giang qua 3 năm 2010-2012 ................................................................ 29 Bảng 4.5: Nợ xấu theo thành phần kinh tế của BIDV Hậu Giang qua 2 năm 2010-2012 ............................................................... 31 Bảng 4.6: Nợ xấu phân theo nhóm nợ của BIDV Hậu Giang qua 3 năm 2010-2012 ............................................................... 34 Bảng 4.7: Các chỉ tiêu đánh giá nợ xấu tại BIDV Hậu Giang ..................... 35 Bảng 4.8: Kết quả xử lý nợ xấu của BIDV – Hậu Giang............................. 42 vi DANH SÁCH HÌNH  Trang Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức BIDV Hậu Giang ............................................... 20 Hình 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Hậu Giang qua 3 năm 2010 – 2013 .............................................................................. 23 Hình 4.1: Tỷ trọng cho vay theo thời hạn tín dụng BIDV Hậu Giang qua 3 năm 2010-2012 ......................................................................... 27 Hình 4.2: Nợ xấu theo thời hạn tín dụng..................................................... 30 Hình 4.3: Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế 2010-2012 ................ 32 Hình 4.4: Tỷ trọng nợ xấu theo nhóm nợ của BIDV Hâu Giang qua 3 năm 2010-2012................................................................................. 33 Hình 4.5: Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của BIDV Hậu Giang qua 3 năm 2010-2012................................................................................. 36 Hình 4.6: Tỷ lệ trích lập DPRR trên tổng dư nợ tại BIDV Hậu Giang 3 năm 2010-2012................................................................................. 37 Hình 4.7: Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn trên tổng dư nợ tại BIDV Hậu Giang qua 3 năm 2010-2012................................................................ 37 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT  1. NHTM: 2. NHTMCP: 3. BIDV: 4. DPRR: 5. NH: 6. TDH: 7. DNNN: 8. TNHH: 9. DNTN: 10. TCTD: 11. NHNN: 12. CBTD: 13. TCKT: 14. DATC: 15. AMC: 16. BAMC: Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam Dự phòng rủi ro Ngắn hạn Trung dài hạn Doanh nghiệp nhà nước Trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp tư nhân Tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước Cán bộ tín dụng Tổ chức kinh tế Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam viii CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Trong thời đại hội nhập, Việt Nam đã có nhũng bước đi thành công trên trường quốc tế như gia nhập các tổ chức quốc tế ASEAN, WTO, APEC….đã tạo cho nền kinh tế nước ta không chỉ có nhiều cơ hội đi sâu vào nền kinh tế mở của thế giới trong nhiều ngành, nhiều lĩnh vực mà còn có nhiều thách thức lớn phải vượt qua, đăc biệt là lĩnh vực ngân hàng. Vấn đề đặt lên hàng đầu đối với mọi ngân hàng là hiệu quả kinh doanh. Có hiệu quả kinh doanh mới có thể đứng vững trên thị trường, đủ sức cạnh tranh được với các ngân hàng khác, vừa có điều kiện tích lũy và mở rộng kinh doanh, vừa đảm bảo đời sống cho công nhân viên và làm tròn nghĩa vụ đối với Nhà nước. Theo đó, tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng thương mại, phản ánh hoạt động đặc trưng của ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, mang lại thu nhập lớn nhất song cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất cho ngân hàng. Trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, một số ngân hàng thương mại cổ phần đã coi chính sách mở rộng tín dụng là một giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần. Nhưng không thể đồng nghĩa với việc hạ thấp các tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm soát, thông tin sai lệch mà vẫn phải thực hiện đúng quy trình tín dụng để giảm tỷ lệ nợ xấu, tránh tổn thất cho ngân hàng. Nhất là trong bối cảnh khủng hoảng nền kinh tế toàn cầu, mà khởi nguồn là cuộc khủng hoảng tài chính từ Mỹ, thì những tác động của nó lên nền kinh tế Việt Nam đang hội nhập càng sâu và rộng với nền kinh tế thế giới nói chung và ngành ngân hàng Việt Nam nói riêng là không hề nhỏ, lạm phát tăng cao làm cho giá cả hàng hóa, nguyên vật liêu trở nên đắt đỏ, sản xuất kinh doanh, mở rộng đầu tư bằng nguồn vốn vay từ các ngân hàng bị trì truệ gây không ít khó khăn cho các doanh nghiệp trong việc trả nợ gốc và lãi vay cho ngân hàng. Những khoản cho vay không thu hồi được cả gốc và lãi đúng thời hạn càng lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày càng gia tăng, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng bất động sản, đã có lúc đe dọa tới tính thanh khoản của hệ thống ngân hàng. Do vậy, quản lý nợ xấu, hạn chế nợ xấu phát sinh và xử lý nợ xấu đã phát sinh là một yêu cầu cấp thiết, có vai trò quan trọng trong toàn bộ công tác quản lý của ngân hàng. Ý thức được điều này, Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Hậu Giang đã coi quản trị nợ xấu là một trong những việc cần được giải quyết hàng đầu nhằm nghiêm túc đưa ra những giải pháp quản trị nợ xấu, góp phần tăng cường một cách toàn diện hiệu quả của hoạt động tín dụng ngân hàng, giúp tạo ra điểm tựa vững chắc trong quá trình thực hiện đổi mới, hiện đại hóa Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam. Trong một thời gian thực tập ngắn tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang, đơn vị trực tiếp kinh doanh của Hội sở chính, một khu vực trọng điểm của hệ thống Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, được tìm hiểu về hoạt động ngân hàng, nhất là hoạt động tín dụng, em đã chọn đề tài: “Tăng cường quản lý nợ xấu tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam –Hậu Giang” làm chuyên đề tốt nghiệp. Trang 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích công tác quản lý nợ xấu của Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh hậu Giang từ năm 2010-2012. Từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản lý nợ xấu của ngân hàng. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Đề tài của tôi sẽ tập trung làm rõ 3 vấn đề: Thứ nhất: Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng BIDV Hậu Giang từ 201-2012. Thứ hai: Phân tích tình hình quản lý nợ xấu tại BIDV và chỉ ra các mặt đạt được và chưa đạt được. Thứ 3: Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản lý nợ xấu của BIDV trong thời điểm hiện tại. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian Đề tài được thực hiện nghiên cứu tại chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh Hậu Giang. Địa chỉ: 45, ấp Phú Lợi, xã Tân Phú Thạnh, huyện Châu Thành A, tỉnh Hậu Giang. Nguồn số liệu được cung cấp bởi Phòng quản lý rủi ro. 1.3.2 Phạm vi thời gian Đề tài được tiến hành trong thời gian từ ngày 12/08/2013 đến ngày 18/11/2013 và được sử dụng số liệu trong 3 năm: 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 để hoàn thành luận văn này. 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Sử dụng tài liệu lưu trữ của ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh tỉnh Hậu Giang: bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán, ...để đánh giá về tình hình hoạt động kinh doanh và thực trạng công tác quản lý nợ xấu của ngân hàng. 1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Trong quá trình nghiên cứu, tìm hiểu tài liệu thực tiễn liên quan đến đề tài quản lý nợ xấu, hiện nay đã có rất nhiều đề tài đi sâu vào lĩnh vực này như: Trần Văn Ba (2012), Luận văn thạc sĩ “Tăng cường quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam –Chi Nhánh Phú Tài”. Mục tiêu của đề tài đặt ra là nghiên cứu phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu và đề xuất các giải pháp hạn chế và xử lý nợ xấu. Kết quả nghiên cứu cho thấy tác giả đã tìm ra những nguyên nhân tác động, ảnh hưởng gây nên nợ xấu, những tồn tại trong công tác quản lý nợ xấu và đề xuất một số giải pháp hạn chế nợ xấu tại ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triên Việt Nam- Chi nhánh Phú Tài. Lê Kim Phụng (2011), Luận văn thạc sĩ “Quản trị nợ xấu trong NHTM, thực trạng và giải pháp trong ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam”. Mục tiêu của đề tài là phân tích thực trạng quản lý nợ xấu và đề xuât một số giải pháp quản trị nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương Trang 2 Mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam bằng những phương pháp so sánh, phân tích , tổng hợp kết hợp với lý luận và thực tiễn. Kết quả qua nghiên cứu thực tế tác giả đã đi vào phân tích và nêu ra những mặt đạt được và hạn chế, những thuận lợi và khó khăn trong công tác quản trị nợ xấu, từ đó mạnh đưa ra một số giải pháp và kiến nghị với mong muốn hoạt động này ngày càng được phát triển tại NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam. Nguyễn Thị Thu Hiền (2012), Luận văn thạc sĩ “Giải pháp hạn chế và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Tỉnh Gia Lai”. Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại nhằm làm rõ nội dung và các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu và đưa ra giải pháp xư lý nợ xấu bằng phương pháp phân tích, so sánh, thu thập và thống kê, tác giả đã nêu lên những thành tựu và kinh nghiệm xử lý nợ xấu, hạn chế và nguyên nhân của Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn tỉnh Gia Lai. Từ đó đề xuất một số giải pháp hạn chế và xử lý nợ xấu. Qua lược khảo tài liệu cho thấy, các tác giả đều sử dụng phương pháp thu thập số liệu thứ cấp từ báo cáo của ngân hàng, kết hợp với phân tích, thống kê, so sánh số liệu từ đó đưa ra các giải pháp quản lý nợ xấu tại các ngân hàng. Do vậy nghiên cứu này các nghiên cứu trên để làm sáng tỏ các vấn đề lý luận liên quan đến nợ xấu, phân tích tình hình quản lý nợ xấu tại BIDV, chỉ ra các mặt đật được và chưa được và kiến nghị nhằm tăng cao khả năng quản lý nợ xấu của BIDV Hậu Giang trong thời điểm hiện tại. Trang 3 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại 2.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế. Tùy thuộc vào tính chất và mục tiêu hoạt động cũng như sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác, trong đó ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng. Ngân hàng thương mại là một trong những tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế. NHTM là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kì một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế. Ở Việt nam, theo khoản 2 điều 20 Luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội khóa 10 thông qua vào ngày 12/12/1997 và Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng ngày 15/6/2004, định nghĩa: NHTM là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan. Theo khoản 1 điều 20 Luật sửa đổi, bổ sung cũng quy định: Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động ngân hàng, và khoản 7 điều 20 luật này định nghĩa: Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán. NHTM thực hiện các chính sách kinh tế, đặc biệt là chính sách tiền tệ, vì vậy là một kênh quan trọng trong chính sách kinh tế của Chính phủ nhằm ổn định nền kinh tế. Tại các nước đang phát triển như Việt Nam, NHTM thực sự đóng một vai trò rất quan trọng, vì nó đảm nhận vai trò giữ cho mạch máu (dòng vốn) của nền kinh tế được lưu thông và có vậy mới góp phần bôi trơn cho hoạt động của nền kinh tế thị trường còn non kém. 2.1.1.2 Phân loại NHTM a) Theo hình thức sở hữu - NHTM quốc doanh: Là NHTM được hình thành bằng 100% vốn của ngân sách nhà nước. - NHTM cổ phần: Là NHTM hình thành dưới hình thức công ty cổ phần, trong đó một cá nhân hoặc một tổ chức không được sở hữu cổ phần của ngân hàng quá tỷ lệ do NHNN quy định. - NHTM nước ngoài: Đúng ra là chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Là ngân hàng được thành lập theo pháp luật nước ngoài, là cơ sở của ngân hàng nước ngoài tại Việt nam, hoạt động theo pháp luật Việt Nam. - NHTM liên doanh: Là ngân hàng được thành lập bằng vốn góp của bên ngân hàng Việt nam và bên ngân hàng nước ngoài có trụ sở tại Việt nam, hoạt động theo pháp luật Việt Nam. Trang 4 b) Theo tinh chất hoạt động - NHTM chuyên doanh: Là loại hình NHTM chỉ tập trung cung cấp một số dịch vụ ngân hàng, ví dụ như chỉ cho vay đối với xây dựng cơ bản, hoặc đối với nông nghiệp… - NHTM đa năng: Là loại hình NHTM cung cấp mọi dịch vụ ngân hàng cho mọi đối tượng, đây là xu hướng hoạt động chủ yếu hiện nay của các NHTM. - NHTM bán buôn: Là loại hình NHTM cung cấp các dịch vụ cho các ngân hàng, các công ty tài chính, cho Nhà nước, cho các doanh nghiệp lớn. Thường là những ngân hàng lớn hoạt động tại các trung tâm tài chính quốc tế, cung cấp các khoản tín dụng lớn. - NHTM bán lẻ: Là loại hình NHTM cung cấp dịch vụ trực tiếp cho doanh nghiệp, hộ gia đình và các cá nhân với các khoản tín dụng nhỏ. c) Theo cơ cấu tổ chức - NHTM sở hữu công ty: Là ngân hàng nắm giữ phần vốn chi phối của công ty, cho phép ngân hàng tham gia quyết định các hoạt động cơ bản của công ty. - NHTM thuộc sở hữu công ty: Các tập đoàn kinh tế thường tổ chức thành lập ngân hàng nhằm cung ứng dịch vụ tài chính cho các đơn vị thành viên của tập đoàn và ngoài tập đoàn. 2.1.1.3 Chức năng của NHTM - Trung gian tài chính Các tổ chức như NHTM, công ty tiết kiệm và cho vay, ngân hàng tiết kiệm tương trợ, liên hiệp tín dụng, công ty bảo hiểm, quỹ tương trợ, quỹ trợ cấp và những công ty tài chính là những trung gian vay vốn của những người đã tiết kiệm được tiền rồi ngược lại cho những người khác vay. Ngân hàng, nhất là NHTM là trung gian tài chính mà một người bình thường thường xuyên giao dịch nhất. Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi sự tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế. Thứ nhất là cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập và vì thế họ là những người cần bổ sung vốn. Thứ hai là cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu, tức là thu nhập hiện tại lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm. Tuy nhiên, quan hệ trực tiếp bị nhiều giới hạn do sự không phù hợp về quy mô, thời gian, không gian… tạo điều kiện nảy sinh và phát triển của trung gian tài chính. Ngân hàng có thể làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm đồng thời giảm phí tổn cho người đi vay so với quan hệ trực tiếp. Trung gian tài chính đã tập hợp người tiết kiệm và người đầu tư, vì vậy mà giải quyết được mâu thuẫn của tín dụng trực tiếp. Một lý do nữa làm cho ngân hàng phát triển và thịnh vượng là khả năng thẩm định thông tin. Sự phân bổ không đều thông tin và năng lực phân tích thông tin được gọi là tình trạng thông tin không cân xứng làm giảm tính hiệu quả của thị trường nhưng tạo ra một khả năng sinh lời cho ngân hàng, nơi có chuyên môn và kinh nghiệm đánh giá các công cụ tài chính và có khả năng lựa chọn những công cụ với các yếu tố rủi ro, lợi nhuận hấp dẫn nhất. Trang 5 - Tạo phương tiện thanh toán Trong điều kiện phát triển thanh toán qua ngân hàng, các khách hàng nhận thấy nếu họ có số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán, họ có thể chi trả để có được hàng hoá và dịch vụ theo yêu cầu. Mặt khác, khi ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng để mua hàng và dịch vụ. Do đó, bằng việc cho vay( hay tạo tín dụng) các ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán (tham gia tạo M1). - Trung gian thanh toán Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốc gia. Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hóa, dịch vụ. Để việc thanh toán diễn ra nhanh chóng, thuận tiện và tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa ra cho khác hàng nhiều hình thức thanh toán như: thanh toán bằng séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, thẻ... cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần. Các ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua Ngân hàng Trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán. Công nghệ thanh toán qua ngân hàng càng đạt hiệu quả cao khi quy mô sử dụng công nghệ đó càng được mở rộng. Vì vậy, công nghệ thanh toán hiện đại qua ngân hàng thường được các nhà quản lý tìm cách áp dụng rộng rãi. Nhiều hình thức thanh toán được chuẩn hóa góp phần tạo tính thống nhất trong thanh toán không chỉ giữa các ngân hàng trong nước mà còn giữa các ngân hàng trên thế giới. Các trung tâm thanh toán quốc tế được thiết lập đã làm tăng hiệu quả của thanh toán qua ngân hàng, biến ngân hàng trở thành trung tâm thanh toán quan trọng và có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toàn cầu. 2.1.2 Những vấn đề cơ bản về nợ xấu của NHTM 2.1.2.1 Khái niệm a) Theo Ngân hàng Trung Ương Liên Minh Châu Âu Nợ xấu trong các NHTM bao gồm: * Những khoản nợ không thể thu hồi được: - Những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có căn cứ đòi bồi thường từ nợ - Người mắc nợ trốn hoặc bị mất tích, không còn tài sản để thanh toán nợ. - Những khoản nợ mà ngân hàng không thể liên lạc được với người mắc nợ hoặc không thể tìm được người mắc nợ. - Những khoản nợ mà khách nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh, thanh lý tài sản hoặc kinh doanh bị thua lỗ và tài sản còn lại không đủ để trả nợ. * Nợ có thể thu không thanh toán đầy đủ cho ngân hàng. Đây là những khoản nợ không có tài sản thế chấp hoặc tài sản thế chấp không đủ trả nợ. Người mắc nợ không liên lạc với ngân hàng để trả lãi hoặc gốc có thời hạn thanh toán, hoặc hoàn cảnh chỉ ra rằng khoản nợ sẽ không thể thu hồi đầy đủ như: - Những khoản nợ mà người mắc nợ đồng ý thanh toán trong quá khứ, nhưng phần còn lại không thể được đền bù, hoặc những khoản nợ trong đó tài sản được chuyển để thanh toán nhưng giá trị còn lại không đủ trang trải toàn bộ khoản nợ. Trang 6 - Những khoản nợ mà người mắc nợ khó có thể trả nợ và yêu cầu gia hạn nợ nhưng không đền bù được trong thời gian thỏa thuận. - Những khoản nợ mà tài sản thế chấp không đủ để trả nợ hoặc tài sản thế chấp ở ngân hàng không được chấp nhận về mặt pháp lý dẫn đến người mắc nợ không thể trả nợ ngân hàng đầy đủ. - Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người mắc nợ phá sản nhưng phần bồi hoàn ít hơn dư nợ. b) Theo định nghĩa của Phòng thống kê_Liên Hiệp Quốc Một khoản nợ xấu được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/ hoặc gốc trên 90 ngày; hoặc các khoản lãi chưa trả lãi từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc trả chậm theo thỏa thuận; hoặc các khoản thanh toán đã quá hạn 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh toán đầy đủ. Về cơ bản, nợ xấu được xác định dựa trên 2 yếu tố: (i) quá hạn trên 90 ngày và (ii) khả năng trả nợ nghi ngờ. Đây được coi là định nghĩa của Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) hiện đang được áp dụng phổ biến trên thế giới. c) Theo định nghĩa của Việt Nam Theo quyết định 493/2005 của Thống đốc ngân hàng nhà nước ngày 22/4/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng; và quyết định số 18/2007 QĐ – NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quyết định 493 thì Nợ xấu được định nghĩa như sau: Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Nợ xấu theo định nghĩa của Việt Nam cũng được xác định dựa theo 2 yếu tố: (i) đã quá hạn trên 90 ngày và (ii) khả năng trả nợ đáng lo ngại. Qua định nghĩa về nợ xấu của các tổ chức trên ta có thể hiểu khái quát nợ xấu là các khoản nợ mà khách hàng không trả gốc và lãi đúng hạn hoặc không trả nợ như đã cam kết dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng. 2.1.2.2 Phân loại Theo quyết định 493/2005 của Thống đốc ngân hàng nhà nước ngày 22/4/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng; và quyết định số18/2007 QĐ – NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi, bổ sung quyết định 493 thì Nợ xấu được xác định dựa trên cả yếu tố thời hạn nợ và khả năng thu hồi. a) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b khoản này. - Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 3 điều này. Trang 7 Nợ xấu thuộc nhóm này được coi là các khoản nợ có khả năng thu hồi cao nhất. Ngân hàng sẽ trích lập một tỷ lệ DPRR cho nợ xấu nhóm này là 20% dư nợ của nhóm. b) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 3 điều này. Nợ xấu thuộc nhóm này được đánh giá là có khả năng thu hồi thấp hơn so với các khoản nợ của nhóm 3. Các khoản nợ này được xếp vào những khoản nợ mà ngân hàng có sự nghi ngờ về khả năng trả nợ. Tỷ lệ trích lập DPRR cho nợ xấu thuộc nhóm này là 50% tổng dư nợ của nhóm. c) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời gian trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần hai. - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 điều này. Khả năng thu hồi nợ của nhóm này được coi như bằng 0, do vậy tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tương ứng là 100% tổng dư nợ của nhóm. Còn riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý thì được trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của TCTD. 2.1.2.3 Những chỉ tiêu cơ bản phản ánh nợ xấu của NHTM - Tổng số nợ xấu: Đây là chỉ tiêu phản ánh chung giá trị tuyệt đối của toàn bộ khoản nợ xấu của ngân hàng. Chỉ tiêu này chưa cho biết trong tổng số dư nợ đó, nợ không có khả năng thu hồi là bao nhiêu và nợ có khả năng thu hồi là bao nhiêu. Và như vậy, nó chưa phản ánh một cách chính xác số nợ cho vay không có khả năng thu hồi của ngân hàng - Tỷ lệ giữa giá trị các khoản nợ xấu/ tổng dư nợ: Chỉ tiêu này phản ánh mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng. Cho biết cứ 100 đơn vị tiền tệ khi ngân hàng cho vay thì có bao nhiêu đơn vị tiền tệ mà ngân hàng xác định khó có khả năng thu hồi hoặc không thu hồi được đúng hạn tại thời điểm xác định. Tỷ lệ này càng cao thì khả năng rủi ro càng cao. Nếu như tỷ lệ này lớn hơn 7% thì ngân hàng bị coi là có chất lượng tín dụng yếu kém, còn nếu nhỏ hơn 5% thì được coi là có chất lượng tín dụng tốt, các khoản cho vay an toàn. Tuy nhiên các con số được sử dụng để tính chỉ số này được đo tại một thời điểm nhất định nên chưa phản ánh hoàn toàn chính xác chất lượng tín dụng của ngân hàng. Trang 8 - Tỷ lệ nợ khó đòi/ tổng dư nợ và nợ khó đòi/ nợ xấu: Các chỉ số này phản ánh chỉ tiêu tương đối của nợ khó đòi – một cấu phần quan trọng của nợ xấu. Đây là những chỉ tiêu phản ánh khá trung thực về thực tế và nguy cơ mất vốn của ngân hàng. Tỷ lệ này càng lớn thì khả năng rủi ro mất vốn của ngân hàng càng cao. - Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/ nợ xấu: Tỷ lệ này cho biết quỹ dự phòng rủi ro có khả năng bù đắp bao nhiêu cho các khoản nợ xấu khi chúng chuyển thành các khoản nợ mất vốn. Nếu tỷ lệ này càng cao thì khả năng quỹ dự phòng rủi ro đủ bù đắp các thiệt hại có thể xảy ra trong quá trình hoạt động kinh koanh của ngân hàng và ngược lại. Ngoài ra tùy theo tình hình cụ thể của mỗi ngân hàng hoặc quốc gia trong từng thời kỳ mà có thể có thêm các chỉ tiêu khác để đánh giá, so sánh thực trạng nợ xấu nhằm xây dựng các biện pháp xử lý hợp lý. 2.1.2.4 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu a) Dấu hiệu từ phía ngân hàng Nợ xấu làm giảm doanh thu của ngân hàng, làm giảm hình ảnh của ngân hàng đối với khách hàng, tác động rất tiêu cực đối với hoạt động của cả hệ thống. Do vậy, dự báo nợ xấu phát sinh từ các dấu hiệu định tính và định lượng là một công việc có ý nghĩa quan trọng trong hoạt động của ngân hàng. Đó là: - Sự đánh giá không chính xác về rủi ro của khách hàng. - Cho vay dựa trên các sự kiện bất thường có thể xảy ra trong tương lai, ví dụ như sáp nhập. - Cho vay do khách hàng hứa duy trì một khoản tiền lớn trong ngân hàng. - Không xác định rõ kế hoạch hoàn trả đối với từng khoản cho vay. - Hồ sơ tín dụng không đầy đủ. - Do cạnh tranh có thể cấp tín dụng cho khách hàng để họ khởi chạy sang ngân hàng khác dù biết khoản vay có thể dẫn đến rủi ro. - Cơ cấu tín dụng không hợp lý, cho vay tập trung vào một số lĩnh vực nóng trong nền kinh tế như đầu tư vào bất động sản… b) Dấu hiệu từ phía khách hàng Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả hoặc khách hàng không muốn trả nợ hoặc do việc tiêu thụ hàng hóa, thu hồi công nợ chậm hơn dự tính. Việc thanh toán tiền không đúng kế hoạch. Người vay tiền liên tục trả nợ không đúng hạn. Kì hạn của khoản vay liên tục bị thay đổi, khách hàng luôn yêu cầu được gia hạn nợ. Các số liệu và tài liệu cần thiết cung cấp cho ngân hàng không được kê khai chính xác và nộp không theo kế hoạch. Các tài liệu quan trọng phải nộp cho ngân hàng như: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính… liên tục bị trì hoãn một cách bất thường. Số liệu kê khai, hay số liệu về doanh thu và dòng tiền thực tế bị nghi ngờ là có sự chênh lệch khá lớn so với mức dự kiến khi khách hàng xin vay. Trang 9 Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản đảm bảo thấp hơn so với khi định giá cho vay. Có dấu hiệu tài sản đã cho người khác thuê, hay bán, trao đổi hoặc bị mất. Những thay đổi bất lợi về giá cổ phiếu của khách hàng vay vốn. Những thay đổi trong cơ cấu vốn của người vay (tỷ lệ nợ/ vốn chủ sở hữu), khả năng thanh toán. Hoạt động kinh doanh của khách hàng thua lỗ trong một hay nhiều năm liên tục, đặc biệt thể hiện qua các chỉ số ROA, ROE hay thu nhập trước thuế và lãi vay (EBIT). Những thay đổi bất thường ngoài dự kiến và không giải thích được trong số dư tiền gửi của khách hàng. 2.1.2.5 Tác động của nợ xấu a) Đối với ngân hàng thương mại Nợ xấu ảnh hưởng hầu hết tới các hoạt động của NHTM, thậm chí số dư nợ xấu lớn chứa đựng nguy cơ đổ vỡ hệ thống ngân hàng. Trước hết, nợ xấu làm giảm lợi nhuận của các NHTM. Nợ xấu hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng, khả năng kinh doanh của NHTM. Khi nợ xấu tăng cao, thu nhập của ngân hàng giảm, thậm chí không còn lợi nhuậ do không thu hồi được nợ, lại phát sinh thêm chi phí trích lập dự phòng, chi phí quản lý, xử lý nợ xấu và các chi phí khác liên quan. Thứ hai, nợ xấu sẽ làm giảm uy tín của ngân hàng. Nếu tỷ lệ nợ xấu quá cao, vượt quá giới hạn an toàn theo thông lệ quốc tế thì uy tín của NHTM trong nước và quốc tế giảm sút nghiêm trọng. Thứ ba, nợ xấu làm ảnh hưởng xấu tới khả năng thanh toán và kế hoạch kinh doanh của ngân hàng. Hoạt động chủ yếu của NHTM là nhận tiền gửi và cho vay. Nếu các khoản tín dụng gặp rủi ro thì việc thu hồi nợ vay sẽ gặp nhiều khó khăn, không thu hồi được hoặc thu hồi không đầy đủ nợ gốc và lãi đã cho vay. Trong khi đó, ngân hàng vẫn phải thanh toán đầy đủ, đúng hạn đối với các khoản tiền gửi. Sự mất cân đối trên ảnh hưởng rất lớn tới tính thanh khoản của ngân hàng và ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh của ngân hàng. Thứ tư, nợ xấu làm cản trở quá trình hội nhập của các NHTM. Nợ xấu tác động trực tiếp tới khả năng tài chính của NHTM khi phân tích đánh giá tình hình tài chính hoạt động ngân hàng, là yếu tố bất lợi trong cạnh tranh, trong quá trình hội nhập và phát triển. b) Đối với nền kinh tế NHTM là doanh nghiệp đặc biệt trong nền kinh tế. Vì thế nợ xấu của NHTM ảnh hưởng rất lớn tới nền kinh tế. Tác động của nợ xấu đối với nền kinh tế tác động gián tiếp thông qua mối quan hệ hữu cơ: Ngân hàng – khách hàng – nền kinh tế. Theo đó, nợ xấu làm ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng sẽ ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế. Khả năng khai thác và đáp ứng vốn, khả năng cung ứng các dịch vụ ngân hàng cho nền kinh tế sẽ bị hạn chế khi nợ xấu phát sinh. Mặt khác, nợ xấu phát sinh do khách hàng, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh kém hiệu quả sẽ tác động đến toàn bộ nền kinh tế, ảnh hưởng tới sự tăng trưởng và phát triển nền kinh tế do vốn ứ đọng, sản xuất kinh doanh bị đình trệ. Trang 10 2.1.3 Quản lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại 2.1.3.1 Sự cần thiết quản lý nợ xấu tại các NHTM Quản lý nợ xấu là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững; trong đó tăng cường các biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế phát sinh nợ xấu, đi kèm với việc xử lý các khoản nợ xấu đã phát sinh từ đó làm tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM. Hoạt động tín dụng mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng. Tổn thất nếu xảy ra sẽ làm giảm thu nhập, có thể thua lỗ hoặc phá sản cho ngân hàng. Do vậy, an toàn tín dụng là nội dung chính trong quản lý rủi ro của mọi NHTM. Có hai mối liên hệ giữa rủi ro và sinh lời trong hoạt động tín dụng. Trước khi tài trợ, mối quan hệ có thể là rủi ro càng cao, sinh lợi kỳ vọng càng lớn. Nhưng sau khi tài trợ mối quan hệ đó lại là tổn thất càng cao thì sinh lợi càng thấp. Ngân hàng có thể theo đuổi chiến lược tài trợ rủi ro cao hoặc thấp trong ngắn hạn song đểu phải xác lập mối liên hệ giữa rủi ro và sinh lợi nhằm đảm bảo gia tăng thu nhập cho ngân hàng trong dài hạn. Nghiên cứu và tìm các giải pháp để hạn chế rủi ro phát sinh, giải quyết và bù đắp tổn thất đã xảy ra là một trong những nội dung chính của quản lý tín dụng, nhằm mục tiêu gia tăng thu nhập cho ngân hàng trên cơ sở an toàn của từng khoản vay, của cả danh mục khoản vay. 2.1.3.2 Nội dung quản lý nợ xấu của NHTM a) Phòng ngừa nợ xấu phát sinh Theo Quyết định (QĐ) 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN về việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lí rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quyết định 493, nợ xấu chiếm tỷ lệ khoảng từ 2 - 5% là một tỷ lệ chấp nhận được. Để có được một tỷ lệ nợ xấu thấp, NHTM cần tập trung vào các biện pháp ngăn chặn nợ xấu xuất hiện. - Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng: Ngân hàng phải tiến hành hoạt động thẩm định đối với dự án vay, khách hàng vay trước khi cho vay, trong cho vay và sau khi cho vay. Ngân hàng dùng các biện pháp để kiểm tra tính khả thi và sinh lợi của dự án, kiểm tra khả năng tài chính của khách hàng đi vay, theo dõi thường xuyên tình hình hoạt động của dự án sau khi giải ngân để từ đó đưa ra những nhận xét, đánh giá về khả năng thu hồi vốn, cả gốc và lãi từ dự án. Khi đến kì hạn trả nợ, nếu nhận thấy khách hàng cố tình chây ỳ, lừa đảo, không có thiện ý hoàn trả nợ… thì ngân hàng phải tiến hành thu nợ. Còn nếu khách hàng có thiện ý trả nợ nhưng gặp khó khăn tạm thời thì ngân hàng có thể tiến hàng các biện pháp hỗ trợ khách hàng như giảm lãi suất, gia hạn nợ, tiếp tục cho vay để khách hàng thu lợi nhuận trả ngân hàng. Yêu cầu các tổ chức tín dụng phân tích, đánh giá các rủi ro có thể xảy ra trong từng quy trình nghiệp vụ để triển khai ngay các biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn rủi ro, đồng thời rà soát, lựa chọn cán bộ có đủ năng lực, trình độ, phẩm chất đạo đức để thực hiện các hoạt động nghiệp vụ; có cơ chế uỷ quyền, quy định trách nhiệm đối với cán bộ phụ trách và tác nghiệp. Theo chức năng Trang 11 nhiệm vụ của mình, các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước hoàn thiện cơ chế thông tin, báo cáo, kiểm soát, xây dựng hệ thống cảnh báo rui ro để nâng cao khả năng quản lý, kiểm soát thị trường ngoại hối, phát hiện kịp thời những rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp xử lý thích hợp. - Xây dựng chiến lược hoạt động hợp lý: Chiến lược hoạt động của ngân hàng một mặt phải đảm bảo khả năng sinh lời, mang lại thu nhập cho ngân hàng, mặt khác phải đảm bảo khả năng thanh khoản. Ngân hàng xây dựng và triển khai các sản phẩm, dịch vụ truyền thống và hiện đại phục vụ nhu cầu ngày càng cao của khách hàng cũng như sự phát triển của nền kinh tế. Trong hệ thống các hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng, hoạt động mang lại hơn 70% thu nhập cho ngân hàng, ngân hàng phải xác định mức độ rủi ro tối đa, giới hạn tỷ lệ nợ xấu. Rủi ro luôn đi kèm với hoạt động của bất kì một ngân hàng nào, chúng ta có thể làm hạn chế tổn thất của chúng, chứ không thể ngăn ngừa chúng xuất hiện. Hoạt động ngân hàng nằm trong giới hạn rủi ro, đó là một thành công lớn của ngân hàng. Ngân hàng phải xác định và tận dụng lợi thế của mình trong việc xác định chiến lược hoạt động ngắn hạn và cả trung dài hạn đồng thời hạn chế những mặt còn hạn chế trong nội tại ngân hàng. Tập trung hoạt động vào những điểm mạnh, khai thác thị trường dựa trên những ưu điểm của mình để không ngừng mở rộng mạng lưới phân phối, chiếm lĩnh thị phần, nâng cao sức cạnh tranh với các đối thủ. Chỉ có thể thì chiến lược mới phát huy hiệu quả, đem lại nguồn thu cho ngân hàng, hình ảnh ngân hàng được nhiều cá nhân, tổ chức biết đến. - Triển khai công cụ kiểm soát rủi ro mới: Ngân hàng phải tiến hành phân loại khách hàng, chấm điểm tín dụng với từng đối tượng khách hàng dựa trên các tiêu chí định tính cũng như định lượng. Đa phần các ngân hàng đều có tiêu chí xếp loại và phân loại nợ theo nhóm khách hàng để phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng. Nợ của khách hàng nhóm A được coi có rủi ro thấp nhất, còn nợ khách hàng nhóm C được coi là có khả năng mất vốn cao nhất. b) Xử lý nợ xấu - Yêu cầu tái cơ cấu tài chính doanh nghiệp và tái cơ cấu lại nợ Đối với các khoản nợ xấu của khách hàng là doanh nghiệp, sau khi phân tích thực trạng tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, nếu đánh giá khách hàng có khả năng phát triển để thanh toán nợ xấu cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ áp dụng biện pháp cấu trúc lại hay tái cơ cấu doanh nghiệp. Nói chung, đề xuất xử lý nợ xấu theo giải pháp cấu trúc lại chỉ được áp dụng cho các khoản nợ thuộc nhóm 3 và nhóm 4 và đối với các khách hàng được quyết định tiếp tục duy trì quan hệ. Khi đã có quyết định tiếp tục duy trì quan hệ với đối tượng khách hàng này, khoản nợ có thể được quản lý thông qua việc giám sát chặt chẽ, nhằm đảm bảo rằng bên vay thực thi các hành động cần thiết để cải thiện tình hình của họ và sửa chữa sai sót. Đặc biệt, trong trường hợp không trả được nợ lần đầu, ngân hàng cần có hành động kiên quyết để thuyết phục khách hàng trong việc thực thi các biện pháp cứng rắn để củng cố vị thế của khách hàng. Ngân hàng duy trì mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng để giám sát quá trình xử lý nợ. Trên cơ sở đó, ngân hàng có thể áp dụng các phương pháp: Trang 12 Thứ nhất, điều chỉnh kỳ hạn nợ: Việc điều chỉnh kỳ hạn nợ thông thường được thực hiện thông qua việc hoãn hoặc/ và giảm khối lượng nợ gốc phải thanh toán của kỳ hạn trả nợ, nhưng không được giảm tổng số dư nợ phải trả. Nếu được sử dụng một cách cẩn thận, việc điều chỉnh kỳ hạn nọ là một hình thức được chấp nhận khi thực hiện tái cơ cấu lại nợ. Thứ hai, gia hạn nợ: Đây là phương án tránh áp lực trả nợ cho khách hàng để hỗ trợ khách hàng tiếp tục kinh doanh. Ngân hàng cũng có thể xem xét cấp thêm tín dụng giúp khách hàng vượt qua khó khăn đồng thời tạo khả năng thu hồi các khoản nợ trước. Đây không phải là biện pháp tốt vì nó mang tính mạo hiểm cao. Thứ ba, giảm, miễn một phần nợ lãi vay phải trả: Giải pháp này có thể được xem xét áp dụng tùy thuộc vào thiện chí trả nợ vay của khách hàng và tuân thủ theo các quy định hiện hành của Nhà nước và của từng ngân hàng. Việc giảm, miễn lãi đối với khách hàng coi như sự hy sinh một phần doanh thu của ngân hàng để có thể tận thu hồi được nguồn vốn đã cho vay. - Chứng khoán hóa các khoản nợ xấu – Biến nợ thành chứng khoán: Hiện nay, một kỹ thuật mới trong công tác xử lý nợ xấu đang được áp dụng rộng rãi trên thế giới là chứng khoán hóa các khoản nợ. Một cách đơn giản, chứng khoán hóa là quá trình tập hợp và tái cấu trúc các tài sản thiếu tính thanh khoản nhưng lại có thu nhập bằng tiền cao trong tương lai như các khoản phải thu, các khoản nợ rồi chuyển đổi chúng thành trái phiếu và đưa ra giao dịch trên thị trường tài chính. Chứng khoán hóa các khoản nợ là chuyển đổi một tập hợp có chọn lọc các khoản vay có thế chấp của ngân hàng mà trước đó không có thị trường thứ cấp để giao dịch thành các chứng khoán khả mại, có thể bán trên thị trường thứ cấp. Ngân hàng có thể dùng kỹ thuật này để xử lý các khoản nợ xấu của mình nhưng cần có sự phát triển mạnh mẽ của thị trường chứng khoán cùng giao dịch mua bán nợ. Đối mặt với áp lực rủi ro tín dụng và yêu cầu tăng vốn chủ sở hữu, công cụ quản lý rủi ro chứng khoán hóa các khoản cho vay đã giúp ngân hàng hạn chế một cách có hiệu quả rủi ro tín dụng. - Xử lý tài sản đảm bảo, đòi nợ bên bảo lãnh: Đối với những khoản nợ xấu không thể cơ cấu lại nợ, khách hàng không có khả năng phát triển, trì truệ trong việc trả nợ… NHTM chủ động xử lý các tài sản đảm bảo nợ vay kể cả là bất động sản bao gồm đất đai, tài sản gắn liền với đất thuộc quyền định đoạt của ngân hàng theo các hình thức sau: + Bên bảo đảm trực tiếp bán tài sản cho người mua. + NHTM trực tiếp bán tài sản cho người mua. + Bán thông qua tổ chức đấu giá. - Bán các khoản nợ: Biện pháp này được ngân hàng sử dụng đối với khoản nợ không có tài sản đảm bảo hoặc không muốn mất thời gian đòi nợ. Ngân hàng sẽ chuyển quyền đòi nợ cho một tổ chức tín dụng hoặc tổ chức, cá nhân khác có chức năng theo quy định để sớm thu hồi vốn của mình. Khi bán các khoản nợ xấu, ngân hàng thường chấp nhận bán với giá thấp hơn giá trị khoản nợ để thu hồi vốn nhanh và tránh ảnh hưởng tới những khoản nợ còn lại. Để thực hiện có hiệu quả biện pháp này, bên cạnh việc nhanh chóng đưa ra các khoản nợ xấu ra khỏi bảng tổng kết tài sản, các ngân hàng thường thành Trang 13 lập một tổ chức có tính chuyên môn cao gọi là Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản (AMC). Công ty này sẽ tiếp nhận các khoản nợ và thực hiện mua bán tiếp theo. - Bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro: Quỹ dự phòng rủi ro được trích lập từ nguồn lợi nhuận của các NHTM nhằm để bù đắp những tổn thất trong hoạt động kinh doanh. NHTM phải phân loại các khoản nợ xấu xem loại nào thì được xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro. Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của TCTD. Những trường hợp được xử lý từ quỹ dự phòng rủi ro là khi khách hàng vay vốn, bên được bảo lãnh vay vốn, bên được hưởng dịch vụ thanh toán là những tổ chức bị phá sản, giải thể hoặc cá nhân bị chết, mất tích hoặc không thực hiện được các nghĩa vụ nợ thuộc nhóm 5 – nợ có khả năng mất vốn. - Sự trợ giúp của Chính phủ: Đối với những khoản nợ xấu phát sinh do các khoản vay theo chính sách của Chính phủ, các ngân hàng phải trông chờ vào nguồn bù đắp từ ngân sách nhà nước. Thực chất các khoản vay theo chính sách có thể coi như khoản vay có bảo lãnh của bên thứ 3 là Chính phủ. Do vậy, khi ngân hàng không thể thu hồi được nợ từ khách hàng thuộc đối tượng này thì Chính phủ phải đứng ra giải quyết cho ngân hàng. Chính phủ có thể sử dụng ngân sách mua toàn bộ nợ xấu của NHTM để xử lý dần trong một số năm nhằm giải thoát cho các NHTM không bị sa lầy vào khủng hoảng nợ xấu, giúp ngân hàng tập trung vào hoạt động kinh doanh. Biện pháp này có hạn chế là thủ tục, trình tự xử lý phức tạp, kéo dài, có sự tham gia của nhiều cơ quan chức năng, không thể áp dụng thường xuyên vì ngân sách có hạn, việc xử lý một khối lượng lớn nợ xấu rất tốn kém làm giảm ngân sách đầu tư cho các lĩnh vực khác, gây ảnh hưởng toàn bộ nền kinh tế. 2.1.3.3 Nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản lý nợ xấu a) Nhân tố chủ quan  Nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng - Cơ chế quản lý tín dụng: Đó là tập hợp những biện pháp, cách thức mà ngân hàng tiến hành nhằm mục đích thẩm định, theo dõi, kiểm tra, giám sát với từng khoản tín dụng được cấp, với hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nếu công tác quản lý được đánh giá đúng vai trò quan trọng của nó, được thực hiện một cách nghiêm túc, đúng đắn thì sẽ mang lại hiệu quả cho ngân hàng. Ngược lại, công tác quản lý không được phổ biến đúng mực tới các bộ phận, phòng ban của ngân hàng, không tạo được sự thống nhất trong toàn hệ thống sẽ làm giảm thu nhập cho ngân hàng, nợ xấu vì thế mà tăng lên. Hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn đi kèm với rủi ro có thể xảy ra. Nếu các ngân hàng đặt mục tiêu lợi nhuận lên quá cao, gia tăng dư nợ tín dụng trong khi chưa hoàn thiện được các chính sách tín dụng hoặc chính sách tín dụng không phù hợp, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ thì sẽ làm nợ xấu gia tăng. Cơ chế quản lý tín dụng của ngân hàng có thể được hiểu qua một số biểu hiện sau đây: Thứ nhất là quy trình nghiệp vụ ngân hàng. Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả công việc của ngân hàng từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của một khách hàng cho đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng. Trang 14 Thứ hai là cơ cấu cho vay. Đó là tỷ trọng cho vay trong từng ngành, từng lĩnh vực, từng loại doanh nghiệp và cả theo thời gian. Tỷ trọng các khoản cho vay giữa ngắn hạn và trung, dài hạn; giữa doanh nghiệp vừa và nhỏ với doanh nghiệp lớn; giữa tổ chức và cá nhân; giữa ngành nông nghiệp, công nghiệp và dịch vụ; giữa ngành hoạt động mang tính chất thời vụ và lâu dài… nếu hợp lý, phù hợp với thực tế nền kinh tế, với chủ trương của Chính phủ, của NHNN thì sẽ mang lại hiệu quả kinh tế và cả hiệu quả xã hội cho đất nước. Ngược lại, cơ cấu cho vay bất hợp lý sẽ làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, của ngành kinh tế, của vùng kinh tế và của cả nền kinh tế, không đáp ứng được nhu cầu phát triển năng động của đất nước. Thứ ba là đạo đức và trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng. Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng. Đội ngũ cán bộ tín dụng vừa có đạo đức, phẩm chất vừa có trình độ chuyên môn trong đánh giá, thẩm định các khoản vay thì khả năng xảy ra nợ xấu là rất thấp. Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi được bố trí trong công tác tín dụng. Thứ tư là công tác kiểm tra nội bộ ngân hàng. Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh. Nhưng trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức, làm gia tăng thêm rủi ro cho ngân hàng. Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng. Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an toàn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn luôn tồn tại thường trực trên con đường đi tới. - Công nghệ ngân hàng: Hệ thống công nghệ rất quan trọng trong công tác điều hành phát triển ngân hàng và đem lại lợi ích cho khách hàng, ngân hàng. Với khách hàng, công nghệ sẽ đem đến cho khách hàng sự hài lòng nhờ vào những dịch vụ ngân hàng có chất lượng tốt, thời gian giao dịch được rút ngắn, an toàn, bảo mật. Cho dù khách hàng đến bất cứ địa điểm giao dịch nào của ngân hàng đều cảm nhận được chất lượng và “tính trong suốt” của dịch vụ. Với ngân hàng, công nghệ hiện đại sẽ tạo ra đột phá trong khai thác sản phẩm, dịch vụ cả về số lượng và chất lượng, gián tiếp khẳng định được đẳng cấp tên tuổi hình ảnh của ngân hàng. Dưới góc độ quản lý, nhờ có công nghệ mà việc quản lý nội bộ trong ngân hàng sẽ chặt chẽ hiệu quả hơn, quản trị rủi ro tốt hơn, làm giảm nợ xấu. Nhưng nếu công nghệ ngân hàng mà lạc hậu, không theo kịp ngân hàng trong nước và quốc tế thì sẽ làm giảm hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng, cũng là nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu. - Cơ cấu tổ chức: Nếu ngân hàng được cơ cấu và phân định các phòng ban theo đối tượng khách hàng, kết hợp theo sản phẩm, dịch vụ: phân cấp quản lý theo mô hình nâng cao hiệu quả quản lý và tăng cường kỹ năng quản trị rủi ro, tăng cường chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh, mở rộng Trang 15 mạng lưới và phát triển sản phẩm mới trên nền tảng công nghệ; Các phòng ban tại Trụ sở chính cũng như tại chi nhánh được củng cố và chuyển đổi theo hướng sản phẩm và đối tượng khách hàng; Chức năng chuyên sâu theo nhiệm vụ kinh doanh trực tiếp và gián tiếp, hỗ trợ và quản lý tăng cường các bộ phận quản lý rủi ro theo mô hình ngân hàng hiện đại và nếu cơ cấu tổ chức ngân hàng từ trung ương đến các chi nhánh, phòng ban chặt chẽ, thống nhất thì sẽ mang lại hiệu quả rất lớn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Sự thống nhất, chặt chẽ giữa các cấp sẽ làm giảm nợ xấu trong quy trình tín dụng, giảm thiệt hại cho ngân hàng. Ngược lại, tổ chức lỏng lẻo sẽ tạo điều kiện cho nhân viên tín dụng cùng cấp trên hợp thức hóa hồ sơ, làm giả mạo giấy tờ tín dụng, làm phát sinh nợ xấu.  Nhân tố chủ quan từ phía khách hàng vay Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để triển khai, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, với một dự án đầy khả thi và với tư duy quản lý, kinh doanh tiên tiến thì sẽ mang lại hiệu quả cho dự án, đảm bảo trả đủ cả gốc và lãi cho ngân hàng. Còn với tư duy kinh doanh hạn chế thì dù với một dự án đầy triển vọng thì cũng sẽ thất bại làm gia tăng nợ xấu cho ngân hàng. Việc thu hồi được nợ vay còn phụ thuộc lớn vào thiện chí trả nợ của khách hàng. Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi. Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều. Tuy nhiên những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác. b) Nhân tố khách quan - Môi trường kinh tế - xã hội: Với những nền kinh tế nhỏ bé, sản xuất công nghiệp còn lạc hậu, chủ yếu là thành phẩm đơn giản như dầu thô, may gia công, chế biến thực phẩm và nguyên liệu… thì rất dễ bị tổn thương khi nền kinh tế thế giới biến động mạnh. Nếu thế giới ít biến động thì hoạt động của các doanh nghiệp cũng được đảm bảo, khả năng trả nợ cho ngân hàng càng cao. Còn thế giới biến động mạnh mẽ: giá cả, tỷ giá, hạn ngạch, thuế… thì hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sẽ gặp rất nhiều khó khăn, thậm chí là có nguy cơ phá sản, mất khả năng thanh toán cho ngân hàng. - Môi trường tự nhiên: Đối với những nền kinh tế lệ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp như trồng trọt, chăn nuôi… thì rất nhạy cảm với sự thay đổi của thời tiết, của môi trường tự nhiên mà điển hình là Việt Nam. Nếu như thời tiết thuận lợi, cây trồng đạt năng suất, vật nuôi không bị dịch bệnh, khỏe mạnh… thì khả năng thu hồi vốn từ người đi vay là rất lớn. Còn ngược lại, môi trường tự nhiên, khí hậu, thời tiết, đất đai, nguồn nước không thuận lợi, lại chịu ảnh hưởng của thiên tai, lũ lụt, hạn hán thì dự án sẽ thất bại, không thu hồi được vốn, nợ xấu phát sinh. - Môi trường pháp lý: Thứ nhất là hành lang pháp lý. Hành lang pháp lý rõ ràng, thuận lợi và đủ mạnh thì sẽ góp phần làm minh bạch quy trình tín dụng, lành mạnh hoạt động của doanh nghiệp và ngân hàng, hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh. Còn ngược lại, hành lang pháp lý chưa phù hợp, còn nhiều bất cập sẽ tạo điều kiện cho những khuất tất trong hoạt động tín dụng. Trang 16 Thứ hai là hiệu quả hoạt động của cơ quan pháp luật địa phương trong việc triển khai áp dụng các văn bản pháp luật của Quốc hội, chính phủ và NHNN vào thực tế hoạt động. Luật và các văn bản đã có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập như một số văn bản về việc cưỡng chế thu hồi nợ. Điều đó làm gia tăng dư nợ xấu, làm giảm doanh thu của ngân hàng. Nếu việc áp dụng các luật, văn bản dưới luật sẵn có vào hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng nhanh chóng, đúng thời điểm, nghiêm túc, không còn vướng mắc thì hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và ngân hàng sẽ diễn ra nhanh chóng, thuận lợi. Thứ ba là sự thanh tra, giám sát của NHNN: Nếu NHNN tiến hành thanh tra, giám sát hoạt động của NHTM thường xuyên, chủ động, đáp ứng được yêu cầu, đúng nội dung và phương pháp thì sẽ ngăn ngừa được các khoản nợ xấu phát sinh. Ngược lại, năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu, thậm chí một số nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới Thanh tra ngân hàng còn chưa theo kịp. Nội dung và phương pháp thanh tra, giám sát lạc hậu, chậm đựơc đổi mới. Vai trò kiểm toán chưa đựơc phát huy và hệ thống thông tin chưa được tổ chức một cách hữu hiệu. Do vậy mà có những sai phạm của các NHTM không được thanh tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến khi hậu quả nặng nề đã xảy ra rồi mới can thiệp. Hàng loạt các sai phạm về cho vay, bảo lãnh tín dụng ở một số NHTM dẫn đến những rủi ro rất lớn, có nguy cơ đe dọa sự an toàn của cả hệ thống lẽ ra có thể đã được ngăn chặn ngay từ đầu nếu bộ máy thanh tra phát hiện và xử lý sớm hơn. 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu Thu thập số liệu thứ cấp từ các báo cáo tài chính của Ngân hàng. Tìm hiểu các quy định của Ngân hàng, báo chí, trang web của các cơ quan chức năng. 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu Tất cả số liệu đều được xử lý trước khi đưa vào phân tích. - Mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp so sánh tuyệt đối và tương đối để đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh và hoạt động tín dụng của ngân hàng. + Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối : ∆Y = Y1 – Y0 Trong đó Y0 :: chỉ tiêu kỳ gốc. Y1 : chỉ tiêu kỳ phân tích. ∆Y: là phần chêch lệch tăng ( giảm) của các chỉ tiêu kinh tế. + Phương pháp so sánh bằng số tương đối ∆Y = Y Y 1 Y Y0 :: chỉ tiêu kỳ gốc. Trang 17 0 x 100% 0 Y1 : chỉ tiêu kỳ phân tích. ∆Y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. - Mục tiêu 2: Sử dụng phương pháp so sánh tăng giảm đánh giá khả năng trả nợ của công ty vay vốn. - Mục tiêu 3: sử dụng phương pháp luận để phân tích những thuận lợi, hạn chế trong quá trình hoạt động tín dụng Từ đó, đề ra những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý nợ xấu tại BIDV chi nhánh Hậu Giang. Trang 18 CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẨU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẬU GIANG 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG BIDV CHI NHÁNH HẬU GIANG 3.1.1 Lịch sử hình thành Chi nhánh Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Hậu Giang (gọi tắt là BIDV Chi nhánh Hậu Giang) Hội Đồng Quản Trị BIDV và căn cứ vào Nghị Quyết số 5266/NQ–HĐQT ngày 23/12/2003 “ Về việc mở rộng chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển tại các tỉnh: Lai Châu, Đắk Nông, Hậu Giang”. BIDV Chi nhánh Hậu Giang là chi nhánh cấp 1 được điều hành trực tiếp bởi BIDV, đến nay BIDV Chi nhánh Hậu Giang đã đi vào hoạt động hơn 10 năm. Ngân hàng đã không ngừng đổi mới và lớn mạnh từng ngày, luôn là người bạn kề vai sát cánh cũng những doanh nghiệp và các thành phần kinh tế khác trên con đường phát triển, đóng góp một phần không nhỏ trong quá trình phát triển kinh tế của tỉnh mới Hậu Giang. Chi Nhánh đặt tại: 45 QL 1A, Xã Tân Phú Thạnh, Huyện Châu Thành A, Tỉnh Hậu Giang. Đặt tại địa bàn tỉnh Hậu Giang, BIDV Chi nhánh Hậu Giang có nhiều thuận lợi để tăng trưởng tín dụng. Từ khi thành lập tới nay BIDV Chi nhánh Hậu Giang đã góp phần không nhỏ vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa, ổn định kinh tế, kiềm chế lạm phát, góp phần phát triển kinh tế đất nước nói chung và tỉnh Hậu Giang nói riêng. Trang 19 3.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng BIDV CN Hậu Giang Giám Đốc Phó Giám Đốc Phó Giám Đốc Phòng Dịch Vụ Khách Hàng Tổ Điện Toán Phòng Quản Lý và Dịch Vụ Kho Quỹ Phòng Quản Trị Tín Dụng Phòng Tài Chính Kế Toán Phòng Tổ Chức Hành Chánh Phòng QHKH Doanh Nghiệp Phòng Kế Hoạch Tổng Hợp Phòng QHKH cá nhân Phòng Quản Lý Rủi Ro Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức BIDV Hậu Giang  Ban giám đốc: có nhiệm vụ tổ chức chỉ đạo điều hành và thực hiện các chủ trương chính sách của Đảng, Nhà nước và các quy định về chế độ, thể lệ có liên quan đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng do Ngân hàng Nhà Nước và Ngân hàng Hội sở BIDV ban hành.  Phòng Dịch Vụ Khách Hàng - Thực hiện việc giải ngân vốn vay trên cơ sở hồ sơ giải ngân được duyệt. - Mở tài khoản tiết kiệm, chịu trách nhiệm xử lý các yêu cầu của khách hàng về tài khoản hiện tại và tài khoản mới.  Phòng Quản Lý và Dịch Vụ Kho Quỹ Thực hiện các nghiệp vụ tiền tệ, kho quỹ: quản lí quỹ nghiệp vụ của chi nhánh, thu- chi tiền mặt; quản lí vàng bạc, kim loại quý, đá quý; quản lí chứng chỉ có giá, hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố… Trang 20  Phòng Quản Trị Tín dụng: quản lý tất cả các hồ sơ tín dụng. Kiểm tra hồ sơ trước khi giải ngân, thu nợ đến hạn, hệ thống tập hơp báo cáo số liệu liên quan đến tín dụng, thông báo nợ sắp đến hạn cho các bộ phận có liên quan, xây dựng hệ thống chỉ tiêu phục vụ cho việc đánh giá và cảnh báo sớm rủi ro tín dụng. Quản lý các khoản nợ xấu, cảnh báo sớm các khoản nợ vay có vấn đề.  Phòng Tài Chính Kế Toán - Thực hiện các công tác kế toán và tài chính cho toàn bộ hoạt động của chi nhánh (không trực tiếp làm nhiệm vụ kế toán khách hàng và tiết kiệm). - Tổ chức, hướng dẫn thực hiện và kiểm tra công tác hoạch toán kế toán.  Phòng Quan Hệ Khách Hàng Doanh Nghiệp - Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh hướng dẫn khách hàng doanh nghiệp đến xin vay vốn. - Trực tiếp xem xét và thẩm định các khoản vay của khách hàng doanh nghiệp. - Trực tiếp theo dõi các khoản nợ trong suốt quá trình cho vay kể từ khi khách hàng nhận tiền vay cho đến khi kết thúc hợp đồng vay vốn với Ngân hàng.  Phòng Quan Hệ Khách Hàng Cá Nhân - Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh hướng dẫn khách hàng là cá nhân đến xin vay vốn. Trực tiếp xem xét và thẩm định các khoản vay của khách hàng cá nhân. - Trực tiếp theo dõi các khoản nợ trong suốt quá trình cho vay kể từ khi khách hàng nhận tiền vay cho đến khi kết thúc hợp đồng vay vốn với Ngân hàng.  Phòng Quản Lý Rủi Ro - Quản lý các loại rủi ro có thể xảy ra với hoạt động của ngân hàng - Đồng thời giám sát việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, đánh giá lại tài sản đảm bảo theo qui định, thu thập quản lí thông tin về tín dụng. - Đánh giá mức độ rủi ro khi cho khách hàng vay, theo dõi giám sát thị trường để có thể nắm bắt được tình hình thực tế, đưa ra các biện pháp hạn chế rủi ro.  Phòng Kế Hoạch Tổng Hợp - Tổ chức thu thập thông tin, nghiên cứu thị trường, phân tích môi trường kinh doanh, xây dựng chiến lược kinh doanh, các chính sách kinh doanh, đề xuất các biện pháp nâng cao hiệu suất sử dụng nguồn vốn. - Lập, theo dõi, kiểm tra tiến độ thực hiện kế hoạch kinh doanh, xây dựng chương trình hành động để thực hiện kế hoạch kinh doanh của chi nhánh.  Phòng Tổ Chức Hành Chánh - Tham mưu cho Giám Đốc và hướng dẫn cán bộ thực hiện các chế độ chính sách của pháp luật về trách nhiệm và quyền lợi của người sử dụng lao động. - Phối hợp với các phòng nghiệp vụ để xây dựng kế hoạch phát triển mạng lưới, thành lập, giải thể các đơn vị trực thuộc của chi nhánh. Trang 21  Tổ Điện Toán: thu thập xử lý và lưu trữ thông tin, phụ trách hệ thống tin học trong toàn hệ thống. 3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA BIDV HẬU GIANG Trong nền kinh tế thị trường không chỉ có ngân hàng mà các lĩnh vực kinh doanh khác cũng vậy, muốn hoạt động có hiệu quả trước hết là phải có nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả nhằm mang lại lợi nhuận tối đa cho mình. Bởi vì lợi nhuận không những chỉ là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà nó còn là chỉ tiêu chung nhât áp dụng cho moi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trường. Các ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề làm thế nào để có thể đạt được tối đa hóa lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi ro trong kế hoạch kinh doanh của mình. Và đây cũng là mục tiêu chính hàng đầu của Ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển chi nhánh Hậu Giang trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Để thấy rõ hơn kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong thời gian qua,ta xem xét bảng số liệu: Bảng 3.1: Kết quả kinh doanh BIDV-Hậu Giang 3 năm 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng CHỈ TIÊU Tổng thu nhập Tổng chi phí Lợi nhuận So sánh 2011/2010 Tỷ lệ Số tiền (%) So sánh 2012/2011 Tỷ lệ Số tiền (%) 399.611 408.596 420.201 8.985 2,25 11.650 2,84 385.880 403.950 417.180 18.070 4,68 13.230 3,28 13.731 -9.085 -66,2 -1.625 -34,98 Năm 2010 Năm 2011 4.646 Năm 2012 3.021 Nguồn: Phòng quản lý rủi ro Nhìn chung thu nhập của BIDV chi nhánh Hậu Giang liên tục tăng qua các năm. Đạt được kết quả như vậy là do trong thời gian qua ngân hàng đã mở rộng và đẩy mạnh hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực cho vay cũng như đa dạng hóa các sản phẩm của ngân hàng. Bên cạnh đó, cùng với việc Chính phủ mở gói kích cầu (năm 2009) hỗ trợ lãi suất 4% cho các doanh nghiệp vay vốn cũng góp phần tạo điều kiện thuận cho việc sản xuất,kinh doanh của các doanh nghiệp đồng thời cũng thuận lợi cho việc kinh doanh của ngân hàng. Cùng với sự tăng lên về thu nhập thì chi phí cũng tăng lên đáng kể. Tổng chi phí hoạt động năm sau luôn cao hơn năm trước. Nguyên nhân do ngân hàng huy động nguồn vốn lớn để phục vụ hoạt động cho vay, trong đó chủ yếu là chi trả lãi tiền vay, chi trả lãi vốn huy động cũng tăng nhanh do cạnh tranh với các ngân hàng khác, để mở rộng thị trường, đưa các sản phẩm dịch vụ mới đến với khách hàng, ngân hàng đã đầu tư khoản chi phí khá lớn cho hoạt động quảng cáo, các trương trình khuyến mãi, đầu tư thêm các thiết bị hiện đại. Bất kỳ một ngân hàng nào hoạt động đều mong muốn lợi nhuận kinh doanh của mình đạt mức tối đa có thể. Lợi nhuận của ngân hàng càng cao chứng tỏ rằng ngân hàng đang hoạt động kinh doanh tốt và đạt hiệu quả, từ đó Trang 22 nâng cao uy tín của ngân hàng cũng như niềm tin của khách hàng đối với ngân hàng. Hình 3.2 bên dưới thể hiện rõ kết quả hoạt động kinh doanh của BIDVHậu Giang qua 3 năm (2010-2012). Triệu đồng 450.000 400.000 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0 2010 Tổng thu nhập 2011 2012 Tổng chi phí Lợi nhuận Năm Phòng quản lý rủi ro Hình 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Hậu Giang qua 3 năm 2010-2012 Nhìn chung, kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng có xu hướng giảm, qua 3 năm ngân hàng đạt được mức lợi nhuận giảm dần. Một trong những nguyên nhân là do sự cạnh tranh giữa các ngân hàng với nhau để thu hút khách hàng, huy động vốn, mở rộng các sản phẩm,……làm cho chi phí năm sau luôn cao hơn năm trước, đăc biệt là năm 2010 và năm 2011. Năm 2010 lợi nhuận của ngân hàng là 13.731 triệu đồng, sang năm 2011 thì giảm mạnh còn 4.646 triệu đồng, đến năm 2012 thì lợi nhuận tiếp tục giảm nhẹ còn 3.021 triệu đồng. Nguyên nhân là do nền kinh tế Việt Nam ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế thế giới,lạm phát cao, tình hình thiếu hụt thanh khoản xảy ra, ngân hàng phải nâng cao chi phí huy động vốn nên làm cho lợi nhuận của ngân hàng qua các năm giảm. Ngân hàng luôn mở rộng đối tượng khách hàng, thực hiện những chương trình quảng cáo tiếp thị nhằm duy trì và thu hút khách hàng làm cho thu nhập từ các hoạt động tín dụng, phi tín dụng đều tăng lên nhưng tốc độ tăng chi phí cao hơn tốc độ tăng thu nhập nên lợi nhuận của ngân hàng có xu hướng giảm dần qua 3 năm. Qua phân tich cho thấy kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV chi nhánh Hậu Giang tương đối tốt, thu nhập luôn tăng qua các năm nhưng chi phí lại có tốc độ tăng cao hơn thu nhập làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm qua các năm. Do đó, để nâng cao khả năng cạnh tranh ngân hàng cần chú trọng hơn nữa cơ cấu thu nhập để đảm bảo tốc độ tăng trưởng nhanh và bền vững. Theo đó, ngân hàng cần mở rộng thêm các dịch vụ tiện ích, cung cấp ngày Trang 23 càng nhiều sản phẩm dịch vụ phi tín dụng để đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng, tăng dần tỷ trọng thu từ dịch vụ trong cơ cấu thu nhập. Trang 24 CHƯƠNG 4 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG BIDV CHI NHÁNH HẬU GIANG 4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BIDV CHI NHÁNH HẬU GIANG 4.1.1 Huy động vốn Nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn và là tài nguyên quan trọng bậc nhất của bất kể một ngân hàng nào. Sự tăng trưởng của nó có ý nghĩa quan trọng trong toàn bộ hoạt động của ngân hàng. Nhận thức được điều đó, trong những năm qua bên cạnh việc đẩy mạnh và mở rộng các hoạt động tín dụng, BIDV Hậu Giang cũng đã thu hút và duy trì nguồn vốn nhằm đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của mình bằng nhiều hình thức như: huy động vốn qua các loại tiền gửi, vay các tổ chức kinh tế, vốn điều chuyển từ Trung ương. Để hiểu rõ hơn về cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng trong những năm qua chúng ta xem bảng 4.1 sau: Bảng 4.1: Kết quả huy động vốn 2010-2012 ĐVT: Triệu đồng CHỈ TIÊU 1.1.Tiền gửi TCKT 1.2.Tiền gửi dân cư a.Tiền gửi KKH b.Tiền gửi TK CKH 1.3. Tiền gửi KBNN 1. Vốn huy động 2. Vốn điều chuyển 3. Vốn và các quỹ Tổng nguồn vốn So sánh 2011/2010 Tỷ lệ Số tiền (%) So sánh 2012/2011 Tỷ lệ Số tiền (%) 76.212 -95,839 -64,7 23.841 45,5 176.650 178.682 -65.335 -27 2.032 1,2 11.740 3.438 3.784 -8.302 -70,7 346 10 230.245 173.212 174.898 -57.002 -24,8 1.686 0,9 83.684 72.023 86.596 -11.661 -13,9 14.573 20,2 473.879 301.044 341.490 -172.835 -36,5 40.446 13,4 2.237.097 1.788.833 2.447.043 -448.264 -20,04 658.210 36,8 69.899 62.464 58.530 -7.435 -10,64 -3.934 -6,3 2.780.875 2.152.342 2.847.063 -628.533 -22,6 694.721 32,28 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 148.210 52.371 241.985 Nguồn: Phòng quản lý rủi ro Qua số liệu trên bảng cho thấy nguồn vốn của BIDV Hậu Giang trong 3 năm qua tăng giảm không ổn định. Cụ thể, tổng nguồn vốn trong năm 2010 là 2.780.875 triệu đồng, sang năm 2011 giảm xuống 2.152.342 triệu đồng, tức giảm 628.533 triệu đồng tương đương với tỷ lệ 22,6%. Nguyên nhân chính khiến nguồn vốn trong năm 2011 giảm là do sự tách ra hai chi nhánh của ngân Trang 25 hàng trong năm 2010. Đến năm 2012 tổng nguồn vốn lại tăng lên 694.721 triệu đồng(32,28%) so với năm 2011. Tốc độ tăng tưởng của nguồn vốn ngân hàng phụ thuộc chủ yếu vào vốn điều chuyển từ BIDV, từ tiền gửi dân cư và một phần của các tổ chức kinh tế. Điểm khác biệt giữa NHTM và các doanh nghiệp phi tài chính là NHTM kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động từ các thành phần kinh tế, còn các doanh nghiệp thường hoạt động bằng nguồn vốn tự có là chính. Ta thấy vốn huy động chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng nguồn vốn, cụ thể năm 2011 vốn huy động đạt 301.044 triệu đồng giảm 172.835 triệu đồng (36,5%) so với năm 2010. Nguyên nhân làm cho vốn huy động năm 2011 giảm một phần là do ngân hàng tách chi nhánh, tách đi một lượng lớn khách hàng,phần khác do giá vàng và ngoại tệ biến động mạnh,lạm phát tăng cao khiến đồng Việt Nam mất giá, làm ảnh hưởng đến tâm lý người đân khi gửi tiền vào ngân hàng. Trong các khoản mục của nguồn vốn huy động thì tiền gửi dân cư là khoản mục quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng cao và liên tục tăng qua 3 năm với tỷ lệ 51,06% năm 2010, 58,68% năm 2011 và năm 2012 là 52,32%/Tổng vốn huy động. Bên cạnh tiền gửi dân cư thì tiền gửi của các tổ chức kinh tế cũng chiến tỷ trọng khá cao trong tổng vốn huy động. Đây là loại tiền gửi không kỳ hạn của các doanh nghiệp để thanh toán, chi trả trong kinh doanh. Do các dịch vụ hiện đại, đa dạng và có mức phí hợp lý nên ngày càng nhiều khách đến quan hệ với ngân hàng góp phần làm cho tiền gửi của tổ chức kinh tế tăng đáng kể. 4.1.2 Hoạt động cho vay Để có thể vừa tăng quy mô tín dụng nhằm thực hiện các chính sách kinh tế của chính phủ cũng như địa phương tỉnh Hậu Giang và vừa có thể hạn chế nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng. Ngân hàng đã tập trung cho vay chủ yếu vào các khoản tín dụng ngắn hạn do các khoản tín dụng ngắn hạn thường có khả năng thu hồi cao. Sau đây ta xem xét cơ cấu doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng của ngân hàng qua bảng số liệu dưới đây: Bảng 4.2: Tình hình hoạt động cho vay Đơn vị tính: Triệu đồng CHỈ TIÊU Cho vay ngắn hạn Cho vay Trung-DH Tổng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 5.391.555 4.326.907 5.406.132 608.439 76.599 1.350.871 5.999.994 4.403.506 6.757.003 So sánh 2011/2010 Tỷ lệ Số tiền (%) -1.064.648 -531.840 -1.596.488 So sánh 2012/2011 Tỷ lệ Số tiền (%) -19,75 1.079.225 24,94 -87,41 1.274.272 1663,6 -26,61 2.353.497 53,45 Nguồn: Phòng quản lý rủi ro * Tổng doanh số cho vay: Qua bảng số liệu cho thấy tổng doanh số cho vay của ngân hàng tăng giảm không ổn định. Năm 2011 giảm 1.596.488 triệu đồng tương đương với tỷ lệ 26,61% so với 2010, nguyên nhân do việc tách ra chi nhánh Vị Thanh vào cuối năm 2010 nên một phần khách hàng được chuyển về chi nhánh này quản lý. Sang năm 2012 nhằm tăng cường hỗ trợ các Trang 26 doanh nghiệp mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh ở địa phương nên tổng doanh số cho vay tăng mạnh 2.353.497 triệu đồng(53,45%) so với năm 2011. Năm 2010 Năm 2011 10,14% 1,74% 89,86% 98,26% Năm 2012 20% 80% Trung- Dài hạn Ngắn hạn Hình 4.1: Tỷ trọng cho vay theo thời hạn tín dụng của BIDV Hậu Giang 2010 2012 Nhìn vào biểu đồ ta thấy cho vay ngắn hạn là mảng cho vay chủ yếu của ngân hàng, cụ thể năm 2010 doanh số cho vay ngắn hạn dạt 5.391.555 triệu đồng chiếm 89,86% tổng doanh số, năm 2011 doanh số cho vay ngắn hạn đạt 4.326.907 triệu đồng chiếm 98,26% tổng doanh số, năm 2012 doanh số cho vay ngắn hạn đạt 5.406.132 triệu đồng chiếm 80% tổng doanh số. Nguyên nhân là do những năm qua nhất là năm 2011 do tình hình lạm phát và lãi suất tăng cao đã gây ảnh hưởng đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, điều này ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng. Ý thức được điều này ngân hàng đã chủ động phòng ngừa ruỉ ro tỷ lệ nợ xấu tăng lên bằng cách tập trung vào các khoản vay ngắn hạn và hạn chế các khoản vay trung và dài hạn. 4.1.3 Hoạt động dich vụ Ngoài hai nghiệp vụ quan trọng là huy động và tín dụng, thì hoạt động dịch vụ cũng góp phần đáng kể vào nguồn thu của BIDV Hậu Giang. Trang 27 Bảng 4.3: Hoạt động dịch vụ qua 3 năm 2010-2012 CHỈ TIÊU 1. Thu từ kinh doanh ngoại tệ 2. Thu từ các giao dịch phái sinh 3. Thu phí DV thanh toán 4. Thu phí DV ngân quỹ 5. Thu phí DV thẻ 6. Thu phí DV bảo lãnh 7. Thu phí DV tài trợ TM 8. Thu phí DV hoạt động TD 9. Thu phí DV khác (bảo hiểm, khác) Tổng ĐVT: Triệu đồng So sánh So sánh Năm 2011/2010 2012/2011 2012 Tỷ lệ Tỷ lệ Số tiền Số tiền (%) (%) Năm 2010 Năm 2011 3.525 3.224 2.165 -301 -8,5 -1059 -32,8 506 - - - - - - 1.315 1.001 1.478 -314 -23,8 477 47,6 1 1 - 0 0 - - 68 100 152 32 47,0 52 52 1.855 2.119 2.025 264 14,2 -94 -4,4 1.020 896 1.140 -124 -12,1 244 27,2 44 170 140 126 286,3 -30 -17,6 189 70 134 -119 -62,9 64 91,4 7.581 7.234 -942 -11 -347 -4,5 8.523 Nguồn: Phòng quản lý rủi ro Hướng tới ngân hàng thương mại hiện đại, chi nhánh luôn chú trọng công tác phát triển và nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ ngân hàng cung cấp cho khách hàng. Tuy nhiên để duy trì và thu hút khách hàng, ngân hàng thực hiện nhiều chương trình quảng cáo tiếp thị làm cho chi phí tăng cao do đó thu dịch vụ của chi nhánh giảm liên tục trong 3 năm. 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NỢ XẤU CỦA BIDV–HẬU GIANG Nợ xấu là dấu hiệu cảnh báo cho ngân hàng biết khách hàng đang gặp khó khăn về tài chính nên khó có khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng. Nợ xấu biểu hiện rõ nét chất lượng tín dụng. Nếu nợ xấu cao cho thấy rằng công tác thu nợ của ngân hàng chưa tốt, khả năng thẩm định cho vay của cán bộ tín dụng hoặc do doanh nghiệp kinh doanh không có hiệu quả dẫn đến không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Sau đây chúng ta đi vào phân tích sâu hơn về nợ xấu qua việc phân tích tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng, theo thành phần kinh tế và theo nhóm nợ của ngân hàng để hiểu rõ hơn về tình hình rủi ro tín dụng của ngân hàng, cụ thể như sau: 4.2.1 Nợ xấu theo thời hạn tín dụng Việc phân tích theo thời hạn tín dụng giúp ngân hàng xác định được cho vay với loại thời hạn nào là đảm bảo an toàn nhất để từ đó đưa ra kế hoạch tín dụng tốt nhất trong tương lai. Thường thì các khoản cho vay ngắn hạn có tỷ lệ Trang 28 nwoj xấu ít hơn cho vay trung và dài hạn do thời gian thu hồi nợ ngắn nên ít rủi ro hơn. Tuy nhiên tùy vào từng điều kiện kinh tế khác nhau mà tình hình nợ xấu sẽ có những chuyển biến khác nhau, cụ thể ta xem xét bảng số liệu sau: Bảng 4.4: Nợ xấu theo thời hạn tín dụng của BIDV Hậu Giang qua 3 năm 2010-2012 Đơn vị tính: Triệu đồng So sánh So sánh 2011/2010 2012/2011 Tỷ lệ Tỷ lệ Số tiền Số tiền (%) (%) CHỈ TIÊU Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 1. Nợ xấu NH 9.306 37.521 65.195 28.215 303,2 27.674 73,7 DNNN 746 497 664 -249 -33,4 167 33,6 Công ty TNHH - 12.173 6.342 - - -5.831 -47,9 DNTN 4.110 23.896 306 19.786 481,4 23.590 -98,7 Cá thể 4.450 955 38.631 -3.495 -78,5 37.676 3945,1 - - 19.252 - - - - 1.633 13.272 900 11.639 712,7 12.372 -93,2 DNNN 127 176 9 49 38,5 -167 -94,8 Công ty TNHH - 4.305 90 - - -4.215 -97,9 DNTN 724 8.452 4 7.728 1067,4 -8.448 -99,9 Cá thể 782 339 549 -443 -56,6 210 61,9 Thành phần khác - - 248 - - - - Tổng 10.939 50.793 66.095 39.854 364,3 15.302 30,1 Thành phần khác 2. Nợ xấu DH Nguồn: Phòng quản lý rủi ro Nợ xấu ngắn hạn: Qua bảng trên cho thấy nợ xấu ngắn hạn theo thời hạn tín dụng có xu hướng tăng liên tục qua các năm, năm 2010 là 9.306 triệu đồng, đến năm 2011 tăng lên 37.521 triệu đồng, tăng 28.215 triệu đồng(303,19%), tăng đáng kể so với năm 2010, trong đó tăng mạnh nhất là nợ xấu của DNTN, do năm 2011 này nền kinh tế nước ta gặp nhiều khó khăn, lạm phát tăng cao làm cho giá cả hàng hóa tăng nhanh dẫn đến việc hàng hóa của doanh nghiệp tồn đọng khiến cho doanh nghiệp không có khả năng trả nợ cho ngân hàng làm nợ xấu ngân hàng tăng đáng kể. Đến năm 2012 lại tiếp tục tăng lên 65.195 triệu đồng, tăng 27.673 triệu đồng(73,75%) so với 2011, trong đó nợ xấu của cá thể tăng nhiêu nhất trong tổng nợ ngắn hạn, nguyên nhân do năm này kinh tế khó khăn ảnh hưởng hoạt động sản xuất kinh doanh của các hộ cá thể làm cho nợ xấu của thành phần này tăng cao.. Thường thì các khoản Trang 29 nợ ngắn hạn rất ít khi dẫn tới nợ xấu, tuy nhiên qua bảng số liệu cho thấy nợ xấu chiếm chủ yếu trong tổng nợ xấu của ngân hàng. Nợ xấu ngắn hạn xuất phát chủ yếu từ các khoản cho vay của ngân hàng đối với lĩnh vực thương mại dịch vụ là chủ yếu. Ngân hàng hỗ trợ tỉnh Hậu Giang thực hiện chính sách chuyển dịch cơ cấu kinh tế nhằm nâng cao tỷ trọng của ngành thương mai – dịch vụ, do đó doanh số cho vay của ngân hàng đối với ngành này không ngừng gia tăng trong các năm qua. Đây chính là nguyên nhân làm nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng tăng mạnh trong năm 2011, do trong năm này lĩnh vực dịch vụ vận chuyển gặp nhiều khó khăn do giá dầu tăng mạnh khiến cho hoạt động kinh doanh thu lỗ và dẫn đến một số doanh nghiệp hoat động trong lĩnh vực này không còn khả năng trả nợ ngân hàng. Nợ xấu trung và dài hạn: Qua phân tích cho thấy tình hình nợ xấu trung – dài hạn có sự biến động 3 năm: Tăng mạnh trong năm 2011 và giảm mạnh trong năm 2012. Nợ xấu tăng cho thấy cuộc suy thoái kinh tế toàn cầu ảnh hưởng mạnh đến các doanh nghiệp Việt Nam đồng thời làm ảnh hưởng đến tình hình hoạt động của ngân hàng. Cụ thể, năm 2010 nợ xấu là 1.633 triệu đồng, sang 2011 nợ xấu của ngân hàng tăng lên 13.272 triệu đồng, tăng 11.639 triệu đồng (712,74%) so với năm 2010, trong đô nợ xấu của DNTN chiếm 63,7% trong tổng nợ xấu dài hạn. Bước sang năm 2012 nợ xấu giảm mạnh xuống còn 900 triệu đồng, giảm 12.731 triệu đồng (93,22%) so với năm 2011. Triệu đồng 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 2010 2011 Nợ xấu NH 2012 Năm Nợ xấu DH Hình 4.2: Nợ xấu theo thời hạn tín dụng 4.2.2 Nợ xấu theo thành phần kinh tế Giai đoạn 2010-2012 là giai đoạn mà nền kinh tế có nhiều biến động như: tình hình lạm phát và lãi suất ngân hàng tăng cao trong năm 2011 và năm 2012 tiếp tục gặp khó khăn do ảnh hưởng của tình hình suy thoái kinh tế, đa số các doanh nghiệp hoạt động hiệu quả thấp, qui mô bị thu hẹp, thị trường bất Trang 30 động sản đóng băng...đã gây rất nhiều khó khăn cho hoạt động của các thành phần kinh tế. Đứng trước những tác động bất lợi đó, các thành phần kinh tế với qui mô cũng như năng lực hoạt động khác nhau sẽ có phản ứng khác nhau. Cũng vì vậy mà tình hình nợ xấu của ngân hàng đối với từng thành phần kinh tế có những chuyển biến khác nhau, cụ thể ta xem xét bảng số liệu sau: Bảng 4.5: Nợ xấu theo thành phần kinh tế của BIDV Hậu Giang qua 3 năm 2010-2012 Đơn vị tính: Triệu đồng So sánh So sánh Năm Năm Năm 2011/2010 2012/2011 CHỈ TIÊU 2010 2011 2012 Tỷ lệ Tỷ lệ Số tiền Số tiền (%) (%) DNNN 873 673 673 -200 -22,9 0 0 CTY 16.478 6.432 -10.047 -60,9 TNHH DNTN 4.834 32.348 310 27.514 569,2 -32.038 -99 2927, Cá thể 5.232 1.294 39.180 -3.938 -75,6 37.886 8 Thành 19.500 19.500 phần khác Tổng 10.939 50.793 66.095 39.854 364,3 15.302 30,1 Nguồn: Phòng quản lý rủi ro Doanh nghiệp nhà nước: Qua bảng số liệu cho thấy nợ xấu của ngân hàng đối với các doanh nghiệp tư nhân biến động như sau: Năm 2011 giảm 22,9% (200 triệu đồng) so với năm 2010, đến năm 2012 thì nợ xấu vẫn giữ nguyên ở mức 673 triệu đồng. Nhưng nhìn chung, nợ xấu của ngân hàng đối với thành phần này chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng nợ xấu của ngân hàng. Điều này cho thấy các khoản cho vay của ngân hàng đối với doanh nghiệp nhà nước đạt hiệu quả tương đối cao, là nhờ thành phần kinh tế này luôn hoạt động có hiệu quả. Mặc dù phải đối mặt với nhiều khó khăn trong giai đoạn nay do thiếu nguồn nguyên liệu chế biến, chi phí đầu vào tăng cao do thu mua nông sản nguyên liệu với giá cao nhằm hỗ trợ ngành nông nghiệp tỉnh Hậu Giang. Tuy nhiên nhờ năng lực hoạt động tốt nên các doanh nghiệp nhà nước đã chủ động cát giảm csc khâu sản xuất không hiệu quả, giảm bớt chi phí sản xuất nhờ đảm bảo lợi nhuận và khả năng trả nợ ngân hàng. Công ty TNHH: Nợ xấu đối với Cty TNHH lại có diễn biến bất thường: trong năm 2010 nợ xấu của ngân hàng đối với công ty này là không có, tuy nhiên đến năm 2011 lại tăng đột biến lên 16.478 triệu đồng. Nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ các khoản vay đối với các công ty hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ vận chuyển. Do hạn chế về nguồn tài chính cũng như năng lực hoạt động nên khi nền kinh tế biến động, giá nguồn nguyên liệu chính là xăng dầu tăng thì các công ty này không còn giữ được mức lợi nhuận mà thậm chí là bị lỗ nên không còn đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng. Đến năm 2012 lại giảm xuống còn 6.432 triệu đồng giảm 60,9% (10.047 triệu đồng) so với năm 2011. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế của Hậu Giang năm 2012 phát triển Trang 31 theo chiều hướng có lợi cho việc kinh doanh của thành phần kinh tế này, tạo điều kiện cho việc trả nợ vay của ngân hàng. Triệu đồng 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 2010 DNNN CTY TNHH 2011 DNTN 2012 Cá thể Năm Thành phần khác Hình 4.3: Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế qua 3 năm 2010-2012 Doanh nghiệp tư nhân: Qua bảng số liệu cho thấy nợ xấu của ngân hàng đối với các doanh nghiệp tư nhân qua 3 năm 2010-2012 liên tục tăng và giảm mạnh qua các năm. Cụ thể, năm 2010 nợ xấu của thành phàn này là 4.834 triệu đồng, đến năm 2011 tăng lên tới con số 32.348 triệu đồng tăng 27.514 triệu đồng (569,2%) so với năm 2010. Đến năm 2012 lại giảm xuống còn 310 triệu đồng giảm 32.038 triệu đồng (99%) so với năm 2011. Nguyên nhân là do hầu hết các doanh nghiệp tư nhân trên địa bàn tỉnh hoạt động lĩnh vực xây dựng và cung cấp vật liệu xây dựng, đây là ngành đem lại lợi nhuận cao nhưng độ rủi ro cũng cao do giá các loại vật liệu xây dựng phụ thuộc trực tiếp vào diễn biến của nền kinh tế. Năm 2011, do lạm phát tăng cao đã đẩy giá các loại vật tư xây dựng tăng mạnh khiến các doanh nghiệp chịu thiệt hại nghiêm trọng, lợi nhuận sụt giảm hay thậm chí thu lỗ nên không thể trả nợ ngân hàng. Cá thể: Tình hình nợ xấu của thành phần cá thể biến động không ổn định qua các năm. Cụ thể, năm 2011 nợ xấu của thành phần này là 1.294 triệu đồng giảm 3.938 triệu đồng (giảm 75,6%) so với năm 2010. Thành phần này hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực sản xuất nông nghiệp và nuôi trồng thủy sản, trong năm này mặc dù hoạt động trong hai lĩnh vực này gặp nhiều khó khăn do điều kiện thời tiết thất thường, dịch bệnh, giá nguồn nguyên liệu đầu vào tăng cao…khiến chi phí sản xuất tăng cao. Tuy nhiên do giai đoạn này tĩnh Hậu Giang đã thực hiện nhiều biện pháp tích cực nhằm hỗ trợ cho sản xuất nông Trang 32 nghiệp, mà đặc biệt là khuyến khích các doanh nghiệp chế biến thu mua nông sản với giá cao đảm bảo đầu ra ổn định cho ngành nông nghiệp. Nhờ vậy mà ngành nông nghiệp va nuôi trồng thủy sản luôn đạt hiệu quả cao về lợi nhuận và luôn đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng. Đến năm 2012 con số này đật đến mức 39.180 triệu đồng, tăng 37.886 triệu đồng (2.927,8%). Nguyên nhân là do trong năm này doanh số cho vay của ngân hàng đối với thành phần kinh tế này tăng lên, doanh số thu nợ giảm và dư nợ tăng, kèm theo đó là ảnh hưởng của tình hình lạm phát trên thế giới, sản xuất nông nghiệp tăng trưởng chậm và chưa bền vững, còn tiềm ẩn nhiều rủi ro, thiệt hại do thiên tai, lốc xoáy, sạt lở….gây ảnh hưởng đến hoạt động thu nợ của ngân hàng làm cho nợ xấu trong năm này tăng đáng kể. Thành phần khác: Qua số liệu cho thấy ở các thành phần này đều là con số 0 ở 2 năm 2010 và 2011, nhưng qua năm 2012 con số này lại tăng lên 19.500 triệu đồng. Trong năm này thị trường chứng khoán bị biến động mạnh theo chiều hướng giảm, không còn là kênh đầu tư hấp dẫn đối với các nhà đầu tư, họ rút vốn đầu tư vào vàng để an toàn nguồn vốn. Chính vì vậy mà các công ty cổ phần gặp nhiều khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh thậm chí còn bị phá sản, đó là nguyên nhân khiến nợ xấu của ngân hàng tăng lên. 4.2.3 Nợ xấu phân theo nhóm nợ Năm 2010 Năm 2011 26.63% 28.70% 2.20% 1.28% 69.10% 72.09% Năm 2012 Nhóm 3 22.66% 41.66% Nhóm 4 Nhóm 5 35.68% Hình 4.4: Tỷ trọng nợ xấu theo nhóm nợ của BIDV Hậu Giang qua 3 năm 2010-2012 Qua hình 4.4 trên cho thấy các nhóm nợ xấu của ngân hàng có sự biến động mạnh qua các năm. Cụ thể, năm 2010 nợ nhóm 5 chiếm tỷ trọng 72,09% trong tổng nợ xấu theo nhóm nhưng tỷ trọng nợ xấu nhóm này giảm mạnh còn 2,2% trong năm 2011 điều này cho thấy tình hình nợ xấu nhóm này được cải thiện đáng kể, tuy nhiên tỷ trọng nợ xấu nhóm nợ này lại tăng trở lại mức 22,66% trong năm 2012. Đối với nợ xấu nhóm 4 thì tỷ trọng có xu hướng Trang 33 tăng qua 3 năm, cụ thể chiếm 1,28% trong năm 2010 nhưng lại tăng lên 28,7% trong năm 2011 và 35,68% trong năm 2012. Cuối cùng là nợ xấu nhóm 3, nhóm này có tỷ trọng tăng trong năm 2011 nhưng lại giảm trong năm 2012. Để hiểu rõ hơn nguyên nhân tăng giảm của từng nhóm nợ qua các năm, chúng ta sẽ đi sâu vào phân tích Bảng 4.6 bên dưới: Bảng 4.6: Nợ xấu phân theo nhóm nợ của BIDV Hậu Giang qua 3 năm 2010-2012 Đơn vị tính: Triệu đồng So sánh So sánh CHỈ Năm Năm Năm 2011/2010 2012/2011 TIÊU 2010 2011 2012 Tỷ lệ Số Tỷ lệ Số tiền (%) tiền (%) Nhóm 3 2.913 35.099 27.537 32.186 1.104,91 -7.562 -21,54 Nhóm 4 140 14.579 23.584 14.439 10.313,57 9.005 61,77 Nhóm 5 7.886 1.115 14.974 -6.771 -85,86 13.859 1243 Tổng 10.939 50.793 66.095 39.854 364,33 15.302 30,13 Nguồn: Phòng quản lý rủi ro Qua bảng số liệu ta thấy tình hình nợ xấu của ngân hàng tăng liên tục qua 3 năm, đặc biệt tăng mạnh trong năm 2011 với tỷ lệ tăng tới 364,33% (39.854 triệu đồng). Mặc dù ngân hàng đã tích cực thưc hiện nhiều biện pháp phòng ngừa rủi ro như thẩm định kỹ khách hàng trước khi cho vay, tăng tỷ trọng tín dụng ngắn hạn và tập trung cho vay đối với các thành phần kinh tế hoạt động có hiệu quả nhằm đảm bảo khả năng thu hồi nợ, thực hiện tốt công tác quản lý nợ, thường xuyên kiểm tra, đôn đốc khách hàng trả nợ..nhưng nợ xấu của ngân hàng vẫn tăng liên tục qua các năm. Nguyên nhân chủ yếu là do năm 2011 nền kinh tế có nhiêu biến động; lạm phát trong nước tăng cao đột biến và kéo theo lãi suất ngân hàng cũng mạnh khiến cho các doanh nghiệp rất khó khăn trong hoạt động sản xuất và tái đầu tư. Đứng trước những khó khăn đó, một số doanh nghiệp do hạn chế về tài chính cũng khả năng hoạt động yếu kém lâm vào tình cảnh hết sức khó khăn và không còn khả năng trả nợ cho ngân hàng, làm tổng các khoản nợ xấu của ngân hàng tăng lên nhamh chóng trong năm 2011. Đến năm 2012 nợ xấu tiếp tục tăng lên 66,094 triệu đồng tăng 15.301 triệu đồng (30,12%) so với năm 2011, là do trong năm 2012 thị trường bất động sản đóng băng ảnh hưởng tiêu cực tới các doanh nghiệp đầu tư trong lĩnh vực bất động sản từ đó họ khó có khả năng trả nợ cho ngân hàng chính vì vậy nợ xấu tăng là điều không tránh khỏi. Qua bảng 4.6 cho thấy nợ xấu nhóm 3, nhóm 4 tăng nhanh trong năm 2011. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế vĩ mô bất ổn định, lạm phát tăng cao, thị trường bất động sản đóng băng…ảnh hưởng tiêu cực tới hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nên họ khó có khả năng trả nợ nên những món cho vay mới sẽ trở thành những khoản nợ quá hạn và nợ xấu, chính vì vậy mà nợ xấu hai nhóm này tăng lên. Sang năm 2012 thì nợ nhóm 3 giảm xuống do các khoản nợ nhóm này đã chuyển sang nợ nhóm 4 và nhóm 5 nên Trang 34 nợ xấu hai nhóm này tăng lên. Đối với nợ xấu nhóm 5 giảm mạnh năm 2011 là do ngân hàng trích lập dự phòng rủi ro trong năm này tới 19,000 triệu đồng để xử lý nợ xấu. 4.2.4 Một số chỉ tiêu đánh giá nợ xấu của ngân hàng Để đánh giá được chất lượng tín dụng cũng như phần nào biết được những rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, chúng ta sẽ phân tích các chỉ tiêu tài chính cụ thể sau: Bảng 4.7: Các chỉ tiêu đấnh giá nợ xâu tại BIDV Hậu Giang Đơn vị tính: Triệu đồng Năm CHỈ TIÊU ĐVT 2010 2011 2012 1. Tổng dư nợ Triệu đồng 2.670.427 2.081.001* 2.755.353 2. Nợ xấu Triệu đồng 10.939 50.793 66.095 a. Nhóm 3 Triệu đồng 2.913 35.099 27.537 b. Nhóm 4 Triệu đồng 140 14.579 23.584 c. Nhóm 5 Triệu đồng 7.886 1.115 14.974 % 0,41 2,44 2,4 % 0,3 0,05 0,54 Triệu đồng 2.284 19.000 21.531 7. DPRR/ NX % 20,88 37,41 32,58 8. DPRR/DN % 0,09 0,91 0,78 4. Nợ xấu/DN 5. Nợ Nhóm 5/DN 6. Trich lập DPRR Nguồn: Phòng quản lý rủi ro Ghi chú: * Dư nợ sau khi đã chuyển 1.011.008 triệu đồng về chi nhánh Vị Thanh. 4.2.4.1 Tổng dư nợ Tổng dư nợ của Ngân hàng biến động tăng giảm không ổn định qua các năm, năm 2011 giảm 22,7% (589.426 triệu đồng) so với 2010. Nguyên nhân là do chia tách chi nhánh Vị Thanh vào cuối năm 2010 nên một phần dư nợ cũng được chuyển sang chi nhánh này quản lý, do đó làm tổng dư nợ của Ngân hàng giảm xuống trong năm 2011 này. Đến năm 2012 thì lại tăng lên 32,41% (674.352 triệu đồng ) so với 2011 là do Ngân hàng tập trung vào thu các khoản nợ đã đến hạn trả, cũng như sự nổ lực của nhân viên Ngân hàng trong công tác thu nợ. Nhưng nhìn chung thì quy mô tín dụng của Ngân hàng khá ổn định qua 3 năm khi tổng dư nợ liên tục duy trì ở mức khá cao, trên 2.000.000 triệu đồng. Nguyên nhân là nhằm hổ trợ tỉnh Hậu Giang thực hiện chính sách phát triển kinh tế, đảm bảo an sinh xã hội nên ngân hàng đã không ngừng mở rộng Trang 35 quy mô tín dụng, luôn đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế trên địa bàn của tỉnh. 4.2.4.2 Nợ xấu trên tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng một cách rõ rệt. Những ngân hàng có chỉ số náy thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao. Chỉ tiêu này của ngân hàng có sự biến động qua 3 năm, cụ thể 2010 chỉ tiêu này là 0,41% đến năm 2011 lại tăng mạnh lên 2,44% là do trong năm này lạm phát tăng cao kéo theo lãi suất ngân hàng tăng nhanh đột biến gây khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và hầu hết đều bị giảm lợi nhuận vì vậy tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng tăng cao. Tuy nhiên sang năm 2012 chỉ tiêu này giảm còn 2,4%. Đạt được kết quả như vậy là nhờ sự phấn đấu của các cán bộ ngân hàng trong việc quản lý và xử lý nợ xấu. Nó thể hiện hoạt động tín dụng của ngân hàng tương đối tốt, ít rủi ro mà còn giúp ngân hàng giảm lượng tiền trích lập dự phòng. % 3 2,44 2,4 2,5 2 1,5 1 0,41 0,5 0 2010 2011 2012 Năm Nợ xấu/Tổng dư nợ Hình 4.5: Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tại BIDV Hậu Giang 3 năm 2010-2012 4.2.4.3 Tỷ lệ DPPRR/DN Qua đồ thi trên ta thấy tỷ lệ trích lập DPRR của ngân hàng có biến động trong 3 năm qua. Cụ thể, năm 2010 là 0,09% sang năm 2011 chỉ tiêu này tăng lên là 0,91%. Nguyên nhân là do năm 2011 nợ xấu của ngân hàng tăng mạnh, vì vậy mà ngân hàng phải trích lập DPRR cao để đảm bảo chất lượng các khoản tín dụng. Sang năm 2012 tuy nợ xấu của ngân hàng vẫn cao nhưng do lợi nhuận của ngân hàng trong năm này thấp, nên tỷ lệ DPRR của ngân hàng giảm còn 0,78%. Trang 36 % 0,91 1 0,78 0,8 0,6 0,4 0,2 0,09 0 2010 2011 2012 Năm Dự phòng rủi ro/Tổng dư nợ Hình 4.6: Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro trên tổng dư nợ tại BIDV Hậu Giang 2010-2012 4.2.4.4 Nợ có khả năng mất vốn/Dư nợ Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn trên tổng dư nợ cho thấy mức độ rủi ro mất vốn của ngân hàng, chỉ tiêu này càng cao thì khả năng mất vốn của ngân hàng càng cao, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Qua hình 4.6 ta thấy tỷ lệ này biến động trong 3 năm qua. Cụ thể, năm 2010 tỷ lệ nầy là 0,3% sang năm 2011 giảm còn 0,05% điều này cho thấy nhóm nợ có khả năng mất vốn chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ. Tuy nhiên đến năm 2012 tỷ lệ này tăng lên 0,54% cho thấy hiệu quả tín dụng của ngân hàng giảm. % 0,6 0,54 0,5 0,4 0,3 0,3 0,2 0,05 0,1 0 2010 2011 2012 Năm Nợ có khả năng mất vốn/ Tổng dư nợ Hình 4.7: Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn trên tổng dư nợ tai BIDV 2010-2012 Trang 37 4.3 TÌNH HÌNH QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG BIDV CHI NHÁNH HẬU GIANG 4.3.1 Phòng ngừa nợ xấu phát sinh - Hoàn thiện quy trình phân tích tín dụng. Để chuẩn hóa quá trình tiếp xúc, phân tích, cho vay và thu nợ đối với khách hàng, ngân hàng ngày càng hoàn thiện quy trình phân tích tín dụng, góp phần hạn chế nợ xấu phát sinh. Đó là các bước mà cán bộ tín dụng phải thực hiện khi tài trợ cho khách hàng, bao gồm: Bước 1: phân tích trước khi cấp tín dụng, nội dung là thu thập và xử lý các thông tin liên quan đến khách hàng. Hồ sơ mà khách hàng cần lập bao gồm: + Hồ sơ pháp lý: Các tài liệu chứng minh năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự của khách hàng, bao gồm bản sao có công chứng các giấy tờ sau: ( Bản sao công chứng nhà nước)  Quyết định thành lập (nếu có);  Giấy đăng ký kinh doanh;  Giấy phép hành nghề (nếu có);  Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu trực tiếp (nếu có);  Điều lệ hoạt động (nếu có);  Quyết định bổ nhiệm người điều hành, kế toán trưởng;  Giấy chứng nhận phần góp vốn của từng thành viên (đối với khách hàng hoạt động theo luật DN).  Giấy phép đầu tư và Hợp đồng liên doanh (đối với doanh nghiệp liên doanh) hoặc hợp đồng hợp tác kinh doanh.  Biên bản họp của Hội đồng quản trị (đối với công ty cổ phần, công ty liên doanh…) hoặc văn bản uỷ quyền của các thành viên góp vốn (đối với Công ty TNHH, Công ty hợp danh …) về việc uỷ quyền người đại diện hợp pháp thực hiện các quan hệ giao dịch với BIDV: vay nợ, cầm cố, thế chấp… (nội dung uỷ quyền phải ghi rõ ràng, cụ thể).  Có vốn điều lệ theo qui định.  CMND của người đại diện vay vốn.  Đăng ký mã số thuế  Các văn bản khác theo quy định của pháp luật (nếu có) + Hồ sơ khoản vay: Hồ sơ, Phương án, dự án vay vốn, trong đó nêu rõ:  Đơn đề nghị vay vốn.  Mục đích sử dụng vốn vay;  Giải trình hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh hoặc dự án;  Kế hoạch trả nợ gốc, lãi (nêu rõ nguồn trả nợ, thời gian hoặc kỳ hạn trả nợ); Các tài liệu phản ánh tình hình kinh doanh và khả năng tài chính đến trước thời điểm xin vay vốn của khách hàng và của người bảo lãnh (nếu có), cụ thể:  Các báo cáo về hoạt động sản xuất kinh doanh;  Báo cáo tài chính (03 năm gần nhất và báo cáo nhanh trong thời gian từ đầu năm tài chính đến thời điểm vay vốn); Trang 38 Các thuyết minh báo cáo tài chính về tình hình vay nợ, tồn kho, phải thu, phải trả, tăng giảm tài sản cố định;  Các tài liệu khác (nếu có) liên quan đến tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh. Bước 2: Xây dựng và kí kết hợp đồng tín dụng. Nếu như ngân hàng đồng ý cung cấp một khoản tín dụng cho khách hàng sau khi đã tiến hành phân tích khách hàng thì hai bên cùng kí kết hợp đồng. Bước 3: Giải ngân và kiểm soát trong khi cấp tín dụng. Sau khi hợp đồng tín dụng đã được kí kết, ngân hàng phải có trách nhiệm cấp tiền cho khách hàng. Kèm theo việc cấp tín dụng, ngân hàng theo dõi, kiểm tra khách hàng. Bước 4: Thu nợ và đưa ra các phán quyết tín dụng mới. Quan hệ tín dụng kết thúc khi ngân hàng thu hồi hết gốc và lãi. Việc xem xét, đánh giá khách hàng có ý nghĩa quan trọng giúp ngân hàng kịp thời đưa ra các phán quyết mới liên quan tới tính an toàn của khoản tín dụng. Trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng, chi nhánh đã thực hiện quy trình tín dụng nhanh gọn, tiết kiệm chí phí nhưng vẫn đảm bảo chất lượng của các khoản vay, hạn chế rủi ro phát sinh, chi nhánh cũng phân tích về các rủi ro có thể đến từ phía khách hàng. Bên cạnh chính sách tín dụng và quy trình phân tích tín dụng nhằm làm hạn chế rủi ro, hạn chế nợ xấu, ngân hàng còn xây dựng quy chế kiểm tra, phân định trách nhiệm và quyền hạn, khen thưởng và kỷ luật đối với các nhân viên tín dụng. - Để mở rộng tín dụng một cách hiệu quả, ngân hàng bên cạnh xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng đúng đắn, quy trình tín dụng ngày càng hoàn thiện, phải không ngừng đa dạng hóa các hình thức tín dụng cho phù hợp với nhu cầu và thị hiếu của khách hàng. Với khách hàng doanh nghiệp: Cho vay ngắn hạn theo món, Vay theo hạn mức tín dụng dự phòng, Cho vay ngắn hạn theo hạn mức, Cho vay theo dự án đầu tư, Cho vay hợp vốn, Cho vay theo hạn mức thấu chi, Các phương thức cho vay khác. Với khách hàng cá nhân: Cho vay từng lần, Cho vay trả góp, Cho vay cầm cố bằng sổ tiết kiệm, Cho vay theo hạn mức, Các loại hình cho vay bán lẻ khác . Mở rộng tín dụng không đồng nghĩa với việc hạ thấp các tiêu chuẩn tín dụng, kiểm soát lỏng lẻo… làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. - Tiến hành phân loại khách hàng, chấm điểm khách hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV gồm 3 phần: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là tổ chức kinh tế (doanh nghiệp); Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là cá nhân và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là tổ chức tín dụng. Trong đó, cấu phần hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là tổ chức kinh tế là cốt lõi bởi đây là đối tượng khách hàng có tổng dư nợ chiếm tỷ trọng lớn nhất. BIDV thực hiện xếp hạng với mỗi khách hàng doanh nghiệp thông qua việc chấm điểm 14 chỉ tiêu tài chính và phi tài chính có tính đến các yếu tố ảnh hưởng như: quy mô hoạt động; ngành nghề hoạt động; loại hình sở hữu của khách hàng… Tuỳ theo tổng số điểm đạt được mà mỗi khách hàng sẽ  Trang 39 được phân vào một trong 10 nhóm hạng tương ứng với các mức độ rủi ro khác nhau. 4.3.2 Xử lý nợ xấu phát sinh - Tiến hành cơ cấu lại nợ: Căn cứ vào thực trạng và khả năng trả nợ của doanh nghiệp, nếu doanh nghiệp khó khăn tạm thời về tài chính nhưng vẫn kiên quyết tìm giải pháp vượt qua, vẫn có thiện ý trả nợ ngân hàng, ngân hàng được cơ cấu lại nợ bằng nhiều hình thức thích hợp như giãn nợ, miễn giảm lãi suất hoặc cho doanh nghiệp vay vốn đầu tư thêm. - Thành lập công ty quản lý nợ và khai thác tài sản (BAMC) BAMC được thành lập theo quyết định số 57/QĐ-HĐQT ngày 05/12/2001, là một đơn vị hạch toán độc lập với nhiệm vụ bao gồm tiếp nhận, quản lý các khoản nợ xấu, nợ tồn đọng và các tài sản đảm bảo nợ vay khác có liên quan đến khoản nợ tồn đọng của ngân hàng để xử lý; bán trực tiếp các tài sản được giao xử lý để thu hồi nợ theo giá trị thị trường. BAMC là công ty độc lập trực thuộc BIDV, thành lập theo Luật các TCTD và các quy định của Chính phủ. BAMC hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận mà để xử lý nợ và tài sản tồn đọng. Công ty được hưởng các ưu đãi về thuế, các điều kiện đặc biệt trong việc khai thác, chuyển nhượng tài sản. BAMC được chủ động xử lý tài sản đảm bảo nợ vay bằng biện pháp thích hợp theo quy định của pháp luật như: cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, khai thác kinh doanh, góp vốn… để thu hồi nợ theo quy định của pháp luật và theo sự ủy thác, thỏa thuận của BIDV. - Thành lập phòng quản trị tín dụng: Hoàn thiện hồ sơ cấp tín dụng, bảo lãnh, thế chấp từ các phòng liên quan. Kiểm tra, rà soát tính đúng đắn, chính xác của hồ sơ tín dụng theo quy định; Tiếp nhận từ phòng quan hệ khách hàng hồ sơ giải ngân tín dụng, cấp bảo lãnh và kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp các điều kiện giải ngân, cấp bảo lãnh so với nội dung hợp đồng đã kí; Lập tờ trình giải ngân, cấp bảo lãnh lên cấp trên có thẩm quyền phê duyệt; Quản lý kế hoạch giải ngân, thông báo các khoản nợ đến hạn cho phòng Quan hệ khách hàng; lập đề nghị thu nợ; giám sát việc thực hiện hợp đồng; Theo dõi diễn biễn của các khoản tín dụng, phát hiện và xử lý rủi ro. Một khi nợ xấu xuất hiện, phòng quản trị tín dụng triển khai các biện pháp nhằm mục đích thu hồi vốn từ khách hàng vay. Nhờ có hoạt động của phòng quản trị tín dụng mà dư nợ xấu giảm đi đáng kể. - Xây dựng quy trình xử lý tài sản đảm bảo: Trong trường hợp tài sản được dùng để bảo đảm thực hiện một nghĩa vụ thì việc xử lý tài sản đó được thực hiện theo thoả thuận của các bên; nếu không có thoả thuận thì tài sản được bán đấu giá theo quy định của pháp luật. Riêng đối với tài sản bảo đảm có thế xác định được giá cụ thể, rõ ràng trên thị trường (trừ quyền sử dụng đất) thì tài sản được bán theo giá thị trường mà không phải qua thủ tục bán đấu giá, đồng thời phải thông báo cho bên bảo đảm và các bên cùng nhận bảo đảm khác (nếu có). Trong trường hợp tài sản được dùng để bảo đảm thực hiện nhiều nghĩa vụ thì việc xử lý tài sản đó được thực hiện theo thoả thuận của bên bảo đảm và các bên cùng nhận bảo đảm; nếu không có thoả thuận hoặc không thoả thuận được thì tài sản được bán đấu giá theo quy định của pháp luật. Trang 40 Việc xử lý tài sản bảo đảm phải được thực hiện một cách khách quan, công khai, minh bạch, bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp của các bên tham gia giao dịch bảo đảm, cá nhân, tổ chức có liên quan và phù hợp với các quy định của pháp luật. - Xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro: BIDV là ngân hàng đầu tiên thực hiện chính sách trích lập dự phòng rủi ro theo Điều 7 từ quý IV năm 2006. Theo đó, đối với nợ nhóm 1 là 0%; nợ nhóm 2 là 5%; Nợ nhóm 3 là 20%; Nợ nhóm 4 là 50%; Nợ nhóm 5 là 100%. Ngân hàng được sử dụng quỹ DPRR để xử lý rủi ro trong các trường hợp sau: Khi khách hàng là các tổ chức bị phá sản, giải thể và đã hoàn thành việc thanh toán tài sản. Mức xử lý rủi ro bằng mức tổn thất sau khi thanh lý tài sản của tổ chức bị phá sản, giải thể. Tổn thất do nguyên nhân khách quan trong khi thực hiện nghiệp vụ thanh toán; trong quản lý về dự trữ ngoại hối, dự trữ vàng, tiền gửi ngoại tề tại các Ngân hàng nước ngoài do những nguyên nhân bất khả kháng như: Đất nước nơi Ngân hàng Nhà nước gửi tiền bị chiến tranh, khủng bố, phá sản, thiên tai; Trong công tác kiểm ngân và kho quỹ. Các khoản tổn thất không có khả năng thu hồi khác như: Các khoản cá nhân, tổ chức phải bồi hoàn theo kết luận của các cơ quan pháp luật, của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước nhưng sau khi đương sự đã thực hiện việc bồi hoàn vẫn không có khả năng bồi hoàn đủ theo kết luận. Những khoản nợ vay của khách hàng được Chính phủ cho phép xóa nợ nhưng không được Chính phủ cấp nguồn để bù đắp và chưa được sử dụng dự phòng để xử lý. 4.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA BIDV HẬU GIANG 4.4.1 Thành tựu Khẳng định được vị thế mới của ngân hàng trên thị trường cho vay. Trong những năm qua, NHTMCP BIDV luôn được biết đến như một Ngân hàng hoạt động tốt nhất, có uy tín trong giao dịch trên thị trường trong nước cũng như nước ngoài. Với tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2012 đạt 53.43%, tổng dư nợ tín dụng tính đến 31/12/2012 là 6.757.003 triệu VND. Thị phần tín dụng cũng được cải thiện đáng kể, chiếm lĩnh thành công thị tường cho vay, kiểm soát khác tốt tỷ lệ nợ quá hạn. Việc tổ chức thực hiện luôn luôn bám sát nội dung các văn bản chỉ đạo của các cơ quan cấp trên, đặc biệt là chú trọng tới yếu tố thời gian hoàn thành. Công tác giải quyết các vướng mắc từ cơ sở cũng được đáp ứng kịp thời thông qua kênh chỉ đạo theo ngành dọc, tạo điều kiện thuận lợi cho công việc được xử lý nhanh chóng và hiệu quả. Chất lượng tín dụng của BIDV Hậu Giang trong năm 2012 được cải thiện đáng kể. Đến 31/12/12 tỷ lệ nợ xấu là 2,4% - thấp hơn so với mức 2,44% vào cuối năm 2011, thấp hơn mức dự kiến mà Đại hội đồng cổ đông cho phép là 3%. Tuy nợ xấu của ngân hàng tăng liên tục qua các năm nhưng tỷ trọng nợ co khả năng mất vốn chiếm tỷ trọng it nhất trong tổng số nợ xấu. Sau một thời gian tích cực triển khai đồng thời nhiều biện pháp xử lý, bằng quỹ dự phòng rủi ro, cơ cấu lại nợ của các doanh nghiêp, phát mãi tài sản Trang 41 đảm bảo, BIDV Hậu Giang đã đạt được những kết quả đáng khích lệ trong công tác quản trị nợ xấu, đã xử lý được nhiều khoản nợ tồn đọng trước đó. Tính đến 31/12/2012 tổng doanh số thu nợ của ngân hàng là 6.082.651 triệu đồng, tăng 2.100.727 triêu đồng so với năm 2011 (3.981.924 triệu đồng) trong đó nợ xấu được xử lý là 33.201 triệu đồng. Bảng 4.8: Kết quả xử lý nợ xấu của BIDV Hậu Giang. Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Số tiền Lũy kế 2010 2.815 2.815 2011 12.149 14.964 2012 18.237 33.201 Nguồn: Phòng quản lý rủi ro Với mục tiêu nâng cao tính an toàn trong hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, trong thời gian qua, ngân hàng đã tích cực trích lập DPRR từ nguồn lợi nhuận hàng năm. Ngân hàng đã xây dựng cơ chế trích lập và sử dụng quỹ DPRR theo hướng chủ động, linh hoạt và phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế để xử lý nợ xấu một cách có hiệu quả. Dự phòng rủi ro chung và DPRR cụ thể của ngân hàng năm 2013 lần lượt là 7.966 triệu đồng và 9.836 triệu đồng. Trong 6 tháng đầu năm 2013 ngân hàng đã tích cực áp dụng các biện pháp thu hồi nợ và số tiền thu hồi được là 32 triệu đồng. Tuy nhiên, mặc dù ngân hàng đã tích cực áp dụng các biện pháp quản trị nợ xấu, song trong công tác quản trị nợ xấu vẫn còn nhiều hạn chế cần phải có biện pháp khắc phục kip thời. 4.4.2 Hạn chế Bên cạnh những thành tựu đạt được, công tác quản lý nợ xấu còn chưa được đáp ứng tốt so với khả năng của ngân hàng, cụ thể: - Chất lượng tín dụng được kiểm soát song vẫn còn tiềm ẩn nhiều rủi ro: Cơ cấu tín dụng tập trung khá lớn vào một số ngành, lĩnh vực…, các ngành này đang gặp khó khăn do tác động từ môi trường kinh doanh. Mặc dù đã triển khai nhiều biện pháp hỗ trợ các doanh nghiệp, tuy nhiên do nhiều nguyên nhân như sức mua của thị trường yếu, doanh nghiệp tiếp tục hoạt động cầm chừng… dẫn đến các giải pháp hỗ trợ của ngân hàng chưa được “hấp thụ” đầy đủ. - Để vững vàng, phát triển nền khách hàng, ngân hàng đã triển khai các sản phẩm đa dạng, linh hoạt để thu hút khách hàng gửi tiền, tuy nhiên viêc này làm cho chi phí hoạt động tăng cao nên lợi nhuận của ngân hàng giảm, trích lập dự phòng rủi ro không đủ. - Thu dịch vụ ròng có dấu hiệu chững lại, không tăng trưởng qua các năm, một phần nguyên nhân là do những khó khăn từ thị trường làm hạn chế các nguồn thu dịch vụ chủ chốt như bảo lãnh, tài trợ thương mại, thanh toán…nhưng có nguyên nhân chủ quan là ngân hàng chưa tập trung chỉ đạo, tìm phương cách thích hơp để gia tăng số lượng và doanh thu các dòng sản phẩm. Trang 42 - Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ còn chưa hiệu quả. Hệ thống còn chưa được thống nhất trong các phòng ban của ngân hàng, chưa tạo được sự nhất trí cao trong hoạt động kiểm tra, kiểm soát. Chưa phát hiện được các sai sót, vi phạm trong hoạt động. - Hoạt động của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản (BAMC) còn nhiều hạn chế. Các nghiệp vụ xử lý nợ của BMAC cũng còn rất hạn chế, chưa thực sự được chủ động trong công tác thu hồi nợ, chưa có đầy đủ các chức năng nghiệp vụ của một công ty chuyên về xử lý nợ như ở các nước khác trong khu vực và trên thế giới. - Việc áp dụng các biện pháp xử lý nợ xấu chưa thực sự đa dạng. Biện pháp chủ yếu để xử lý nợ xấu được BIDV sử dụng hiện nay là đẩy mạnh thu hồi nợ trực tiếp, cơ cấu lại con nợ, xử lý tài sản đảm bảo, dùng quỹ dự phòng rủi ro, dùng các biện pháp pháp lý và nguồn chính phủ xử lý. Ngân hàng chưa triển khai được nhiều biện pháp thu hồi nợ xấu, làm tăng chi phí và giảm lợi nhuận hoạt động kinh doanh. - Trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng ngân hàng còn nhiều hạn chế. Khi nhân viên tín dụng cho vay đối với khách hàng mà họ chưa đủ trình độ để hiểu kỹ lưỡng, rủi ro luôn rình rập họ. - Hệ thống công nghệ thông tin chưa hoàn thiện làm giảm hiệu quả trong việc phục vụ khách hàng và khó khăn trong việc tìm hiểu thông tin và thẩm định khách hàng khi duyệt hồ sơ cho vay 4.4.3 Nguyên nhân 4.4.3.1 Nguyên nhân chủ quan Công tác thẩm định giá tài săn chưa được các ngân hàng quan tâm đúng mức. Nhu cầu vay vốn ngày càng tăng và việc phê duyệt hồ sơ vòng loại khá lỏng lẻo đã dẫn đến số lượng hồ sơ cần thẩm định giá ngày càng nhiều (có những trường hợp tính pháp lý của tài sản không thỏa mãn bộ tiêu chí cấp tín dụng hoặc khả năng trả nợ của khách hàng còn khiêm tốn nhưng đơn vị kinh doanh vẫn trình lên ban thẩm định giá.) Mặt khác, sự phối hợp giữa các phòng ban với BAMC còn một số hạn chế nhất định. Đây là nguyên nhân dẫn đến các phòng ban chức năng tại ngân hàng bị hạn chế trong quản lý, điều hành, nắm bắt tình hình xử lý nợ của BAMC. Và BAMC cũng gặp khó khăn trong việc tiếp nhận thông tin cũng như sự tư vấn từ các phòng ban có liên quan tại ngân hàng về các khoản nợ mà công ty nhận xử lý. - Quy trình nghiệp vụ ngân hàng còn thiếu chặt chẽ, thiếu đồng bộ. Chính sách cho vay không phù hợp với đặc điểm thực trạng nền kinh tế có thể dẫn đến hậu quả tỷ lệ nợ xấu tăng cao. Ngoài ra sự chậm trễ trong việc sửa đổi các quy trình tín dụng chưa hoặc không còn phù hợp với điều kiện thực tế cũng làm cho ngân hàng gặp phải khó khăn khi phải xử lý tài sản đảm bảo cho các khoản vay. Quy trình tín dụng lỏng lẻo, không chặt chẽ, không thống nhất sẽ tạo điều kiện được cấp tín dụng cho những khách hàng không có khả năng trả nợ, cho những dự án không có khả năng thu hồi vốn hoặc thu hồi vốn lâu, quá hạn trả nợ ngân hàng. Quy trình lỏng lẻo cũng tạo điều kiện cho chính những nhân viên tín dụng có thể mưu lợi riêng, gây thiệt hại cho ngân hàng. Trang 43 Với chính sách mở rộng tín dụng để chiếm lĩnh thị phần, các NHTM có thể đơn giản hóa các thủ tục cho vay, hạ thấp các tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm soát, thông tin sai lệch… nên dễ gặp phải rủi ro. Trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, một số NHTMCP đã coi đây là một giải pháp để thu hút khách hàng. Đạo đức nghề nghiệp của nhân viên tín dụng cũng là một trong những yếu tố làm tăng các khoản nợ xấu. Nhân viên tín dụng cố tình làm sai quy định, tham ô để mưu lợi riêng làm tổn hại đến lợi ích của ngân hàng. Nhân viên tín dụng là người xem xét, đánh giá trực tiếp các phương án, dự án của doanh nghiệp. Nếu quy trình nghiệp vụ cho vay lỏng lẻo, dễ dàng thì nguy cơ lợi dụng chức vụ quyền hạn để vụ lợi cá nhân là cao. Điều đó làm cho nợ xấu tăng cao, làm tổn thất cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Do khối lượng công việc nhiều, số lượng khách hàng lớn nên cán bộ tín dụng ít có thời gian đi thực tế khách hàng, do đó không thể nắm bắt kịp thời tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng, dẫn đến chậm phản ứng khi khách hàng gặp phải những tình huống bất ngờ, xảy ra rủi ro thì đã muộn. - Cơ cấu cho vay không hợp lý Một thực tế là nguồn lợi nhuận của các NHTM Việt nam chủ yếu vẫn là thu nhập từ mảng tín dụng. Dư nợ cho vay chiếm 60% - 80% tổng tài sản có của NHTM. Trong đó, tín dụng ngắn hạn chiếm trên 70% tổng dư nợ nên rủi ro rất cao. Nguồn lợi nhuận từ dịch vụ ngân hàng chỉ chiếm 20% - 30%. Việc quản lý tín dụng vẫn theo kiểu tryền thống quá chú trọng vào tài sản đảm bảo là bất động sản nhà đất trong khi thị trường bất động sản Việt Nam mới chỉ trong giai đoạn hình thành, diễn biễn thất thường chứa nhiều bất ổn. Việc định giá bất động sản không chính xác, quá cao so với giá trị thực tế trên thị trường sẽ rất khó chuyển nhượng. Thêm vào đó, trường hợp hồ sơ pháp lý liên quan không rõ ràng hay thị trường bất động sản đóng băng sẽ gặp rủi ro lớn trong quá trình lý xử nợ. 4.4.3.2 Nhân tố khách quan Do những biến động trong nền kinh tế: năm 2011 do tình hình lạm phát tăng cao đã đẩy chi phi sản xuất của các doanh nghiệp tăng lên. Cùng với đó là lãi suất ngân hàng tăng cao khiến cho các doanh nghiệp vốn đang gặp khó khăn càng không thể trả nợ được với lãi suất cao vượt quá mức sinh lời của mình. Do chính sách hỗ trợ lãi suất nhằm kích thích hoạt động sản xuất kinh doanh của chính phủ buộc ngân hàng phải mở rộng qui mô tín dụng của minh. Nợ xấu cũng vì vậy mà tăng lên với một tỷ lệ nhất định vì ngân hàng không thể nào kiểm soát chặt chẽ hết tất cả các khoản vay của mình do những hạn chế về nguồn nhân lực và những thông tin về khách hàng. Do hỗ trợ tỉnh Hậu Giang thực hiện chính sách chuyển dịch cơ cấu kinh tế nhằm tăng tỷ trọng của ngành thương mại – dịch vụ và công nghiệp – xây dựng trong cơ cấu kinh tế của tỉnh nên trong những năm qua doanh số cho vay của ngân hàng đối với hai ngành này không ngừng tăng lên. Nhưng hoạt động của các ngành này rất dễ bị tác động bởi diễn biến của các điều kiện kinh tế nhất là đối với lĩnh vực xây dựng và dịch vụ vận chuyển bị chi phối mạnh bởi Trang 44 giá nguồn nguyên liệu đầu vào như các loại vật liệu xây dựng, xăng dầu…thêm vào đó là các doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực này thiếu kinh nghiệm cũng như trịnh độ quản lý yếu kém nên khi các điều kiện sản xuất thay đổi bất lợi thì các doanh nghiệp này đều bị thiệt hại hay thậm chí là thua lỗ, đây chính là nguyên nhân làm nợ xấu của ngân hàng trong các lĩnh vực này tăng cao đột biến trong năm 2011. Ngoài ra còn những nguyên nhân sau: - Môi trường pháp lý chưa đầy đủ: Hầu hết Chính phủ các nước đều nhận ra tác động tiêu cực của các khoản nợ xấu đối với nền kinh tế và đã phối hợp thực hiện các biện pháp như ban hành luật, quy định về xử lý nợ xấu. Hành lang pháp lý phải rõ ràng, thuận lợi và đủ mạnh để giải quyết nợ xấu, cụ thể phải có các Luật có hiệu lực về thế chấp, tịch thu tài sản và phá sản ngân hàng, có chính sách thích hợp có giới hạn ngân sách cứng đối với những doanh nghiệp có vấn đề. - Môi trường tự nhiên: Những biến động lớn về thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt là lĩnh vực sản xuất nông nghiệp. Điều kiện tự nhiên là yếu tố khó dự đoán, nó thường xảy ra bất ngờ với thiệt hại lớn nằm ngoài tầm kiểm soát của con người. Vi vậy khi có thiên tai địch họa xảy ra, khách hàng cùng ngân hàng sẽ có nguy cơ tổn thất lớn, phương án kinh doanh bị đổ bể, doanh nghiệp không có nguồn thu… điều đó đồng nghĩa với ngân hàng phải cùng chia sẻ rủi ro với khách hàng của mình. - Môi trường kinh tế xã hội trong nước biến động chịu ảnh hưởng của những biến động từ nền kinh tế thế giới đó là nguyên nhân làm phát sinh rủi ro trong hoạt động kinh doanh của nền kinh tế, từ đó ảnh hưởng tới các lĩnh vực của nền kinh tế trong đó ngân hàng là ngành chứa đựng nguy cơ rủi ro lớn nhất. - Nhân tố từ phía khách hàng: Trình độ yếu kém của người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, sử dụng vốn không hiệu quả là nguyên nhân làm gia tăng nợ xấu. Rất nhiều người vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu được lợi nhuận cao. Để đạt được mục đích của mình, họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn ứng phó với ngân hàng như cung cấp thông tin sai lệch, mua chuộc… Nhiều người vay đã không tính toán kỹ lưỡng những bất trắc có thể xảy ra, không có khả năng thích ứng và khắc phục khó khăn trong kinh doanh. Trong trường hợp còn lại, người kinh doanh có lãi song vẫn không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn. Họ chây ì với hy vọng có thể quỵt nợ, hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt. Tài chính của nhiều doanh nghiệp không minh bạch gây ra khó khăn trong việc thẩm định, đánh giá doanh nghiệp. Một số khách hàng có tư tưởng lợi dụng kẽ hở của pháp luật để tính toán lừa đảo, sử dụng vốn sai mục đích, vay không có ý định trả nợ. Trang 45 CHƯƠNG 5 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG BIDV CN HẬU GIANG 5.1 ĐỊNH HƯỚNG ĐỐI VỚI VẤN ĐỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU NGÂN HÀNG 5.1.1 Định hướng phát triển chung BIDV nói chung và chi nhánh Hậu Giang nói riêng là sự lựa chọn, tín nhiệm của các tổ chức kinh tế, các doanh nghiệp hàng đầu của cả nước, cá nhân trong việc tiếp cận các dịch vụ tài chính ngân hàng. Được cộng đồng trong nước và quốc tế biết đến và ghi nhận như là một trong những thương hiệu ngân hàng lớn nhất Việt Nam, được chứng nhận bảo hộ thương hiệu tại Mỹ, nhận giải thưởng Sao vàng Đất Việt cho thương hiệu mạnh… và nhiều giải thưởng hàng năm của các tổ chức, định chế tài chính trong và ngoài nước. Là niềm tự hào của các thế hệ cán bộ nhân viên và của ngành tài chính ngân hàng trong hơn 55 năm qua với nghề nghiệp truyền thống phục vụ đầu tư phát triển đất nước. Mục tiêu hoạt động của BIDV là trở thành ngân hàng chất lượng – uy tín hàng đầu Việt Nam. Với phương châm hoạt động là hiệu quả kinh doanh của khách hàng là mục tiêu hoạt động của BIDV. Nhiệm vụ: kinh doanh đa ngành, đa lĩnh vực về tài chính, tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng phù hợp với quy định của pháp luật, không ngừng nâng cao lợi nhuận của ngân hàng, góp phần thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, phục vụ phát triển kinh tế đất nước. Chính sách kinh doanh: chất lượng – tăng trưởng bền vững – hiệu quả an toàn. Cung cấp đầy đủ, trọn gói các dịch vụ ngân hàng truyền thống và hiện đại. Cam kết với khách hàng: cung cấp những sản phẩm, dịch vụ ngân hàng có chất lượng cao, tiện ích nhất; chịu trách nhiệm cuối cùng về sản phẩm dịch vụ đã cung cấp. 5.1.2 Định hướng phát triển với hoạt động quản lý nợ xấu Tín dụng: Tập trung xử lý nợ xấu, tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng, đa dạng hóa các hình thức tín dụng cho phù hợp với nhu cầu và thị hiếu của khách hàng trên cơ sở đảm bảo chất lượng tín dụng, để phục vụ mục tiêu an toàn và sinh lời của ngân hàng. Dư nợ tín dụng (không bao gồm ODA và ĐVTV) là 3.200.000 triệu đồng tính cho cả năm 2013. Tăng cường công tác kiểm tra giám sát chặt chẽ đối với các ngành đang tiềm ẩn rủi ro cao, chủ động thực hiên cơ cấu lại nợ với các hình thức thích hợp, xử lý tài sản đảm bảo theo đúng qui định của pháp luật đẻ thu hồi nợ giảm nợ xấu, đồng thời có biện pháp kiềm chế nợ xấu phát sinh. Mục tiêu phấn đấu trong năm 2013 tỷ lệ nợ xấu là 2%. Trích lập dự phòng rủi ro một cách hợp lý dựa trên cơ sở phân loại nợ và giá trị tài sản đảm bảo của từng khoản vay đẻ đảm bảo khả năng xử lý nợ xấu. Năm 2013 ngân hàng trích dự phòng rủi ro chung là 7.966 triệu đồng và dự phòng rủi ro cụ thể là 9.836 triệu đồng. Rà soát đánh giá nguồn nhân lực hiên có, tăng cường đào tạo phát triển nghiệp vụ, giám sát tác nghiệp đạo đức của cán bộ, xây dựng cơ chế sàn lọc cán bộ thông qua khảo thí, đánh giá hiệu quả công việc. Trang 46 5.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU 5.2.1 Phòng ngừa nợ xấu phát sinh Cấu trúc lại tài sản nợ - tài sản có trên cơ sở tập trung định vị lại nền khách hàng huy động vốn, xác định cơ cấu khách hàng với chi phí hợp lý, đa dạng hóa, sang lọc khách hàng tín dụng theo hướng nâng cao chất lượng, hiệu quả, phân tán rủi ro. Tập trung cải thiện đảm bảo hệ số an toàn vốn. - Ngoài các biện pháp truyền thống, cần phải có các biện pháp xử lý, tái cơ cấu các khoản nợ, tái cơ cấu các doanh nghiệp để họ có thể hoạt động hiệu quả hơn, từ đó ngân hàng có thể đẩy mạnh công tác thu hồi nợ xấu. - Đào tạo phát triển nguồn nhân lực: Chất lượng cán bộ tín dụng đóng vai trò then chốt trong việc sàng lọc được các khách hàng tốt, dự án tốt. Cán bộ tín dụng phải tiếp xúc nhiều với khách hàng ở nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau, nhiều vùng, nhiều lãnh thổ thậm chí nhiều quốc gia khác nhau. Để có được sự đánh giá chính xác về khách hàng họ phải thực sự am hiểu khách hàng, lĩnh vực ngành nghề mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sống. Cán bộ tín dụng phải có kỹ năng phân tích tổng thể và chi tiết các thông tin về khách hàng cũng như về dự án đề nghị vay vốn, đồng thời mỗi cán bộ tín dụng cũng cần phải có khả năng dự báo các vấn đề liên quan đến khách hàng vay vốn. Như vậy, cán bộ tín dụng cần phải được đào tạo bài bản và tự đào tạo kỹ lưỡng và toàn diện. Mặt khác, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng cũng rất quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng các khoản cho vay. Nợ xấu rất dễ phát sinh khi cán bộ tín dụng cố tình làm sai quy trình tín dụng hay bỏ sót một vài bước trong quy trình để nhằm nhận được những khoản bồi thường từ khách hàng. - Thực hiện nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng: Thực tế cho thấy, hoạt động của ngân hàng dựa trên cở chính sách tín dụng, nhất quán hợp lý có hiệu quả hơn là dựa vào kinh nghiệm và trao quyền quyết định cho một cá nhân lãnh đạo. Một chinh sách cho vay không đồng bộ, thiếu tính thống nhất có thể là nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng. Trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, một số NHTMCP đã coi chính sách mở rộng tín dụng là một giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần. Nhưng không thể đồng nghĩa với việc hạ thấp các tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm soát, thông tin sai lệch… mà vẫn phải thực hiện đúng quy trình tín dụng để tránh tổn thất cho ngân hàng. - Sử dụng hệ thống công cụ phái sinh: Các công cụ trên thị trường tài chính phái sinh rất đa dạng, nhưng nhìn chung có 4 công cụ chính là Hợp đồng kỳ hạn; Hợp đồng tương lai; Hợp đồng quyền chọn và Hợp đồng hoán đổi. Hợp đồng kỳ hạn là thoả thuận trong đó người mua và người bán chấp nhận thực hiện một giao dịch hàng hoá với khối lượng xác định, thời điểm xác định trong tương lai với mức giá ấn định vào hiện tại. Hợp đồng kỳ hạn cho phép các bên mua bán với mức giá tương lai, không phụ thuộc vào giá thị trường hiện tại. Hợp đồng quyền chọn cho phép người mua hợp đồng có quyền chọn mua, quyền chọn bán một mặt hàng với mức giá định sẵn tại ngày đáo hạn hợp đồng. Hợp đồng hoán đổi là thoả thuận về trao đổi lãi suất hoặc tiền tệ, thông thường là thanh toán tiền lãi. Hai bên sẽ trao đổi lãi của một đồng tiền sang lãi của tiền khác. Giao dịch hoán đổi lãi suất và hoán đổi tiền tệ Trang 47 là sản phẩm của thị trường phi tập trung, được kết hợp trực tiếp giữa hai NH, hoặc giữa ngân hàng với khách hàng Đây cũng là một giải pháp hữu hiệu để hạn chế nợ xấu phát sinh, giảm chi phí hoạt đông, tăng thu nhập cho ngân hàng. Công cụ tài chính phái sinh là các hợp đồng tài chính mà giá trị của nó có mối liên hệ chặt chẽ hoặc được bắt nguồn từ các công cụ tài chính như cổ phiếu, trái phiếu, chỉ số chứng khoán, lãi suất hoặc tỷ giá. Chúng được sử dụng để phòng tránh, phân tán rủi ro, bảo vệ, tạo lợi nhuận, chống biến động giá trị hoặc để đầu cơ thu lợi nhuận. Thị trường Phái sinh có thể giúp doanh nghiệp cũng như ngân hàng giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh. - Đổi mới công nghệ ngân hàng: Việc đổi mới công nghệ không những đưa ra được những sản phẩm mới, nhiều tiện ích trên cùng một sản phẩm mà còn tạo điều kiện cho công tác quản lý điều hành theo phương pháp hiện đại như hoạt động, kinh doanh phân tán nhưng quản trị điều hành tập trung tại Trụ sở chính, cho phép Trụ sở chính có thể giám sát chặt chẽ việc thực hiện quy trình nghiệp vụ tại từng chi nhánh. Tập trung nâng cao năng lực quản trị, điều hành, kiểm tra kiểm soát, quản trị rủi ro, bảo mật và an ninh dữ liệu. Các nghiệp vụ quản lý rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tác nghiệp và thị trường tiếp tục được nghiên cứu, tìm kiếm nhằm mua những chương trình phần mềm hiện đại để theo dõi, kiểm soát rủi ro. 5.2.2 Xử lý nợ xấu đã phát sinh - Đối với khối nợ xấu cũ, biện pháp xử lý có thể như sau: + Xử lý từ nguồn trích lập dự phòng rủi ro theo quy định. Tìm mọi biện pháp để thanh lý, phát mãi tài sản bảo đảm cho các khoản nợ xấu để thu hồi nợ. + Chủ động phối hợp khách hàng thực hiện cơ cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ đối với những khách hàng có khó khăn tài chính tạm thời nhưng có triển vọng kinh doanh khi giải quyết được nợ xấu. Tiếp tục giảm lãi suất xuống để thực hiện các khoản cho vay mới, giúp doanh nghiệp giảm chi phí đầu vào, bán được hàng, có điều kiện trả nợ ngân hàng. + Bán nợ qua công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của các NHTM, Công ty mua bán nợ trực thuộc NHNN, Công ty Mua bán nợ Việt Nam (DATC) của Bộ Tài chính. Nếu bán nợ xấu cho DATC thuộc Bộ Tài chính thực hiện, rất cần một cơ chế mua bán rõ ràng thì hoạt động mua bán các khoản nợ xấu của ngân hàng mới có hiệu quả. - Đối với nợ mới: Rà soát lại phân loại nợ, tiến tới việc phân loại nợ theo thông lệ quốc tế. Để làm được việc này các ngân hàng cần phải: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn quốc tế. Việc xếp hạng tín dụng phải căn cứ trên các số liệu thống kê lịch sử của chính ngân hàng cho các đối tượng khách hàng để tính toán các thước đo rủi ro khả năng xảy ra tổn thất cho các đối tượng này, đồng thời áp dụng các điều chỉnh cần thiết trên cơ sở ý kiến của chuyên gia. Có như vậy, việc xếp hạng tín dụng mới thực sự là công cụ hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng và là căn cứ để định giá theo rủi ro của ngân hàng. Mặt khác chất lượng của xếp hạng khách hàng phụ thuộc lớn vào mô hình tổ chức và đội ngũ nhân sự của chính ngân hàng. Vì thế, việc hoàn thiện mô hình Trang 48 tổ chức theo hướng tuân thủ các nguyên tắc về quản trị doanh nghiệp, đảm bảo phân tách rõ trách nhiệm giữa các bộ phận liên quan trong việc quản lý rủi ro, tránh xung đột lợi ích là vấn đề cốt lõi để giảm thiểu nợ xấu nảy sinh trong hoạt động tín dụng. Giám sát từng khoản vay một cách thường xuyên nhằm phát hiện những dấu hiệu cảnh báo sớm để có những biện pháp khắc phục kịp thời, giúp giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra. Thường xuyên thực hiện rà soát và phân tích báo cáo tài chính của khách hàng nhằm đánh giá được thực trạng tình hình hoạt động của khách hàng vay vốn. Thường xuyên đi kiểm tra thực tế khách hàng. Để có một bức tranh rõ nét về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. - Chuyển nợ thành vốn góp cổ phần gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp Một hướng đi mới trong việc xử lý nợ xấu là chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp, đây là hoạt động khá mới tại Việt Nam và cũng chỉ có Công ty Mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp (DATC) của Bộ Tài chính đã thực hiện thành công hoạt động này. Xử lý nợ xấu thông qua mua - bán nợ hoặc mua - bán nợ gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp khách nợ là hoạt động kinh doanh rủi ro, nhưng thực tế cho thấy có thể xây dựng các tiêu chí để kiểm soát, quản trị các rủi ro này. Cần có những quy định, văn bản pháp luật cụ thể và thống nhất về việc chuyển đổi nợ thành vốn cổ phần để giải quyết nợ xấu cho ngân hàng đồng thời cũng giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn, làm thị trường tài chính nói riêng và nền kinh tế nói chung phát triển hơn. Tuy nhiên, điều quan trọng là hiệu quả kinh tế phải được đặt lên hàng đầu, mọi phương án kinh doanh mua - bán nợ và tái cấu trúc doanh nghiệp phải được nghiên cứu kỹ để đảm bảo đạt được hiệu quả cao nhất, không để xảy ra tình trạng doanh nghiệp tiếp tục hoạt động không hiệu quả sau khi được cơ cấu lại. Có thể thấy, việc chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp là một hướng đi mới trong việc xử lý triệt để nợ xấu và góp phần làm lành mạnh hoá tình hình tài chính của nền kinh tế nói chung và của chủ nợ nói riêng. Với hình thức này, ngân hàng có thể chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức góp vốn và tham gia vào công tác điều hành, quản lý doanh nghiệp vừa có lợi cho con nợ vừa có lợi cho chủ nợ là ngân hàng. - Nâng cao hiệu quả hoạt động của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản (BAMC); nên tạo điều kiện tối đa cho các con nợ có thiện chí trả nợ được chủ động huy động các nguồn vốn để trả nợ vay. Điều này sẽ giúp giảm các chi phí phát sinh cũng như tiết kiệm được thời gian mà hiệu quả đạt được là khá cao. Còn đối với các con nợ không có thiện chí trả nợ thì cần phải xử lý kiên quyết, triệt để, kể cả việc đưa ra cơ quan pháp luật xử lý theo quy định hiện hành. Trang 49 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Quản lý nợ xấu trong hoạt động ngân hàng nhằm làm tăng chất lượng các khoản vay, các dự án vay, giảm chi phí hoạt động, tăng thu nhập, tăng tính thanh khoản, nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng trong điều kiện ngành ngân hàng nói riêng và nền kinh tế Việt Nam nói chung hội nhập ngày càng sâu với nền kinh tế thế giới. Trong bối cảnh cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu chưa có điểm dừng, thì quản lý nợ xấu trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết, trở thành vấn đề quan trọng, xuyên suốt trong cương lĩnh hoạt động quản lý ngân hàng nói chung và BIDV nói riêng. Trong thời gian vừa qua, Chính phủ mà trực tiếp là NHNN đã có những chủ trương, đường lối đúng đắn, phù hợp với diễn biến của nền kinh tế Việt Nam và nền kinh tế thế giới, góp phần làm hạn chế, giảm thiểu nợ xấu trong toàn ngành, đảm bảo tính thanh khoản của ngành và từng bước vực dậy nền kinh tế đang gặp phải rất nhiều khó khăn, thử thách trước mắt. Đề tài: “Tăng cường quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hậu Giang” về cơ bản đã hoàn thành được các nhiệm vụ sau: - Khái quát những vấn đề cơ bản về quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại - Tìm hiểu, nghiên cứu thực trạng quản lý nợ xấu tại BIDV chi nhánh Hậu Gaing. Những thành tựu mà ngân hàng đạt được, những hạn chế và nguyên nhân. Từ đó, đề xuất các biện pháp tăng cường quản lý nợ xấu. - Đề tài cũng đã đưa ra những kiến nghị với Chính phủ, NHNN về giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro nợ xấu phát sinh. Mặc dù đã hết sức cố gắng trong việc nghiên cứu, thu thập tài liệu nhưng do thời gian và trình độ có hạn, đề tài chắc chắn không tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong nhận được những góp ý của thầy cô giáo để bài viết hoàn thiện hơn. 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Kiến nghị với Chính phủ - Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng Đảm bảo sự thống nhất áp dụng trong toàn hệ thống về đảm bảo tiền vay, từ khâu xem xét, thẩm định, đánh giá, chấp nhận biện pháp bảo đảm và tài sản bảo đảm cũng như kiểm tra, rà soát, đánh giá lại tài sản và xử lý tài sản khi khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ. Đặc biệt là hình thức bảo đảm tiền vay bằng quyền sử dụng đất, bất động sản. Chính phủ cần có các quy định cụ thể, tạo khuôn khổ pháp lý cho công ty BAMC có thể chủ động phát mại tài sản và tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình. Nhất là các cơ chế về đấu giá, phát mại các tài sản cầm cố, thế chấp, chuyển nhượng quyền sở hữu đất, phát mại các tài sản thuộc sở hữu của doanh nghiệp Nhà nước. Cần bổ sung và sữa đổi trong công tác thi hành án và nhất là án kinh doanh thương mại. 6.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước - Tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát hệ thống ngân hàng vì mục tiêu sinh lợi của hoạt động ngân hàng trên cơ sở đảm bảo an toàn cho từng Trang 50 NHTM cũng như toàn hệ thống. Các quy định của NHNN ban hành ra phải được các ngân hàng thực hiện một cách thống nhất, không phân biệt NHTM cổ phần và NHTM Nhà nước, NHTM trong nước và NHTM có vốn nước ngoài hay chi nhánh ngân hàng nước ngoài ở Việt Nam. NHNN cũng kiểm tra, theo dõi thường xuyên họat động của các NHTM, nhất là hoạt động tín dụng, phát hiện các dấu hiệu phát sinh các khoản nợ xấu cho NHTM, đề ra các biện pháp xử lý nợ xấu dứt điểm làm trong sạch tình hình tài chính của NHTM. Thông qua đó, nâng cao tính minh bạch, công khai, tăng cường lòng tin của khách hàng với ngân hàng. - Sửa đổi hệ thống tài khoản kế toán, hướng dẫn hạch toán kế toán theo sát với thông lệ quốc tế, phản ánh đúng kết quả hoạt động thực tế của ngân hàng và khách hàng. - Đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng, mạch máu lưu chuyển vốn của nền kinh tế, góp phần vận hành có hiệu quả nền kinh tế, nhất là trong bối cảnh Việt Nam hội nhập càng sâu và rộng với hệ thống ngân hàng thế giới nói riêng và nền kinh tế thế giới nói chung. Đẩy nhanh quá trình hiện đại hóa các NHTM trên cơ sở công nghệ hiện đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến đáp ứng tốt các yêu cầu của khách hàng trong nước và mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh ra nước ngoài. Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hóa các NHTM nhà nước để tăng cường năng lực tài chính, khả năng cạnh tranh, kỹ năng quản trị phù hợp với thực tế một nền kinh tế năng động, tăng trưởng liên tục, bền vững. - NHNN cần có cơ chế hỗ trợ nguồn vốn để các NHTM tăng cường, mở rộng và phát triển hoạt động của mình, đáp ứng nhu cầu ngày càng to lớn của nền kinh tế. Đặc biệt là nâng cao khả năng trích lập dự phòng rủi ro, chủ động đối phó với các khoản nợ xấu, nhất là các khoản nợ không lường trước được và không có khả năng thu hồi. Nguồn vốn hỗ trợ phải đúng thời điểm, đặc biệt là trong bối cảnh hệ thống ngân hàng gặp khó khăn, nền kinh tế suy thoái, để tăng tính thanh khoản của hệ thống, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế xã hội, đưa đất nước qua cơn thách thức như hiện nay. Trang 51 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Luận văn thạc sĩ, Trần Văn Ba (2012), “Tăng cường công tác quản lý nợ xấu tại NHTMCP Đầu Tư và Phát Triên Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài” 2. ThS. Thái Văn Đại, ThS Nguyễn Thanh Nguyệt (2010). Quản trị ngân hàng thương mại.NXB Đại Học Cần Thơ, Tp.Cần Thơ. 3. PGS.TS. Nguyễn Đăng Dờn (2010). Quản trị ngân hàng thương mại hiện đại, NXB Phương Đông, TPHCM. 4. GS.TS Lê Văn Tư (2005). Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, TP.HCM. 5. ThS. Thái Văn Đại (2007). Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân thương mại, tủ sách trường Đại Học Cần Thơ, TP.Cần Thơ. 6. Đinh Thị Thanh Vân (2012), “Nợ xấu, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định VN và thông lệ quốc tế”. 7. Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng. 8. Quy chế tổ chức và hoạt động của Hội đồng Quản trị (Quyết định số 001/QĐ-HĐQT ngày 01/5/2012); Quy chế tổ chức và hoạt động của Ban Kiểm soát (ban hành kèm theo Quyết định số 001/QĐ-BKS ngày 01/5/2012); Quy chế tổ chức và hoạt động của các Chi nhánh Ngân hàng TMCP BIDV (ban hành kèm theo Quyết định số 1153/QĐ-HĐQT ngày 22/08/2012) và các văn bản phân cấp ủy quyền trong từng lĩnh vực hoạt động cụ thể. Trang 52 [...]... gian thực tập ngắn tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang, đơn vị trực tiếp kinh doanh của Hội sở chính, một khu vực trọng điểm của hệ thống Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, được tìm hiểu về hoạt động ngân hàng, nhất là hoạt động tín dụng, em đã chọn đề tài: Tăng cường quản lý nợ xấu tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam Hậu Giang làm chuyên... ĐẨU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẬU GIANG 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG BIDV CHI NHÁNH HẬU GIANG 3.1.1 Lịch sử hình thành Chi nhánh Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Hậu Giang (gọi tắt là BIDV Chi nhánh Hậu Giang) Hội Đồng Quản Trị BIDV và căn cứ vào Nghị Quyết số 5266/NQ–HĐQT ngày 23/12/2003 “ Về việc mở rộng chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển tại các tỉnh: Lai Châu, Đắk Nông, Hậu Giang ... tác quản lý nợ xấu của Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh hậu Giang từ năm 2010-2012 Từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản lý nợ xấu của ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Đề tài của tôi sẽ tập trung làm rõ 3 vấn đề: Thứ nhất: Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng BIDV Hậu Giang từ 201-2012 Thứ hai: Phân tích tình hình quản lý nợ xấu tại. .. Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Hậu Giang đã coi quản trị nợ xấu là một trong những việc cần được giải quyết hàng đầu nhằm nghiêm túc đưa ra những giải pháp quản trị nợ xấu, góp phần tăng cường một cách toàn diện hiệu quả của hoạt động tín dụng ngân hàng, giúp tạo ra điểm tựa vững chắc trong quá trình thực hiện đổi mới, hiện đại hóa Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam. .. tới sự tăng trưởng và phát triển nền kinh tế do vốn ứ đọng, sản xuất kinh doanh bị đình trệ Trang 10 2.1.3 Quản lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại 2.1.3.1 Sự cần thiết quản lý nợ xấu tại các NHTM Quản lý nợ xấu là quá trình xây dựng và thực thi các chi n lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững; trong đó tăng cường các... trạng nợ xấu và đề xuất các giải pháp hạn chế và xử lý nợ xấu Kết quả nghiên cứu cho thấy tác giả đã tìm ra những nguyên nhân tác động, ảnh hưởng gây nên nợ xấu, những tồn tại trong công tác quản lý nợ xấu và đề xuất một số giải pháp hạn chế nợ xấu tại ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triên Việt Nam- Chi nhánh Phú Tài Lê Kim Phụng (2011), Luận văn thạc sĩ Quản trị nợ xấu trong NHTM, thực trạng và giải... kinh doanh và thực trạng công tác quản lý nợ xấu của ngân hàng 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Trong quá trình nghiên cứu, tìm hiểu tài liệu thực tiễn liên quan đến đề tài quản lý nợ xấu, hiện nay đã có rất nhiều đề tài đi sâu vào lĩnh vực này như: Trần Văn Ba (2012), Luận văn thạc sĩ Tăng cường quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam Chi Nhánh Phú Tài”... gốc và lãi đúng thời hạn càng lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày càng gia tăng, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng bất động sản, đã có lúc đe dọa tới tính thanh khoản của hệ thống ngân hàng Do vậy, quản lý nợ xấu, hạn chế nợ xấu phát sinh và xử lý nợ xấu đã phát sinh là một yêu cầu cấp thiết, có vai trò quan trọng trong toàn bộ công tác quản lý của ngân hàng Ý thức được điều này, Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đầu. .. cáo của ngân hàng, kết hợp với phân tích, thống kê, so sánh số liệu từ đó đưa ra các giải pháp quản lý nợ xấu tại các ngân hàng Do vậy nghiên cứu này các nghiên cứu trên để làm sáng tỏ các vấn đề lý luận liên quan đến nợ xấu, phân tích tình hình quản lý nợ xấu tại BIDV, chỉ ra các mặt đật được và chưa được và kiến nghị nhằm tăng cao khả năng quản lý nợ xấu của BIDV Hậu Giang trong thời điểm hiện tại Trang... LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại 2.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế Tùy thuộc vào tính chất và mục tiêu hoạt động cũng như sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân ... tác quản lý nợ xấu BIDV chi nhánh Hậu Giang Trang 18 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẨU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẬU GIANG 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG BIDV CHI NHÁNH HẬU GIANG. .. THƠ KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH  TRƯƠNG THỊ THÙY TRANG MSSV: LT11165 TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG LUẬN VĂN... dụng ngân hàng, giúp tạo điểm tựa vững trình thực đổi mới, đại hóa Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam Trong thời gian thực tập ngắn Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư & Phát