TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH -----  ----- TÔN THỊ THẢO NGÂN PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH SÓC TRĂNG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 09/2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH -----  ----- TÔN THỊ THẢO NGÂN MSSV: LT11055 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH SÓC TRĂNG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN TRẦN THỊ HẠNH PHÚC Tháng 12/2013 LỜI CẢM TẠ  Để hoàn thành bài Luận văn tốt nghiệp này tôi xin chân thành cám ơn quý thầy cô Trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt là các thầy cô trong khoa Kinh tếQuản trị kinh doanh đã truyền đạt cho tôi những kiến thức vô cùng quý báo trong suốt những năm học qua, đó là hành trang giúp cho tôi tự tin bước vào đời. Tôi vô cùng cám ơn cô Trần Thị Hạnh Phúc đã tận tình hướng dẫn, giúp tôi hoàn thành Luận văn tốt nghiệp này. Đồng thời tôi cũng vô cùng cám ơn ban lãnh đạo Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng đã tạo điều kiện cho tôi được thực tập tại đơn vị. Tôi vô cùng cám ơn các cô, chú, anh, chị phòng Tín dụng Doanh nghiệp và cá nhân đã tận tình hướng dẫn tôi trong suốt thời gian thực tập. Tuy nhiên do thời gian thực tập ngắn và kiến thức còn hạn chế nên không tránh khỏi những thiếu sót, tôi rất mong nhận được sự đóng góp chân thành của quý thầy cô, cơ quan thực tập và các bạn để đề tài được hoàn chỉnh hơn. Cuối cùng tôi xin kính chúc quý thầy cô dồi dào sức khỏe, gặt hái được nhiều thành công trong công việc giảng dạy. Xin kính chúc sức khoẻ đến toàn thể cán bộ nhân viên trong chi nhánh. Chúc Ngân hàng ngày càng phát triển. Xin trân trọng cảm ơn! Cần Thơ, ngày… tháng … năm 2013 Người thực hiện Tôn Thị Thảo Ngân i TRANG CAM KẾT  Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2013 Người thực hiện Tôn Thị Thảo Ngân ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. Sóc Trăng, ngày … tháng … năm 2013 Thủ trưởng đơn vị iii MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU .......................................................................................... 1 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU.......................................................................... 1 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu ............................................................................... 1 1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn ...................................................................... 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU .............................................................................. 3 1.2.1 Mục tiêu chung............................................................................................ 3 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ............................................................................................ 3 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ................................................................................. 3 1.3.1 Không gian nghiên cứu ............................................................................... 3 1.3.2 Thời gian nghiên cứu .................................................................................. 3 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu.................................................................................. 3 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ................... 4 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN.............................................................................................. 4 2.1.1 Một số khái niệm......................................................................................... 4 2.1.2 Đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng .............................................................. 5 2.1.3 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng............................................... 8 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.................................................................... 10 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu .................................................................... 10 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu .................................................................. 10 CHƯƠNG 3: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH SÓC TRĂNG .............................................................................................. 12 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH ................................................................................ 12 3.1.1 Vài nét về Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam ............................................. 12 3.1.2 Quá trình hình thành phát triển của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng ................................................................................................ 12 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC QUẢN LÝ ..................................................................... 14 3.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng.................... 14 3.2.2 Chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban ................................................. 14 3.3 ĐỊA BÀN VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG ............................................................. 16 3.3.1 Địa bàn kinh doanh ................................................................................... 16 3.3.2 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng ............................................................................................................................ 17 3.4 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG .......................................................................................... 18 3.4.1 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2012 ................................ 18 3.4.2 Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ................ 21 3.5 THUẬN LỢI , KHÓ KHĂN, ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN 6 THÁNG CUỐI NĂM 2013 ............................................................................................................. 22 3.5.1 Thuận lợi ................................................................................................... 22 3.5.2 Khó khăn ................................................................................................... 22 3.5.3 Định hướng phát triển 6 tháng cuối năm 2013.......................................... 23 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH SÓC TRĂNG ............................ 25 iv 4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG ......................................................................................................... 25 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHO VAY KHÁCH HÀNG NGOÀI HỆ THỐNG TẠI NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG .................................................................................................................. 28 4.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng ......................................... 28 4.2.2 Đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng ............................................. 51 4.3 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG .................................................................................................................. 53 4.3.1 Thực trạng rủi ro tín dụng ......................................................................... 53 4.3.2 Đánh giá rủi ro tín dụng thông qua các tỷ số tài chính ............................. 60 CHƯƠNG 5 ............................................................................................................... 62 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC CHI NHÁNH SÓC TRĂNG ...................... 62 5.1 NHỮNG KẾT QUẢ VÀ HẠN CHẾ TRONG CÔNG TÁC PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG ................... 62 5.1.1 Những kết quả ........................................................................................... 62 5.1.2 Những hạn chế .......................................................................................... 62 5.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ................................................. 63 5.2.1 Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng..................................................... 63 5.2.2 Cho vay đồng tài trợ .................................................................................. 64 5.2.3 Nâng cao chất lượng công việc và trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng ......................................................................................................... 64 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ............................................................ 65 6.1 KẾT LUẬN ...................................................................................................... 65 6.2 KIẾN NGHỊ ..................................................................................................... 66 6.2.1 Đối với ngân hàng Nhà Nước ................................................................... 66 6.2.2 Đối với Chính quyền địa phương .............................................................. 66 6.2.3 Đối với ngân hàng hợp tác xã Việt Nam ................................................... 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO.......................................................................................... 68 v DANH SÁCH BẢNG Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2012 của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng ........................................................................................................ 18 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng .............................................................................. 21 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng theo thành phần kinh tế ................................................................................................................ 25 Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn huy động theo kỳ hạn trong 3 năm 2010-2012 ....... 26 Bảng 4.3: Tình hình nguồn vốn của NHHTXVN theo kỳ hạn tiền gửi bao gồm tiền gửi dân cư, tổ chức kinh tế và tiền gửi tổ chức tín dụng khác ................................... 27 Bảng 4.4: Tình hình nguồn vốn của NHHTXVN theo kỳ hạn tiền gửi bao gồm tiền gửi dân cư, tổ chức kinh tế và tiền gửi tổ chức tín dụng khác. .................................. 27 Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo thời hạn của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012.......................................................................................................... 29 Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 ........................................................................................ 30 Bảng 4.7: Doanh số cho vay theo địa bàn trong tỉnh Sóc Trăng giai đoạn năm 20102012 ............................................................................................................................ 32 Bảng 4.8: Doanh số cho vay theo thời hạn của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012, 2013 ............................................................................. 33 Bảng 4.9: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012, 2013 ............................................................ 34 Bảng 4.10: Doanh số cho vay theo địa bàn tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012, 2013 .................................................................................................................. 35 Bảng 4.11: Doanh số thu nợ theo thời hạn của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 .......................................................................................................... 36 Bảng 4.12: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012................................................................................................... 38 Bảng 4.13: Doanh số thu nợ theo địa bàn trong tỉnh Sóc Trăng giai đoạn năm 20102012 ............................................................................................................................ 40 Bảng 4.14: Doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng ........................................................................................................ 41 Bảng 4.15: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013 ..................................................................... 42 Bảng 4.16: Doanh số thu nợ theo địa bàn trong tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012-2013 .......................................................................................................... 43 Bảng 4.17: Dư nợ theo thời hạn của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 .................................................................................................................. 44 Bảng 4.18: Dư nợ theo ngành kinh tế tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 .................................................................................................................. 45 Bảng 4.19: Dư nợ theo địa bàn trong tỉnh Sóc Trăng giai đoạn năm 2010-2012 ...... 47 Bảng 4.20: Dư nợ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng .......................................................................................................................... 47 Bảng 4.21: Dư nợ theo ngành kinh tế tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012-2013 ....................................................................................... 48 Bảng 4.22: Dư nợ theo địa bàn trong tỉnh Sóc Trăng giai đoạn năm 6 tháng đầu năm 2012-2013 .................................................................................................................. 49 vi Bảng 4.23: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng .................................................................................. 50 Bảng 4.24: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng .................................................................................. 51 Bảng 4.25: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2012, 2013 .................................................................................................................. 52 Bảng 4.26: Tình hình nợ quá hạn qua 3 năm 2010- 2012 .......................................... 54 Bảng 4.27: Tình hình nợ quá hạn trong 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ................... 54 Bảng 4.28: Tình hình nợ xấu qua 3 năm 2010- 2012 ................................................. 55 Bảng 4.29: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế qua 3 năm 2010-2012 ................... 56 Bảng 4.30: Tình hình nợ xấu theo địa bàn các huyện và thành phố Sóc Trăng qua 3 năm 2010-2012 .......................................................................................................... 58 Bảng 4.31: Tình hình nợ xấu theo nhóm nợ qua 3 năm 2010-2012 .......................... 59 Bảng 4.32: Tình hình nợ xấu qua 6 tháng đầu năm 2012 và 2013............................. 59 Bảng 4.33: Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2012, 2013 .................................................................................................................. 60 vii DANH SÁCH HÌNH Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng ........... 14 viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BĐS Bất động sản CBTD Cán bộ tín dụng CBVC Cán bộ viên chức CT Chỉ thị DPRR Dự phòng rủi ro DSCV Doanh số cho vay DSTN Doanh số thu nợ NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHHT Ngân hàng Hợp tác NHHTXVN Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam QTD Quỹ tín dụng QTDND Quỹ tín dụng Nhân dân QTDTW Quỹ tín dụng Trung ương RRTD Rủi ro tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TD TV Tín dụng thành viên TDDN&CN Tín dụng Doanh nghiệp và cá nhân TG Tiền gửi TM-DV Thương mại – dịch vụ TTg Thủ tướng SXKD Sản xuất kinh doanh XLRR Xử lý rủi ro ix Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu Trong bối cảnh hiện nay, nền kinh tế toàn cầu đang có sự biến động như khủng hoảng tài chính, nợ công ở Mỹ và Châu Âu ít nhiều đều tác động đến nền kinh tế. Trong khi đó, Việt Nam là một nước đang phát triển với điều kiện kinh tế thị trường biến đổi thất thường thì các ngân hàng thương mại Việt Nam cũng đang gánh chịu sức ép cạnh tranh gay gắt, mọi hoạt động của ngân hàng thương mại đều tiềm ẩn rủi ro dẫn đến thiệt hại và thua lỗ. Với chức năng chính là trung gian tài chính và là một trong những kênh cung cấp vốn chủ yếu cho nền kinh tế thì mọi hoạt động của ngân hàng thương mại Việt Nam đều ảnh hưởng đến nền kinh tế chung. Đứng trước tình hình đó, đòi hỏi các ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao công tác quản lý đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng vì hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu, quan hệ tín dụng là quan hệ xương sống, quyết định mọi hoạt động của ngân hàng thương mại. Nó mang lại khoản thu nhập khá cao cho mỗi ngân hàng, tuy nhiên rủi ro của nó đem lại cũng không nhỏ. Rủi ro tín dụng cao quá mức sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Vì vậy, việc nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất có thể những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro đang là vấn đề được chú trọng. Vì những lý do trên mà đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng của ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Sóc Trăng” được thực hiện, với mục đích tìm hiểu tình hình tín dụng và rủi ro tín dụng của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng và đề ra những biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng, nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng. 1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn Chúng ta đều biết hệ thống NHTM đóng một vai trò quan trọng, ngân hàng vừa là người đi vay vừa là người cho vay, là một trung gian tài chính điều tiết nguồn vốn trong xã hội từ nơi thừa sang nơi thiếu để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ cho việc sản xuất kinh doanh, thúc đẩy sự phát triển kinh tế, hệ thống này được xem như là mạch máu của nền kinh tế. Đối tượng kinh doanh của Ngân hàng là quyền sử dụng vốn tiền tệ thông qua các nghiệp vụ tín dụng và thanh toán. Để có thể tạo ra nguồn thu nhập, NHTM phải thực hiện kinh doanh dưới hình thức sử dụng vốn có được vào việc đầu tư sinh lợi, mà chủ 1 Luận văn tốt nghiệp yếu là cấp tín dụng và các dịch vụ ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng còn có thể sử dụng nguồn vốn đó để kinh doanh dưới các dạng đầu tư khác như: Kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh chứng khoán, đầu tư trực tiếp vào các doanh nghiệp dưới dạng góp vốn, thành lập các công ty… NHTM có nhiều nghiệp vụ kinh doanh đa dạng, nên rủi ro của nó cũng hết sức phức tạp với một độ nhạy cảm nhất định. Một NHTM thường gặp các loại rủi ro chủ yếu sau đây: rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng. Trong bốn loại rủi ro chủ yếu thì rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất và gắn liền với hoạt động của NHTM, vì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ quan trọng của NHTM và luôn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng số đầu tư của ngân hàng. Rủi ro tín dụng là điều khó tránh khỏi trong hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng (TCTD), nó có thể xảy ra ít hay nhiều phụ thuộc vào chất lượng tín dụng của các TCTD. Song, chính rủi ro tín dụng đang là nỗi trăn trở của các nhà quản trị ngân hàng; đồng hành với rủi ro, thu nhập của các TCTD chiếm 70-90% là từ các khoản đầu tư thông qua hoạt động tín dụng hiện nay. Vì vậy, cần phải có cái nhìn đúng đắn hơn về rủi ro tín dụng trong các hoạt động của ngân hàng, để tránh những tình trạng đáng tiếc xảy ra gây khó khăn cho sự phát triển của nền kinh tế. Nhất là khi Việt Nam đang phấn đấu để trở thành một nước phát triển, thì vấn đề này lại càng trở nên quan trọng hơn. Vì thế tôi chọn đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng” làm đề tài nghiên cứu của mình nhằm phản ánh rõ nét hơn về rủi ro tín dụng và việc quản lý rủi ro tín dụng đối với sự an toàn và vững mạnh của các NHTM nói chung và Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng nói riêng đồng thời đưa ra những giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro mà ngân hàng có nguy cơ gặp phải. Ngày 23/8/2013, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ký Quyết định số 1085/QĐ-NHNN về việc ban hành Kế hoạch hành động của ngành Ngân hàng triển khai thực hiện Đề án “Xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng” và Đề án “Thành lập Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam” ban hành kèm theo Quyết định số 843/QĐ-TTg ngày 31/05/2013 của Thủ tướng Chính phủ mục đích nhằm xử lý nợ xấu giảm tỷ lệ nợ xấu của hệ thống Ngân hàng Việt Nam, bên cạnh đó Ngân hàng nhà nước đã ban hành chỉ thị 03/CTNHNN ngày 18 tháng 07 năm 2013 về giải pháp hoạt động tín dụng hay nói cách khác hơn là giảm tỷ lệ nợ xấu, giảm rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Như vậy, với những căn cứ khoa học, thực tiễn đề tài tập trung nghiên cứu một khía cạnh trong việc quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng. 2 Luận văn tốt nghiệp 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Mục tiêu chung của đề tài là phân tích thực trạng rủi ro tín dụng ngoài hệ thống (tín dụng doanh nghiệp, cá nhân và tổ chức) tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng, từ đó đề xuất giải pháp hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích hoạt động tín dụng cho vay ngoài hệ thống của Ngân hàng thông qua kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013. - Phân tích tình hình rủi ro tín dụng ngoài hệ thống của Ngân hàng qua các năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. - Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngoài hệ thống và đề xuất biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ngoài hệ thống của Ngân hàng. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian nghiên cứu Việc nghiên cứu, thu thập thông tin, số liệu chủ yếu tại phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng. 1.3.2 Thời gian nghiên cứu Số liệu, thông tin nghiên cứu thực hiện đề tài được thu thập qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Thời gian thực hiện đề tài: từ 12/08/2013 đến 12/11/2013. 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Đề tài đi sâu nghiên cứu thông qua bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Hợp tác xã Việt nam Chi nhánh Sóc Trăng. Trong đó tập trung đi sâu tìm hiểu các vấn đề về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của khách hàng cho vay ngoài hệ thống (khách hàng doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức không phải là Quỹ tín dụng nhân dân) tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Sóc Trăng. Do hạn chế về khả năng và thời gian, đề tài chỉ đi vào nghiên cứu tín dụng dưới hình thức cho vay. 3 Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Một số khái niệm 2.1.1.1 Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam, tín dụng ngân hàng Theo khoản 1 Điều 4 Luật các TCTD Việt Nam năm 2010 định nghĩa: “TCTD là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng. TCTD bao gồm ngân hàng, TCTD phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân.” Theo khoản 2 Điều 4 Luật các TCTD Việt Nam năm 2010 định nghĩa: “Ngân hàng là loại hình TCTD được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã”. Theo khoản 7 Điều 4 Luật các TCTD Việt Nam năm 2010 định nghĩa: “Ngân hàng hợp tác xã là ngân hàng của tất cả các quỹ tín dụng nhân dân do các quỹ tín dụng nhân dân và một số pháp nhân góp vốn thành lập theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu chủ yếu là liên kết hệ thống, hỗ trợ tài chính, điều hòa vốn trong hệ thống các quỹ tín dụng nhân dân.” Theo khoản 6 Điều 4 Luật các TCTD Việt Nam năm 2010 định nghĩa: “Quỹ tín dụng nhân dân là TCTD do các pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình tự nguyện thành lập dưới hình thức hợp tác xã để thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này và Luật hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống.” Theo khoản 17 Điều 4 Luật các TCTD Việt Nam năm 2010 định nghĩa: “Cấp tín dụng là việc TCTD thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác”. 2.1.1.2 Rủi ro tín dụng a. Khái niệm rủi ro tín dụng Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam, RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD là khả năng 4 Luận văn tốt nghiệp xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. Từ định nghĩa trên ta có thể thấy rằng RRTD là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay của ngân hàng, biểu hiện qua việc người đi vay không trả đựợc nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng. b. Dự phòng rủi ro tín dụng Theo khoản 2 điều 2 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN năm 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam, DPRR là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng. Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng cụ thể và Dự phòng chung. - Dự phòng cụ thể: là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ quy định tại điều 6 hoặc điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ -NHNN. - Dự phòng chung: là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và các trường hợp khó khăn về tài chính của TCTD khi chất lượng các khoản nợ vay giảm. 2.1.2 Đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng 2.1.2.1 Phân loại nợ Cách phân loại nợ theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN (sửa đổi, bổ sung cho QĐ 493/2005/QĐ-NHNN) về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng: + Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn. - Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). + Nhóm 2: Nợ cần chú ý - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. 5 Luận văn tốt nghiệp - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu). - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). + Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn - Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại và nhóm 2 theo qui định. - Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). + Nhóm 4: Nợ nghi ngờ - Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). + Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo qui định (khoản 3 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Như vậy chất lượng các khoản vay sẽ được chia thành 5 mức theo cách phân nhóm nợ, với nhóm 1 là những khoản vay tốt nhất và nhóm 5 là những khoản vay xấu nhất. RRTD sẽ tỷ lệ nghịch với chất lượng 6 Luận văn tốt nghiệp khoản vay với nhóm 1 là những khoản vay có rủi ro thấp và nhóm 5 là những khoản vay có rủi ro cao nhất. Theo quy định của NHNN Việt Nam thì tỷ lệ trích lập dự phòng đối với các nhóm từ 1 đến 5 lần lượt là 0%, 5%, 20%, 50%, 100%. Các khoản nợ thuộc ba nhóm 3, 4, 5 được gọi là nợ xấu và là tiêu chí để phản ánh RRTD, các khoản nợ xấu càng cao thì RRTD càng lớn và ngược lại. 2.1.2.2 Các chỉ tiêu đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng a. Đánh giá về hoạt động tín dụng  Tổng dư nợ trên vốn huy động (%,lần) “Chỉ số này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào cho vay. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động” (Thái Văn Đại, 2012, trang 138). Tổng dư nợ trên vốn huy động = Tổng dư nợ / Vốn huy động (2.1)  Dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ (%) “Chỉ số này dùng để xác định cơ cấu tín dụng theo thời hạn. Chỉ số này giúp nhà phân tích đánh giá được cơ cấu dư nợ như vậy có hợp lý hay chưa và có giải pháp điều chỉnh kịp thời” (Thái Văn Đại, 2012, trang 139). Dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ = Dư nợ ngắn hạn / Tổng dư nợ (2.2)  Vòng quay vốn tín dụng (vòng) “Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm” (Thái Văn Đại, 2012, trang 139). Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân (2.3)  Hệ số thu nợ (%) “Hệ số này đánh giá công tác thu nợ cho vay của ngân hàng” (Thái Văn Đại, 2012, trang 139). Nó phản ánh trong 1 thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì ngân hàng sẽ thu về được bao nhiêu đồng vốn, tỷ lệ này càng cao càng tốt, tối đa là 1 nếu thấp hơn 1 thì ngân hàng đã không thu hồi được hết với số tiền đã cho cho vay đến hạn cam kết phải trả. Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay (2.4) b. Đánh giá về rủi ro tín dụng:  Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ “Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của 7 Luận văn tốt nghiệp ngân hàng càng cao” ( Thái Văn Đại, 2012, trang 138). Mức giới hạn tối đa cho phép của mức độ rủi ro tín dụng do NHNN quy định là 5%. Vì vậy, ngân hàng cần có những biện pháp để làm sao duy trì tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt. Nợ xấu trên tổng dư nợ = Nợ xấu / Tổng dư nợ (2.5)  Chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động của ngân hàng nói chung và đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng nói riêng. Nếu tỷ lệ này càng nhỏ thì chất lượng tín dụng càng tốt, khả năng thu hồi nợ càng cao và ngược lại. Nợ quá hạn trên tổng dư nợ = Nợ quá hạn / Tổng dư nợ (2.6)  Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Chỉ số tỷ lệ dự phòng RRTD cho biết với mỗi đồng dư nợ thì Ngân hàng đã dùng bao nhiêu đồng dự phòng để đảm bảo cho khoản tổn thất có thể xảy ra. Tỷ số này càng cao cho thấy Ngân hàng càng quan tâm hơn trong việc dự đoán những tổn thất có thể xảy ra, nó giúp ngân hàng chủ động hơn trong việc đối phó với tình trạng nợ xấu, nợ mất vốn, nhằm đảm bảo hoạt động ngân hàng luôn ổn định. Nhưng nếu tỷ lệ này cao quá sẽ làm ngưng tụ vốn của ngân hàng làm giảm khả năng sinh lời của đồng vốn. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng = Dự phòng rủi ro tín dụng / Tổng dư nợ (2.7)  Khả năng bù đắp rủi ro Là khả năng của ngân hàng có thể bù đắp khi ngân hàng gặp rủi ro các khoản vay mất vốn, dựa trên số dự phòng RRTD mà ngân hàng trích lập ra. Chỉ tiêu này phản ánh khả năng tài chính linh hoạt của ngân hàng trong việc dự phòng rủi ro trong hoạt động tín dụng( Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 29). Khả năng bù đắp rủi ro = DPRRTD / Dư nợ bình quân (2.8) 2.1.3 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 2.1.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng (người vay) Rủi ro tín dụng biểu hiện ra bên ngoài là việc không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ, vốn bị ứ đọng khó có khả năng thu hồi, nợ quá hạn ngày càng lớn, các khoản lãi chưa thu ngày càng gia tăng. Nguyên nhân dẫn đến tình trạng này:  Đối với khách hàng là cá nhân “Khi các cá nhân vay vốn gặp phải các nguy cơ sau thường không trả nợ cho ngân hàng đầy đủ vốn lẫn lãi như: 8 Luận văn tốt nghiệp - Thu nhập không ổn định. - Bị sa thải, thất nghiệp. - Bị tai nạn lao động. - Hỏa hoạn, lũ lụt. - Hoàn cảnh gia đình khó khăn. - Sử dụng vốn sai mục đích. - Thiếu năng lực pháp lý ”(Thái Văn Đại, 2012, trang 89).  Đối với khách hàng là doanh nghiệp Các doanh nghiệp thường không trả được đầy đủ nợ vay của ngân hàng đầy đủ cả gốc lẫn lãi khi gặp phải các trường hợp sau: - Năng lực chuyên môn và uy tín của người lãnh đạo giảm thấp. - Khả năng tài chính của doanh nghiệp bị giảm do lỗ trong kinh doanh. - Sử dụng vốn sai mục đích. - Thị trường cung cấp vật tư bị đột biến. - Bị cạnh tranh và mất thị trường tiêu thụ. - Sự thay đổi trong chính sách của Nhà nước. - Những tai nạn bất ngờ: hỏa hoạn, động đất, công nhân đình công (Thái Văn Đại, 2012, trang 90). 2.1.3.2 Những nguyên nhân khách quan + Tình hình an ninh, trong nước, trong khu vực bất ổn. + Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát, mất thăng bằng cán cân thanh toán quốc tế, tỷ giá hối đoái biến động bất thường. + Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô (Thái Văn Đại, 2012, trang 90). 2.1.3.3 Những nguyên nhân liên quan đến việc đảm bảo tín dụng  Đảm bảo đối nhân:Nếu người bảo lãnh gặp phải những tình huống chủ quan hay khách quan có thể dẫn đến người bảo lãnh không có khả năng thực hiện những lời cam kết của mình tức là không có khả năng thay mặt người vay trả nợ cho ngân hàng đầy đủ gốc và lãi (Thái Văn Đại, 2012, trang 91). 9 Luận văn tốt nghiệp  Đảm bảo đối vật: Rủi ro tín dụng xảy ra liên quan đến vật dùng để thế chấp và cầm cố nợ vay khi gặp phải những trường hợp sau: - Việc đánh giá tài sản thế chấp và cầm cố không chính xác - Tài sản thế chấp và cầm cố không tiêu thụ được - Tài sản thế chấp cầm cố không được thực hiện đúng theo quy định của pháp luật nên không thể phát mãi. - Tài sản thế chấp cầm cố bị hỏa hoạn hoặc bị cấm lưu thông (Thái Văn Đại, 2012, trang 92). 2.1.3.4 Nguyên nhân từ phía ngân hàng “Bản thân của ngân hàng cũng tạo ra các tiềm ẩn về RRTD. Những nguyên nhân dẫn đến RRTD từ phía ngân hàng bao gồm: + Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt mong ước về lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh. + Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc cho vay, cho vay vượt tỷ lệ an toàn, thiếu tài sản thế chấp và cầm cố, cho vay khống. + Phân tích đánh giá khách hàng sai, quyết định cho vay thiếu thông tin xác thực. + Vi phạm về mặt đạo đức của cán bộ kinh doanh ngân hàng” (Thái Văn Đại, 2012,trang 92). 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu - Số liệu thứ cấp của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng cung cấp từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. - Ngoài ra còn tham khảo trên các báo, tạp chí ngân hàng, luật các TCTD, luật NHNN, ... 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu - Phương pháp phân tích tổng quát: Đưa ra nhận xét chung về vấn đề phân tích để đánh giá một cách tổng quát vấn đề. - Phương pháp phân tích chi tiết: Đánh giá cụ thể từng phần riêng biệt trong tổng thể để đưa ra nguyên nhân và giải pháp cho từng phần. - Phương pháp so sánh tỷ trọng từng khoản mục: Phương pháp này xác định phần trăm của từng yếu tố chiếm được trong tổng thể các yếu tố đang xem xét, phân tích. 10 Luận văn tốt nghiệp - Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. Δy = y1 – y0 Trong đó: (2.9) y0 : chỉ tiêu năm trước y1: chỉ tiêu năm sau Δy : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. - Phương pháp so sánh bằng số tương đối Mục đích của so sánh số tương đối: + So sánh hai chỉ tiêu cùng loại nhưng có mối liên hệ nhau để đánh giá sự tăng lên hay giảm xuống của một số chỉ tiêu nào đó qua thời gian. + So sánh hiệu quả với kỳ hoạt động trước, cho thấy sự tăng giảm trong hiệu quả hoạt động. Công thức số tương đối động thái kỳ gốc liên hoàn: y 1 – y0 t1 = y0 x100% (2.10) Trong đó: y1: mức độ cần thiết nghiên cứu (mức độ kỳ báo cáo) y0: mức độ kỳ trước (mức độ dùng làm cơ sở so sánh) t1: Là tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu kinh tế - Sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp, phân tích, đánh giá các chỉ tiêu kết hợp với biểu bảng và đồ thị để phân tích những số liệu cần thiết làm cơ sở phân tích các chỉ tiêu.Từ những phân tích đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng dựa trên sự suy luận. 11 Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH SÓC TRĂNG 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH 3.1.1 Vài nét về Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam tiền thân là Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương. Căn cứ Giấy phép thành lập và hoạt động Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam số 166/GP-NHNN ngày 04/06/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh do Sở kế hoạch và đầu tư Thành phố Hà Nội cấp; Kể từ ngày 24/06/2013, Quỹ tín dụng Trung ương và hệ thống mạng lưới chính thức chuyển sang hoạt động theo tên gọi mới là Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam trên toàn quốc. - Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam; - Tên viết tắt bằng tiếng Việt: Ngân hàng Hợp tác; - Tên đầy đủ bằng tiếng Anh: Co-operative Bank of Vietnam; - Tên viết tắt bằng tiếng Anh: Co-opBank; - Tên giao dịch: Ngân hàng Hợp tác hoặc Co-opBank. - Trụ sở giao dịch: Tòa nhà 15T đường Nguyễn Thị Định, phường Trung Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội. - Vốn điều lệ: 3.000 tỷ đồng. - Thời hạn hoạt động của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam: 99 năm. 3.1.2 Quá trình hình thành phát triển của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng Từ định hướng của Hội nghị Ban chấp hành Trung ương lần V khóa VIII và xuất phát từ chiến lược phát triển kinh tế xã hội của đất nước, trong đó việc tái tạo trật tự để thực hiện các chính sách tiền tệ, tín dụng, nhất là tín dụng nông thôn là yêu cầu thực sự bức thiết. Năm 1993, trên cơ sở quyết định số 390/TTg của Thủ tướng Chính phủ cho phép thực hiện thí điểm mô hình Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND). Bằng các quy chế tổ chức, hoạt động quản lý chặt chẽ do NHNN ban hành, ban chỉ đạo thành lập thí điểm QTDND tỉnh Sóc Trăng mà nòng cốt là chi nhánh NHNN Tỉnh đã triển khai, hướng dẫn thành 12 Luận văn tốt nghiệp lập và cấp giấy phép hoạt động cho các TCTD hoạt động theo mô hình mới, với những đặc trưng nổi bật của QTDND đã góp phần đa dạng hóa hoạt động tín dụng trên địa bàn nông thôn, tạo lập một hệ thống kinh doanh tiền tệ có sự liên kết chặt chẻ với mọi lợi ích của các thành viên trong toàn hệ thống của Quỹ tín dụng (QTD), hoạt động với phương châm “phải huy động vốn tại chỗ để cho vay tại chỗ”. - Tỉnh Sóc Trăng là một trong 14 tỉnh, thành phố trên cả nước đăng ký thực hiện trong giai đoạn một, và trong thời gian từ năm 1994 đến hết năm 1996 đã tổ chức thành lập và đưa vào hoạt động được 15 QTDND cơ sở phân bố trên 6 huyện và 1 thị xã trong đó năm 1994 có 8 quỹ, năm 1995 có 4 quỹ và năm 1996 có 3 quỹ. - Từ những kinh nghiệm thực tế và tổng hợp từ các QTD cơ sở trong quá trình hoạt động, trên cơ sở nguyên tắc điều kiện đã được hội đủ. Bước đầu từ năm 1994 đến hết năm 1996 đã đưa vào hoạt động 15 QTD cơ sở. Từ cơ sở đó, theo mô hình 3 cấp hình thành QTD khu vực Sóc Trăng là nhu cầu cần thiết, đến ngày 20/12/1997 QTDND khu vực Sóc Trăng đã chính thức đi vào hoạt động tạo cầu nối hệ thống của mô hình QTDND. - Đến nay, với thời gian hoạt động gần 15 năm, hệ thống các QTDND trong Tỉnh đã từng bước hoạt động ổn định, đã và đang tăng trưởng cả về qui mô, hình thức và cả về địa bàn hoạt động, góp phần không nhỏ vào việc khơi tăng nguồn vốn trong và ngoài địa bàn hoạt động, và lại dùng chính nguồn vốn đó thông qua các hình thức cung ứng và đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng để thực thi các chương trình góp phần xóa đói giảm nghèo và phấn đấu đi đến việc xóa tệ nạn cho vay nặng lãi ở các địa phương. - Căn cứ vào quyết định số 207/QĐ-NHNN ngày 20/03/2001 của Thống Đốc NHNN về việc phê duyệt đề án mở rộng mạng lưới hoạt động của QTDTW với nội dung chủ yếu là sáp nhập các QTD khu vực thành chi nhánh QTDTW. Do đó, ngày 17/08/2001 QTDTW chi nhánh Sóc Trăng đã được thành lập và đi vào hoạt động từ ngày 01/09/2001. - Căn cứ vào quyết định thành lập Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam, ngày 24/06/2013 QTDTW chi nhánh Sóc Trăng chính thức đổi tên thành Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng. Đồng thời, NHHTXVN và các khách hàng tiếp tục thực hiện các hợp đồng, giao dịch được ký kết giữa các Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương và khách hàng đang còn hiệu lực cho đến khi hết hạn hợp đồng, giao dịch được thực hiện trên cơ sở có sự thống nhất của các bên, phù hợp với các quy định của các TCTD và các TCTD có liên quan. 13 Luận văn tốt nghiệp 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC QUẢN LÝ 3.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng Giám đốc Phó Giám đốc Phòng kiểm tra nội bộ Phòng TD TV, TDDN&CN Phòng kế toán & ngân quỹ Phòng hành chính nhân sự Phòng giao dịch Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng Nguồn: Phòng hành chính nhân sự, 2013. 3.2.2 Chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban 3.2.2.1 Giám đốc Giám đốc: là người đại diện chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc và pháp luật vì hoạt động của chi nhánh. Giám đốc có nhiệm vụ và quyền hạn: - Tổ chức, chỉ đạo, điều hành việc triển khai thực hiện các nhiệm vụ của chi nhánh được quy định theo những quy chế và các văn bản hướng dẫn của Tổng giám đốc. - Chịu trách nhiệm phổ biến và triển khai thực hiện các chủ trương chính sách của Đảng, Nhà nước, của ngành, các cơ quan liên quan, các nghị quyết, quyết định của Hội đồng quản trị và các văn bản của Tổng giám đốc đến các cán bộ nhân viên thuộc quyền quản lý của chi nhánh. Chấp hành các quy định về chế độ làm việc, quản lý, điều hành của Tổng giám đốc. - Quản lý và sử dụng cán bộ thuộc bộ máy của chi nhánh theo ủy quyền của Tổng giám đốc. Việc tuyển dụng cán bộ do Tổng giám đốc quyết định. 14 Luận văn tốt nghiệp -Kiểm tra cán bộ làm việc tại chi nhánh, phòng giao dịch quỹ tiết kiệm, tổ đại diện thuộc chi nhánh trong việc thực hiện nhiệm vụ chấp hành các chính sách, chế độ của Nhà nước và các quy định của Tổng giám đốc. 3.2.2.2 Phó giám đốc Phó giám đốc có nhiệm vụ và quyền hạn: - Giúp giám đốc chỉ đạo, điều hành một số công tác do Giám đốc phân công, ký thay Giám đốc và chịu trách nhiệm trước Giám đốc về các nghiệp vụ được giao. - Bàn bạc và tham gia ý kiến với giám đốc trong việc thực hiện các mặt công tác của chi nhánh. - Khi Giám đốc chi nhánh, Phó giám đốc được ủy quyền giải quyết các công việc chung của chi nhánh, chịu trách nhiệm và báo cáo lại Giám đốc những công việc đã giải quyết trong thời gian được ủy quyền. 3.2.2.3 Phòng tín dụng cá nhân và doanh nghiệp - Tổng hợp và phân tích dữ liệu, đề xuất chiến lược kinh doanh như huy động vốn, vay vốn các tổ chức kinh tế - xã hội, tài chính tín dụng cá nhân trong và ngoài nước. - Xác định, lựa chọn xây dựng mạng lưới trung gian, xây dựng chương trình, thẩm định dự án tối ưu có hiệu quả kinh tế cao. - Tổng hợp phân tích thông tin kinh tế, quản lý danh mục khách hàng phân loại doanh nghiệp, phòng ngừa rủi ro, trực tiếp xử lý rủi ro theo chế độ tín dụng quy định. 3.2.2.4 Phòng kế toán, ngân quỹ - Trực tiếp hạch toán, hoạch toán nghiệp vụ, hoạch toán thống kê theo quy định của NHHTXVN. - Quản lý an toàn kho quỹ và thực hiện các quy định, quy chế về nghiệp vụ thu phát, vận chuyển tiền trên đường đi. - Làm dịch vụ thu chi tiền mặt, dịch vụ ký gửi tài sản các chứng từ, giấy tờ có giá trị như quản lý bảo quản kho, tài sản. 3.2.2.5 Phòng hành chính nhân sự - Quản trị điều hành, xây dựng sửa chữa, mua sắm tài sản, công cụ làm việc, xây dựng cơ bản sửa chữa lớn, quản lý kho ấn chỉ, vật tư và các tài sản khác trong đơn vị. Thực hiện công tác hành chính văn thư, trực tiếp tuyên truyền, tiếp thị, lễ tân, tiếp khách tham quan du lịch. 15 Luận văn tốt nghiệp - Sắp xếp, bố trí lại lao động tại đơn vị. - Nghiên cứu và đề xuất thực hiện định mức lao động tiền lương, tiền thưởng, quỹ bảo hiểm theo chế độ khoán tài chính đến người lao động. 3.2.2.6 Phòng kiểm tra nội bộ - Thực hiện việc kiểm tra, giám sát hoạt động của tổ đại diện mà đơn vị phụ trách theo trương trình, kế hoạch, hoặc chỉ đạo trực tiếp của Tổng Giám Đốc. Phòng kiểm tra nội bộ NHHTXVN kiểm tra việc thực hiện quy trình nghiệp vụ, chế độ, thể lệ quy trình về quản lý, kinh doanh, quản trị điều hành… theo văn bản, chế độ của Nhà nước và NHHTXVN giám sát việc chấp hành các quy trình của NHNN về an toàn trong hoạt động kinh doanh, đánh giá mức độ an toàn trong hoạt động. - Tham mưu cho Giám đốc, Tổng Giám đốc trong việc xem xét, giải quyết các thư khiếu nại, tố cáo và công tác chống tham nhũng trong đơn vị. - Báo cáo kết quả kiểm tra với Tổng Giám đốc, Phòng Kiểm tra nội bộ NHHTXVN và báo cáo đột xuất khi có vụ việc phát sinh. - Trực tiếp làm nhiệm vụ thẩm định tài sản, định giá tài sản độc lập cho vay. - Làm đầu mối khi có đoàn kiểm tra NHHTXVN hoặc các đoàn thanh tra khác đến làm việc tại đơn vị. - Làm nhiệm vụ khác do Giám đốc đơn vị giao nhưng không được trực tiếp tham gia vào các công việc của nghiệp vụ cụ thể. 3.2.2.7 Phòng giao dịch Phòng giao dịch có chức năng như tại chi nhánh là được hoạch toán thu chi tiền mặt và các nghiệp vụ khác. Được huy động và cho vay theo định mức cụ thể do Giám đốc chi nhánh quyết định. Người đứng đầu phòng giao dịch chịu trách nhiệm trực tiếp với Ban giám đốc mà không phụ thuộc vào phòng ban khác. 3.3 ĐỊA BÀN VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG 3.3.1 Địa bàn kinh doanh Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng gồm 2 phòng giao dịch tại Sóc Trăng và Cà Mau, phạm vi hoạt động trong địa bàn 5 tỉnh: Cần Thơ, Hậu Giang, Sóc Trăng, Bạc Liêu và Cà Mau. Đối với địa bàn Cần Thơ, Hậu Giang, Bạc Liêu và Cà Mau thì khách hàng của NHHTXVN chi nhánh 16 Luận văn tốt nghiệp Sóc Trăng là các Quỹ tín dụng nhân dân. Còn đối với khách hàng là cá nhân, tổ chức kinh tế và doanh nghiệp chỉ cho vay trong địa bàn tỉnh Sóc Trăng theo quyết định 152/QĐ-NHHT ngày 01/07/2013 do chủ tịch hội đồng quản trị Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam đã ký. Trụ sở: 32 Nguyễn Hùng Phước, phường 01, Thành phố Sóc Trăng, tỉnh Sóc Trăng. 3.3.2 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng - Mở tài khoản tiền gửi cho các thành viên là Quỹ tín dụng nhân dân. Nhận tiền gửi, cho vay điều hoà vốn đối với các Quỹ tín dụng nhân dân thành viên. Xây dựng, phát triển và ứng dụng các sản phẩm, dịch vụ mới trong hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân thành viên đáp ứng nhu cầu của các thành viên Quỹ tín dụng nhân dân và phục vụ phát triển lợi ích cộng đồng trên địa bàn sau khi được NHNN cho phép. - Nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán và các loại tiền gửi khác của các tổ chức và cá nhân; Cho vay đối với khách hàng không phải là Quỹ tín dụng nhân dân thành viên. - Phát hành các loại chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu, giấy tờ có giá khác để huy động vốn trong nước và nước ngoài theo quy định của NHNN. - Vay vốn trên thị trường tiền tệ trong nước và vay vốn của tổ chức tài chính, tín dụng, các tổ chức khác và cá nhân trong, ngoài nước theo quy định của pháp luật; Uỷ thác và nhận uỷ thác theo quy định của NHNN và các quy định của pháp luật liên quan; Vay vốn của NHNN dưới hình thức tái cấp vốn và các hình thức vay vốn khác theo quy định của NHNN. - Thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh ngân hàng theo quy định của NHNN, Phát hành thẻ tín dụng theo quy định của NHNN. Cung ứng các phương tiện, dịch vụ thanh toán và ngân quỹ cho các Quỹ tín dụng nhân dân thành viên và các khách hàng không phải là Quỹ tín dụng nhân dân thành viên. Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước, bao gồm séc, lệnh chi, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, uỷ nhiệm thu, thư tín dụng, thẻ ngân hàng, dịch vụ thu hộ chi hộ. Thực hiện dịch vụ giữ hộ tài sản quý, giấy tờ có giá. Cho thuê tủ két sắt an toàn theo quy định của NHNN. Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng; Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế theo quy định của NHNN; 17 Luận văn tốt nghiệp Tổ chức thanh toán nội bộ, tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng quốc gia. 3.4 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG 3.4.1 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2012 Ngân hàng hoạt động dựa trên mục tiêu là lợi nhuận, lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Trong kinh doanh tiền tệ, các ngân hàng một mặt phải thỏa mãn những yêu cầu đặt ra về lợi nhuận, một mặt phải đối mặt với những quy định, chính sách của NHNN về tiền tệ ngân hàng và phải đảm bảo mức độ rủi ro an toàn trong hoạt động... Các ngân hàng luôn đặt ra vấn đề làm thế nào để đạt lợi nhuận cao nhất nhưng mức độ rủi ro thấp nhất mà vẫn đảm bảo chấp hành đúng những quy định của NHNN và thực hiện tốt kế hoạch kinh doanh của ngân hàng mình. Bằng những hoạt động và nổ lực của mình Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng đã đem lại kết quả kinh doanh tương đối tốt trong thời gian qua như sau: Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2012 của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm Chỉ tiêu Số tiền Tỷ lệ (%) Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ (%) 2010 2011 2012 Tổng thu nhập 15.948 17.147 20.813 1.199 7,52 3.666 21,38 Thu từ lãi 15.863 17.085 20.708 1.222 7,70 3.623 21,38 85 62 105 -23 -27,06 43 69,35 Tổng chi phí 10.276 11.923 13.164 1.647 16,03 1.241 10,41 Chi trả lãi 8.160 9.273 10.132 1.113 13,64 859 9,26 Chi ngoài lãi 2.116 2.650 3.032 534 25,24 382 14,42 Lợi nhuận 5.672 5.224 7.649 -448 -7,09 2.425 46,42 Thu ngoài lãi Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính - Ngân hàng HTXVN chi nhánh Sóc Trăng, 2010, 2011, 2012. 18 Luận văn tốt nghiệp 3.4.1.1 Về thu nhập Tổng thu nhập của Ngân hàng tăng qua các năm từ 2010-2012. Trong 3 năm qua ngân hàng không ngừng nổ lực nâng cao khả năng cạnh tranh của mình bằng cách duy trì và nâng cao tốc độ tăng trưởng thu nhập hàng năm, năm 2011 tăng 7,52% so với năm 2010 và năm 2012 tăng 21,38% so với năm 2011, căn cứ vào kết quả 3 năm từ 2010-2012 cho thấy thu nhập tại Ngân hàng luôn tăng. Việc duy trì mối quan hệ tín dụng với khách hàng cũ và tích cực tìm kiếm nguồn khách hàng mới có tài chính tốt và ổn định cùng với những biến động của mặt bằng lãi suất đã tác động rất lớn đến các khoản thu nhập của Ngân hàng. Để hiểu rõ thêm, ta lần lượt phân tích 2 nguồn thu chính của Ngân hàng:  Thu từ lãi Đây là khoản thu chủ yếu của Ngân hàng, khoản thu này chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng. Nhìn chung qua 3 năm thu nhập từ lãi không ngừng tăng trưởng. Trong năm 2011, nhu cầu vốn để nâng cao tăng trưởng kinh tế trong địa bàn là rất cao, nhà nước đã có nhiều chính sách hỗ trợ tín dụng đặc biệt là cho ngành nông nghiệp như hỗ trợ lãi suất, đơn giản hóa thủ tục cho vay, khoanh nợ không tính lãi đối với trường hợp thiên tai, dịch bệnh theo quy định…nên hoạt động tín dụng của ngân hàng được thúc đẩy mạnh. Ngoài ra, nguồn thu từ lãi tăng còn do chịu ảnh hưởng của lãi suất cho vay, những năm qua nền kinh tế luôn đối mặt với tình hình lạm phát tăng cao cùng với chính sách thắt chặt tiền tệ đã gây nhiều khó khăn cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Do đó Ngân hàng đã buộc phải điều chỉnh lãi suất cho phù hợp nhằm tăng khả năng huy động vốn cùng với nhiều hình thức khuyến khích khách hàng gửi tiền. Khi lãi suất huy động vốn cao thì buộc phải cho vay với lãi suất cao, dẫn đến thu nhập từ lãi tăng cao. Chính điều đó đã góp một phần vào sự tăng trưởng nguồn thu từ lãi của Ngân hàng năm 2011 tăng 7,70% so với năm 2010 khiến cho tỷ trọng nguồn thu từ lãi của Ngân hàng tăng chiếm trên 90% tổng thu nhập của Ngân hàng. Sang đến năm 2012 thì thị trường lãi suất vẫn luôn biến động mặc dù đã có những chính sách bình ổn lãi suất của NHNN tối đa 15%/năm trong 20/07/2012, nhưng vẫn không ảnh hưởng đến thu nhập năm 2012 cụ thể năm 2012 tăng 21,38% so với năm 2011. Đó là điều đáng khích lệ trong hoạt động ngân hàng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng.  Thu ngoài lãi Do các hoạt động dịch vụ khác tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng chưa thật sự phát triển khoản thu này chiếm tỷ trọng rất thấp khoảng 1% trên 19 Luận văn tốt nghiệp tổng thu nhập của Chi nhánh, chủ yếu là thu từ hoạt động động dịch vụ chuyển tiền, hiện tại dịch vụ thanh toán này đang được triển khai cho các Quỹ tín dụng nhân dân trong địa bàn quản lý của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng, dự tính khoản thu này sẽ tăng lên trong vài năm tới. 3.4.1.2 Về chi phí Trong hoạt động ngân hàng tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng thì phần chi phí trả bao gồm là lãi tiền gửi và lãi tiền vay (phí vốn điều chuyển từ trụ sở chính) chiếm 79,41% trong năm 2010, 77,77% trong năm 2011 và 77,00% trong năm 2012 trên tổng chi phí. Các chi phí hoạt động khác như chi phí cán bộ nhân viên, chi phí bảo hiểm, trích dự phòng,...chiếm khoảng 23% trên tổng chi phí. Chi phí ngoài lãi thấp là do một phần hoạt động tín dụng tại đơn vị luôn được quản lý tốt nên chi phí phải trích dự phòng thấp qua 3 năm từ 2010- 2012. 3.4.1.3 Về lợi nhuận Tính chung cả năm 2010, tín dụng của toàn hệ thống ngân hàng là 27,65%, GDP tăng 6,78%; năm 2012 tăng trưởng tín dụng thấp khoảng 6%, nhưng tốc độ kinh tế vẫn đạt 5,03%, vì nguồn vốn dồn vào sản xuất kinh doanh nhiều hơn các năm trước. Năm 2012 được xem là một năm khó khăn và thử thách đối với toàn ngành ngân hàng khi đồng thời các vấn đề nóng liên quan đến chất lượng tín dụng, nợ xấu. Đây cũng là năm hệ thống ngân hàng chứng kiến việc nợ xấu tăng cao còn lợi nhuận sụt giảm. NHNN cho biết, tổng lợi nhuận toàn ngành ngân hàng năm 2012 là 28.600 tỷ đồng, sụt giảm gần 50% so với năm 2011. Như vậy, trong khi lãi của hầu hết các ngân hàng quốc doanh không giảm thì lợi nhuận của khối ngân hàng cổ phần có phần sụt giảm. Hoạt động của các ngân hàng ở Việt Nam diễn ra trong bối cảnh kinh tế thế giới và trong nước có những diễn biến khó lường nên làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh cũng như lợi nhuận của các TCTD. Do vậy lợi nhuận năm 2011 giảm so với năm 2010 nhưng đến năm 2012 thì lợi nhuận của Ngân hàng tăng một ít so với năm 2011. Cụ thể lợi nhuận năm 2010 là 5.672 triệu đồng, năm 2011 con số đó là 5.224 triệu đồng giảm 7,09%. Sở dĩ lợi nhuận giảm như vậy là do biến động lãi suất trong năm 2011 làm lãi suất huy động tăng cao dẫn đến chi phí trả lãi tiền gửi tăng. Nhưng đến năm 2012 thì lợi nhuận bắt đầu tăng trở lại, lợi nhuận năm 2012 đạt 7.649 triêu động tăng 46,42%. Đó là kết quả của việc mở rộng tín dụng, giảm các khoản chi về quản lý tài sản để tối đa hoá hiệu quả sử dụng vốn làm lợi nhuận tăng đáng kể. 20 Luận văn tốt nghiệp Qua những phân tích về lợi nhuận, ta thấy rằng dù trong năm 3 năm từ 2010-2012 thị trường tài chính thì luôn biến động, bất động sản đi vào giai đoạn đóng băng, nợ công tăng lên,…nhưng Ngân hàng vẫn đảm bảo duy trì hoạt động và mở rộng quy mô luôn đạt chỉ tiêu lợi nhuận đề ra. Điều đó chứng tỏ khả năng của Ngân hàng có thể tự đứng vững, không bị ảnh hưởng nhiều bởi các yếu tố bên ngoài. 3.4.2 Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Trong 6 tháng đầu năm thì hoạt động tín dụng tại Ngân hàng diễn ra mạnh mẽ nhất vì thời điểm này vốn huy động tăng mạnh đồng thời do đúng vào thời điểm Tết Nguyên đán nên nhu cầu sử dụng vốn tăng cao. Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 6 tháng đầu năm2013/ 2012 6 tháng đầu năm Chỉ tiêu 2012 Số tiền 2013 Tỷ lệ (%) Tổng thu nhập 12.541 14.879 2.338 18,64 Thu từ lãi 12.493 14.821 2.328 18,63 Thu ngoài lãi 48 58 10 20,83 Tổng chi phí 7.412 8.661 1.249 16,85 Chi trả lãi 6.340 7.172 832 13,12 Chi ngoài lãi 1.072 1.489 417 38,90 Lợi nhuận 5.129 6.218 1.089 21,23 Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2012, 2013. - Qua bảng số liệu 06 tháng đầu năm 2012 và 2013, ta nhận thấy về chỉ tiêu thu nhập trong 6 tháng đầu năm 2013 cao hơn năm 2012 cụ thể là 2.338 triệu đồng (tỷ lệ 18,64%) so với năm 2012. Trong đó thu nhập chủ yếu là do đầu tư vào hoạt động cho vay chiếm hơn 90% trên tổng thu nhập tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng, điều đó cũng nói lên tầm quan trọng của hoạt động tín dụng cho vay tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng. - Tổng chi phí hoạt động của Đơn vị trong 6 tháng đầu năm 2013 cũng cao hơn so với năm 2012 số tiền 1.249 triệu đồng (tỷ lệ 16,85%) so với năm 2012 chủ yếu là từ trả lãi tiền gửi chiếm 90% trên tổng chi phí hoạt động, do trong giai đoạn này phải chi trả lãi suất tiền gửi còn khá cao dao động từ 12%- 21 Luận văn tốt nghiệp 14%/năm, đồng thời để ổn định thanh khoản những tháng vào dịp Tết nên NHHTXVN phải vay vốn điều chuyển nhiều hơn có lãi suất cao hơn lãi suất huy động khoảng 1%-1,2%/năm. - Về lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2013 cao hơn 2012 là 1.089 triệu đồng (tỷ lệ 21,23%) cho thấy hướng đi đúng đắn và sự lãnh đạo sáng suốt của Ban giám đốc NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng. 3.5 THUẬN LỢI , KHÓ KHĂN, ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN 6 THÁNG CUỐI NĂM 2013 3.5.1 Thuận lợi - Trụ sở NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng đặt tại 32 Nguyễn Hùng Phước, phường 1, thành phố Sóc Trăng nằm ngay trung tâm chợ Sóc Trăng. Đây là khu vực tập trung đông dân cư và có nhiều hoạt động kinh tế phong phú và đa dạng. Hoạt động kinh doanh buôn bán của người dân xung quanh diễn ra liên tục nên nhu cầu về nguồn vốn là rất lớn. Từ đó thuận lợi cho việc tìm kiếm khách hàng của Ngân hàng địa bàn nội ô thành phố. Bên cạnh đó lợi nhuận thu được từ kinh doanh của một số hộ dân cũng là nguồn vốn nhàn rỗi quan trọng phù hợp với việc huy động vốn của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng. - Sóc Trăng là tỉnh có đông đồng bào dân tộc sinh sống với hoạt động chủ yếu là nghề nông. Nhu cầu vốn trong suốt quá trình sản xuất là rất lớn, tạo điều kiện thuận lợi cho NHHTXVN mở rộng cho vay. - Được các cấp uỷ, chính quyền địa phương quan tâm, hỗ trợ và giúp đỡ trong quá trình hoạt động. Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ được thực hiện nghiêm túc và hoạt động ngày càng hiệu quả. Vì thế, hạn chế được những sai phạm, rủi ro có thể xảy ra. - Ban giám đốc luôn đề ra phương hướng hoạt động cho từng chỉ tiêu cụ thể để cùng phấn đấu thực hiện. Uy tín của NHHTXVN luôn được giữ vững và không ngừng nâng cao. - Thủ tục hành chính được đơn giản hoá, tạo điều kiện thuận lợi cho thành viên và khách hàng giao dịch với NHHTXVN. 3.5.2 Khó khăn Bên cạnh những thuận lợi có được, hiện nay NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng cũng gặp phải một số khó khăn: Địa bàn tỉnh Sóc Trăng có nhiều ngân hàng thương mại tham gia hoạt động. Vậy nên, cạnh tranh về mọi mặt trong hoạt động kinh doanh là điều 22 Luận văn tốt nghiệp không tránh khỏi. Nhất là NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng phải đối mặt với việc cạnh tranh về lãi suất huy động và cho vay với các ngân hàng như: Ngân hàng Agribank chi nhánh Sóc Trăng, ngân hàng Đầu tư và Phát triển (BIDV) chi nhánh Sóc Trăng, Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thương tín (Vietbank) chi nhánh Sóc Trăng,… 3.5.3 Định hướng phát triển 6 tháng cuối năm 2013  Công tác huy động vốn - Công tác huy động vốn là nhiệm vụ trọng tâm trong 06 tháng cuối năm 2013, vì có tăng trưởng nguồn vốn mới có tăng trưởng dư nợ, tích cực huy động vốn bằng nhiều hình thức với lãi suất phù hợp theo đúng quy định của NHNN. - Duy trì khách hàng cũ, tìm kiếm khách hàng mới, xây dựng khách hàng nòng cốt ngoài địa bàn, mạnh dạn tiếp cận các cơ sở SXKD, cá nhân, hộ gia đình có thu nhập cao, khá giả, khách hàng tiềm năng ở nông thôn. - Bám sát chính quyền, địa phương, nắm chắc địa bàn, tạo mối quan hệ tốt với các cấp chính quyền địa phương, các ngành, các đoàn thể, các đơn vị, TCKT và khách hàng truyền thống….  Về tín dụng - Từng CBTD phải bám sát chính quyền địa phương, nắm chắc địa bàn, cho vay đúng quy định, thực hiện đúng quy trình, nêu cao tinh thần trách nhiệm, đạo đức người cán bộ ngân hàng trong việc thẩm định, đề xuất cho vay, quản lý khoản vay, kiểm tra sử dụng vốn vay. - Ưu tiên bố trí đủ vốn, giải ngân kịp thời cho khách hàng truyền thống, những khách hàng có dự án khả thi, hiệu quả, các hợp đồng hạn mức tín dụng đã kí và phục vụ tốt cho vay. - Rà soát, cơ cấu lại nợ, chọn lọc khách hàng, cho vay dự án thật, xác định kỳ hạn nợ phù hợp với đối tượng xin vay theo đúng chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án, khả năng tài chính và nguồn thu nhập trả nợ của khách hàng. - Ban lãnh đạo tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng tại chi nhánh và phòng giao dịch, thực hiện công tác tái thẩm định, kiểm tra một số món vay ngẫu nhiên khi cần. - Theo dõi diễn biến dư nợ hàng ngày, sàn lọc phân loại khách hàng, để đánh giá chính xác thực trạng tình hình các khoản nợ để có ứng xử phù hợp. 23 Luận văn tốt nghiệp -Tập trung quyết liệt thu hồi nợ quá hạn nhóm 2, thu hồi nợ xấu, nợ đã XLRR. - Tranh thủ sự hỗ trợ của chính quyền địa phương, cơ quan bảo vệ pháp luật như Tòa án, chi cục thi hành án trong việc đôn đốc, tập trung theo dõi xử lý nợ xấu. - Thường xuyên theo dõi thông tin báo đài, cập nhật văn bản của ngân hàng cấp trên, nhằm cảnh báo rủi ro, theo dõi chế độ chính sách, của các ngân hàng thương mại trên địa bàn để có biện pháp chủ động, linh hoạt theo cơ chế thị trường đảm bảo an toàn và hiệu quả kinh doanh . 24 Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH SÓC TRĂNG 4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG Giai đoạn 2010-2012 Để đáp ứng nguồn vốn cho hoạt động tín dụng, NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng đã chủ động huy động vốn với nhiều hình thức đa dạng. Nguồn vốn huy động tăng trưởng qua các năm, chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn vốn huy động là vốn vay từ trụ sở chính (vốn điều chuyển), chiếm tỷ trọng trên 42% trong tổng nguồn vốn tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng trong 3 năm từ 2010-2012. Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng theo thành phần kinh tế Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Số tiền Tỷ lệ (%) Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ (%) 0,40 TG dân cư và TCKT 30.167 37.124 37.273 6.957 23,06 149 TG TCTD (bao gồm QTDND) 12.465 15.246 15.183 2.781 22,31 -63 -0,41 Vốn vay từ Trụ sở chính 35.096 46.440 49.669 11.344 32,32 3.229 6,95 Vốn khác 4.013 5.356 5.625 1.343 33,47 269 5,02 Tổng 81.741 104.166 107.750 22.425 27,43 3.584 3,44 Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2010, 2011, 2012. Về nguồn vốn huy động tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng thì tiền gửi dân cư và tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng 36,91% năm 2010, 35,64% năm 2011 và 34,59% năm 2012 trong tổng nguồn vốn tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng, vì vậy ta có thể nhận thấy rằng nguồn vốn huy động tiền gửi dân cư và tổ chức kinh tế chiếm một vị trí rất quan trọng trong hoạt động tại Ngân hàng. Về tiền gửi tổ chức tín dụng thì chủ yếu là tiền gửi của Quỹ tín dụng nhân dân 25 Luận văn tốt nghiệp trong địa bàn hoạt động Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng. Trong đó vốn điều chuyển chiếm tỷ trọng khá lớn trong nguồn vốn tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng chiếm: 42,94% trong năm 2010, 44,58% trong năm 2011, 46,10% trên tổng nguồn vốn hoạt động. Vốn điều chuyển có chi phí cao hơn so với vốn huy động chính vì thế để hoạt động ngân hàng hiệu quả hơn thì cần giảm tỷ trọng này xuống đồng thời tăng nguồn vốn huy động tiền gửi dân cư, tổ chức kinh tế và tiền gửi tổ chức tín dụng lên cao nhằm đạt tối đa lợi nhuận. Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn huy động theo kỳ hạn trong 3 năm 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm Chỉ tiêu Số tiền Tỷ lệ (%) Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ (%) 2010 2011 2012 TG không kỳ hạn 1.714 1.840 2.032 126 7,35 192 10,43 TG có kỳ hạn dưới 12 tháng 29.842 35.594 32.635 5.752 19,27 -2.959 -8,31 TG có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên 11.076 14.936 17.789 3.860 34,85 2.853 19,10 Tổng 42.632 52.370 52.456 9.738 22,84 86 0,16 Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2010, 2011, 2012. Nguồn vốn huy động của Ngân hàng đóng vay trò rất quan trọng trong hoạt động đặc biệt đối với những loại tiền gửi có kỳ hạn dài thường có tính ổn định cao hơn. Đối với NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng chiếm tỷ trọng 25,98% trong năm 2010, 28,52% năm 2011 và 33,91% năm 2013. Qua số liệu các năm ta thấy loại tiền gửi đang tăng dần lên đây là tín hiệu tốt trong hoạt động của đơn vị. Đồng thời tổng vốn huy động trong 3 năm từ 2010-2013 đều tăng, trong năm 2011 tăng 22,84% so với năm 2010, nhưng 2012 tỷ lệ này chỉ còn 0,16% so với năm 2011. Qua đó đơn vị phải xem xét lại tìm ra những giải pháp hợp lý để tăng nguồn vốn huy động này góp phần tăng trưởng hoạt động tín dụng. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Những tháng đầu năm 2013 bằng những chính sách thắt chặt lãi suất đầu vào hơn trước, quy định lãi suất huy động tối đa đối với từng kỳ hạn của NHNN từ 13%/năm xuống còn 7%/năm (thông tư số 15/2013/TT-NHNN ngày 27/06/2013 lãi suất huy động có kỳ hạn từ 1 tháng đến 06 tháng tối đa 26 Luận văn tốt nghiệp 7%/năm) đã ảnh hưởng ít nhiều đến tình hình huy động tiền gửi trong dân cư và TCKT, giảm 15,70% so với năm 2013. Bảng 4.3: Tình hình nguồn vốn của NHHTXVN theo kỳ hạn tiền gửi bao gồm tiền gửi dân cư, tổ chức kinh tế và tiền gửi tổ chức tín dụng khác Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/2012 6 tháng đầu năm Số tiền Tỷ lệ (%) 2012 2013 TG dân cư và TCKT 38.187 32.190 -5.997 -15,70 TG TCTD (bao gồm QTDND) 17.486 17.984 498 2,85 Vốn vay từ Trụ sở chính 48.950 64.259 15.309 31,27 5.542 6.935 1.393 25,14 110.165 121.368 11.203 10,17 Vốn khác Tổng Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2012, 2013. Cũng theo thông tư 15, riêng đối với quỹ tín dụng nhân dân thì lãi suất huy động cao hơn 0,5%/năm đối với kỳ hạn từ 01 đến 06 tháng. Vì vậy vốn huy động QTDND tăng lên thêm vào đó những tháng đầu năm do tình hình sản xuất chưa vào mùa vụ nên nguồn vốn dư thừa ở QTDND gửi vào Ngân hàng Hợp tác tăng 2,85% so với năm 2012. Bảng 4.4: Tình hình nguồn vốn của NHHTXVN theo kỳ hạn tiền gửi. Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 TG không kỳ hạn 2013 Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ (%) 1.845 2.014 169 9,16 TG có kỳ hạn dưới 12 tháng 37.126 35.122 -2.004 -5,40 TG có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên 16.702 13.038 -3.664 -21,94 55.673 50.174 -5.499 -9,88 Tổng Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2012, 2013. Dựa vào bảng số liệu tình hình nguồn vốn của NHHTXVN theo kỳ hạn tiền gửi bao gồm tiền gửi dân cư, tổ chức kinh tế và tiền gửi tổ chức tín dụng khác (chủ yếu là QTDND trong địa bàn) ta thấy tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng chiếm hơn 60% trong tổng tiền gửi huy động, tiền gửi trên 12 tháng 27 Luận văn tốt nghiệp chiếm hơn 25% trong tổng tiền gửi huy động, tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ lệ khoảng 15%. Đây là thời điểm lãi suất có chiều hướng giảm do những chính sách thắt chặt tiền tệ của NHNN nên các tổ chức tín dụng thường huy động các kỳ hạn ngắn để giảm chi phí trả lãi. Tiền gửi 6 tháng đầu năm 2013 có xu hướng giảm 9,88% so với năm 2012 chủ yếu là do vào Tết Nguyên đán, nhu cầu sử dụng vốn của người dân tăng cao, đặc biệt để đảm bảo thanh khoản những tháng cuối năm các QTDND thường chủ động dự trữ thanh khoản cao để đảm bảo hoạt động. 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHO VAY KHÁCH HÀNG NGOÀI HỆ THỐNG TẠI NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG 4.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Hoạt động tín dụng giữ vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại nói chung và NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng nói riêng, nó mang lại trên 90% thu nhập cho Ngân hàng, hoạt động tín dụng quyết định sự tồn tại của các ngân hàng. Bên cạnh, việc không ngừng nỗ lực trong công tác huy động nguồn vốn từ dân cư và các tổ chức kinh tế, Ngân hàng cần phải nỗ lực trong việc sử dụng nguồn vốn một cách có hiệu quả nhất nhằm đem lại lợi ích kinh tế cho chính bản thân Ngân hàng và xã hội. 4.2.1.1 Doanh số cho vay Đây là chỉ tiêu tài chính thể hiện quy mô của hoạt động tín dụng bởi đây là con số thể hiện tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân bằng hình thức tiền mặt hay chuyển khoản trong một thời gian nhất định. Đồng thời doanh số cho vay cũng phần nào thể hiện thực trạng của nền kinh tế, doanh số cho vay cao chứng tỏ nền kinh tế có xu hướng phát triển người dân gia tăng đầu tư mở rộng hoạt động kinh doanh nên nhu cầu về vốn cũng tăng lên. Nhìn chung doanh số cho vay của Ngân hàng tăng liên tục qua các năm cho thấy nhu cầu về vốn phát triển kinh doanh ngày càng tăng và cũng cho thấy vai trò quan trọng của Ngân hàng trong việc hỗ trợ nguồn vốn để phát triển kinh tế địa phương. Để nắm rõ hơn về doanh số cho vay của Ngân hàng trong những năm qua ta sẽ phân tích cụ thể những phần sau: Giai đoạn 2010-2012  Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng Doanh số cho vay theo thời hạn của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 chủ yếu là cho vay ngắn hạn chiếm tỷ lệ cao qua các năm như năm 2010 là 85%, 2011 là 86%, năm 2012 là 86% trên tổng dư nợ qua các 28 Luận văn tốt nghiệp năm, do chủ yếu là cho vay phục vụ nông nghiệp theo thời vụ. Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo thời hạn của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm Chỉ tiêu Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 16.210 16,90 4.598 4,10 18.232 715 4,22 592 3,36 112.830 129.755 134.945 16.925 15,0 5.190 4,00 2010 2011 2012 Ngắn hạn 95.905 112.115 116.713 Trung – dài hạn 16.925 Tổng Chênh lệch 2012/2011 17.640 Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2010, 2011, 2012. Doanh số cho vay ngắn hạn Đây là loại hình cho vay với mức lãi suất tương đối thấp, thời gian ngắn vừa phù hợp với nhu cầu sản xuất kinh doanh theo mùa vụ của khách hàng hoặc bổ sung vốn lưu động, vừa giúp cho ngân hàng thu hồi vốn nhanh chóng để hạn chế rủi ro, và tăng vòng quay tín dụng. Vì thế doanh số cho vay ngắn hạn thường chiếm tỷ trọng rất cao và không ngừng tăng qua các năm từ năm 2010-2012. Bắt đầu những năm 2010- đến 2011 Chính phủ cũng như NHNN đã có nhiều chính sách hỗ trợ lĩnh vực nông nghiệp, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, ban hành các gói kích cầu, hỗ trợ lãi suất đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp và phát triển nông thôn tạo điều kiện thuận lợi trong việc tiếp cận nguồn vốn của các doanh nghiệp và nông dân trong địa bàn làm doanh số cho vay ngắn hạn năm 2011 tăng 16,90% so với năm 2010. Tuy nhiên vào tháng cuối năm 2011, trước những diễn biến phức tạp của mặt bằng lãi suất, sự gia tăng của lãi suất cho vay đã tạo nên một rào cản trong việc tiếp cận nguồn vốn của người dân, khi mà chi phí sử dụng vốn tăng cao đã tạo nên những khó khăn nhất định làm mức cầu về vốn trở nên suy giảm, những điều này đã ảnh hưởng lớn đến doanh số cho vay năm 2012 làm cho doanh số cho vay cả năm 2012 dù có tăng nhưng không đáng kể so với năm 2011 chỉ tăng 4,10%. Doanh số cho vay trung – dài hạn Cho vay trung hạn và dài hạn là các khoản cho vay có thời hạn cho vay trên 12 tháng, thường được cho vay để mua sắm tài sản cố định, đổi mới dây chuyền, mở rộng sản xuất kinh doanh, phát triển cơ sở hạ tầng, mua sắm thiết bị sản xuất, kinh doanh bất động sản, cho vay đối với cán bộ nhân viên,…Lãi suất của các khoản vay trung và dài hạn thường cao hơn ngắn hạn từ 1%29 Luận văn tốt nghiệp 2%/năm, việc cho vay diễn ra rất phức tạp và thời gian của các khoản cho vay trung và dài hạn thường kéo dài, khả năng thu hồi và quay vòng vốn chậm nên các khoản cho vay này tiềm ẩn nhiều rủi ro trước những thay đổi của thị trường tài chính. Vì thế doanh số cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp trên tổng doanh số cho vay, bên cạnh đó doanh số cho vay trung và dài hạn có xu hướng thay đổi rất ít trong 3 năm qua. Cụ thể dư nợ cho vay trung dài hạn trong năm 2011 tăng 715 triệu đồng so với năm 2010, sang năm 2012 chỉ tăng 592 triệu đồng so với năm 2011, do trong năm 2012 thì NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng chủ yếu tập trung vào cho vay đối với diện cán bộ nhân viên.  Doanh số cho vay theo ngành kinh tế Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm Chỉ tiêu Chênh lệch 2012/2011 2010 2011 2012 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền 73.340 89.531 91.763 16.191 22,08 2.232 2,49 Thủy sản 5.642 6.488 4.048 846 15,00 -2.440 -37,61 TM-DV 24.823 19.463 22.941 -5.360 -21,59 3.478 17,87 9.025 14.273 16.193 5.248 58,15 1.920 13,45 112.830 129.755 134.945 16.925 15,00 5.190 4,00 Nông nghiệp Ngành khác Tổng Tỷ lệ (%) Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2010, 2011, 2012. Nông nghiệp Nông nghiệp vẫn là lĩnh vực có doanh số cho vay cao nhất, chiếm tỷ trọng hơn 50% tổng doanh số hằng năm vì đây là ngành nghề truyền thống và là thế mạnh của Tỉnh. Năm 2011 mặt dù lãi suất tăng nhưng nền kinh tế đã có dấu hiệu bình ổn, hoạt động sản xuất trong tỉnh diễn ra mạnh mẽ. Do đặc điểm của nền sản xuất nông nghiệp là sản xuất theo mùa vụ nên thu nhập cũng mang tính thời vụ muốn mở rộng quy mô sản xuất, cải tạo vườn, mua sắm máy móc thiết bị phục vụ cho nông nghiệp nên họ thường nhờ đến nguồn vốn từ Ngân hàng nên doanh số cho vay tăng 22,08% so với năm 2010, Tuy nhiên, năm 2012 dịch bệnh trên gia súc, gia cầm như dịch lở mồm long móng, dịch cúm A H5N1, dịch heo tai xanh... Các loại dịch hại trên cây trồng và hơn thế là giá cả các mặt hàng nông sản vẫn chưa có một chuẩn mực rõ ràng ảnh 30 Luận văn tốt nghiệp hưởng rất lớn đến thu nhập của người dân làm cho người dân chưa thật sự mạnh dạng đầu tư. Chính những điều trên đã làm doanh số cho vay của ngành nông nghiệp chỉ tăng 2.232 triệu đồng và tương ứng tăng 2,49% so với năm 2011. Thủy sản Bên cạnh nông nghiệp thì thủy sản cũng là một trong những thế mạnh kinh tế của Tỉnh đặc biệt là nghề nuôi cá tra xuất khẩu, nhưng chỉ chiếm tỷ trọng trên 4% trong tổng doanh số cho vay vì lĩnh vực này có rủi ro cao và đầu ra sản phẩm không ổn định, lợi nhuận của người dân không được đảm bảo nên Ngân hàng cũng ít tập vốn vào lĩnh vực này. Do đó doanh số cho vay năm 2011 tăng so với 2010 chỉ tăng 15% tương ứng với 846 triệu đồng, Tuy nhiên sang đến năm 2012 do một số khách hàng không có nhu cầu vay lại làm cho doanh số cho vay trong giai đoạn này giảm 37,61% so với năm 2011. Thương mại – Dịch vụ Thương mại và dịch vụ là ngành không sản xuất ra hàng hóa nhưng nó tạo điều kiện để thúc đẩy sản xuất hàng hóa phát triển. Thông qua hoạt động thương mại - dịch vụ trên thị trường, các chủ thể kinh doanh mua bán được sản phẩm, góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất và như vậy hàng hoá sẽ lưu thông, dịch vụ được thông suốt. Có thể nói, nếu không có dịch vụ - thương mại thì sản xuất hàng hóa khó có thể phát triển được, đây là lĩnh vực ngân hàng rất chú trọng không những vì lợi nhuận nó mang lại mà còn về khả năng thu hồi nguồn vốn nhanh do không ảnh hưởng nhiều bởi mùa vụ giống như lĩnh vực nông nghiệp, đồng thời có thể thu lãi hàng tháng làm vòng quay vốn nhanh hơn tạo thêm lợi nhuận, nhưng trong năm 2011 doanh số lĩnh vực này giảm 21,59% so với năm 2010 do một số khách hàng không có nhu cầu vay tiếp họ tự xoay chuyển được nguồn vốn. Sang đến năm 2012 để tăng chỉ tiêu tín dụng đồng thời tăng hoạt động giới thiệu quảng cáo sản phẩm cho vay mới thì doanh số cho vay trong lĩnh này tăng 17,87% so với năm 2011. Ngành khác Ngoài những ngành nghề chủ yếu trên thì để giảm rủi ro trong hoạt động tín dụng và đáp ứng nhu cầu vay vốn của nhiều khách hàng nên NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng đã cho vay nhiều đối tượng khác như xây dựng nhà ở, khu nhà trọ, cho vay mua sắm phương tiện đi lại, cho vay phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân, cán bộ công nhân viên chức cải thiện đời sống như cho vay mua sắm thiết bị, đồ dùng trong gia đình, sửa chữa nhà….Năm 2011 với chủ trương kích cầu của Chính phủ, cùng các chương trình khuyến mãi của các doanh nghiệp và cuộc vận động người Việt Nam dùng hàng Việt Nam đã góp 31 Luận văn tốt nghiệp phần thúc đẩy nhu cầu tiêu dùng của người dân tăng cao.  Doanh số cho vay theo địa bàn các huyện và thành phố Sóc Trăng Theo quyết định 152/QĐ-NHHT ngày 01/07/2013 và những văn bản trước đó do chủ tịch hội đồng quản trị Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam ký thì NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng được cho vay các huyện trong địa bàn tỉnh Sóc Trăng, nhưng do chính sách phát triển kinh tế và đặc thù kinh tế mỗi huyện điều khác nhau như đối với địa bàn Vĩnh Châu, Mỹ Xuyên, Trần Đề, Kế Sách chủ yếu cho vay đầu tư lĩnh vực thủy sản, còn các huyện như Thạnh Trị, Cù Lao Dung, Mỹ Tú, Ngã Năm thì đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp. Đối với các phường trong địa bàn thành phố thì phát triển các ngành dịch vụ và cho vay cán bộ nhân viên. Hiện tại Chi nhánh đang cố gắng giảm dư nợ cho vay đối với các huyện ở xa như Vĩnh Châu, Thạnh Trị, Ngã Năm do chi phí quản lý lớn ảnh hưởng đến lợi nhuận, chỉ giải quyết cho vay những khách hàng doanh nghiệp hoặc cá nhân có nhu cầu vay vốn cao và khách hàng truyền thống. Bảng 4.7: Doanh số cho vay theo địa bàn trong tỉnh Sóc Trăng giai đoạn năm 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm Chỉ tiêu Tỷ lệ (%) Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ (%) 2010 2011 2012 Số tiền TP Sóc Trăng 44.214 58.679 62.585 14.465 32,72 3.906 6,66 Kế Sách 20.547 24.030 23.929 3.483 16,95 -101 -0,42 Mỹ Tú 5.452 1.864 2.772 -3.588 -65,81 908 48,71 Cù Lao Dung 2.875 5.704 8.599 2.829 98,40 2.895 50,75 Thạnh Trị 1.451 4.421 4.480 2.970 204,69 59 1,33 Ngã Năm 3.120 1.817 5.405 -1.303 -41,76 3.5888 197,47 Trần Đề 6.451 7.436 8.801 985 15,27 1.365 18,36 Vĩnh Châu 8.241 9.277 5.628 1.036 12,57 -3.649 -39,33 Mỹ Xuyên 20.479 16.527 12.746 -3.952 -19,30 -3.781 -22,88 Tổng cộng 112.830 129.755 134.945 16.925 15,00 5.190 4,00 Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2010, 2011, 2012. 32 Luận văn tốt nghiệp Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013  Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng Năm 2012 hoạt động của ngành ngân hàng đã cơ bản bình ổn, lãi suất huy động được quy định bằng văn bản pháp luật và đã thật sự thể hiện được hiệu quả của nó khi gián tiếp làm lãi suất cho vay giảm, người đi vay đã mạnh dạng tiếp cận nguồn vốn của ngân hàng. Bảng 4.8: Doanh số cho vay theo thời hạn của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012, 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung-dài hạn Tổng 06 tháng đầu năm 2012 2013 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ (%) 82.587 90.254 7.667 9,28 7.152 8.544 1.392 19,46 89.739 98.798 9.059 10,09 Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2012, 2013. Với vai trò bổ sung vốn lưu động cho các đơn vị vay vốn để phục vụ cho sản xuất nông nghiệp, doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng rất cao trên 90% trên tổng doanh số cho vay của Ngân hàng. Nhìn chung doanh số cho vay của Ngân hàng tăng mạnh vào 6 tháng đầu năm 2013 tương ứng với số tiền 9.059 triệu đồng (10,09%) so với cùng kỳ năm trước. Trong đó doanh số cho vay ngắn hạn tăng 7.667 triệu đồng và doanh số cho vay trung – dài hạn tăng 1.392 triệu đồng do những chính sách thúc đẩy tăng trưởng tín dụng những tháng đầu năm 2013, đặc biệt là hỗ trợ vốn sản xuất nông nghiệp tăng cao và hỗ trợ vay vốn đối với đối tượng giáo viên theo công văn 180/CV-QTDTW ngày 24/04/2012 của quỹ tín dụng Trung ương trước đây.  Doanh số cho vay theo ngành kinh tế Nông nghiệp Giai đoạn 6 tháng đầu năm là rơi vào vụ Đông xuân nên nhu cầu vốn của người dân sản xuất nông nghiệp trong giai đoạn này cao hơn so với những vụ khác trong năm do đây là vụ sản xuất chính mang lại lợi nhuận cao nhất cho người nông dân và đúng vào dịp Tết Nguyên đán nên nhu cầu tiêu dùng tăng lên đáng kể. Đầu năm 2013 do giá của các loại vật tư nông nghiệp và chi phí sản xuất cũng tăng theo nên doanh số cho vay năm 2013 trong lĩnh vực này tăng lên 6,17% so với cùng kỳ năm 2012. 33 Luận văn tốt nghiệp Bảng 4.9: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012, 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/2012 6 tháng đầu năm Chỉ tiêu Nông nghiệp 2012 2013 Số tiền Tỷ lệ (%) 59.969 63.670 3.701 6,17 Thủy sản 3.415 4.211 796 23,31 TM-DV 16.144 19.463 3.319 20,56 Ngành khác 10.211 11.454 1.243 12,17 Tổng 89.739 98.798 9.059 10,09 Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2012, 2013. Thủy sản Trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 thì doanh số cho vay lĩnh vực này tăng nhưng không đáng kể chỉ tăng 796 triệu đồng so với năm 2012. Đây là lĩnh vực cần được chú trọng do thế mạnh kinh tế của vùng vì vậy Ngân hàng Hợp tác cần có những giải pháp tăng doanh số cho vay lĩnh vực này góp phần phát triển kinh tế xã hội vùng. Thương mại – dịch vụ Do rơi vào dịp Tết Nguyên đán nên các doanh nghiệp và hộ kinh doanh có nhu cầu vốn cao hơn và chi phí đầu tư để kinh doanh hàng hóa và dịch vụ của năm 2013 cao hơn so với năm 2012 nên doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2013 tăng 20,56% (đạt 3.319 triệu đồng) so với năm 2012. Đa số những khách hàng trong lĩnh vực là những khách hàng truyền thống rất ít khách hàng mới. Ngành khác Chủ yếu là cho vay phục vụ đời sống cán bộ nhân viên, cùng với những chính sách phát triển hợp lý như ký hợp đồng liên kết chi hoa hồng cho những đơn vị có vay vốn tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng thì doanh số cho vay trong lĩnh vực này trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng lên 12,17% so với 6 tháng đầu năm 2012.  Doanh số cho vay theo địa bàn các huyện và thành phố Sóc Trăng Do mỗi huyện có những đặc thù phát triển kinh tế khác nhau và phụ thuộc rất nhiều vào yếu tố mùa vụ, nhưng doanh số cho vay chủ yếu tập trung tại Thành phố Sóc Trăng, Kế Sách và Mỹ Xuyên nên chúng ta chỉ phân tích 34 Luận văn tốt nghiệp tập trung vào 3 địa bàn trên. - Thành phố Sóc Trăng là trung tâm kinh tế của tỉnh và đây là thời điểm Tết Nguyên đán nên nhu cầu vốn kinh doanh của người dân là rất lớn, bên cạnh đó thì giá cả các loại hàng hóa trong năm 2013 tăng cao so với năm 2012 nên doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2013 tăng 2.665 triệu đồng đạt tỷ lệ 6,26% so với cùng kỳ năm 2012. - Địa bàn Kế Sách, Mỹ Xuyên chủ yếu là sản xuất nông nghiệp và chăn nuôi thời điểm này đúng vào thời điểm canh tác, sản xuất chính nên nhu cầu vốn tăng đáng kể so với cùng kỳ năm trước như đối với địa bàn Kế Sách thì doanh số tăng 35,13%, còn Mỹ Xuyên tăng 13,30%. Bảng 4.10: Doanh số cho vay theo địa bàn tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012, 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/2012 6 tháng đầu năm Chỉ tiêu 2012 2013 Số tiền Tỷ lệ (%) TP Sóc Trăng 42.545 45.210 2.665 6,26 Kế Sách 18.411 24.879 6.468 35,13 Mỹ Tú 1.984 Cù Lao Dung 4.874 2.514 2.274 530 -2.600 26,71 -53,34 Thạnh Trị 1.581 2.252 671 42,44 Ngã Năm 2.541 4.541 2.000 78,71 Trần Đề 5.659 4.589 -1.070 -18,91 Vĩnh Châu 2.655 1.788 -867 -32,66 Mỹ Xuyên 9.489 10.751 1.262 13,30 89.739 98.798 9.059 10,09 Tổng cộng Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân 2012, 2013. 4.2.1.2 Doanh số thu nợ Song song với việc cho vay thì công tác thu nợ cũng hết sức quan trọng. Vì nó thể hiện khả năng phân tích, đánh giá chính xác khi thẩm định khách hàng vay của cán bộ tín dụng (CBTD) ngoài ra nó cũng cho biết hiệu quả trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Công tác thu hồi nợ cũng có vay trò không nhỏ, nó đảm bảo tính thanh khoản cho các ngân hàng thương mại và đối với NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng, công tác thu hồi nợ đóng vai trò rất 35 Luận văn tốt nghiệp quan trọng trong chiến lược kinh doanh của Ngân hàng. Do đó, ở phần này ta sẽ tìm hiểu về tình hình thu hồi nợ của ngân hàng thông qua doanh số thu nợ: Giai đoạn 2010-2012  Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng Trong thời gian qua trước sự biến động của nền kinh tế, giá cả các mặt hàng nông sản thay đổi thất thường nhưng giá cả các loại nguyên liệu đầu vào phục vụ sản xuất lại có xu hướng tăng liên tục. Hơn nữa thời tiết và tình hình dịch hại vẫn đang diễn biến phức tạp ảnh hưởng nghiêm trọng đến thu nhập của người đi vay làm suy giảm thậm chí mất đi nguồn trả nợ cho ngân hàng, vì thế sự biến động của doanh số thu nợ (DSTN) là điều dễ hiểu. Để hiểu rõ hơn ta sẽ phân tích doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng. Bảng 4.11: Doanh số thu nợ theo thời hạn của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm Chỉ tiêu Tỷ lệ (%) Chênh lệch 2012/2011 Số tiền 89.832 115.030 4.110 4,79 25.198 28,05 15.128 16.061 17.934 933 6,17 1.873 11,66 100.850 105.893 132.964 5.043 5,00 27.071 25,56 2011 Ngắn hạn 85.722 Trung – dài hạn Tổng Số tiền Tỷ lệ (%) 2012 2010 Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2010, 2011, 2012. Doanh số thu nợ ngắn hạn Năm 2011 bên cạnh những thuận lợi thì tình hình sản xuất nông nghiệp trong vùng vẫn gặp nhiều khó khăn: khí hậu khắc nghiệt, dịch bệnh trên cây trồng vật nuôi ảnh hưởng rất lớn đến năng suất thu hoạch, mặt khác giá cả các loại nguyên liệu đầu vào lại tăng liên tục…làm cho thu nhập và đời sống người dân gặp nhiều khó khăn khả năng thu hồi vốn giảm gây khó khăn cho thu hồi nợ của Ngân hàng, chính những điều này đã làm doanh số thu nợ của Ngân hàng chỉ tăng 4,79% so với năm 2010. Năm 2012 lãi suất cho vay ngắn hạn bắt đầu hạ nhiệt từ 15/07/2012 do những chính sách thắt chặt của NHNN lãi suất cho vay tối đa bằng 15%/năm. Đồng thời, Ngân hàng cũng không ngừng cử cán bộ tín dụng đến tận địa phương giám sát kiểm tra đôn đốc khách hàng trả nợ. Bằng các nổ lực của tập 36 Luận văn tốt nghiệp thể và sự chỉ đạo kịp thời của cấp trên mà doanh số thu nợ năm 2012 đã tăng 28,05% so với năm 2011. Doanh số thu nợ trung - dài hạn Cũng giống như doanh số cho vay trung và dài hạn, doanh số thu nợ trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng doanh số thu nợ. Nhìn chung, năm 2011 doanh số thu nợ chỉ tăng 6,17% so với năm 2010 là do nhiều món vay trung, dài hạn trước đây chưa đến hạn thu nợ ở năm này. Ngoài ra những món vay có giá trị lớn là đầu tư cho ngành thủy sản tuy nhiên lợi nhuận từ hoạt động sản xuất cá giống không còn hấp dẫn nông dân, thậm chí thua lỗ đã gây khó khăn trong việc trả nợ cho ngân hàng do đầu ra vẫn bấp bênh, phụ thuộc vào thương lái…mà chi phí đầu vào như cải tạo ao, thức ăn cho cá, vốn vay, chi phí vận chuyển... tăng từng ngày. Sang năm 2012 có nhiều món vay đáo hạn ở năm này hơn năm trước. Đồng thời, tình hình sản xuất kinh doanh của các hộ kinh doanh, doanh nghiệp dần ổn định, giá thành sản xuất thấp trong khi giá bán lại tăng đã nâng cao mức lợi nhuận của doanh nghiệp đáp ứng được nguồn vốn trả nợ cho ngân hàng. Ngoài ra, những món vay này thường là những món vay có giá trị cao nên trong quá trình cho vay Ngân hàng không ngừng giám sát, kiểm tra phân kì trả nợ...để thu hồi vốn đúng thời hạn đáp ứng sự luân chuyển vốn cho nền kinh tế đồng thời hạn chế được rủi ro, chính những lý do trên đã làm DSTN có tăng trưởng 11,66% so với năm 2011.  Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế Thu nợ theo ngành nghề kinh tế là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của việc cấp tín dụng. Do đó tình hình thu nợ của ngân hàng và sự biến động của nó qua từng năm sẽ được xem xét phân tích để có sự đánh giá đúng hiệu quả thu nợ của ngân hàng cụ thể trong từng ngành. Nông nghiệp Đây là ngành có DSCV lớn nhất trong các ngành của Ngân hàng vì vậy nó luôn có giá trị thu hồi nợ cao nhất trong tổng DSTN (trên 50%) hằng năm. Ta thấy lĩnh vực cho vay nông nghiệp thì rủi ro cao vì không những phụ thuộc các yếu tố thị trường yếu tố con người mà còn phụ thuộc vào thời tiết. Với những năm có thời tiết không thuận lợi có thể gây mất mùa và thường mang tính đồng loạt theo vùng nên dù người vay có thiện ý trả nợ cũng không có khả năng chi trả, dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng rất lớn. Cụ thể, năm 2011 do tình hình trồng trọt bị mất mùa, mất giá, tình hình chăn nuôi lại có nhiều biến động, với sự bùng phát của dịch bệnh heo tai xanh vào tháng 8 đã làm cho 37 Luận văn tốt nghiệp người chăn nuôi điêu đứng do đó làm cho DSTN của ngành nông nghiệp trong năm này chỉ đạt 68.830 triệu đồng, chỉ tăng 5% so với năm 2010. Đến năm 2012, DSTN có chuyển biến tích cực, tăng hơn năm 2011 là 31,36%. Nguyên nhân có được sự tăng trưởng này là do tình hình sản xuất thuận lợi với sự tích cực trong công tác giám sát và phòng chống dịch bệnh của người dân. Mặt khác do đa số người dân có ý thức sử dụng vốn đúng mục đích, chăm lo chăn nuôi, trồng trọt vừa cải thiện đời sống của gia đình vừa có thể hoàn trả nợ cho Ngân hàng. Bên cạnh đó, các cấp chính quyền địa phương rất quan tâm đến đời sống người dân, tạo điều kiện thuận lợi cho họ phát triển ngành nghề truyền thống này bằng cách là luôn quan tâm đến việc làm sao giúp nhà nông tăng năng suất cây trồng, vật nuôi thông qua việc chuyển giao các tiến bộ khoa học kỹ thuật, cử cán bộ khuyến nông thường xuyên thăm hỏi, tư vấn cho các hộ nông dân. Nhờ đó làm cho thu nhập của người dân được nâng cao đảm bảo khả năng chi trả cho Ngân hàng. Bảng 4.12: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm Chỉ tiêu Số tiền Tỷ lệ (%) 5,03 21.586 31,36 - 248 - 4,47 1.353 25,55 26.593 1.109 5,00 3.297 14,15 8.472 9.307 405 5,02 835 9,86 105.893 132.964 5.043 5,00 27.071 25,56 Số tiền 2010 2011 2012 65.053 68.830 90.416 3.277 Thủy sản 5.543 5.295 6.648 TM-DV 22.187 23.296 8.067 100.850 Nông nghiệp Ngành khác Tổng Tỷ lệ (%) Chênh lệch 2012/2011 Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2010, 2011, 2012. Thủy sản Thủy sản là lĩnh vực mà có tỷ trọng đầu tư thấp nhất tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng do đây là lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Trong năm 2011 do dịch bệnh trên tôm, cá xảy ra tại nhiều nơi trên địa bàn tỉnh làm cho nông dân bị thua lỗ dẫn đến doanh số thu nợ giảm 4,47% so với năm 2010. Đến 2012 bằng những nghiệp vụ quản trị rủi ro, thu hồi nợ của cán bộ Ngân hàng và sự hợp tác của người nông dân giải quyết khó khăn khôi phục sản xuất trong vùng, Ngân hàng cam kết tiếp tục đầu tư sản xuất cho những hộ trả nợ đúng hạn cam kết để khôi phục sản xuất mùa vụ mới nên doanh số thu nợ 38 Luận văn tốt nghiệp trong năm 2013 đã tăng đột biến tương ứng với số tiền 1.353 (tỷ lệ 25,55%) so với năm 2012. Thương mại – dịch vụ Với đặc điểm ngành thương mại – dịch vụ doanh số cho vay chiếm tỷ trọng khoảng 20% so với tổng doanh số cho vay. Qua ba năm tỷ trọng DSTN ngành thương mại dịch vụ chỉ chiếm từ 20-22% trong tổng DSTN. DSTN của ngành luôn tăng đều qua các năm cùng với xu hướng phát triển chung của nền kinh tế cộng thêm những chính sách ưu đãi của chính phủ trong việc hỗ trợ cho các lĩnh vực này. Năm 2011 do những hệ lụy của cuộc khủng hoảng kinh tế nên DSTN của ngành này chỉ tăng nhẹ 1.109 triệu đồng so với năm 2010; đến năm 2012 nền kinh tế dần ổn định và phát triển làm việc kinh doanh đạt kết quả tốt hơn nên người đi vay hoàn thành việc thanh toán tiền vay đúng hạn với Ngân hàng. Ngành khác Năm 2011, cùng với việc tăng DSCV thì DSTN của ngành khác cũng tăng lên, cụ thể tăng 5,02% tức tăng thêm 405 triệu đồng so với năm 2010. Nguyên nhân là do nhiều món vay trung hạn cho mục đích sửa chữa và xây dựng nhà ở; nước sạch; vay tiêu dùng đã đến hạn thu hồi và do các cán bộ tín dụng đã thực tốt công tác thu hồi nợ nhằm tránh tình trạng nợ xấu làm giảm chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Đến năm 2012, DSTN tiếp tục tăng đạt 9,86% so với năm 2011 do những chính sách thúc đẩy cho vay cán bộ nhân viên của NHHTXVN làm DSCV lĩnh vực này tăng kéo theo doanh số thu nợ tăng theo đáng kể.  Doanh số thu nợ theo địa bàn các huyện và thành phố Sóc Trăng Thành phố Sóc Trăng Địa bàn thành phố Sóc Trăng có DSCV chiếm tỷ trọng cao nhất so với các địa bàn cho vay khác tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng, hơn 45% trên tổng DSCV. Địa bàn thành phố Sóc Trăng do vị trí thuận lợi là trung tâm kinh tế của tỉnh đồng thời chi phí quản lý thấp nên NHHTVN chi nhánh Sóc Trăng tập trung phát triển cho vay khu vực này nhiều hơn do vậy doanh số thu nợ cũng tăng theo cụ thể năm 2011 tăng 23,51% so với năm 2010, và năm 2012 tăng 15,11% do với năm 2011. Huyện Kế Sách Với đặc điểm của vùng phát triển là nông nghiệp và nuôi trồng thủy sản đặc biệt là cá tra, nhưng do giá cả thấp nên vào năm 2011 người dân bị thua lỗ không có khả năng thanh toán nợ nên doanh số thu nợ trong năm giảm 390 39 Luận văn tốt nghiệp triệu đồng (tương ứng với 2,31%) so với năm 2010. Nhưng đến năm 2012 tình hình nuôi trồng thủy sản có những diễn biến tốt hơn nên doanh số thu nợ tăng cao đột biến đạt 22.542 triệu đồng (tăng 36,73% so với năm 2011). Bảng 4.13: Doanh số thu nợ theo địa bàn trong tỉnh Sóc Trăng giai đoạn năm 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm Chỉ tiêu Chênh lệch 2012/2011 2010 2011 2012 Số tiền Tỷ lệ (%) TP Sóc Trăng 42.544 52.546 60.485 10.002 23,51 7.939 15,11 Kế Sách 16.877 16.487 22.542 -390 -2,31 6.055 36,73 Mỹ Tú 4.412 3.130 1.742 -1.282 -29,06 -1.388 -44,35 Cù Lao Dung 2.154 2.254 7.489 100 4,64 5.235 232,25 Thạnh Trị 890 1.210 5.411 320 35,96 4.201 347,19 Ngã Năm 2.106 2.450 3.879 344 16,33 1.429 58,33 Trần Đề 5.221 6.482 7.741 1.261 24,15 1.259 19,42 Vĩnh Châu 7.846 7.845 8.541 -1 -0,01 696 8,87 Mỹ Xuyên 18.800 13.489 15.134 -5.311 -28,25 1.645 12,20 100.850 105.893 132.964 5.043 5,00 27.071 25,56 Tổng Số tiền Tỷ lệ (%) Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2010, 2011, 2012. Mỹ Tú, Cù Lao Dung, Thạnh Trị, Ngã Năm, Trần Đề, và Vĩnh Châu Đây cũng là những khu vực dư nợ thấp nên doanh số thu nợ trong 3 năm tăng giảm không đều, do một lượng lớn khách hàng không có nhu cầu vay lại làm dư nợ giảm dẫn đến doanh số thu nợ giảm theo. Mỹ Xuyên Mỹ xuyên là khu vực có nghề nuôi trồng thủy sản rất phát triển đặc biệt là nuôi tôm sú, tôm thẻ chân trắng. Trong năm 2011 do dịch bệnh trên tôm nên đồng loạt các ao nuôi hầu như mất trắng không thu hồi được vốn kéo theo người dân không có khả năng thanh toán nợ làm doanh số thu nợ trong năm 2011 giảm đến 28,25% so với năm 2010. Sang đến năm 2012 thì tình hình nuôi trồng thủy sản có chuyển biến tốt hơn việc quản lý dịch bệnh được quan 40 Luận văn tốt nghiệp tâm chặt chẽ, giảm thiểu rủi ro cho người nuôi tôm nên doanh số thu nợ trong vùng tăng lên 12,20% so với năm 2011. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Bảng 4.14: Doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 Ngắn hạn 2013 Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ (%) 71.508 78.598 7.090 9,91 Trung - dài hạn 8.642 6.235 -2.407 -27,85 Tổng 80.150 84.833 4.683 5,84 Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2012, 2013. Đầu năm 2011 tình hình lạm phát vẫn ở mức cao, các chính sách thắt chặt tiền tệ của nhà nước đã làm lãi suất tăng quá cao ảnh hưởng rất lớn đến thu nhập cũng như khả năng trả nợ cho ngân hàng của người vay. Sau những động thái mạnh mẽ của Nhà nước nhằm khắc phục sự leo thang của mặt bằng lãi suất và những chính sách phát triển nông thôn thì hoạt động sản xuất đã được ổn định và thu nhập cũng như khả năng trả nợ của người vay ngày càng tốt hơn, cùng với sự gia tăng của các khoản vay năm 2012 và đến hạn đầu năm 2013. Chính vì thế đã làm DSTN ngắn hạn tăng , góp phần làm DSTN tăng 9,91% so với cùng kỳ 2012. Trong khi đó doanh số thu nợ trung-dài hạn lại giảm đến 27,85% so với cùng kỳ năm trước do các khoản nợ đến hạn trong 6 tháng đầu năm ít chủ yếu là tập trung vào 6 tháng cuối năm để đẩy mạnh khả năng thanh khoản tại đơn vị.  Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế Nông nghiệp Ngược lại với sự gia tăng doanh số cho vay là 6,17% thì doanh số thu nợ giảm 1,68% trong năm 2013. Sự sụt giảm này là do một số khách hàng không có khả năng thanh toán khi đến hạn nhưng vẫn còn sản xuất kinh doanh và còn khả năng trả nợ trong tương lai, thực hiện theo quyết định 780/QĐ-NHNN ngày 23/04/2012 về việc phận loại nợ đối với nợ được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ và Thông tư 12/2013/TT-NHNN của ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng đã gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ phù hợp nhu cầu sản xuất kinh doanh của khách hàng. 41 Luận văn tốt nghiệp Bảng 4.15: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu 2012 Nông nghiệp Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/2012 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền Tỷ lệ (%) 54.671 53.759 -912 -1,68 Thủy sản 2.440 3.024 584 23,94 TM-DV 14.316 12.872 -1.444 -10,09 Ngành khác 8.723 15.178 6.455 74,00 Tổng 80.150 84.833 4.683 5,84 Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2012, 2013. Thủy sản Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 thì giá cả thủy sản tăng và người dân nuôi có lợi nhuận nên doanh số thu nợ tăng 23,94% so với năm 2012 đạt 584 triệu đồng. Mặc dù doanh số thu nợ chỉ tăng 584 triệu đồng nhưng cũng là tín hiệu tốt do đây là lĩnh vực có rủi ro cao. Thương mại – dịch vụ Thương mại dịch vụ có doanh số cho vay chỉ thấp hơn lĩnh vực nông nghiệp, mặc dù doanh số cho vay tăng nhưng doanh số thu nợ lại giảm 10,09% do thực hiện gia hạn và điều chỉnh kỳ hạn trả nợ của khách hàng như đối với lĩnh vực nông nghiệp. Ngành khác Doanh số thu nợ trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng đến 74,00% so với năm 2012 do các khoản vay trung-dài hạn đến hạn nhiều trong giai đoạn này. Đây là lĩnh vực có doanh số thu nợ ổn định nhất do Ngân hàng chủ yếu là cho vay cán bộ nhân viên nên doanh số cho vay tăng thì doanh số thu nợ cũng tăng theo.  Doanh số thu nợ theo địa bàn các huyện và thành phố Sóc Trăng Dựa vào bảng số liệu 4.16 ta thấy doanh số thu nợ trong 6 tháng đầu năm 2013 chỉ tăng 5,84% so với cùng kỳ năm 2012 mặc dù doanh số cho vay tăng đến 10,09%, bên cạnh một số địa bàn huyện có doanh số thu nợ tăng như Tp Sóc Trăng, Kế Sách, Mỹ Tú, Cù Lao Dung, Ngã Năm thì một số địa bàn vẫn có doanh số thu nợ giảm đáng kể như: Thạnh Trị, Trần Đề, Vĩnh Châu, Mỹ Xuyên do thực hiện chính sách gia hạn nợ và điều chỉnh kỳ hạn trả nợ. 42 Luận văn tốt nghiệp Bảng 4.16: Doanh số thu nợ theo địa bàn trong tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012-2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/2012 6 tháng đầu năm 2012 Số tiền 2013 Tỷ lệ (%) TP Sóc Trăng 38.488 38.819 331 0,86 Kế Sách 17.016 22.437 5.421 31,86 Mỹ Tú 1.954 Cù Lao Dung 3.617 2.077 5.441 123 1.824 6,29 50,43 Thạnh Trị 1.004 407 -597 -59,46 Ngã Năm 1.559 5.478 3.919 251,38 Trần Đề 5.035 2.960 -2.075 -41,21 Vĩnh Châu 1.946 234 -1.712 -87,98 Mỹ Xuyên 9.531 6.980 -2.551 -26,77 80.150 84.833 4.683 5,84 Tổng cộng Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2012, 2013. 4.2.1.3 Dư nợ Dư nợ là kết quả của quá trình cho vay và thu nợ của ngân hàng. Dư nợ phản ánh số vốn mà ngân hàng vẫn còn cho khách hàng vay tại thời điểm báo cáo. Dư nợ gồm nợ quá hạn, nợ chưa đến hạn, nợ được gia hạn điều chỉnh và nợ khó đòi. Dư nợ có ý nghĩa rất lớn trong việc đánh giá hiệu quả và quy mô hoạt động của ngân hàng. Để hiểu rõ hơn ta sẽ phân tích những phần sau: Giai đoạn 2010-2012  Dư nợ theo thời hạn tín dụng Dư nợ ngắn hạn Phần lớn dân cư nơi đây sống chủ yếu bằng nghề nông hoặc buôn bán nhỏ lẻ, chu kỳ sản xuất kinh doanh ngắn, khả năng hoàn vốn nhanh nên nhu cầu vốn ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh là rất lớn. Ngoài ra, so với cho vay trung – dài hạn thì cho vay ngắn hạn mức độ rủi ro thấp hơn. Do đó Ngân hàng chủ động mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn nên dư nợ ngắn hạn luôn đạt tốc độ tăng trưởng ổn định mỗi năm như năm 2011 tăng trưởng 34,85% so với năm 2010, năm 2012 tăng 1,95% so với năm 2011. 43 Luận văn tốt nghiệp Bảng 4.17: Dư nợ theo thời hạn của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Số tiền Tỷ lệ (%) Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ (%) Ngắn hạn 63.940 86.223 87.906 22.283 34,85 1.683 1,95 Trung – dài hạn 11.283 12.862 13.160 1.579 13,99 298 2,32 75.223 99.085 101.066 23.862 31,72 1.981 2,00 Tổng Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2010, 2011, 2012. Dư nợ trung - dài hạn Mặc dù cho vay trung và dài hạn chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong hoạt động cho vay của Ngân hàng. Song, bên cạnh việc nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn ngân hàng cũng không quên nâng cao hoạt động tín dụng trung – dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn phát triển nền kinh tế địa phương đồng thời đảm bảo tốc độ tăng trưởng năm sau cao hơn năm trước trong kế hoạch đã đề ra. Năm 2011, dư nợ trung – dài hạn tăng mạnh với tốc độ tăng trưởng 13,99% so với năm 2010. Nguyên nhân gia tăng này là do những chính sách thúc đẩy cho vay đầu tư tài sản cố định, mua sắm trang thiết bị, máy móc phục vụ sản xuất nông nghiệp nông thôn, đến năm 2012 thì dư nợ cho vay trung – dài hạn chỉ tăng nhẹ 2,32% so với năm 2011 do DSTN dài hạn trong năm 2012 tăng 11,66% nhưng DSCV chỉ tăng 3,36%.  Dư nợ theo ngành kinh tế Nông nghiệp Qua bảng số liệu 4.18 ta thấy dư nợ của nhóm ngành này chiếm tỷ trọng lớn nhất (58-63%) trong tổng dư nợ và có sự biến đổi theo chiều hướng tăng dần qua các năm. Tuy dư nợ có sự tăng trưởng qua các năm nhưng với tỷ lệ không cao. Năm 2011, mặc dù DSCV chỉ tăng mạnh so với năm 2010 nhưng vì DSTN chỉ tăng nhẹ nên tổng dư nợ trong năm tăng 42,34% so với năm trước. Đến năm 2012, dư nợ tiếp tục gia tăng nhưng với tỷ lệ thấp hơn tỷ lệ của năm 2011, chỉ tăng có 1,94%. Dư nợ chỉ tăng nhẹ trong năm 2012 bởi do sự tăng trưởng về DSCV trong năm này chỉ tăng ở mức 2,49% so với năm 2011. Trong khi đó, nhờ sự quản lý chặt chẽ của Ban lãnh đạo Ngân hàng 44 Luận văn tốt nghiệp cũng như việc hoàn thành tốt công tác thu nợ của đội ngũ cán bộ tín dụng nên DSTN năm 2012 đạt kết quả khá tốt. Tuy nhiên, đây là ngành cho vay chủ lực của Tỉnh nhưng tỷ lệ tăng trưởng của dư nợ qua các năm chưa cao vì vậy Ngân hàng cần có những chính sách mới để mở rộng hơn nữa quy mô tín dụng, tìm kiếm những dự án đầu tư lớn khả thi. Bảng 4.18: Dư nợ theo ngành kinh tế tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm Chỉ tiêu Tỷ lệ (%) Chênh lệch 2012/2011 2011 2012 Số tiền 48.895 68.369 70.943 20.701 42,34 1.347 1,94 Thủy sản 3.761 4.954 2.354 1.193 31,72 -2.600 -52,48 TM-DV 16.549 12.716 9.064 -3.833 -23,16 -3.652 -28,72 6.018 11.819 18.705 5.801 96,39 6.886 58,26 75.223 99.085 101.066 23.862 31,72 1.981 2,00 Nông nghiệp Ngành khác Tổng Số tiền Tỷ lệ (%) 2010 Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân,2010,2011 ,2012. Thủy sản Đây là ngành có mức dư nợ thấp do DSCV năm 2011 tăng 15% nhưng doanh thu nợ lại thấp làm cho dự nợ cả năm tăng lên 31,72% so với năm 2010. Nhưng đến năm 2012 bên cạnh thuận lợi thì ngành thủy sản vẫn có những khó khăn như dịch bệnh, giá cả nên khách hàng không mặn mà đầu tư còn Ngân hàng cũng hạn chế cho vay trong lĩnh vực này do rủi ro cao, làm giảm dư nợ năm 2012 đến 52,48% so với năm 2011. Thương mại – Dịch vụ Ngược lại với ngành nông nghiệp, dư nợ của ngành thương mại - dịch vụ lại biến chuyển theo chiều hướng giảm dần qua các năm. Đạt tốc độ cao nhất là ở năm 2012, với tốc độ giảm 52,48% so với cùng kì năm 2011. Nguyên nhân là do số tiền giải ngân đối với ngành này chỉ tăng nhẹ nhưng tốc độ tăng cao của giá trị thu hồi về. Sang năm 2012, mặc dù DSCV vẫn tiếp tục tăng nhưng với tỷ lệ khiêm tốn hơn làm dư nợ tín dụng trong lĩnh vực này tiếp tục giảm 28,72%. Điều này được giải thích là do ngoài các món vay ngắn hạn thì các món vay trung - dài hạn những năm trước đã đến hạn thu hồi. Về công tác 45 Luận văn tốt nghiệp thu hồi nợ thì các cán bộ nhân viên Ngân hàng đã thực hiện tốt từ khâu thẩm định, kiểm tra, đôn đốc khách hàng trả vốn gốc và lãi đúng hạn. Bên cạnh đó, phải kể đến việc thực hiện đúng các cam kết trong hợp đồng tín dụng và ý thức hoàn trả các khoản vay đúng hạn của các khách hàng nhằm tạo uy tín tốt trong quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và khách hàng. Ngành khác So với các ngành thì dư nợ ngành khác chiếm tỷ trọng khoảng 10% trong tổng dư nợ. Tuy nhiên, dư nợ của ngành này luôn tăng đều qua ba năm với tỷ lệ tăng khá cao. Năm 2011 dư nợ tăng 96,39% so với năm 2010. Không dừng lại ở đó, tốc độ tăng này vẫn tiếp tục tăng đạt tỷ lệ 58,26% vào năm 2012. Lý do có sự tăng trưởng này là do DSCV nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, xây dựng, sửa chữa nhà ở, …của người dân tăng cao làm dư nợ tăng. Riêng đối với năm 2011, dư nợ tăng một phần còn do DSTN đối với ngành này giảm so với cùng kì năm 2010. Nhưng nhìn chung sự tăng trưởng này là điều đáng mừng vì nó chứng tỏ Ngân hàng đã và đang không ngừng đa dạng hóa đối tượng đầu tư, mở rộng thị phần, lựa chọn những khách hàng có uy tín, có năng lực, thu hút thêm nhiều khách hàng mới, nâng cao khả năng cạnh tranh với các NHTM khác trên địa bàn.  Dư nợ theo địa bàn các huyện và thành phố Sóc Trăng Thành phố Sóc Trăng Theo những chính sách phát triển vùng thì NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng tập trung cho vay đối với những khách hàng trong địa bàn thành phố còn các địa bàn nông thôn có QTDND hoạt động thì giới thiệu về QTDND trong địa bàn hoạt động để hỗ trợ hoạt động trong hệ thống chỉ giải quyết cho vay những khách hàng có dư nợ lớn mà QTDND không đáp ứng được nguồn vốn cho vay nên trong 3 năm dư nợ tại khu vực địa bàn thành phố Sóc Trăng liên tục tăng năm 2011 tăng 15,99%, năm 2012 tăng 4,72% so với năm trước đó. Mỹ Tú, Cù Lao Dung, Thạnh Trị, Ngã Năm, Trần Đề, và Vĩnh Châu Đây cũng là những khu vực dư nợ thấp trong 3 năm nên việc tăng, giảm dư nợ là do một số khách hàng lớn không có nhu cầu vay lại hoặc một số khách hàng mới có nhu cầu vay mới chỉ mang tính tức thời không có tính ổn định lâu dài làm dư nợ tăng, giảm không ổn định. 46 Luận văn tốt nghiệp Bảng 4.19: Dư nợ theo địa bàn trong tỉnh Sóc Trăng giai đoạn năm 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm Chỉ tiêu Số tiền Tỷ lệ (%) Chênh lệch 2012/2011 Tỷ lệ (%) Số tiền 2010 2011 2012 TP Sóc Trăng 38.364 44.497 46.597 6.133 15,99 2.100 4,72 Kế Sách 11.283 18.826 20.213 7.543 66,85 1.387 7,37 Mỹ Tú 2.257 991 2.021 -1.266 -56,09 1.030 103,94 Cù Lao Dung 1.504 4.954 6.064 3.450 229,39 1.112 22,41 Thạnh Trị 752 3.963 3.032 3.211 426,99 -931 -23,49 Ngã Năm 1.128 495 2.021 -633 -56,12 1.526 308,28 Trần Đề 3.009 3.963 5.023 954 31,70 1.060 26,75 Vĩnh Châu 4.513 5.945 3.032 1.432 31,73 -2.913 -49,00 Mỹ Xuyên 12.413 15.451 13.063 3.038 24,47 -2.388 -15,46 75.223 99.085 101.066 23.862 31,72 1.981 2,00 Tổng Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2010, 2011, 2012. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Bảng 4.20: Dư nợ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 2012 2013 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ (%) Ngắn hạn 97.302 99.562 2.260 2,32 Trung-dài hạn 11.372 15.469 4.097 36,03 108.674 115.031 6.357 5,85 Tổng Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2012 , 2013. Nhìn vào bảng số liệu có thể thấy tổng dư nợ 6 tháng đầu năm 2013 tăng so với cùng kỳ năm trước, tuy nhiên về cơ cấu các thành phần tạo nên tổng dư nợ thì có nhiều sự biến động. Năm 2013 hoạt động kinh tế đã ổn định nhu cầu 47 Luận văn tốt nghiệp về vốn của người dân tăng lên cùng với khoản dư nợ lớn cuối năm 2012 nên dư nợ 6 tháng đầu năm 2013 tăng 5,85% so với cùng kỳ. Trong năm 2013 dư nợ tăng mạnh ở cả cho vay ngắn hạn và cho vay trung – dài hạn nhu cầu vay vốn trung - dài hạn để xây dựng, sửa chữa, nâng cấp nhà cửa, mua các thiết bị vật tư nông nghiệp tăng đáng kể làm doanh số cho vay trung và dài hạn trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng 36,03% và cho vay ngắn hạn tăng 2,32% so với cùng kỳ, đẩy tỷ trọng dư nợ ngắn hạn giảm xuống 85% tổng dư nợ cho vay.  Dư nợ theo ngành kinh tế Bảng 4.21: Dư nợ theo ngành kinh tế tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012-2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu 2012 Nông nghiệp Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/2012 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền Tỷ lệ (%) 74.894 80.854 5.960 7,96 Thủy sản 5.929 3.541 - 2.388 -40,28 TM-DV 14.544 15.655 1.111 7,64 Ngành khác 13.307 14.981 1.674 12,58 Tổng 108.674 115.031 6.357 5,85 Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2012 , 2013. Nông nghiệp Đây là lĩnh vực có dư nợ lớn nhất trong cơ cấu vốn đầu tư của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng do doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2013 tăng 6,17% mà doanh số thu nợ cùng kỳ giảm 1,68% làm dư nợ tăng 7,96% so với cùng kỳ năm 2012. Thủy sản Lĩnh vực có dư nợ thấp chỉ đạt 5.929 triệu đồng trong 6 tháng đầu năm 2012, việc giảm dư nợ do ảnh hưởng của một số khách hàng có dư nợ lớn trả nợ, không có nhu cầu vay lại nên dư nợ 6 tháng đầu năm 2013 giảm 40,28% so với cùng kỳ năm 2012, do đây là lĩnh vực đầu tư có rủi ro cao nên Ngân hàng chỉ cho vay những khách hàng cũ đã có quan hệ tín dụng trước đó. Thương mại-dịch vụ 48 Luận văn tốt nghiệp Dư nợ cho vay lĩnh vực này chủ yếu là khu vực trung tâm thành phố Sóc Trăng nên chi phí quản lý thấp đồng thời lãi suất cho vay cũng cao hơn so với các lĩnh vực khác, vì vậy đây là lĩnh vực được Ngân hàng rất chú trọng nên doanh cho vay 6 tháng đầu năm 2013 tăng 7,64% so với cùng kỳ năm 2012. Ngành khác Như đã đề cặp thì trong lĩnh vực này NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng chủ yếu cho vay cán bộ công nhân viên bằng những chính sách lãi suất cạnh tranh và chi hoa hồng cho đơn vị liên kết thì dư nợ 6 tháng đầu năm 2013 tăng 12,58% so với 6 tháng đầu năm 2012.  Dư nợ theo địa bàn các huyện và thành phố Sóc Trăng Dư nợ 6 tháng đầu năm 2013 tăng 5,85% so với 6 tháng đầu năm 2012, hầu hết các địa phương trong vùng như thành phố Sóc Trăng, Kế Sách, Mỹ Tú, Thạnh Trị, Trần Đề, Mỹ Xuyên đều có dư nợ tăng chỉ có Cù Lao Dung, Ngã Năm và Vĩnh Châu là có dư nợ giảm do doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2013 ở các địa phương này tăng cao đáng kể, bên cạnh đó người vay cũng chưa có nhu cầu vay lại do chưa vào vụ nuôi. Bảng 4.22: Dư nợ theo địa bàn trong tỉnh Sóc Trăng giai đoạn năm 6 tháng đầu năm 2012-2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/2012 6 tháng đầu năm 2012 2013 Số tiền Tỷ lệ (%) TP Sóc Trăng 48.554 52.988 4.434 9,13 Kế Sách 20.221 22.655 2.434 12,04 Mỹ Tú 1.021 Cù Lao Dung 6.211 2.458 2.897 1.437 -3.314 140,74 -53,36 Thạnh Trị 4.540 4.877 337 7,42 Ngã Năm 1.477 1.084 -393 -26,61 Trần Đề 4.587 6.652 2.065 45,02 Vĩnh Châu 6.654 4.586 -2.068 -31,08 Mỹ Xuyên 15.409 16.834 1.425 9,25 108.674 115.031 6.357 5,85 Tổng cộng Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2012 , 2013. 49 Luận văn tốt nghiệp 4.2.1.4 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng Thực tế thì công tác trích lập dự phòng của Ngân hàng được thực hiện vào đầu tháng của quý tiếp theo tức là vào các thời điểm đầu tháng 4, tháng 7, tháng 10 và riêng quý 4 thì thực hiện trích lập vào tháng 12. Và trích dự phòng trên nguyên tắc thiếu thì trích thêm phần chênh lệch thiếu, còn nếu thừa thì hoàn nhập khoản dự phòng đã trích. Như vậy, để có thể đánh giá đúng hơn thực trạng chất lượng tín dụng qua việc phòng ngừa rủi ro tại Ngân hàng, ta xem xét bảng số liệu bên dưới: Giai đoạn 2010 – 2012 Công tác trích lập dự phòng rủi ro luôn được ngân hàng thực hiện nghiêm chỉnh theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN, Quyết định 145/2013/QĐ-NHHT ngày 01/07/2013 (trước đó Quyết định 52/QĐ-QTDTW) quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, sử dụng dự phòng trong hoạt động ngân hàng tại NHHTXVN. Chi nhánh NHHTXVN không thực hiện trích dự phòng chung, dự phòng chung được trích tại Trụ sở chính. Bảng 4.23: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm Chỉ tiêu 2010 Tổng dư nợ Dự phòng cụ thể 2011 Số tiền 2012 75.233 99.085 101.066 23.862 Chênh lệch 2012/2011 Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 31,72 1.981 2,00 329 733 1.046 404 122,80 313 42,70 Nhóm 2 (5%) 15 34 44 19 126,67 10 29,41 Nhóm 3 (20%) 40 32 71 -8 -20 39 121,88 Nhóm 4 (50%) 129 66 292 -63 -48,84 226 342,42 Nhóm 5 (100%) 145 601 639 456 314,48 - - - Dự phòng chung - 38 6,32 - - - Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân2010,2011 ,2012. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 Qua số liệu trích dự phòng rủi ro tín dụng tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng ta thấy số dự phòng 6 tháng đầu năm 2013 tăng 50,23% so với 2012 do 50 Luận văn tốt nghiệp những khoản nợ được đánh giá lại khách hàng không có khả năng thanh toán nợ làm tăng nhóm nợ nên tỷ lệ trích dự phòng ngày càng cao. Vì vậy Chi nhánh cần xem xét đưa ra những giải pháp hợp lý để thu hồi những khoản nợ trên để giảm thiểu số dự phòng hoàn lại thu nhập. Bảng 4.24: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 2012 Tổng dư nợ Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/2012 Số tiền 2013 Tỷ lệ (%) 5,85 108.674 115.031 6.357 864 1.298 434 50,23 Nhóm 2 (5%) 40 65 25 62,50 Nhóm 3 (20%) 53 114 61 115,09 Nhóm 4 (50%) 88 452 364 413,64 Nhóm 5 (100%) 683 667 -16 -2,34 - - - - Dự phòng cụ thể Dự phòng chung Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân,2012 ,2013. 4.2.2 Đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng 4.2.2.1 Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn Dựa vào chỉ tiêu này qua các năm để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của NH. Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động tín dụng của NH đang diễn ra mạnh mẽ, ngược lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng. Chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả của một đồng vốn bỏ ra để tham gia vào quá trình cho vay của NH hay có thể sử dụng để xác định quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng. Dựa vào bảng số liệu 4.25 ta có thể thấy được tỉ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn luôn ở mức cao đạt 92,02% trong năm 2010, 95,12% trong năm 2011 và 93,80% trong năm 2012. Tỷ lệ này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của NH luôn đạt tỷ lệ cao, luôn tìm kiếm được khách hàng mới, bên cạnh việc sử dụng tốt thì NH phải quan tâm đến chất lượng tín dụng do tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn chiếm tỷ trọng rất lớn trong cơ cấu sử dụng vốn của NH. 51 Luận văn tốt nghiệp Bảng 4.25: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2012, 2013 Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2010 6 tháng đầu năm 2011 2012 2012 2013 1. Tổng nguồn vốn Triệu đồng 81.741 104.166 107.750 2. Tổng vốn huy động Triệu đồng 42.632 52.370 52.456 55.673 50.174 3. Doanh số cho vay Triệu đồng 112.830 129.755 134.945 89.739 98.798 4. Doanh số thu nợ Triệu đồng 100.850 105.893 132.964 80.150 84.833 5. Tổng dư nợ Triệu đồng 75.223 99.085 101.066 6. Dư nợ ngắn hạn Triệu đồng 63.940 86.223 87.906 7. Dư nợ bình quân Triệu đồng 69.233 87.154 100.076 8. Vòng quay vốn tín dụng (4)/(7) Vòng 1,46 1,22 1,33 0,76 0,76 % 89,38 81,61 98,53 89,31 85,87 Lần 1,76 1,89 1,93 1,95 2,29 11. Tổng dư nợ/ tổng nguồn vốn % 92,02 95,12 93,80 98,65 94,78 12. Dư nợ ngắn hạn/ tổng dư nợ % 85,00 87,02 86,98 89,54 86,55 9. Hệ số thu nợ (4)/(3) 10. Tổng dư nợ/ tổng vốn huy động 110.165 121.368 108.674 115.031 97.302 99.562 104.870 111.853 Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2010, 2011, 2012, 2013. 4.2.2.2 Tổng dư nợ trên vốn huy động Chỉ tiêu này phản ánh NH cho vay được bao nhiêu so với nguồn vốn huy động, nó còn nói lên khả năng huy động vốn tại địa phương của NH. Ta thấy chỉ số tổng dư nợ trên vốn huy động qua các năm đều khá cao và đang tăng dần qua các năm như trong năm 2010 là 1,76 lần, năm 2011 là 1,89 lần và trong năm 2012 là 1,93 lần. Cho thấy khả năng huy động vốn của Ngân hàng có tỷ lệ tăng trưởng thấp hơn so với tăng tưởng tín dụng. Để hoạt động tín dụng hiệu quả hơn Ngân hàng cần tăng nguồn vốn huy động. 52 Luận văn tốt nghiệp 4.2.2.3 Dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ Cũng như dư nợ trên vốn huy động, chỉ tiêu này phản ánh khoản mục cho vay ngắn hạn của NH được bao nhiêu so với nguồn vốn huy động ngắn hạn, nói cách khác, tỷ số này cho biết sự tài trợ của vốn huy động ngắn hạn đối với khoản mục cho vay ngắn hạn. Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ luôn chiếm tỷ lệ cao hơn 85% qua các năm từ 2010-2012 cụ thể trong năm 2010 là 85%, năm 2011 là 87,02% và năm 2012 là 86,98% 4.2.2.4 Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của NH, thời gian thu hồi nợ của NH là nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng nhanh thì được coi là tốt và việc đầu tư càng được an toàn. Tỷ lệ này tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng luôn lớn hơn 1 qua các năm từ năm 2010-2012 như năm 2010 là 1,46 vòng, năm 2011 là 1,22 vòng, năm 2012 là 1,33 vòng. 4.2.2.5 Hệ số thu nợ Đây là chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của NH hay khả năng trả nợ vay của khách hàng. Chỉ tiêu này cho ta thấy được hiệu quả của công tác thu hồi nợ trong hoạt động cho vay của NH. Nó phản ánh trong 1 thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì NH sẽ thu về được bao nhiêu đồng vốn. Tỉ lệ này càng cao thì sẽ càng tốt đối với NH vì cho thấy công tác thu hồi vốn của NH có hiệu quả hệ số này qua các năm 2010 là 89,38%, năm 2011 là 81,61% và năm 2012 là 98,53%. Cho thấy hoạt động thu nợ tại đơn vị đang diễn ra rất hiệu quả hệ số thu nợ luôn đạt trên 80% qua các năm từ 2010-2012. 4.3 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG 4.3.1 Thực trạng rủi ro tín dụng 4.3.1.1 Tình hình nợ quá hạn Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi đã quá hạn. Nợ quá hạn là những khoản nợ biểu hiện cơ bản của nợ xấu. Nợ quá hạn làm cho nguồn vốn bị chiếm dụng, vòng quay vốn chậm không thể thúc đẩy quá trình tái đầu tư, không đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng. Nợ quá hạn cũng ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Do đó, vấn đề nợ quá hạn là mối lo đối với tất cả người làm công tác tín dụng, bởi vì thẩm định món vay là đã khó, thu hồi cả gốc và lãi đúng hạn là công việc còn khó hơn. 53 Luận văn tốt nghiệp Giai đoạn 2010-2012 Bảng 4.26: Tình hình nợ quá hạn qua 3 năm 2010- 2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Số tiền Chênh lệch 2012/2011 Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Ngắn hạn 840 1.240 1.718 400 47,62 478 38,55 Trung – dài hạn 169 438 733 269 159,17 295 67,35 1.009 1.678 2.451 669 66,30 773 46,07 Tổng Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2010, 2011, 2012. Nhìn chung trong 3 năm qua nợ quá hạn của ngân hàng không ngừng tăng. Từ sau cuộc khủng hoảng kinh tế, tình trạng lạm phát vẫn đang tiếp diễn, giá cả các loại nguyên liệu phục vụ sản xuất liên tục tăng. Tình hình dịch hại trên cây trồng và vật nuôi vẫn đang diễn biến phức tạp, thời tiết thất thường làm giảm sản lượng thu hoạch, nguồn thu nhập của bà con suy giảm thậm chí mất đi dưới tác động của những yếu tố bất lợi trên làm cho khả năng trả nợ ngân hàng cũng suy giảm chính vì thế nợ quá hạn trong năm 2011 tăng 66,30% so với năm 2010. Năm 2012, kinh tế bắt đầu bình ổn, giá cả nguyên liệu đầu vào chuyển biến theo hướng có lợi cho việc sản xuất, những chủ trương phát triển kinh tế đã tiến hành góp phần làm diện mạo của tỉnh có nhiều thay đổi đã nâng cao thu nhập và chất lượng cuộc sống người dân. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012, 2013 Bảng 4.27: Tình hình nợ quá hạn trong 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 2012 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền 2013 Tỷ lệ (%) Ngắn hạn 854 1.894 1.040 121,78 Trung-dài hạn 397 912 515 129,72 1.251 2.806 1.555 124,30 Tổng Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, quý II năm 2012, 2013. Căn cứ vào bảng số liệu ta nhận thấy nợ quá hạn 6 tháng đầu năm 2013 tăng nhanh so với năm 2012 tỷ lệ lên đến 124,30%, đối với cả 2 hoạt động cho vay ngắn hạn và cho vay trung – dài hạn tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng. Điều này cũng nói lên những biểu hiện không tốt của tình hình sản xuất kinh 54 Luận văn tốt nghiệp doanh của tỉnh nhà, vì vậy Chi nhánh NHHTXVN cần đưa ra những giải pháp để hạn chế nợ quá hạn, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tại đơn vị. 4.3.1.2 Tình hình nợ xấu Nợ xấu là biểu hiện rõ nét của chất lượng tín dụng. Khi phát sinh nợ xấu cũng đồng nghĩa với khoản cho vay của ngân hàng đã bị rủi ro. Vì vậy, ngân hàng cần tìm ra nguyên nhân phát sinh nợ xấu đồng thời tìm những giải pháp để hạn chế nợ xấu có hiệu quả nhất. Để hiểu rõ tình hình nợ xấu ta sẽ tìm hiểu qua các phần sau: Giai đoạn 2010-2012 Bảng 4.28: Tình hình nợ xấu qua 3 năm 2010- 2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm Chỉ tiêu 2010 Ngắn hạn 2011 2012 Số tiền Tỷ lệ (%) Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ (%) 542 658 1.047 116 21,40 389 59,11 Trung – dài hạn 59 233 530 174 294,92 297 127,47 Tổng 601 891 1.577 290 48,25 686 76,99 Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2010, 2011, 2012. Ngắn hạn Nhìn vào bảng số liệu cho thấy nợ xấu ngắn hạn có xu hướng tăng nhanh qua các năm. Từ năm 2010, tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn, lạm phát làm giá các loại nguyên liệu đầu vào phục vụ sản xuất tăng cao làm tăng chi phi sản xuất của bà con. Bên cạnh đó, thời tiết diễn biến phức tạp, dịch hại trên cây trồng vật nuôi làm năng suất giảm nghiêm trọng, thêm vào đó giá bán các sản phẩm nông nghiệp lại thấp ảnh hưởng đến thu nhập của người sản xuất. Vì vậy nợ xấu trong năm 2011 tăng 21,40% so với năm 2010, năm 2012 tăng 59,11% so với năm 2011. Trung - dài hạn Dư nợ trung - dài hạn chiếm tỷ lệ khoảng 10%/tổng dư nợ tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng nên tỷ lệ tăng nợ xấu tỷ tập trung vào một số khách hàng chủ yếu là những khách hàng có khoản nợ lớn đầu tư sản xuất không hiệu quả sử dụng vốn không đúng mục đích làm cho tỷ lệ tăng nợ xấu trong 2 năm 2011 và 2012 tăng cao cụ thể: năm 2011 tăng 294,92% so với năm 2010, và năm 2012 tăng 127,47 so với năm 2011. 55 Luận văn tốt nghiệp Bảng 4.29: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế qua 3 năm 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Số tiền Tỷ lệ (%) Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ (%) Nông nghiệp 144 365 574 221 153,47 209 57,26 Thủy sản 287 373 821 86 29,97 448 120,11 TM-DV 111 85 64 -26 -23,42 -21 -24,71 59 68 118 9 15,25 50 73,53 601 891 1.577 290 48,25 686 76,99 Ngành khác Tổng Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2010, 2011, 2012. Nông nghiệp Năm 2010 là một năm đầy khó khăn cho ngành nông nghiệp, dịch rầy nâu và dịch bệnh vàng lùn, lùn xoắn lá diễn biến phức tạp trên diện rộng, thiên tai xảy ra gây nhiều tổn thất cho nông dân. Vốn là một tỉnh nông nghiệp với thu nhập chủ yếu của người dân là từ trồng lúa, các loại cây ăn trái và nuôi trồng thủy sản. Khi thiên tai và dịch bệnh đến bất ngờ sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập và khả năng trả nợ của khách hàng. Bên cạnh đó trong lĩnh vực chăn nuôi cũng chịu tác động không nhỏ của dịch lỡ mồm, long móng và heo tai xanh…Vì quy mô chăn nuôi nhỏ lẻ và thiếu tính chuyên môn nên dịch bệnh đã làm người dân mất vốn. Giá cả đầu ra rất bất lợi làm người sản xuất không còn lối thoát, tránh được dịch bệnh và thiên tai là đã khó khăn nhưng tiếp đến phải đối mặt với cảnh “được mùa, mất giá”. Chính vì những nguyên nhân trên đã làm nợ xấu của ngành nông nghiệp tăng một cách đột biến đến 153,47% so với năm 2010 và nâng tỷ trong nợ xấu của ngành này lên 40,96% trên tổng nợ xấu của ngân hàng. Năm 2012, hoạt động sản xuất đã bắt đầu phục hồi sau một năm đầy biến cố, bên cạnh đó giá cả đầu ra có lợi cho thu nhập của bà con. Bên cạnh đó với tâm lý lo sợ nợ xấu vẫn sẽ tiếp tục tăng, Ngân hàng đã có chủ trương chính sách kịp thời như kiên quyết xử lý các khoản nợ quá hạn, đôn đốc cán bộ đến trực tiếp đến từng hộ vay xem xét tình hình cụ thể và tăng cường sự khắc khe trong công tác thẩm định các khoản vay mới, chính vì vậy đã làm tốc độ tăng trưởng nợ xấu năm 2012 chỉ tăng 57,26% so với năm 2011 và làm tỷ trọng nợ xấu của ngành này chỉ còn 36,40% trên tổng nợ xấu của ngân hàng. Thủy sản 56 Luận văn tốt nghiệp Ở vùng ĐBSCL, sản xuất và tiêu thụ cá tra đã trở thành hoạt động chủ lực. Mức tăng trưởng của ngành là khá cao nhưng đây lại là ngành tiềm ẩn nhiều rủi ro. Tháng 5/2010 giá cá tra xuất khẩu lại tiếp tục quay đầu giảm mạnh khiến nhiều hộ nuôi cá không có lời đành phải bán tháo với giá rẻ vì để lâu cá quá lứa khó bán chính vì thế nợ xấu trong năm 2011 của ngành thủy sản tăng đến 29,97% so với năm 2010. Sang năm 2012, ngân hàng đã dùng nhiều biện pháp như bố trí cán bộ xuống kiểm tra thường xuyên khả năng sinh lời của dự án, kinh nghiệm của hộ vay cũng như việc sử dụng vốn vay của khách hàng làm giảm tốc độ tăng nợ xấu của ngành này, thế nhưng vẫn đang ở mức cao tăng 120,11% so với năm 2011. Nguyên nhân nợ xấu của ngành trong năm 2012 vẫn tiếp tục tăng cao xuất phát từ giá thức ăn thủy sản ở khu vực ĐBSCL tăng cao. Thương mại – Dịch vụ Thương mại dịch vụ là một ngành phát triển dựa trên nhu cầu đời sống người dân, và chịu ảnh hưởng bởi sự thay đổi của các ngành nghề khác trong địa phương. Qua bảng số liệu trên cho thấy mặc dù có sự biến động nợ xấu qua 3 năm của các ngành khác là rất cao nhưng ngành TM - DV lại có mức dư nợ xấu chỉ chiếm 18,46%/tổng dư nợ xấu các ngành trong năm 2010. Tình hình kinh tế dần dần hồi phục, Ngân hàng cố gắng đôn đốc, giám sát thu hồi các món nợ đồng thời tạo dựng mối quan hệ tín dụng với các đối tác trong ngành TM- DV nên làm cho nợ xấu của ngành trong 3 năm giảm mạnh cu thể trong năm 2011 giảm 23,42% so với năm 2010, năm 2012 giảm 24,71% so với năm 2011. Ngành khác Nhìn chung nợ xấu của ngành này có tỷ lệ thấp nhất trong các ngành chỉ chiếm 9,82%/tổng nợ xấu. Do ngân hàng đã nỗ lực đôn đốc khách hàng nhanh chóng thanh toán vốn gốc và lãi, đã xử lý một số khoản nợ xấu bằng sự can thiệp của cơ quan pháp luật. Trong số đó, có những khoản nợ xấu do đời sống một số công nhân viên gặp khó khăn, nên tỷ lệ nợ xấu trong 2 năm đều tăng, trong năm 2011 tăng 15,25% so với năm 2010 và năm 2012 tăng 73,53% so với năm 2011. Tình hình nợ xấu theo địa bàn Thành phố Sóc Trăng Do dư nợ tại thành phố Sóc Trăng chiếm hơn 50%/tổng dư nợ (bảng 4.31) nên nợ xấu trong địa bàn này cũng khá cao và tăng điều qua các năm 2010-2012 như trong năm 2011 nợ xấu tăng 44,88%, năm 2012 tăng 12,5%, 57 Luận văn tốt nghiệp nhưng nợ xấu chỉ chiếm 0,60%/tổng dư nợ cho vay trong địa bàn trong năm 2010, chiếm 0,70%/tổng dư nợ cho vay trong địa bàn trong năm 2011 và chiếm 0,68%/tổng dư nợ cho vay trong địa bàn năm 2012. Ta thấy mặt dù nợ xấu qua 3 năm tăng cao liên tục nhưng vẫn còn ở mức thấp dưới 3%/tổng dự nợ đều này cho thấy ngân hàng luôn chú trọng đến công tác quản lý và xử lý nợ xấu khi có rủi ro xảy ra. Bảng 4.30: Tình hình nợ xấu theo địa bàn các huyện và thành phố Sóc Trăng qua 3 năm 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Số tiền Chênh lệch 2012/2011 Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) TP Sóc Trăng 254 368 414 114 44,88 46 12,5 Kế Sách 100 100 240 0 0 140 140 Mỹ Tú - - - - - - - Cù Lao Dung - - - - - - - Thạnh Trị - - - - - - - Ngã Năm - - - - - - - Trần Đề - - - - - - - Vĩnh Châu 247 273 773 26 10,53 500 183,15 Mỹ Xuyên - 150 150 150 x 0 0 Tổng 601 891 1.577 290 48,25 686 76,99 Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2010, 2011, 2012 Các địa bàn khác Qua bảng số liệu ta thấy nợ xấu trong các địa bàn còn lại chỉ tập trung vào các huyện Kế Sách, Mỹ Xuyên, và Vĩnh Châu chủ yếu tập trung vào một số khách hàng nuôi trồng thủy sản, nông nghiệp trong các vùng trên. Vì các địa bàn nằm ở huyện cách xa Chi nhánh nên việc quản lý thu hồi nợ khó khăn làm nợ xấu tăng cao đáng kể. Vì vậy Chi nhánh cần xem xét đưa ra những giải pháp hợp lý để giảm thiểu nợ xấu trong những địa bàn trên, đặc biệt đối với địa bàn Kế Sách và Vĩnh Châu vẫn còn dư nợ xấu 1.013 triệu đồng trong năm 2012. Nợ xấu là những nhóm nợ mà trong quá trình kinh doanh các ngân hàng thương mại đều không tránh khỏi, việc duy trì nợ xấu trong một mức độ hợp 58 Luận văn tốt nghiệp lý thể hiện hiệu quả trong việc quản lý rủi ro của ngân hàng, nợ xấu càng thấp thì năng lực kinh doanh của ngân hàng càng cao. Bảng 4.31: Tình hình nợ xấu theo nhóm nợ qua 3 năm 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm Chỉ tiêu 2010 2011 Số tiền 2012 Chênh lệch 2012/2011 Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Nợ nhóm 3 198 158 354 -40 -20,20 196 124,05 Nợ nhóm 4 258 132 584 -126 -48,83 452 342,43 Nợ nhóm 5 145 601 639 456 314,48 38 6,32 601 891 1.577 290 48,25 686 76,99 Tổng Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2010, 2011, 2012. Nhìn vào bảng số liệu 4.31 ta có thể thấy nợ xấu của ngân hàng có xu hướng tăng giảm không đều qua các năm từ năm 2010-2012, song nó vẫn chiếm tỷ trọng rất thấp dưới 3% trên tổng dư nợ của Ngân hàng. Trong năm 2012 như đã phân tích ở những phần trên, diễn biến phức tạp của nền kinh tế đồng thời là sự khắc nghiệt của thời tiết đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến thu nhập và khả năng trả nợ của các người nông dân làm nợ xấu tăng 76,99% so với năm 2011. Trong năm 2011 nợ xấu nhóm 3, 4 giảm nguyên nhân không phải là do thu hồi được mà do chuyển nhóm sang nhóm nợ cao hơn trong giai đoạn này nên ta thấy mặt dù nhóm 3, 4 giảm nhưng tổng nợ xấu lại tăng đến 48,25% so với năm 2010. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Bảng 4.32: Tình hình nợ xấu qua 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Đơn vị tính: triệu đồng 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Chỉ tiêu 2012 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền 2013 Tỷ lệ (%) Ngắn hạn 725 1.717 992 136,83 Trung-dài hạn 233 734 501 215,02 958 2.451 1.493 155,85 Tổng Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, quý II năm 2012 và 2013. Năm 2013 kinh tế bất ổn định, chi phí sản xuất giảm, giá cả đầu ra ổn định, hơn nữa lãi suất cho vay tiếp tục giảm nhưng tình hình sản xuất kinh 59 Luận văn tốt nghiệp doanh vẫn chưa có những chuyển biến tốt làm cho nợ xấu trong 6 tháng đầu năm 2013 vẫn tiếp tục tăng đến 155,85% so với cùng kỳ năm 2012 trong cả 2 hoạt động cho vay ngắn hạn và cho vay trung – dài hạn. 4.3.2 Đánh giá rủi ro tín dụng thông qua các tỷ số tài chính Bảng 4.33: Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2012, 2013 Đơn vị tính: triệu đồng 6 tháng 2012 6 tháng 2013 75.223 99.085 101.066 108.674 115.031 Triệu đồng 69.233 87.154 100.076 104.870 111.853 3. Nợ xấu Triệu đồng 601 891 1.577 958 2.451 4. Nợ quá hạn Triệu đồng 1.009 1.678 2.451 1.251 2.806 5. DPRRTD Triệu đồng 329 733 1.046 864 1.298 6. Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ % 1,34 1,69 2,43 1,15 2,44 7. Nợ xấu/ Tổng dư nợ % 0,80 0,90 1,56 0,88 2,13 8. Tỷ lệ DPRRTD (5)/(1) % 0,44 0,74 1,03 0,80 1,13 9. Khả năng bù đắp (5)/(2) % 0,48 0,84 1,05 0,82 1,16 Chỉ tiêu Đơn vị 2010 1. Tổng dư nợ Triệu đồng 2. Dư nợ bình quân 2011 2012 Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2011, 2012, 2013. 4.3.2.1 Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ Đây là chỉ tiêu phản ánh rõ nhất mức độ rủi ro tín dụng cũng như chất lượng tín dụng của ngân hàng. Đứng từ góc độ ngân hàng thì chỉ tiêu này càng thấp càng tốt. Ta nhận thấy dư nợ của Ngân hàng tăng dần qua các năm nhưng tỷ lệ nợ xấu còn ở mức thấp, đặc biệt là năm 2010 chỉ có 0,8 %. Tỷ lệ nợ xấu năm 2011, 2012 có tăng lên chút ít nhưng vẫn còn ở mức thấp như năm 2011 là 0,9% và năm 2012 là 1,56%. Nhưng qua 6 tháng đầu năm 2013 thì tỷ lệ nợ xấu tăng cao lên đến 2,13% (tăng 1,25% so với cùng kỳ năm trước) cho thấy tín hiệu không tốt trong hoạt động tín dụng, Vì vậy Ngân hàng cần đưa ra những giải pháp giảm thiểu nợ xấu trong thời gian tới để hoạt động tín dụng ngày càng hiệu quả hơn. 60 Luận văn tốt nghiệp 4.3.2.2 Chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ Nhìn chung chỉ tiêu này của ngân hàng trong thời gian qua có sự biến động tuy sự biến động không lớn nhưng cho thấy hoạt động của ngân hàng chịu ảnh hưởng rất lớn từ những biến động của nền kinh tế. Năm 2010, tình hình kinh tế khó khăn ảnh hưởng đến quá trình sản xuất kinh doanh của người dân, dẫn đến nguồn vốn không xoay vòng kịp để trả nợ ngân hàng nên nợ quá hạn trong giai đoạn này chiếm 1,34%/tổng dư nợ. Đến năm 2011 và 2012, thì kinh tế sản xuất kinh doanh vẫn chưa khả quan làm nợ quá hạn tăng lên đáng kế cụ thể năm 2011 nợ quá hạn chiếm 1,69%/tổng dư nợ và năm 2012 nợ quá hạn chiếm đến 2,43%/tổng dư nợ (tăng 0,74% so với cùng kỳ năm trước). Bước sang 6 tháng đầu năm 2013 tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ là 2,44% và có xu hướng tiếp tục tăng cao, đây là một tín hiệu xấu cho hoạt động tại NH. 4.3.2.3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Tỷ lệ trích dự phòng rủi ro tín dụng của ngân hàng chiếm 0,44% trên tổng dư nợ tại Ngân hàng trong năm 2010, chiếm 0,74% trong năm 2011 và đến năm 2012 tỷ lệ này là 1,03%. Với lĩnh vực cho vay chủ yếu là nông nghiệp nên việc phân tán rủi ro của ngân hàng là hết sức khó khăn do đó ngân hàng chủ động trích lập dự phòng rủi ro theo qui định định giá lại tài sản đảm bảo định kỳ một khi rủi ro xảy ra ở diện rộng. Nhìn chung, những món vay của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng đều là những món vay có tài sản thế chấp là bất động sản nên ta thấy tỷ lệ dự phòng cũng như khả năng bù đắp rất thấp do tình hình bất động sản hiện tại rất khó khăn để phát mãi. Bên cạnh đó NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng đã trích dự phòng đầy đủ theo quy định để giảm thiểu thấp nhất rủi ro do không thu hồi được nợ qua các 3 năm từ 20102012. Nhưng đến 6 tháng đầu năm 2013 thì tỷ lệ dự phòng rủi ro tiếp tục tăng cao cũng phần nào ảnh hưởng đến lợi nhuận hoạt động của Ngân hàng, đạt tỷ lệ 1,13%/tổng dư nợ tăng 0,33% so với cùng kỳ năm 2012 (0,80%/tổng dư nợ). 4.3.2.4 Khả năng bù đắp rủi ro Qua các số liệu trên ta thấy rằng việc trích lập dự phòng tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng chiếm tỷ lệ khá cao qua 3 năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2012, 2013 đều trên 0,4% trên tổng dư nợ bình quân và tỷ lệ này tăng dần qua các năm. Cụ thể như trong 3 năm từ 2010-2012 lần lượt là 0,48%, 0,84%, 1,05% và sang 6 tháng đầu năm 2013 thì tỷ lệ này đạt 1,16% tăng 0,34% so với cùng kỳ năm 2012 (0,82%). Tỷ lệ này cho thấy khả năng bù đắp rủi ro do các khoản nợ không thu hồi được hoặc chỉ thu hồi được một phần. 61 Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC CHI NHÁNH SÓC TRĂNG 5.1 NHỮNG KẾT QUẢ VÀ HẠN CHẾ TRONG CÔNG TÁC PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG 5.1.1 Những kết quả - Trong những năm qua trên địa bàn huyện xuất hiện nhiều chi nhánh của các NHTM khác, với áp lực cạnh tranh cao nhưng NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng luôn nỗ lực giữ vững vị thế của mình trong lòng khách hàng điều đó thể hiện qua doanh số cho vay và tổng dư nợ tăng qua các năm. - Bên cạnh củng cố mối quan hệ tín dụng đối với nhóm khách hàng cũ, đồng thời ngân hàng cũng đưa ra nhiều biện pháp thu hút thêm nhiều khách hàng mới nhằm gia tăng tốc độ tăng trưởng tín dụng. Nhưng Ngân hàng cũng không ngừng kiểm tra, giám sát thông tin khách hàng nhằm tránh tình trạng mất vốn. - Công tác cho vay được thực hiện chuyên môn hơn khi xét duyệt. Tất cả các khoản vay đều được ban giám đốc phê duyệt. - Ngoài ra, công tác kiểm tra giám sát các khoản vay của khách hàng được thực hiện thường xuyên hơn. Cán bộ tín dụng rất chú trọng công tác nhắc nhở, đôn đốc thu hồi nợ. - Định kỳ, các cán bộ tín dụng phân loại xếp hạng khách để kịp thời phát hiện và trình báo lên lãnh đạo cấp trên để đề giải pháp xử lí đối với những món vay quá hạn. 5.1.2 Những hạn chế - Quá trình thẩm định dự án còn khá đơn giản, chưa đánh giá được hết quá trình thực hiện, những nhân tố ảnh hưởng của dự án… nên dẫn đến khả năng xảy ra rủi ro là rất lớn. Công tác kiểm tra sử dụng vốn vay chưa thực hiện được toàn diện do cán bộ tín dụng bị quá tải về việc quản lý dư nợ, quản lý địa bàn và thực hiện nhiệm vụ chuyên môn. - Công tác khởi kiện, thi hành án còn chậm, kết quả thu hồi các khoản nợ xấu, chưa đạt hiệu quả làm ảnh hưởng đến kết quả tài chính của đơn vị. - Quá trình xử lí và đề phòng nợ xấu chưa linh hoạt trong các trường hợp 62 Luận văn tốt nghiệp khác nhau. - Đối với công tác cho vay: Những năm qua, DSCV của Ngân hàng không ngừng tăng trưởng, doanh số năm sau luôn cao hơn năm trước. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng chỉ tập trung mạnh vào ngắn hạn, các khoản cho vay trung, dài hạn chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu cho vay. Nhưng kinh tế ngày càng phát triển thì nhu cầu đầu tư, xây dựng mới, mở rộng qui mô sản xuất kinh doanh càng nhiều do đó nhu cầu vốn trung, dài hạn cũng sẽ gia tăng. Vì vậy, Ngân hàng cần mở rộng hơn nữa đối với cho vay trung, dài hạn nhằm phục vụ tốt hơn nhu cầu phát triển kinh tế - xã hội ở tỉnh nhà. - Về tình hình nợ xấu: Trong giai đoạn từ 2010-2012, nợ xấu năm 2012 cao nhất nhưng vẫn thấp dưới mức 3%. Tuy nhiên, Ngân hàng cần cố gắng giảm tỷ lệ này hơn nữa trong thời gian tới. Đặc biệt là đối với ngành nông nghiệp, thuỷ sản đang có tốc độ tăng trưởng nợ xấu rất cao. 5.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 5.2.1 Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng Đây là biện pháp chủ động nhất trong việc phân tán rủi ro tín dụng. Ngân hàng nên chia nguồn tiền của mình vào nhiều loại hình đầu tư tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhau cũng như nhiều khách hàng ở những địa bàn khác nhau. Điều này vừa mở rộng được phạm vi hoạt động tín dụng của ngân hàng, khuếch trương thanh thế, vừa đạt được mục đích phân tán rủi ro. + Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác nhau để tránh được sự cạnh tranh của các tổ chức tín dụng khác trong việc giành giật thị phần trong phạm vi hẹp của một số ngành đang phát triển cũng như tránh gặp phải rủi ro do những chính sách của Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động của một số ngành nghề nhất định trong kế hoạch cơ cấu lại một số ngành nghề kinh tế. + Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh, nhiều loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất một số loại sản phẩm, đặc biệt là những loại sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nước không khuyến khích những sản phẩm đã xuất hiện quá nhiều trên thị trường. + Cho vay với nhiều loại thời hạn khác nhau đảm bảo sự cân đối giữa số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo sự phát triển vững chắc và tránh rủi ro tín dụng do sự thay đổi lãi suất thị trường. Biện pháp đa dạng hóa danh mục đầu tư như đã nói ở trên có ưu điểm là giúp ngân hàng phân tán rủi ro tín dụng một cách chủ động nhất, tuy nhiên, việc đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng quá mức cũng sẽ có những nhược điểm như là: làm cho việc quản lý trở nên khó khăn, tốn nhiều công sức điều 63 Luận văn tốt nghiệp tra, thẩm định, phân tích, đánh giá khách hàng, làm tăng chi phí kiểm tra, giám sát…và làm giảm bớt cơ hội đạt lợi nhuận cao. 5.2.2 Cho vay đồng tài trợ Trên thực tế, có những doanh nghiệp có những nhu cầu vay vốn rất lớn mà một ngân hàng không thể đáp ứng được, đó thường là nhu cầu đầu tư cho các dự án lớn và khó xác định mức độ rủi ro có thể xảy ra. Trong trường hợp này, các ngân hàng cùng nhau liên kết để thẩm định dự án, cho vay và chia sẻ rủi ro đám bảo quyền lợi và nghĩa vụ mỗi bên. Đây là một hình thức tín dụng chưa thực sự phổ biến đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam. Một phần do sự phức tạp của hình thức này, một phần còn do vướng mắc trong việc thỏa hiệp giữa các ngân hàng về quyền lợi và trách nhiệm trong khi liên kết. Đây cũng chính là nhược điểm của biện pháp này. Hiện nay Ngân hàng nhà nước Việt Nam đã ra quy chế về vấn đề cho vay đồng tài trợ là tiền đề cơ sở về mặt pháp lý cho việc xúc tiến hoạt động đó. Để thực hiện có hiệu quả hình thức tín dụng này, các ngân hàng phải có ý thức hợp tác, đồng thời cần phải có một ngân hàng chủ trì cho việc thỏa hiệp giữa họ, vai trò này có thể giao cho Ngân hàng Nhà nước hoặc Ủy ban nhân dân cấp tỉnh hoặc thành phố thực hiện. 5.2.3 Nâng cao chất lượng công việc và trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng Nhằm đảm bảo chất lượng an toàn tín dụng, giảm thiểu sự quá tải trong năng lực hoạt động, Ngân hàng cần có đủ nhân lực để đón đầu bất cứ các cơ hội kinh doanh mới, việc tăng cường lực lượng cả về số lượng lẫn chất lượng, chuyên môn nghiệp vụ của đội ngũ CBTD là nhân tố quan trọng nhất trong hệ thống kiểm soát nợ của Ngân hàng. Song song với những việc tăng cường đội ngũ nhân viên về chất lượng cũng như trình độ chuyên môn nghiệp vụ thì ngân hàng cũng cần tăng cường hơn việc kiểm tra, đôn đốc công tác của CBTD để đảm bảo tính nhất quán, triệt để trong quản lý rủi ro; hoặc có thể tổ chức thi đua công tác tốt, khen thưởng đúng lúc, kịp thời nhằm khuyến khích cán bộ nhân viên làm việc tốt hơn. Phải có biện pháp khen thưởng hợp lý, rõ ràng; đồng thời nâng cao phúc lợi cho nhân viên. Có như vậy công việc mới được hoàn thành một cách tốt nhất. 64 Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong những năm qua tăng trưởng kinh tế trong tỉnh chưa thật sự ổn định bên cạnh đó cũng gặp nhiều khó khăn và thách thức như: giá xăng dầu, giá vàng, giá thực phẩm và giá các mặt hàng nông sản không ổn định….cộng thêm tình hình thời tiết, dịch bệnh diễn biến phức tạp, hiện tượng thủy sản chết hàng loạt trên diện rộng làm cho cuộc sống người dân gặp nhiều khó khăn từ đó đã ảnh hưởng đến tốc độ tăng trưởng kinh tế trong tỉnh đồng thời ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tuy nhiên với tinh thần đoàn kết, quyết tâm cao của CBVC, và được sự ủng hộ của các cấp Đảng Ủy, Chính quyền và Ban ngành đoàn thể địa phương, NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng đã hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình trong thời kì nền kinh tế gặp nhiều khó khăn. Nguồn vốn của ngân hàng không ngừng tăng qua các năm. Sự gia tăng tỷ trọng của nguồn vốn huy động trên tổng nguồn vốn cho thấy nguồn vốn huy động đã dần đáp ứng đủ nguồn vốn cho hoạt động tín dụng, giảm nguồn vốn điều chuyển sử dụng cho hoạt động tín dụng là giảm bớt chi phí trong quá trình kinh doanh của ngân hàng. Quy mô hoạt động tín dụng ngày càng được mở rộng thể hiện qua DSCV và dư nợ tăng qua các năm và dư nợ tăng mạnh ở năm 2011, 2012. Tuy nhiên, trong những năm qua nợ xấu diễn biến rất phức tạp. Năm 2012 nợ xấu tăng 76,99% so với 2011, bằng sự nổ lực của tập thể cán bộ của Ngân hàng trong việc ngăn chặn sự gia tăng của nợ xấu thì nợ xấu vẫn chưa có xu hướng giảm trong 6 tháng đầu năm 2013 mà vẫn tiếp tục tăng 155,85% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nợ xấu diễn biến phức tạp nhưng xét về tổng thể tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng vẫn nằm ở mức thấp và thấp hơn mặt bằng chung của ngành điều đó cũng là sự nổ lực hết mình của toàn thể nhân viên Ngân hàng trong công tác kiểm soát nợ xấu trong thời kỳ kinh tế khó khăn. Qua quá trình phân tích đã giúp ta hiểu rõ hơn về tình hình hoạt động tín dụng của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng trong thời gian qua. Đặc biệt, nó giúp ta thấy được tầm quan trọng của việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. Vì vậy, để tồn tại và giữ vững vị thế của mình trong thời kì phát triển này, đòi hỏi ngân hàng cần phải nổ lực đề ra những phương pháp quản trị rủi ro thích hợp để phát huy hiệu quả của hoạt động tín dụng. 65 Luận văn tốt nghiệp 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với ngân hàng Nhà Nước - Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng có chất lượng đối với toàn ngành ngân hàng Việt Nam. - Có quy định chặt chẽ đối với khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng. - Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng tại các tổ chức tín dụng, bồi dưỡng đội ngũ chuyên viên thực hiện công tác thanh tra của NHNN. 6.2.2 Đối với Chính quyền địa phương - Cần dự báo chính xác hơn nữa tình hình biến động kinh tế trong, ngoài nước. Cần có những chỉ đạo kịp thời để người dân có những bước đi chính xác, tránh tình trạng cung vượt quá cầu, gây khó khăn cho người sản xuất kinh doanh. - Tòa án, các cơ quan thực thi pháp luật cần tiếp tục hỗ trợ tích cực cho ngân hàng trong công tác xử lý các vụ kiện và thi hành án được nhanh chóng giúp ngân hàng tận thu nợ gốc và lãi vay quá hạn kết hợp với xử lí nghiêm minh đối với những trường hợp cung cấp thông tin sai để lừa đảo ngân hàng 6.2.3 Đối với ngân hàng hợp tác xã Việt Nam - Duy trì và phát huy hơn nữa những thành tựu đã đạt được trong những năm vừa qua. - Nâng cao trình độ, quản lý chặt chẽ hơn qui trình thẩm định dự án vì qui trình thẩm định dự án còn khá đơn giản, chưa đánh giá được hết quá trình thực hiện, những nhân tố ảnh hưởng của dự án… - Giảm thiểu sự quá tải cho cán bộ tín dụng trong công tác kiểm tra sử dụng vốn vay, quản lý dư nợ, quản lý địa bàn và thực hiện nhiệm vụ chuyên môn. - Hoàn thành nhanh công tác khởi kiện, thi hành án, thu hồi các khoản nợ xấu, để nâng cao kết quả tài chính của đơn vị. - Cần linh hoạt hơn trong quá trình xử lí và đề phòng nợ xấu trong các trường hợp khác nhau. - Quan tâm và tạo điều kiện trong việc đào tạo cán bộ, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho nhân viên cấp dưới để hoạt động của các NH cấp dưới ngày 66 Luận văn tốt nghiệp càng hiệu quả hơn. - Trang bị bổ sung cơ sở vật chất kỹ thuật công nghệ cho NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng - Duy trì phát động phong trào thi đua hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch đề ra, kịp thời khen thưởng những chi nhánh, cá nhân có thành tích tốt điển hình. - Các quy chế chính sách, các văn bản chỉ đạo hướng dẫn, giải đáp đối với hoạt động tín dụng phải sát thực, rõ ràng, dễ hiểu để tránh nhầm lẫn trong quá trình thực hiện. Bên cạnh đó Trụ sở chính cũng cần tiếp thu những ý kiến đóng góp của các Chi nhánh, rà soát lại các văn bản hiện hành để sửa đổi và bổ sung những văn bản phù hợp hơn, thực tế hơn. 67 Luận văn tốt nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO Văn bản luật 1. Quốc hội Khoá XII, Luật số 46/2010/QH12, Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam. 2. Quốc hội Khoá XII, Luật số 47/2010/QH12, Luật các tổ chức tín dụng. 3. Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2005. Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN, Ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng. 4. Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2010. Thông tư 13/2010/TT-NHNN, Ban hành quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng. 5. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2013. Thông tư 15/2013/TT-NHNN, Ban hành quy định lãi suất tối đa đối với tiền gửi bằng đồng Việt Nam của tổ chức, cá nhân tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. 6. Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, 2013. Quyết định 145/2013/QĐ-NHHT, Quyết định ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam. 7. Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, 2013. Quyết định 152/2013/QĐ-NHHT, Quyết định ban hành quy chế cho vay của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam đối với khách hàng. 8. Quỹ tín dụng Trung ương, 2013. Công văn 180/CV- QTDTW, Quy định về việc cho vay đối tượng giáo viên phục vụ phát triển kinh tế hộ gia đình khu vực nông nghiệp -nông thôn. Sách – Giáo trình – Báo cáo 1. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Đại học Cần Thơ. 2. Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, NXB Đại học Cần Thơ. 3. Ngân hàng HTXVN chi nhánh Sóc Trăng, 2011. Báo cáo tài chính năm 2010. 4. Ngân hàng HTXVN chi nhánh Sóc Trăng, 2012. Báo cáo tài chính năm 2011. 68 Luận văn tốt nghiệp 5. Ngân hàng HTXVN chi nhánh Sóc Trăng, 2013. Báo cáo tài chính năm 2012. Trang mạng 1. Thanh Thanh Lan, 2013. Lợi nhuận ngân hàng sụt giảm. [Ngày truy cập: 26/09/2013]. 2. Thúy Hằng, 2011. Sóc Trăng: Tiềm năng phát triển trên lĩnh vực nông nghiệp.< http://www.soctrang.gov.vn/wps/portal/!ut/p/c5/hY69CsIwAISfSHLNj8YxRmuCJS Kx2naRDCIB2zqIz2-Dc-rdHE_pCOTh_CJj_CO4xCepCHd8ibV7qDtmkF6v4HlSlbuXCi2xcTbHKclF_k0LY34 pfVeGb6qgCO9ANQJf0LtGSz7s31Nb_P9upjn6V3ic_uJIyMF4szY38mrrxtEu_gC1c hI1g!!/dl3/d3/L0lDU0lKSWdra0EhIS9JTlJBQUlpQ2dBek15cUEhL1lCSlAxTkMxT ktfMjd3ISEvN184QUVLQ0k5MzA4U1NCMEk0QThMTlQxQVZENQ!!/?PC_7_8 AEKCI9308SSB0I4A8LNT1AVD5_WCM_CONTEXT=/wps/wcm/connect/web+co ntent/soctrangsite/tiemnangtrienvong/tongquan/themanh/oitinhlaj > [Ngày truy cập: 24/09/2013]. 3. Thanh Phương, 2012. Sóc Trăng: Sóc Trăng: Tình hình kinh tế - xã hội 6 tháng đầu năm 2012 có những chuyển biến tích cực.< http://www.soctrang.gov.vn/wps/portal/!ut/p/c4/04_SB8K8xLLM9MSSzPy8xBz9CP 0os3gLR1dvZ09LYwOL4GAnA08TRwsfvxBDRxNXA_2CbEdFAHq6KI!/?WCM_GLOBAL_CONTEXT=/wps/wcm/connect/web+content/soctrangsite/tra ngchu/kinhtexahoi/solieuthongkektxh/sttinhinhktxhnhgnj [...]... làm cơ sở phân tích các chỉ tiêu.Từ những phân tích đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng dựa trên sự suy luận 11 Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH SÓC TRĂNG 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH 3.1.1 Vài nét về Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam tiền thân... Việt Nam đang phấn đấu để trở thành một nước phát triển, thì vấn đề này lại càng trở nên quan trọng hơn Vì thế tôi chọn đề tài Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng làm đề tài nghiên cứu của mình nhằm phản ánh rõ nét hơn về rủi ro tín dụng và việc quản lý rủi ro tín dụng đối với sự an toàn và vững mạnh của các NHTM nói chung và Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam. .. CBTD Cán bộ tín dụng CBVC Cán bộ viên chức CT Chỉ thị DPRR Dự phòng rủi ro DSCV Doanh số cho vay DSTN Doanh số thu nợ NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHHT Ngân hàng Hợp tác NHHTXVN Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam QTD Quỹ tín dụng QTDND Quỹ tín dụng Nhân dân QTDTW Quỹ tín dụng Trung ương RRTD Rủi ro tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TD TV Tín dụng thành... rủi ro chủ yếu sau đây: rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng Trong bốn loại rủi ro chủ yếu thì rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất và gắn liền với hoạt động của NHTM, vì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ quan trọng của NHTM và luôn chi m tỷ lệ lớn trong tổng số đầu tư của ngân hàng Rủi ro tín dụng là điều khó tránh khỏi trong hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng. .. tài là phân tích thực trạng rủi ro tín dụng ngoài hệ thống (tín dụng doanh nghiệp, cá nhân và tổ chức) tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng, từ đó đề xuất giải pháp hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích hoạt động tín dụng cho vay ngoài hệ thống của Ngân hàng thông qua kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013 - Phân tích. .. nó đem lại cũng không nhỏ Rủi ro tín dụng cao quá mức sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vì vậy, việc nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất có thể những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro đang là vấn đề được chú trọng Vì những lý do trên mà đề tài Phân tích rủi ro tín dụng của ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Sóc Trăng được thực hiện, với... thống Ngân hàng Việt Nam, bên cạnh đó Ngân hàng nhà nước đã ban hành chỉ thị 03/CTNHNN ngày 18 tháng 07 năm 2013 về giải pháp hoạt động tín dụng hay nói cách khác hơn là giảm tỷ lệ nợ xấu, giảm rủi ro trong hoạt động ngân hàng Như vậy, với những căn cứ khoa học, thực tiễn đề tài tập trung nghiên cứu một khía cạnh trong việc quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng. .. QTD khu vực thành chi nhánh QTDTW Do đó, ngày 17/08/2001 QTDTW chi nhánh Sóc Trăng đã được thành lập và đi vào hoạt động từ ngày 01/09/2001 - Căn cứ vào quyết định thành lập Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam, ngày 24/06/2013 QTDTW chi nhánh Sóc Trăng chính thức đổi tên thành Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng Đồng thời, NHHTXVN và các khách hàng tiếp tục thực hiện các hợp đồng, giao dịch... Ngân hàng Hợp tác xã Việt nam Chi nhánh Sóc Trăng Trong đó tập trung đi sâu tìm hiểu các vấn đề về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của khách hàng cho vay ngoài hệ thống (khách hàng doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức không phải là Quỹ tín dụng nhân dân) tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Sóc Trăng Do hạn chế về khả năng và thời gian, đề tài chỉ đi vào nghiên cứu tín dụng dưới hình thức cho vay... YẾU CỦA NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG 3.3.1 Địa bàn kinh doanh Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng gồm 2 phòng giao dịch tại Sóc Trăng và Cà Mau, phạm vi hoạt động trong địa bàn 5 tỉnh: Cần Thơ, Hậu Giang, Sóc Trăng, Bạc Liêu và Cà Mau Đối với địa bàn Cần Thơ, Hậu Giang, Bạc Liêu và Cà Mau thì khách hàng của NHHTXVN chi nhánh 16 Luận văn tốt nghiệp Sóc Trăng là các Quỹ tín dụng nhân dân Còn ... xã Việt Nam Chi nhánh Sóc Trăng thực hiện, với mục đích tìm hiểu tình hình tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng đề biện pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro. .. Vì chọn đề tài Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng làm đề tài nghiên cứu nhằm phản ánh rõ nét rủi ro tín dụng việc quản lý rủi ro tín dụng an toàn vững... NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC CHI NHÁNH SÓC TRĂNG 62 5.1 NHỮNG KẾT QUẢ VÀ HẠN CHẾ TRONG CÔNG TÁC PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG 62 5.1.1