Đang tải... (xem toàn văn)
Ngân hàng thương mại đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm nay gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa.
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Lời mở đầu Ngân hàng thương mại đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm nay gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa. Sự phát triển của hệ thống ngâ hàng có tác động rất lớn tới sự phát triến của nền kinh tế hàng hóa, ngược lại nền kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì ngân hàng lại ngày càng hoàn thiện và trở thanh những định chế tài chính không thể thiếu được. Ngày nay giữa ngân hàng với nền kinh tế càng có mối quan hệ phụ thuộc sâu sắc lẫn nhau, việc khủng hoảng trong hệ thống ngân hàng cũng có thể dẫn đến việc sụp đổ của một nền kinh tế dù có lớn mạnh đến đâu, điển hình là cuộc khủng hoảng tài chính tại Mỹ trong thời gian qua. Do đó muốn ổn định, tăng trưởng kinh tế thì hệ thống ngân hàng trước tiên phải ổn định và vững mạnh trước. Để thực hiện tốt điều này thì trong nội bộ ngân hàng cũng phải thự hiện tốt công tác quản lý cũng như giám sát hoạt động của mình. Công việc quản lý này mặc dù không trực tiếp đem lại lợi nhuận cho ngân hàng nhưng bộ máy ngân hàng hoạt động hiệu quả sẽ mang lại cho ngân hàng sự tin tưởng từ phía khách hàng và các đối tác, từ đó sẽ mang lại cho ngân hàng những thuận lợi lớn trong việc canh tranh trên thị trường. Trong quá trình học tập và nghiên cứu tại trường kinh tế quốc dân em nhận thấy việc quản lý hoạt động trong ngân hàng là một bài toán khó, nhất là trong giai đoạn đất nước bước vào hội nhập như hoàn cảnh hiện nay thì việc ổn định trong hệ thống ngân hàng thương mại lại càng có vai trò cấp thiết. Do vậy em xin lựa chọn đề tài “quản lý tài sản và nguồn vốn trong ngân hàng thương mại “ làm bài viết trong bài đề án này. Em xin chân thành cảm ơn tiến sĩ Cao Ý Nhi đã tận tình chỉ bảo và giúp đỡ em hoàn thành đề án lý thuyết tài chính tiền tệ này. Hà Nội ngày 8 tháng 12 năm 2010 Hoàng Hồng Hà Hoàng Hồng Hà 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Đề tài : Quản lý tài sản và nguồn vốn trong ngân hàng thương mại Phần 1: Kết cấu tài sản nguồn vốn và các hoạt động chính trong ngân hàng thương mại I. Ngân hàng thương mại. Khái niệm về ngân hàng thương mại. Theo định nghĩa chung thì ngân hàng thương mại là công ty chuyên kinh doanh tiền tệ, cung cấp các dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính. Đạo luật của Pháp năm 1941 cũng có định nghĩa : “ Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoạc dưới các hình thức khác và sử dụng các tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính”. Còn theo luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam ban hành ngày 12.12.1997 thì : “Ngân Hàng Thương Mại là một tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân Hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”. Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân Hàng với nội dung chủ yếu , thường xuyên là nhận tiền gửi , sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ thanh toán. Từ những nhận định trên ta có thể thấy ngân hàng thương mại là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Ngoài ra ngân hàng thương mại còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội. II. Bảng cân đối tài sản của ngân hàng thương mại. Bảng cân đối tài sản của ngân hàng thương mại là bảng kê khai các tài sản và nguồn vốn của nó. Bảng cân đối tài sản chỉ liệt kê các số dư tại một thời điểm nhất định, nó có đặc trưng : Hoàng Hồng Hà 2 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Tài sản = Nợ + Vốn ngân hàng Bảng cân đối tài sản của ngân hàng thương mại liệt kê các nguồn vốn của ngân hàng ( tài sản nợ ) và tài sản. Thu nhập từ các hoạt động cho vay và đầu tư sau khi bù đắp các chi phí huy động vốn, chi phí quản lý phần còn lại là lợi nhuận của ngân hàng. Ví dụ về bảng cân đối tài sản của một ngân hàngthương mại (đơn vị tính bằng %) Tài sản Nguồn vốn Dự trữ Tiền mặt trong quá trình thu Tiền gửi tại ngân hàng khác Chứng khoán Cho vay Tài sản khác 2 3 2 19 67 7 Tiền gửi giao dịch Tiền gửi phi giao dịch + Tiền gửi tiết kiệm + Tiền gửi có kì hạn Các khoản tiền vay Vốn tự có của ngân hàng 18 17 34 24 7 Tổng 100 Tổng 100 1. Nguồn vốn. a. Tiền gửi giao dịch ( tiền gửi có thể phát hành sec ). Đây là các khoản tiền gưỉ mà người gửi tiền gửi ở các ngân hàng thương mại nhằm mục đích thanh toán và chi trả. Nó chiếm tới 17% tổng nguồn vốn của ngân hàng như trong ví dụ trên. Các khoản tiền có thể phát sec gồm : Tài khoản sec không có lãi (tiền gửi không kỳ hạn), các khoản NOW (Negotiable Order of Withdrawal – lệnh thu hồi vốn) có lãi. Tiền gửi có thể phát sec là tiền gửi có thể thanh toán qua yêu cầu : Nếu người gửi tiền tới ngân hàng thương mại gửi và đề nghị thanh toán bằng cách viết ra một giấy rút tiền,ngân hàng thương mại phải thanh toán cho người đó ngay lập tức. Tương tự nếu một người nhận được một tấm séc thanh toán và mang tờ séc đó đến ngân hàng thì ngân hàng thương mại phải thanh toán ngay lập tức tờ séc đó. Tiền gửi có thể phát séc là một loại tài sản đối với người gửi nhưng lại là một khoản nợ đối với ngân hàng vì người gửi có thể rut khỏi tài khoản của họ bất cứ lúc nào và ngân hàng thương mại phải có nhiệm vụ thanh toán cho người gửi. Loại tiền gửi có thể phát hành séc thường là nguồn vốn có chi phí thấp nhất bởi vì khách hàng gửi tiền vào ngân hàng thương mại với mục đích chủ yếu là giao dịch thanh toán chứ không phải mục đích sinh lời. Những chi phí những chi phí của ngân hàng cho công việc duy trì tiền gửi có thể hát séc gồm : Tiền trả lãi cho người gửi, chi phí quản lý tài sản ( Xử lý và lưu giữ những séc Hoàng Hồng Hà 3 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 thanh toán, gửi thông tin về tài khoản cho khách hàng, chi phí quảng cáo marketing về dịch vụ tiền gửi giao dịch). b. Tiền gửi phi giao dịch. Đây là khoản mục nguồn vốn quan trọng nhất trong ngân hàng, nó chiếm tới 34% trong tổng nguồn vốn mà ngân hàng có. Trong khoản mục tiền gửi phi giao dịch người gửi được hưởng lãi suất cao hơn tiền gửi thanh toán nhưng lại không thể phát séc thanh toán từ hững tài khoản này. Tiền gửi phi giao dịch gồm 2 loại chính là tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi kỳ hạn (hay còn gọi là giấy chứng nhận tiền gửi CD – Certificate of Deposits). Trong loại hình tiền gửi phi giao dịch thì khách hàng không được rút tiền khi chưa đến hạn thanh toán, nếu khách hàng rút trước hạn thì sẽ bị ngân hàng phạt. Tuy nhiên do sự cạnh tranh của ngân hàng tại Việt Nam nên các ngân hàng cho phép khách hàng rút tiền khi có nhu cầu nhưng chỉ được hưởng mức lãi suất của tiền gửi thanh toán. Các chứng chỉ tiền gửi khì hạn (CD) chủ yếu do các công ty hoặc do các ngân hàng khác mua lại. CD giống như một trái khoán, chúng có thể được bán lại ở thị trường cấp hai trước khi mãn hạn thanh toán. Do đó các công ty , tổ chức tài chính khác nắm giữ CD như là tài sản thay thế cho tín phiếu kho bạc và các chứng khoán ngắn hạn khác. Tiền gửi phi giao dịch có thể áp dụng chính sách lãi suất thả nổi hay cố định. Nếu áp dụng chính sách lãi suất thả nổi thì phải lấy lãi suất trên thị trường liên ngân hàng làm cơ sở để xác định lãi suất. Ngoài các CD ra ngân hàng còn phát hành thêm các công cụ tiền tệ khác như hối phiếu, kì phiếu . . . nhằm huy động vốn trên thị trường tiền tệ. c. Vốn vay. Các ngân hàng thương mại thường huy động vốn từ ngân hàng trung ương, các công ty hoặc các ngân hàng thương mại khác. Trường hợp vay từ ngân hàng trung ương thì được gọi là tiền vay chiết khấu hay tiền ứng trước. Ngân hàng còn vay các khaonr dự trữ của các ngân hàng khác hoặc từ nguồn khác như các công ty mẹ nắm giữ ngân hàng hay từ các doanh nghiệp. . . d. Vốn chủ sở hữu. Vốn của ngân hàng hay còn gọi là vốn tự có, khoản mục này chỉ chiếm phần nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, thông thường tỷ lệ này ở Việt Nam là 7%. Nó là tài sản thực của ngân hàng và là điều kiện cơ bản đồng thời là ếu tố quan trọng nhất đảm bảo các khoản nợ đối với khách hàng. Nó gồm 2 thành phần chính là vốn cơ bản (cổ phần thường , cổ phần ưu đãi, dài hạn, thặng dư vốn, lợi nhuận giữ lại, dự phòng chung, các công cụ ủy thác có thể chuyển đổi và dự phòng rủi ro tín dụng) và vốn bổ sung (cổ phần Hoàng Hồng Hà 4 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 ưu đãi có thời hạn, trái phiếu bổ sung và giấy nợ). Các công cụ tài chính trong vốn bổ sung sẽ được loại khỏi vốn của ngân hàng cho đến ngày đáo hạn. 2. Tài sản. a. Tiền dự trữ. Tất cả các ngân hàng thương mại đều phại giữ lại một phần trong tổng số vốn mà họ huy động được để gửi vào ngân hàng trung ương. Tiền dự trữ gồm 2 thành phần đó là : - Dự trữ bắt buộc : Theo luật định của ngân hàng nhà nước thì cứ mỗi đồng vốn huy động dược thì ngân hàng thương mại phải gửi vào ngân hàng trung ương một tỷ lệ bắt buộc nào đó (thông thường ở Việt Nam tỷ lệ này là khoảng 10%) làm tiền dự trữ. - Dự trữ thanh toán : Hay còn gọi là dự trữ vượt mức hay dự trữ vượt quá, được giữ lại vì chúng có tính lỏng cao nhất trong số mọi tài sản mà ngân hàng có thể sử dụng để thanh toán khi cá dòng tiền rút ra. b. Tiền mặt trong quá trình thu. Đây là khoản tiền mà ngân hàng thương mại nhận dược dưới dạng séc hoặc các chứng từ thanh toán khác nhưng số tiền còn chưa chuyển đến ngân hàng. Trong trường hợp này thì tờ séc được coi như là tiền mặt trong quá trình thu, nó là một tài sản đối với ngân hàng nhận nó, ngân hàng thương mại có quyền đòi ngân hàng kia và số tiền này sẽ được thanh toán sau ít ngày. c. Tiền gửi tại các ngân hàng thương mại khác. Nhiều ngân hàng thương mại gửi tiền ở các ngân hàng thương mại khác nhau để phục vụ cho mục đích thanh toán, giao dich ngoại tệ hoặc mua chứng khoán. Đây là một phần hệ thống được gọi là tài khoản vãng lai của ngân hàng thương mại. Khoản mục này cũng được coi như là tiền mặt của ngân hàng thương mại. d. Đầu tư chứng khoán. Ngân hàng thương mại đầu tư chứng khoan với mục đích : - Thanh khoản. - Tìm kiếm lợi nhuận. - Đa dạng hóa hoạt động kinh doanh nhằm phân tán rủi ro. Các chứng khoán mang lại thu nhập cho ngân hàng nhưng tùy theo mục đích mà ngân hàng đầu tư vào từng loại chứng khoán khác nhau. Với các ngân hàng có khoản tín dụng tốt và không phải chịu áp lục tìm kiếm các khoản thu nhập khác thì đầu tư ngắn hạn vào các chứng khoán ngắn hạn là ưu tiên hàng đầu, những loại chứng khoán này có lãi suất thấp nhưng không phải chịu rủi ro về tín dung cũng như lãi suất so lới các chứng khoán dài hạn khác. Hơn nữa các chứng khoán chính phủ có thể đễ dàng bán lại trên thị trường giúp Hoàng Hồng Hà 5 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 ngân hàng giải quyết vấn đề thanh khoản. Với các ngân hàng chú trọng vào mục tiêu lợi nhuận thì họ sẽ chọ đầu tư vào chứng khoán dài hạn của các công ty, chúng thường có lãi suất cao hơn chứng khoán của chính phủ nhưng lại kém an toàn hơn. Như vậy ngân hàng sẽ phải chịu rủi ro lớn hơn và khó có khả năng đáp ứng nhu cầu thanh khoản. e. Tiền cho vay. Cho vay là hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu tại nhân hàng, như ví dụ ở bảng trên thì cho vay chiếm đến 67% tổng tài sản của ngân hàng. Trong hoạt động tín dụng mục tiêu chủ yếu của ngân hàng là tìm kiếm lợi nhuận, tuy nhiên tiền vay là tài sản có tính lỏng kém nhất so với các loại tài sản khác vì chúng không thể chuyển ngay thành tiền mặt khi các khoản vay đó mãn hạn. Hơn nữa việc mua bán lại các hợp đồng tín dụng cũng bị hạn chế về thị trường do đó rủi ro vỡ nợ là loại rủi ro thường gặp nhất đối với ngân hàng vì vậy ngân hàng thường đảm bảo cho khoản vay bằng cách thế chấp hoặc cầm cố hay phát hành thương phiếu dựa trên các khoản tín dụng khác có liên quan. Điều này giúp cho chủ nợ đầu tiên có thể thu hồi vốn một cách gián tiếp khi nguồn vốn vẫn đang còn hoạt động. Khoản cho vay lớn nhất đối với ngân hàng thương mại là cho vay thương mại và công nghiệp giành cho các doanh nghiệp và các khoản vay mua bất động sản. Các ngân hàng thương mại cũng thực hiện cho vay giữa các ngân hàng với nhau nhưng thường là các khoản cho vay ngắn hạn được thực hiện thông qua thị trường liên ngân hàng. f. Các tài sản khác. Bao gồm trụ sở, hệ thống máy tính hoặc các trang thiết bị thuộc sở hữu của ngân hàng. Nó chỉ chiếm khoảng 7% tổng tài sản của ngân hàng nhưng là cơ sở vật chất giúp cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng vì vậy nó là nền tảng giúp cho việc hiện đại hóa tại ngân hàng và nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng. 3. Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại. a. Thay đổi tiền dự trữ. Ngân hàng thu lợi nhuận bằng cách bán tài sản nợ có một số đặc tính (tính lỏng rủi ro và lợi tức) và dùng tiền mua tài sản có một số đặc tính khác. Như thế thì ngân hàng cung cấp các dịch vụ chuyển một loại tài sản này thành một loại tài sản khác cho công chúng. Quá trình chuyển các tài sản và cung cấp dịch vụ (thanh toán séc, ghi chép sổ sách, phân tích tín dụng . . .) cũng giống như bất cứ quá trình sản xuất nào khác trong một hãng kinh doanh. Nếu một ngân hàng tạo ra những dịch vụ hữu ích với chi phí thấp và có được doanh thu cao nhờ vào tài sản của mình thì ngân hàng đó thu được lợi nhuận. Ví dụ : tại một ngân hàng thương mại X có một khách hàng mở một tài khoản séc với số tiền là 100 triệu đồng. Như vậy khách hàng có một khoản tiền gửi có thể phát séc là 100 triệu, ở ngân hàng thương mại này trong két sẽ có 100 triệu đồng tiền mặt, do đó trong tài khoản của ngân hàng thương mại này sẽ tăng thêm 100 triệu. Tài khoản chữ T của ngân hàng thương mại sẽ như sau : Hoàng Hồng Hà 6 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 (Đơn vị tính triệu đồng) Ngân hàng thương mại X Tài sản Nguồn vốn Tiền mặt trong két +100 Tiền gửi có thể phát séc +100 Do tiền mặt trong ket cũng là cũng là một phần trong các khoản dự trữ của ngân hàng nên chúng có thể viết lại tài khoản chữ T như sau : Ngân hàng thương mại X Tài sản Nguồn vốn Tiền dự trữ +100 Tiền gửi có thể phát séc +100 Như vậy khi mở một tài khoản séc của khách hàng cũng làm tăng tiền dự trữ của ngân hàng tăng lên đúng bằng số tiền gửi đó. Nếu khách hàng mở tài khoản từ tờ séc phát tại một ngân hàng thương mại khác như ngân hàng thương mại Y nào đó mà ngân hàng cần phải thu về thì ngân hàng thương mại X sẽ có bản tài khoản chữ T như sau : Ngân hàng thương mại X Tài sản Nguồn vốn Tiền mặt trong quá trình thu +100 Tiền gửi có thể phát séc +100 Tài sản của ngân hàng thương nại X vẫn tăng thêm 100 triệu nhưng số tiền này hiện tại vẫn nằm tại nhân hàng Y và là một khoản nợ của ngân hàng Y đối với ngân hàng X. Theo nguyên tắc của tiền gửi giao dịch thì ngân hàng X có quyền đòi ngân hàng Y số tiền 100 triệu này, nhưng nếu 2 ngân hàng ở vị trí cách xa nhau thì ngân hàng X sẽ tốn thời gian và chi phí trong quá trình đòi nợ. Tuy nhiên ngân hàng X có thể gửi tờ séc đó vào tài khoản của mình tại ngân hàng trung ương nhờ ngân hàng trung ương thu hộ. Khi ngân hàng trung ương thu tiền từ ngân hàng Y và chuyển đén cho ngân hàng X thì bảng cân đối chữ T của 2 ngân hàng sẽ như sau : Ngân hàng thương mại X Tài sản Nguồn vốn Tiền dự trữ +100 Tiền gửi có thể phat séc +100 Ngân hàng thương mại Y Tài sản Nguồn vốn Tiền dự trữ -100 Tiền gửi có thể phát séc -100 Hoàng Hồng Hà 7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Như vậy khi một séc được phát ra theo một tài khoản tại một ngân hàng thương mại này được gửi vào một ngân hàng thương mại khác thì ngân hàng thương mại đó sẽ tăng được tiền dự trữ bằng đúng số tiền giảm đi tại ngân hàng thương mại kia. Như vậy khi một ngân hàng nhận thêm tiền gửi thì tiền dự trữ tăng thêm đúng bằng số tiền gửi đấy và ngược lại khi rút ra nó sẽ bị mất một số lượng tiền dự trữ đúng bằng số tiền rút ra. b. Tạo lợi nhuận từ việc cho vay. Lấy ví dụ từ mục a, ngân hàng thương mại X vừa nhận được một khoản tiền gửi có thể phát séc là 100 triệu đồng. Theo luật định thì ngân hàng này phải gửi dự trữ bắt buộc theo một tỷ lệ nhất định trên tiền gửi có thể phát séc giả sử là 10% như vậy tiền dự trữ bắt buộc của ngân hàng X sẽ tăng thêm 10 triệu đồng, khi đó thì tài khoản chữ T của ngân hàng được viết như sau : Ngân hàng thương mại X Tài sản Nguồn vốn Dự trữ bắt buộc Dự trữ vượt mức +10 +90 Tiền gửi có thể phát séc +100 Do các khoản tiền dự trữ không đem lại lợi nhuận gì cho ngân hàng nên ngâm hàng X không có thu nhập gì từ 100 triệu đồng này trong khi vẫn phải trả chi phí cho việc nắm giữ nó. Nếu muốn tạo lợi nhuận thì ngân hàng phải cho vay số tiền 90 triệu đồng dự trữ vượt mức này. Giả sử ngân hàng cho vay cả 90 triệu đồng, lúc này tài khoản chữ T của ngân hàng có dạng : Ngân hàng thương mại X Tài sản Nguồn vốn Dự trữ bắt buộc Tiền cho vay +10 +90 Tiền gửi có thể phát séc +100 Bây giờ ngân hàng thương mại X sẽ thu được một khoản lời từ việc cho vay món tiền gửi ngắn hạn để mua tài sản có dài hạn. Quá trình chuyển đổi tài sản này được gọi là “vay ngắn hạn và cho vay dài hạn”. Hoàng Hồng Hà 8 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Phần 2 : Quản lý tài sản và nguồn vốn của ngân hàng thương mại. Trong khi quản lý ngân hàng thương mại thì thường có 3 điều quan tâm hàng đầu : Thứ nhất : Đảm bảo ngân hàng có đủ điều kiện thanh toán cho khách hàng khi họ rút tiền. Thứ 2 : Giảm thiểu rủi ro vỡ nọ bằng cách đa dạng hóa việc nắm giữ tài sản. Thứ 3 : giảm chi phí thấp nhất. I. Vai trò của tiền dự trữ và quản lý dòng tiền rút ra. 1. Hạn chế chi phí khi có dòng tiền rút ra. Ngân hàng thương mại thường phải dự trữ tiền để đối phó với dòng tiền rút ra khi người rút tiền mặt từ tài khoản séc, tài khoản tiết kiệm hoặc phát hành séc gửi ở các ngân hang thương mại khác. Các khoản tiền dự trữ quá mức là khoản bảo hiểm để hạn chế chi phí khi có dòng tiền rút ra. Khi chi phí cho các dòng tiền rút ra càng lớn thì ngân hàng càng muốn dự trữ nhiều tiền mặt hơn. 2. Ngăn ngừa vỡ nợ ngân hàng. Vỡ nợ ngân hàng sảy ra khi ngân hàng không đáp ứng được trách nhiệm thanh toán cho người gửi tiền và không đủ khoản tiền dự trữ theo yêu cầu. Do đó tất cacr các ngân hàng phải có khoản dự trữ quá mức, dự trữ cấp 2 và vốn tự có để đảm bảo cho ngân hàng tránh được tình trạng vỡ nợ do dòng tiền rút ra. II. Quản lý tài sản tại ngân hàng thương mại. 1. Khái niệm. Quản lý tài sản là hoạt động của ngân hàng thương mại với nội dung chuyển hóa nguồn vốn – tiền gửi, tiền vay, vốn chủ sở hữu thành các loại tài sản khác như ngân quỹ, tín dụng, chứng khoán, tài sản khác theo một phương thức thích hợp nhằm thỏa mãn mục tiêu mà ngân hàng đặt ra. Mục tiêu của quản lý tài sản của ngân hàng thương mại cũng chính là mục tiêu của quản lý ngân hàng, đó là tối đa hóa lợi ích của chủ ngân hàng trên cơ sở đảm bảo an toàn. 2. Nội dung quản lý. Hoàng Hồng Hà 9 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 a. Quản lý ngân quỹ. Ngân quỹ của ngân hàng là những tài sản có tính thanh khoản cao nhất được thiết lập nhằm duy trì khả năng chi trả và các yêu cầu khác của ngân hàng thương mại. Trước hết mỗi ngân hàng phải duy trì tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo quy định của nhà nước. Dự trữ bắt buộc này được tinh dựa trên nguồn huy động được trong kỳ và tính theo tỷ lệ dự trữ bắt buộc cụ thể. Dự trữ bắt buộc tồn tại trong ngân hàng dưới hình thức ngân quỹ của ngân hàng , nghĩa là ngân quỹ của ngân hàng trong kỳ phải đảm bảo thỏa mãn số lượng dự trữ bắt buộc mà ngân hàng phải duy trì trong kì đó. Mức dự trữ bắt buộc trong kỳ = tỷ lệ dự trữ bắt buộc × số dư bình quân của các nguồn phải dự trữ bắt buộc trong kỳ. Tỷ lệ dự trữ bắt buộc thường do quóc hội quy định, ngân hàng trung ương có thể thay đổi tỷ lệ này theo các thời kỳ khác nhau đối với các nguồn khác nhau, hoặc có thể phân biệt theo quy mô, theo loại tiền gửi (nội tệ, ngoại tệ), hay theo vùng. Các nguồn phải dự trữ bắt buộc cũng thay đổi theo chính sách của ngân hàng trung ương, thông thường đó là các nguồn tiền gửi. Các nguồn tiền gửi ngắn hạn phải tín tỷ lệ dự trữ cao hơn các nguồn khác. Tại Việt Nam thì dự trữ bắt buộc thể hiện ở khoản mục tiền gửi của ngân hàng thương mại tại ngân hàng trung ương. Thứ hai ngân quỹ ngoài đáp ứng nhu cầu dự trữ còn phải đáp ứng được nhu cầu chi trả của. Ngân hàng phải duy trỳ khả năng chi trả bằng cách duy trì ngân quỹ với tỷ lệ thích hợp với nhu cầu thanh toán của khách hàng. Nhu cầu chi trả dựa trên các nguồn tiền ngắn hạn với các tỷ lệ chi trả dự tính và nhu cầu cho vay mà ngân hàng cam kết, khả năng huy động các nguồn vốn rẻ để chi trả. . . Ngân quỹ của ngân hàng sinh lời rất thấp nên việc nắm giữ nhiều ngâng quỹ là không có lợi. Việc quản lý ngân quỹ thực chất là tính toán sổ ngân quỹ tối thiểu cần giữ trong thời kỳ khác nhau đồng thời cân đối các bộ phận của ngân quỹ một cách phù hợp với nhu cầu của khách hàng. b. Quản lý chứng khoán. Trong ngân hàng chứng khoán được phân chia theo 2 loại chính : - Chứng khoán có tính thanh khoản nhưng sinh lời thấp : Mục đích nắm giữ là để đáp ứng nhu cầu chi trả, thường là chứng khoán ngắn hạn của chính phủ hoặc các tổ chức tài chính hàng đầu quốc tế. - Chứng khoán kém thanh khoản hơn song có mức sinh lời cao hơn : Loại này thường là các chứng khoán của chính phủ hoạc các công ty có thời gian đáo hạn tương đối dài. Công tác quản lý chứng khoán đòi hỏi phải thường xuyên đánh giá xếp hạng chừng khoán theo tính anh toàn còn lại của chúng. Để xếp hạng chứng khoán thì ngân hàng phải Hoàng Hồng Hà 10 [...]... 0918.775.368 Mục lục Lời mở đầu .1 Đề tài : .2 Quản lý tài sản và nguồn vốn trong ngân hàng thương mại 2 Phần 1: .2 Kết cấu tài sản nguồn vốn và các hoạt động chính trong ngân hàng thương mại 2 Phần 2 : 9 Quản lý tài sản và nguồn vốn của ngân hàng thương mại .9 Kết luận 20 Danh mục tài liệu tham khảo 21 Mục lục ... Quản lý nguồn vốn tại ngân hàng thương mại 1 Khái niệm Quản lý nguồn vốn thực chất là công việc quản lý quy mô, cơ cấu tính ổn định và chi phí của các khoản mục trong tổng nguồn vốn Công việc quản lý nguồn vốn ssoif hỏi ngân hàng phải tính toán sao cho doanh thu không những bù đáp được các khoản chi phí của ngân hàng mà còn giúp ngân hàng gia tăng thêm vốn chủ sở hữu 2 Nội dung quản lý a Quản lý quy... kiếm và quản lý quy mô và cấu trúc nguồn thích hợp Một danh mục tài sản nếu bao gồm phần lớn tài sản rủi ro thấp thì sẽ hạn chế thu nhậ của ngân hàng, hạn chế ngân hàng mở rộng quy mô trong quá trình kinh doanh và khả năng mở rộng nguồn vốn của ngân hàng sẽ bị giảm sút V Quản lý tiền cho vay Ngân hàng quản lý tiề cho vay dựa trên các cơ sở : 1 Sang lọc giám sát Sàng lọc khách hàng đòi hỏi ngân hàng. .. vào ngân hàng một cách cụ thể tùy vào tình hình thực tiễn của ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng quản lý trong từng ngân hàng Hoạt động quả lý trong ngân hàng được tiến hành đồng nghĩa với việc tăng khả năng phát triển và cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường Bản thân em khi thực hiện đề tài này đã tiếp cận một cách hệ thống hơn, khái quát hơn, cụ thể hơn về phương pháp quản ký trong ngân hàng thương. .. dưỡng hoạc mua bảo hiểm tài sản 3 Quản lý tài sản ngoại bảng Tài sản ngoại bảng gồm có cam kết cho vay (hợp đồng về hạn mức) hoặc hợp đồng tài chính tương lai có thể mang lại thu nhập cho ngân hàng nhưng cũng hàm chứa không ít rủi ro Khi sảy ra rủi ro thì trở thành tài sản nội bảng, do vậy quản lý tài sản ngoại bảng thực chất là quản lý rủi ro Trước hết ngân hàng phân loại tài sản ngoại bảng theo thời... ngân hàng đó ngày cãng vững mạnh và giành được nhiều sự tín nhiệm của ngân hàng cũng như đối tác Điều này đồng nghĩa với sự thành công trong việc xây dựng một hình ảnh một ngân hàng uy tín tạo lợi thế lớn cho ngân hàng trong việc cạnh tranh trên thị trường trong nước cũng như quốc tế Trong bài đề án này em đẫ chỉ ra được quan điểm về tài sản và nguồn vốn cũng như phương pháp quản lý tài sản, nguồn vốn. .. tích nguồn vay mượn từ ngân hàng nhà nước và từ các tổ chức tín dụng khác Các nguồn này tuy ngắn hạn nhưng có thể có được trong thời gian ngắn nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản trong ngắn hạn Các nguồn mà ngân hàng có ưu thế cũng cần được xem xét e Quản lý vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu tuy chỉ chiếm phần nhỏ trong ngân hàng nhưng lại là cốt lõi trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nên các ngân hàng. .. các ngân hàng những cơ hội tuy hiên những khó khăn trong buổi đầu hội nhập cũng không phải là ít Không chỉ có các doang nghiệp mà các ngân hàng muốn đứng vững và phát triển không những phải lớn mạnh mà công tác quản lý trong nội bộ cũng phải hoàn thiện hơn Chính vì lẽ đó mà công tác quản lý trong ngân hàng được coi là một trong những ưu tiên hàng đầu Nếu ngân hàng nào làm tốt công tác quản lý thì ngân. .. trong các nội dung chính của quản lý tín dụng Xây dựng quy trình phân tích tín dụng và phổ biến một cách rộng rãi cho khách hàng sẽ làm cho khách hàng hiểu được yêu cầu và nội dung công việc ngân hàng tài trợ Thiết lập các quỹ và hợp đồng tài chính nhằm bù đắp tổn thất sảy ra, thiết lập các ràng buộc pháp lý giữa ngân hàng và khách hàng (tài sản thế chấp) giữa ngân hàng và cán bộ tín dụng (khoản thu... mô và cấu truc của vốn chủ sở hữu sao cho phù hợp với yêu cầu kinh doanh, quy dịnh của pháp luật đồng thời tìm cách gia tăng vốn chủ sở hữu một cách có hiệu quả trên quan điểm lợi ích của chủ sở hữu IV Mối liên hệ nguồn vốn và tài sản Mối liên hệ giữa nguồn vốn và tài sản chính là mối liên hệ giữa huy động và sử dụng vốn, đó là hai mặt của quá trình hoạt động trong ngân hàng 1 Mối liên hệ sinh lời Tài