Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất kinh doanh Tại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Phòng Giao dịch Thành Đạt- Tỉnh Đắk Lắk.doc

Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất kinh doanh Tại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Phòng Giao dịch Thành Đạt- Tỉnh Đắk Lắk

LỜI CẢM ƠN

Để thực hiện được đề tài này, trước hết tôi xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới quý thầy cô giáo trường Đại học Tây Nguyên nói chung và các thầy cô giáo Khoa Kinh tế nói riêng đã truyền đạt kiến thức cho tôi trong suốt quá trình học tập tại trường, đặc biệt tôi xin chân thành cám ơn thầy giáo Nguyễn Văn Hoá đã tận tình hướng dẫn tôi trong quá trình thực tập và thực hiện báo cáo thực tập tổng hợp này.

Tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo cùng toàn thể các phòng ban đặc biệt là phòng Tín Dụng, Phòng kế toán – Ngân quỹ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn PGD Thành Đạt- Tỉnh Đắk Lắk đã tạo điều kiện thuận lợi cho phép tôi có cơ hội thực tập tại đơn vị.

Đề tài được hoàn thành nhưng với thời gian và trình độ còn hạn chế, nên trong quá trình phân tích đánh giá không tránh khỏi những sơ suất và thiếu sót Kính mong các thầy cô cùng bạn đọc quan tâm đóng góp ý kiến bổ sung để đề tài được hoàn thiện hơn.

Xin chân thành cám ơn.

Đắk Lắk tháng12 năm 2009

Sinh viên thực hiện:

Đặng Thị Thanh Vy

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ VÀ SƠ ĐỒ SỬ DỤNG TRONG ĐỀ TÀI

Bảng 3.1: Tình hình thực hiện kinh doanh năm 2006-2007-2008 17

Bảng 3.2 : Tình hình huy động vốn của chi nhánh (năm 2006-2007-2008) 20

Bảng 3.3: Tổng hợp kết quả hoạt động tín dụng năm 2006-2007-2008 22

Bảng 3.4: Dư nợ theo thành phần kinh tế 23

Bảng 3.5: Tình hình cho vay hộ sản xuất kinh doanh theo ngành kinh tế 24

Bảng 3.6: Tình hình cho vay đối với hộ sản xuất kinh doanh theo phương thức chuyển tải vốn 26

Bảng 3.7: Tình hình cho vay đối với hộ sản xuất kinh doanh theo hình thức đảm bảo.28 Bảng 3.8: Tình hình cho vay đối với hộ sản xuất kinh doanh theo thời hạn 29

Đồ thị 3.1: Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng theo loại vay tại NHNo & PTNT PGD Thành Đạt 23

Đồ thị 3.2: Doanh số cho vay hộ sản xuất kinh doanh chia theo ngành kinh tế 25

Đồ thị 3.3: Doanh số cho vay hộ sản xuất kinh doanh theo phương thúc chuyển tải vốn 27

Đồ thị 3.4: Doanh số cho vay hộ sản xuất kinh doanh theo hình thức đảm bảo 28

Đồ thị 3.5: Doanh số cho vay hộ sản xuất kinh doanh theo thời hạn 29

Sơ đồ 3.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức của PGD Thành Đạt-NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk 15

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.3 Đối tượng nghiên cứu 2

1.4 Phạm vi nghiên cứu 2

PHẦN THỨ HAICƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Cơ sở lý luận về tín dụng Ngân hàng trong sản xuất kinh doanh 3

2.1.1 Một số khái niệm 4

2.1.1.1 Khái niệm về tín dụng 4

2.1.1.2 Khái niệm về lãi suất tín dụng 4

2.1.1.3 Khái niệm hộ sản xuất kinh doanh 5

2.1.2 Bản chất của tín dụng Ngân hàng 5

2.1.3 Chức năng và vai trò của tín dụng Ngân hàng 6

2.1.3.1 Chức năng của tín dụng Ngân hàng 6

2.1.3.2 Vai trò của tín dụng Ngân hàng 7

2.1.4 Quy trình cho vay đối với hộ sản xuất kinh doanh 8

2.1.5 Điều kiện cho vay đối với hộ sản xuất kinh doanh 9

2.2Phương pháp nghiên cứu 9

2.2.1 Phương pháp nghiên cứu chung 9

2.2.2 Phương pháp nghiên cứu cụ thể 10

2.2.3 Thu thập và xử lý số liệu 10

PHẦN THỨ BAKẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 3.1 Đặc điểm địa bàn nghiên cứu 11

3.1.1 Khái quát về tình hình kinh tế và hoạt động của hệ thống các Ngân hàng thương mại trên địa bàn Thành phố Buôn Ma Thuột 11

3.1.1.1 Khái quát về tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn Thành phố Buôn Ma Thuột 11 3.1.1.2 Hoạt động tín dụng của hệ thống các Ngân hàng thương mại trên địa bàn Thành phố Buôn Ma Thuột - Tỉnh Đắk Lắk 11 3.1.2 Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Lịch sử hình thành, phát triển và chức năng - nhiệm vụ của PGD Thành Đạt tỉnh Đắk Lắk: 12 3.1.2.1 Lịch sử hình thành, phát triển và chức năng – nhiệm vụ của PGD Thành Đạt – Tỉnh Đắk Lắk 12 3.1.2.2 Một số nghiệp vụ chủ yếu của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thành Đạt- Tỉnh Đắk Lắk 14 3.1.2.3 Cơ cấu bộ máy tổ chức của PGD 15 3.1.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn PGD Thành Đạt (2006-2007-2008) 16 3.1.3 Phân tích những thuận lợi và khó khăn trong việc cho vay đối với hộ sản xuất kinh doanh tại NHNo & PTNT PGD Thành Đạt 18 3.2 Kết quả nghiên cứu 20 3.2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn PGD Thành Đạt - Tỉnh Đắk Lắk 20 3.2.1.1 Tình hình huy động vốn tại PGD Thành Đạt 20 3.2.1.2 Hoạt động tín dụng tại chi nhánh 21 3.2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn PGD Thành Đạt- Tỉnh Đắk Lắk 24 3.2.2.1 Quy trình tín dụng đối với hộ sản xuất kinh doanh tại NHNo & PTNT PGD Thành Đạt – Tỉnh Đắk Lắk: 24 3.2.2.2 Phân tích dư nợ theo thành phần kinh tế tại NHNo & PTNT PGD Thành Đạt– Tỉnh Đắk Lắk 29 3.2.2.3 Tình hình cho vay đối với hộ sản xuất kinh doanh 24 3.2.3 Đánh giá chung về hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn PGD Thành Đạt - Tỉnh Đắk Lắk (năm 2006-2007-2008) 30 3.2.3.1 Những mặt đã đạt được 30

3.2.3.2 Một số mặt còn tồn tại 32 3.2.4 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT PGD Thành Đạt– Tỉnh Đắk Lắk 33 3.2.4.1 Mục tiêu, định hướng của PGD: 33 3.2.4.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNo &

PHẦN THỨ NHẤTMỞ ĐẦU

1.1 Đặt vấn đề

Trong thời kỳ đổi mới đất nước, phát triển nền kinh tế theo cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước, nền kinh tế nước ta có những bước phát triển vượt bậc, tốc độ phát triển kinh tế cao trong khu vực Có được thành quả như vậy là nhờ vào sự đóng góp của tất cả các thành phần kinh tế, các ngành kinh tế, trong đó có sự đóng góp không nhỏ của hệ thống các Ngân hàng thương mại tại Việt Nam.

Hòa cùng với sự chuyển biến của cả nước, Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam nói chung, Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn tỉnh Đắk Lắk nói riêng đã hoạch định đúng chiến lược kinh doanh của mình là mở rộng tín dụng đối với các thành phần kinh tế Đây là bước đi vững chắc, phù hợp với chính sách của đảng, của chính phủ.

Ngân hàng thương mại Việt Nam đóng vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế Đặc biệt là trong giai đoạn hiện nay, giai đoạn mà nước ta đang trong điều kiện xây dựng để từng bước phát triển thành một nước có trình độ khoa học hiện đại tiên tiến Hiệu quả hoạt động của ngân hàng là tấm gương phản ánh trung thực những mặt tích cực, tiêu cực của nền kinh tế theo lộ trình hội nhập AFTA và hiệp định thương mại Việt - Mỹ, chỉ trong một thời gian nữa các chi nhánh ngân hàng nước ngoài với ưu thế về vốn, công nghệ và kinh nghiệm hơn hẳn các ngân hàng trong nước sẽ mang lại không ít khó khăn trong hoạt động cho vay đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam trong công cuộc chiếm lĩnh thị trường nhất là trong công tác cho vay hộ sản xuất kinh doanh nhỏ lẻ.

Xuất phát từ những vấn đề trên và được sự đồng ý của lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Thành Đạt– Trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn tỉnh Đắk Lắk, em tập trung và tiến hành nghiên cứu

đề tài “Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất kinh doanhTại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Phòng Giao dịch ThànhĐạt- Tỉnh Đắk Lắk” với mục đích nghiên cứu nhằm làm rõ nhận thức cơ bản về

hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại đối với nền kinh tế, từ đó đề xuất một số biện pháp nhằm mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất kinh doanh.

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

 Tìm hiểu và phân tích hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn PGD Thành Đạt - Tỉnh Đắk Lắk qua ba năm 2006 – 2007 – 2008.

 Phân tích các nguyên nhân và yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn PGD Thành Đạt - Tỉnh Đắk Lắk

 Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và hạn chế rủi ro xảy ra trong công tác cho vay đối với hộ sản xuất kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn PGD Thành Đạt - Tỉnh Đắk Lắk

1.3 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài tập trung nghiên cứu về hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn PGD Thành Đạt - Tỉnh Đắk Lắk

1.4 Phạm vi nghiên cứu

- Về không gian: Tại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn PGD Thành Đạt - Tỉnh Đắk Lắk, địa bàn hoạt động trên Thành phố Buôn Ma Thuột.

- Về thời gian:

+ Thời gian thực tập: từ 12/11/2009 đến 12/12/2009.

+ Thời gian về số liệu: Số liệu qua các năm 2006- 2007 – 2008 - Về nội dung:

Tín dụng ngân hàng là hoạt động rất phức tạp, gồm nhiều đối tượng với nhiều nội dung Xuất phát từ điều kiện thực tế chuyên đề chỉ tập trung nghiên cứu hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn PGD Thành Đạt - Tỉnh Đắk Lắk.

PHẦN THỨ HAI

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 Cơ sở lý luận về tín dụng Ngân hàng trong sản xuất kinh doanh

Bước vào thế kỷ XXI nước ta đang trên con đường công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nước việc phát triển nông nghiệp nông thôn là điều hết sức cần thiết, tuy nhiên bên cạnh đó cũng cần cũng cần quan tâm tới những hộ sản xuất kinh doanh vì với sự phát triển của các hộ sản xuất kinh doanh cung ứng những sản phẩm và dịch vụ cần thiết, những sản phẩm thiết yếu hàng ngày cho xã hội.

Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, các hộ sản xuất cung cấp một lượng sản phẩm rất cần thiết cho xã hội tuy nhiên để các hộ sản xuất ngày càng phát triển ngoài việc các hộ sản xuất có phương thức hoạt động và quản lý phù hợp thì các hộ sản xuất phải cần có một số lượng vốn cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, mà nguồn vốn cần cho hoạt động sản xuất kinh doanh ngoài nguồn vốn sẵn có các hộ sản xuất kinh doanh còn phải cần thêm một số vốn khác để hoạt động mà nguồn vốn cung cấp tốt nhất cho hộ sản xuất là từ các tổ chức tín dụng.

Các tổ chức tín dụng là nơi có thể đáp ứng được tốt nhất về nhu cầu vốn đối với hộ sản xuất kinh doanh để giúp đỡ họ phát triển hơn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình ngoài ra nó còn tạo điều kiện cho người dân tiếp xúc được với nguồn vốn tốt hơn khi họ có nhu cầu về vốn.

Tín dụng giữ một vai trò rất quan trọng vì thế mà đảng và nhà nước coi hoạt động tín dụng là một yếu tố thiết yếu trong sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội, ngoài công việc đáp ứng nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế, việc cho các hộ nông dân vay vốn để sản xuất kinh doanh để đảm bảo nhu cầu cuộc sống và phát triển sản xuất là một trong những hoạt động lớn của Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn từ khi chuyển sang kinh doanh theo cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước đặc biệt là từ khi có chỉ thị của thủ tướng chính phủ và nghị định số 14 ngày 02 tháng 02 năm 1993 của Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về chính sách cho vay vốn hộ sản xuất để làm kinh tế.

2.1.1 Một số khái niệm

2.1.1.1 Khái niệm về tín dụng

Tín dụng ra đời rất sớm so với sự xuất hiện của bộ môn kinh tế học và được lưu truyền từ đời này sang đời khác.

Danh từ tín dụng xuất phát từ tiếng La Tinh Greditum, có nghĩa là sự tin tưởng và tín nhiệm lẫn nhau tức là lòng tin ở đây không chỉ có từ người đi vay mà người cho vay cũng phải tin tưởng vào khả năng thanh toán của người đi vay, ngược lại người đi vay phải tin vào khả năng cung cấp tiền của người cho vay theo hành vi tín dụng.

Theo khái niệm của Mác: tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời của một lượng giá trị từ người cho vay sang người đi vay với những điều kiện nhất định, sau một thời gian nhất định phải hoàn trả lại một giá trị danh nghĩa với một lượng giá trị ban đầu.

Mặc dù có nhiều khái niệm khác nhau nhưng khái quát lại tín dụng là sự quan hệ của hai chủ thể trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả theo thời gian đã thỏa thuận giá trị được hoàn trả thông thường lớn hơn giá trị cho vay, hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm một khoản dôi ra gọi là lợi tức sang người cho vay theo quy định.

Quy trình vận động được biểu thị như sau: Cho vay (t)

Hoàn trả (t+lãi)

Người cho vay (lender) Người đi vay (borrower)

2.1.1.2 Khái niệm về lãi suất tín dụng

Lãi suất tín dụng là tỷ lệ phần trăm trên tổng số tiền vay mà người vay phải trả cho ngân hàng cho vay, lãi suất cho vay có thể cố định trong suất thời gian khi hợp đồng tín dụng còn hiệu lực

Lãi suất thường phải chịu ảnh hưởng của các yếu tố như lãi phải trả cho người gửi tiền, lãi phải trả cho chi phí quản lý của ngân hàng, rủi ro tín dụng (lợi tức có thể thu được nếu đầu tư vào các khoản khác).

Mức lãi suất cho vay do ngân hàng nơi cho vay và khách hàng thỏa thuận nhưng phải phù hợp với quy định của ngân hàng nhà nước tại thời điểm cho vay và phải công bố công khai các mức lãi suất cho vay để khách hàng biết

Lãi suất cho vay ưu đãi được áp dụng đối với các khách hàng được ưu đãi theo quy định của chính phủ và hướng dẫn của ngân hàng nhà nước

Trường hợp các khoản vay bị chuyển nợ quá hạn phải áp dụng lãi suất quá hạn theo quy định của thống đốc ngân hàng nhà nước và hướng dẫn của ngân hàng nông nghiệp việt nam tại thời điểm ký kết hợp đồng

2.1.1.3 Khái niệm hộ sản xuất kinh doanh

- Hộ sản xuất ra đời, hình thành và phát triển cùng với sự phát triển của gia đình trong xã hội Tuy nhiên, hộ sản xuất theo lịch sử phát triển của xã hội thì thường xuất hiện sau Theo đó, hộ gia đình thường được hiểu là tập hợp một số người, một nhóm người có quan hệ huyết thống cùng cư trú, sinh sống trong một ngôi nhà, ở một địa điểm cụ thể tại một địa phương, có quan hệ sinh hoạt cuộc sống, lao động sản xuất, tình cảm gắn bó chặt chẽ với nhau Hộ gia đình cũng có thể chỉ có một người, hoặc hai người

- Hộ gia đình đó có thể tiến hành sản xuất, kinh doanh hay làm dịch vụ, nhưng cũng có thể không tiến hành sản xuất mà làm công nhân, làm thuê, hay làm việc trong các cơ quan, trường học, hoặc chỉ hưởng chế độ trợ cấp xã hội.

Về mặt pháp lý, hộ gia đình có đăng ký hộ tịch, hộ khẩu với cơ quan chức năng của nhà nước Hộ sản xuất được hiểu là hộ gia đình tiến hành một hoặc nhiều hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ,… khác nhau, nhưng trong phạm vi gia đình Hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ,… đó có thể có đăng ký kinh doanh, hoặc không đăng ký kinh doanh, nhưng chưa đến mức đăng ký thành lập doanh nghiệp, tuỳ theo quy định của pháp luật và tuỳ theo nhận thức, mục đích của gia đình.

2.1.2 Bản chất của tín dụng Ngân hàng.

Tín dụng là quan hệ vay mượn được tạo trên nguyên tắc hoàn trả, bản chất tín dụng cho thấy mối quan hệ tín dụng người cho vay chỉ nhượng lại quyền sử

dụng vốn cho người đi vay trong một thời gian nhất định tuy nhiên người đi vay không có quyền sở hữu số vốn ấy mà phải hoàn trả lại người cho vay khi đến hạn như đã thỏa thuận.

Tóm lại dù vận động ở phương thức nào thì tín dụng cũng mang 3 đặc trưng cơ bản sau:

- Thay đổi quyền sử dụng mà không thay đổi quyền sở hữu sau khi nhận được vốn tín dụng người đi vay được quyền sử dụng giá trị đó để thỏa mãn mục đích sử dụng hoặc nhu cầu tiêu dùng cá nhân tuy nhiên người đi vay không được quyền sở hữu giá trị đó mà chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định theo như thỏa thuận

- Thời hạn tín dụng được xác định do sự thỏa thuận giữa người vay và người cho vay sau một thời gian người đi vay phải trả lại người cho vay cả gốc và lãi theo như sự thỏa thuận ban đầu.

- Người sở hữu được nhận thêm một phần thu nhập gọi là lợi tức đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng, sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành một chu kỳ sản xuất người đi vay phải hoàn trả lại người cho vay theo kỳ hạn nhất định và phải trả thêm thêm một khoản lợi tức phát sinh theo như thỏa thuận.

2.1.3 Chức năng và vai trò của tín dụng Ngân hàng.2.1.3.1 Chức năng của tín dụng Ngân hàng

Cũng như phạm trù tín dụng nói chung, tín dụng ngân hàng có các chức năng chính như sau:

- Huy động vốn và cho vay vốn tiền tệ trên nguyên tắc hoàn trả: đối với tín dụng ngân hàng, chức năng này bao gồm 2 loại nghiệp vụ được tách rời: huy động vốn tạm thời nhàn rỗi và cho vay đối với nhu cầu tạm thời, đó là điểm mà nhiều loại hình tín dụng khác không có.

Ví dụ: đối với hình thức tín dụng thương mại các doanh nghiệp chỉ cho nhau

vay vốn hàng hóa mà mình đang tạm thời thừa nghiệp vụ cho vay này có thể không liên quan gì đến nghiệp vụ đi vay của chính doanh nghiệp đó hoặc đối với một số doanh nghiệp đi vay bằng cách phát hành trái phiếu công ty thì chỉ là để thỏa mãn nhu cầu đang tạm thời thiếu của mình chứ không phải là để cho người khác vay.

- Tập trung và phân phối lại tiền tệ: đây là hai quá trình thống nhất trong sự vận động của tín dụng, tín dụng ở đây được xem như chiếc cầu nối giữa các nguồn cung - cầu về vốn tiền tệ trong nền kinh tế thông qua chức năng này tín dụng tham gia vào các nguồn vốn nhàn rổi trong các tổ chức, cá nhân, các đơn vị kinh tế để bổ sung vốn kịp thời cho những doanh nghiệp nhà nước hoặc những cá nhân có nhu cầu về vốn.

Chức năng này trên thị trường còn thể hiện bằng loại tín dụng trực tiếp bao gồm: mua bán chịu hàng hóa trên cơ sở phát triển tín dụng thương mại, các doanh nghiệp sẽ nhận được vốn tín dụng qua trái phiếu trên thị trường chứng khoán tạo điều kiện điều phối các nguồn vốn linh hoạt và hiệu quả hơn.

- Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông xã hội: tín dụng tạo điều kiện thay thế tiền mặt bằng các hình thức, phương tiện chi trả khác như kỳ phiếu, giấy bạc ngân hàng, séc từ đó giảm bớt chi phí về in ấn, phát hành và bảo quản đồng thời tạo điều kiện ra đời tiền ghi số (bút tệ) thông qua việc tổ chức thanh toán bù trừ lẫn nhau trong hầu hết các giao dịch giữa các doanh nghiệp và cá nhân thông qua hệ thống ngân hàng

Điều này làm tiết kiệm khối lượng tiền mặt cần phát hành và lưu thông mặt khác khi công tác thanh toán không dùng tiền mặt các donh nghiệp tập trung dự trữ tiền vào các tài khoản ngân hàng sẽ làm giảm chi phí bảo quản và cất giữ tiền tại doanh nghiệp và thúc đẩy quá trình lưu thông được nhanh hơn

Phản ánh và kiểm soát lại các hoạt động kinh tế: chức năng này được phát huy tác dụng phụ thuộc vào sự phát triển của hai chức năng trên, cụ thể là: thông qua kế hoạch huy động và cho vay của ngân hàng sẽ phản ánh mức độ phát triển của nền kinh tế về các mặt: khối lượng tiền tệ nhàn rỗi trong xã hội, nhu cầu về vốn trong nền kinh tế.

2.1.3.2 Vai trò của tín dụng Ngân hàng

 Đáp ứng nhu cầu vốn để giúp sản xuất được liên tục, đồng thời gópphần vào đầu tư và phát triển kinh tế:

Thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy ra ở các doanh nghiệp, việc phân bổ tín dụng để góp phần vào việc điều hành vốn trong nền kinh tế, đảm bảo cho việc sản xuất được liên tục.

Tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư Nó là động lực để kích thích tiết kiệm, đồng thời là đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển Tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn lưu thông và cố định của các doanh nghiệp, vì vậy tín dụng góp phần động viên hàng hoá đi vào sản xuất, thúc đẩy ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội.

 Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất:

Hoạt động của Ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng mà vốn này nằm phân tán ở khắp mọi nơi trong xã hội, từ đó cho các đơn vị kinh tế vay Tuy nhiên trong quá trình cho vay không phải rãi đều cho mọi chủ thể có nhu cầu, mà việc đầu tư được thực hiện một cách tập trung cho các doanh nghiệp lớn, các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, điều này sẽ giúp tránh rũi ro tín dụng đồng thời thúc đẩy nền kinh tế.

 Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài:

Trong điều kiện hiện nay việc phát triển kinh tế của một nước luôn gắn liền với thị trường thế giới, vì vậy tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền nền kinh tế của các nước với nhau Đối với các nước đang phát triển nói chung và nước ta nói riêng thì tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc xuất khẩu hàng hoá, đồng thời nhờ tín dụng quốc tế để từng bước công nghiệp hoá hiện đại hoá nền kinh tế đất nước

2.1.4 Quy trình cho vay đối với hộ sản xuất kinh doanh

 Thẩm định trước khi cho vay:

Việc thẩm định trước khi cho vay là rất quan trọng, để tránh khi việc thực hiện khi vốn đầu tư tăng lên hoặc giảm đi quá lớn so với dự kiến ban đầu dẫn đến việc không cân đối được nguồn vốn, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của người đi vay, cán bộ thẩm định cần phải xem xét kỹ và đánh giá được tổng vốn đầu tư của dự án đã hợp lý hay chưa và đưa ra kết luận về tính khả thi, hiệu quả về mặt tài chính, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra để quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay Làm cơ sở để tư vấn cho khách hàng vay, tạo tiền đề để đảm bảo hiệu quả cho vay Làm cơ sở dể xác định số tiền vay và mức thu nợ hợp lý.

 Kiểm tra, giám sát trong khi cho vay:

Kiểm tra và giám sát các khoản vay là quá trình thực hiện các bước công

việc sau khi cho vay nhằm hướng dẫn, đôn đốc người vay sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả số tiền vay, hoàn trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn đồng thời thực hiện các biện pháp thích hợp nếu người vay không thực hiện đầy đủ và đúng hạn các cam kết như đã thỏa thuận.

 Kiểm tra, giám sát tổ chức thu hồi nợ sau khi cho vay:

Trong quá trình khách hàng đang còn nợ vay tại ngân hàng thì người cho vay phải thường xuyên kiểm tra và phối hợp với các cơ quan sở tại để nắm được thông tin về tài chính của người đi vay nhằm giúp ngân hàng hiểu rõ, biết trước và dự đoán được tình hình hoạt động hiện tại và kế hoạch tương lai của khách hàng nhằm đảm bảo được khi món vay đến hạn phải trả và đảm bảo được khả năng trả nợ của khách hàng.

2.1.5 Điều kiện cho vay đối với hộ sản xuất kinh doanh

- Có năng lực pháp luật thực sự

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ theo cam kết

- Có dự án đầu tư hoặc phương án phục vụ đời sống khả thi và có hiệu quả - Thực hiện các quy định đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

 Thể loại cho vay:

Theo quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước (Quyết định 672/2001/QĐ-NHNN) và hướng dẫn của Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam (Quyết định 72-HĐQT)

- Cho vay ngắn hạn: là các khoản vay có thời hạn dưới 12 tháng

- Cho vay trung hạn: là các khoản vay có thời hạn từ 12 tháng đến dưới 60 tháng

- Cho vay dài hạn: là các khoản vay có thời hạn từ 60 tháng trở lên

2.2Phương pháp nghiên cứu

2.2.1 Phương pháp nghiên cứu chung

Phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử nhằm đánh giá, xem xét sự vật hiện tượng nào đó theo quan điểm lịch sử khách quan

2.2.2 Phương pháp nghiên cứu cụ thể

+ Phương pháp điều tra: Từ các nguồn số liệu thứ cấp là các số liệu báo cáo qua các năm của Ngân hàng; nguồn số liệu sớ cấp từ phỏng vấn trực tiếp một số khách hàng có quan hệ giao dịch với Ngân hàng và các đồng nghiệp cùng công tác tại Ngân hàng No&PTNT trong ngành.

+ Phương pháp so sánh: Gồm có so sánh tuyệt đối; so sánh tương tối các số liệu thu thập được trong quá trình nghiên cứu.

+ Phương pháp điều tra chọn mẫu: Căn cứ vào các tiêu chí số liệu cần thu thập, tiến hành phân tổ các nhóm khách hàng giao dịch, loại huy động, hình thức huy động, mục đích huy động tiền gửi để tiến hành chọn ra những mẫu tiêu biểu nhất đại diện nhất để tiến hành điều tra nghiên cứu.

2.2.3 Thu thập và xử lý số liệu

 Thu thập số liệu: Từ các nguồn số liệu thứ cấp, sơ cấp Số liệu nghiên cứu qua các năm 2006-2007-2008.

 Xử lý số liệu: Các số liệu sau khi thu thập được chọn lọc, phân tích và tính toán cho hoàn chỉnh bằng phương pháp thống kê kinh tế với công cụ xử lý số liệu hỗ trợ là phần mềm Microsoft Excel 2000.

2.3Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu:

- Chỉ số dư nợ: Dư nợ cho vay hộ sản xuất

- Dư nợ kỳ này = Dư nợ kỳ trước + Doanh số cho vay – Doanh số thu nợ

PHẦN THỨ BA

KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU

3.1 Đặc điểm địa bàn nghiên cứu

3.1.1 Khái quát về tình hình kinh tế và hoạt động của hệ thống các Ngân hàngthương mại trên địa bàn Thành phố Buôn Ma Thuột

3.1.1.1 Khái quát về tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn Thành phố Buôn MaThuột

Đắk Lắk là một tỉnh cao nguyên rộng lớn với tổng diện tích tự nhiên hơn 13.062 km2, dân số 1.700.854 người gồm dân tộc kinh và các dân tộc thiểu số mật độ dân số bình quân 130 người/km2 Là một trong những tỉnh ở Tây nguyên giàu tiềm năng phát triển cây công nghiệp, du lịch, nuôi trồng thủy sản

Thành Phố Buôn Ma Thuột là một trung tâm văn hóa - kinh tế - chính trị của tỉnh là nơi có nhiều loại hình kinh tế cùng tham gia hoạt động kinh doanh trên địa bàn từ khi nền kinh tế chuyển đổi

Trong giai đoạn từ năm 2005 - 2007 nền kinh tế đã phát triển ổn định với mức tăng trưởng đạt 8,3%/năm Mức đầu tư vào các ngành công nghiệp, dịch vụ tăng dần, bên cạnh đó ngành du lịch cũng không ngừng phát triển với việc cung ứng thêm nhiều dịch vụ giải trí mới, nhiều điểm tham quan du lịch mới.

Hệ thống ngân hàng là thành viên tham gia tích cực vào việc cung cấp nguồn vốn, trong đó Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Kim Ngân - Tỉnh Đắk Lắk là một trong những đơn vị đóng trên địa bàn Thành phố Buôn Ma Thuột tham gia tích cực vào công việc cung cấp nguồn vốn với đội ngũ nhân viên có trình độ và nhiều kinh nghiệm đã đưa hoạt động của ngành ngân hàng trong toàn tỉnh ngày càng lớn mạnh.

3.1.1.2 Hoạt động tín dụng của hệ thống các Ngân hàng thương mại trên địabàn Thành phố Buôn Ma Thuột - Tỉnh Đắk Lắk

Trong những năm trước đây, khi nền kinh tế địa phương còn trì trệ kém phát triển thì hệ thống ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh cũng lâm vào tình trạng khó khăn Các chủ thể kinh doanh làm ăn thua lỗ không có khả năng trả nợ khiến cho các khoản nợ quá hạn, nợ khoanh, nợ xấu tại các ngân hàng ngày càng gia

tăng Nguyên nhân chủ yếu là do sự giảm giá của các mặt hàng nông sản đặc biệt là cà phê.

Đứng trước thực trạng chung đó, các ngân hàng đã tiến hành nhiều biện pháp để hạn chế phát sinh nợ quá hạn mới, thu hồi nợ quá hạn cũ, thực hiện giãn nợ khoanh nợ, giảm lãi, miễn lãi theo chính sách của Đảng và Chính phủ nhằm góp phần tháo gỡ khó khăn, đồng thời hỗ trợ vốn tín dụng để thực hiện chuyển dịch cơ cấu nền kinh tế của tỉnh nhà.

Hiện nay trên địa bàn Thành Phố Buôn Ma Thuột có 16 Ngân hàng thương mại Trong đó có 4 ngân hàng thương mại quốc doanh, 10 ngân hàng thương mại cổ phần và 1 quỹ tín dụng Trung ương Tất cả không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, áp dụng nhiều hình thức huy động vốn đa dạng phù hợp với tâm lý của khách hàng, gia tăng cung ứng dịch vụ nhằm đáp ứng các nhu cầu hoạt động kinh tế.

Tính đến thời điểm hiện nay số nợ xấu đã giảm thấp, tỷ lệ nợ quá hạn còn khoảng dưới 2%/tổng dư nợ, các khoản vay tương đối thu hồi được, cơ cấu tín dụng cũng được sắp xếp lại cho phù hợp với ngành nghề đặc trưng của tỉnh.

3.1.2 Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Lịch sử hìnhthành, phát triển và chức năng - nhiệm vụ của PGD Thành Đạt tỉnh Đắk Lắk:3.1.2.1 Lịch sử hình thành, phát triển và chức năng – nhiệm vụ của PGDThành Đạt – Tỉnh Đắk Lắk

* Quá trình hình thành và quá trình phát triển:

Hoà nhập với tiến trình đổi mới nền kinh tế đất nước sau Đại hội VI của Đảng năm 1986, hoạt động ngân hàng đã có những chuyển biến tích cực, tăng cường huy động vốn để phục vụ nhiệm vụ phát triển kinh tế đất nước Bước chuyển mình rõ rệt của hệ thống ngân hàng vào năm 1990, thời điểm ban hành hai pháp lệnh ngân hàng là: pháp lệnh ngân hàng nhà nước và pháp lệnh ngân hàng Hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính đã luật hoá hoạt động ngân hàng nhằm tiếp tục đổi mới căn bản và toàn diện công tác ngân hàng Cũng từ đây hệ thống tổ chức của ngân hàng đã chuyển từ một cấp sang hai cấp, có sự phân biệt rõ chức năng quản lý của nhà nước đối với hoạt động kinh doanh tín dụng, tiền tệ, cung ứng và điều hoà lưu thông tiền tệ, ổn định giá trị đồng tiền.

PGD Thành Đạt trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk

Trụ sở đóng tại K14 Ngô Quyền - TP Buôn Ma Thuột - Đắk Lắk

Là đại diện uỷ quyền của NHNo&PTNT tỉnh Daklak, có quyền tự chủ kinh doanh theo sự phân cấp của NHNo&PTNT tỉnh Daklak, có con dấu riêng và được mở tài khoản tại NHNo&PTNT tỉnh Daklak.

* Chức năng và nhiệm vụ của Chi nhánh

Chức năng

Trực tiếp kinh doanh đa năng trên địa bàn tỉnh, thành phố như: kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo phân cấp của NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk.

Tổ chức kiểm tra, kiểm soát nội bộ theo uỷ quyền của giám đốc NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk.

Các chức năng khác do giám đốc NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk giao

Nhiệm vụ

* Huy động vốn

Khai thác và nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác trong nước và ngoài nước.

Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của các tổ chức, các nhân trong nước và ngoài nước theo quy định của NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk.

* Cho vay

- Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống cho các tổ chức, cá nhân hoạt động trên địa bàn tỉnh Đắk Lắk.

- Cho vay trung- dài hạ nhằm thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống cho các tổ chức, cá nhân hoạt động trên địa bàn tỉnh Đắk Lắk

* Kinh doanh dịch vụ ngân hàng

Thu, chi tiền mặt; dịc vụ thẻ; két sắt, nhận bảo quản, cất giữ, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, thẻ thanh toán; nhận uỷ thác cho vay của các tổ chúc

tài chính, tín dụng, tổ chức cá nhân trong và ngoài nước; làm dại lý cho thuê tài chính; các dịc vụ ngân hàng khác được NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk cho phép.

* Thực hiện hoạch toán kinh doanh và phân phối thu nhập theo quy định của NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk

* Đầu tư dưới các hình thức như: góp vốn mua cổ phần của các doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế khác khi được NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk cho phép.

* Bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu, các hình thức bảo lãnh cho các tổ chức, cá nhân trong nước theo quy định.

* Nghiên cứu, phân tích kinh tế liên quan đến hoạt động tiền tệ, tín dụng và đề ra kế hoạch kinh doanh phù hợp với kế hoạch kinh doanh của NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk và kế hoạch phát triển kinh tế xã hội của địa phương.

* Chấp hành đủ các báo cáo, thống kê theo chế độ, quy định và theo yêu cầu đột xuất của giám đốc NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk

* Thực hiện các nhiệm vụ khác do giám đốc NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk giao.

3.1.2.2 Một số nghiệp vụ chủ yếu của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thành Đạt- Tỉnh Đắk Lắk.

Hoạt động huy động vốn: Chi nhánh NHNo & PTNT Thành Đạt -Tỉnh Đắk

Lắk huy động vốn dưới nhiều hình thức khác nhau như: tiền gửi tiết kiệm của nhân dân,của các tổ chức kinh tế, các doanh nghiệp trong và ngoài quốc doanh…với nhiều hình thức huy động vốn khác nhau có thể là VNĐ, ngoại tệ vàng bạc, đá quý và phát hành các công cụ huy động vốn khác.

Hoạt động cung ứng vốn: Chi nhánh NHNo & PTNT Thành Đạt - Tỉnh Đắk

Lắk cho vay đối với tất cả các thành phần kinh tế như: hộ gia đình, cá thể tư nhân; DNNN, doanh nghiệp ngoài quốc doanh; HTX ngoài ra còn có cho vay tiêu dùng Với nhiều loại hình cho vay như: Cho vay tín chấp, cho vay thế chấp, vay có bảo đảm của bên thứ ba.

Bên cạnh các hoạt động trên thì Chi nhánh NHNo & PTNT Thành Đạt còn có các nghiệp vụ như: bảo lãnh dưới nhiều hình thức, dịch vụ cầm đồ, dịch vụ thẻ, kinh doanh ngoại tệ, môi giới đầu tư, tư vấn, thanh toán quốc tế…

3.1.2.3 Cơ cấu bộ máy tổ chức của PGD

Sơ đồ 3.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức của PGD Thành Đạt-NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk

Phòng giao dịch Thành Đạt gồm 10 cán bộ nhân viên làm việc trong 2 phòng ban chuyên trách:

* Phòng tín dụng: có 3 cán bộ

- Đây là phòng quan trọng nhất trong hoạt động kinh doanh của PGD Thành Đạt, nó có chức năng: cho vay, đầu tư và thẩm định các dự án đối với doanh nghiệp nhằm đem lại hiệu quả kinh doanh có lãi cho phòng giao dịch.

- Nhiệm vụ chủ yếu của phòng này là thực hiện nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh đồng tài trợ, thẩm định các dự án đầu tư và cho vay Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ của mình, phòng còn luôn luôn thực thi các chính sách, kế hoạch có chọn lọc, chú trọng các kế hoạch lớn, có năng lực tài chính mạnh, hoạt động theo hướng

* Phòng kế toán& ngân quỹ: có 3 cán bộ, thực hiện các nhiệm vụ:

- Thực hiện các dịch vụ ngân hàng: mở và quản lý tài khoản khách hàng, thực hiện các nghiệp vụ thanh toán cho khách hàng, chuyển tiền, đảm bảo cho sự hoạt độngbình thường cho các tài khoản của các doanh nghiệp, cá nhân tại ngân hàng.

- Thực hiện các công tác tài chính, kế toán trong NH: ghi nhận các phát sinh hàng ngày vào các tài khoản của khách hàng, lên báo cáo ngày, tháng, quý, năm Thực hiện các chế độ kế toán hiện hành của NHNN, bộ tài chính, NHNo&PTNT.

- Thực hiện chức năng thu chi tiền mặt, ngân phiếu thanh toán, bảo quản tiền mặt và các ấn chỉ như thẻ trắng, các chứng từ có giá

- Chấp hành quy định về an toàn kho quỹ và định mức tồn quỹ theo quy định - Cung cấp cho giám đốc, các phòng ban nghiệp vụ khác những thông tin vàê khách hàng, tình hình ngân quỹ, tình hình giao dịch với khách hàng, với các NHTM kháctheo định kỳ ngày, tháng, quý, năm và những bất thường để ban giám đốc và các phòng ban khác có biện pháp xử lý kịp thời.

3.1.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Pháttriển Nông thôn PGD Thành Đạt (2006-2007-2008)

* Đánh giá về môi trường hoạt động của chi nhánh :

Trong những năm qua, thuận lợi cơ bản của nền kinh tế đã tạo nên thế và lực cho phát triển kinh tế của tỉnh, tuy nhiên còn có nhiều khó khăn thách thức đã tác động không thuận lợi đến việc thực hiện kế hoạch phát triển kinh tế xã hội của tỉnh: hạn hán kéo dài, giá cả một số mặt hàng thiết yếu phục vụ cho sản xuất và đời sống tăng cao, giá một số mặt hàng nông sản chủ lực như cà phê, tiêu có tăng nhưng không ổn định.

Ngay từ đầu năm, UBND tỉnh đã ban hành và triển khai đến các cấp, các ngành kế hoạch phát triển Kinh tế - Xã hội – An ninh quốc phòng, kế hoạch đầu tư xây dựng cơ bản, kế hoạch ngân sách năm Đồng thời, tỉnh cũng đã sớm ban hành các chủ trương, giải pháp điều hành tập trung tháo gỡ khó khăn, có nhiều giải pháp linh hoạt, phù hợp với thực tiễn, do đó tình hình kinh tế xã hội của tỉnh trong năm 2008 tiếp tục ổn định và phát triển Tốc độ tăng trưởng GDP, kim ngạch xuất khẩu ước đạt 180 triệu USD hoàn thành 120% so với kế họach Giá trị nhập khẩu ước đạt 30 triệu

USD Tổng doanh thu ngân sách ước đạt 820 tỷ đồng vượt 21,5% so với dự toán, tăng 25% so với năm 2006.

* Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh (năm 2006-2007-2008)

Hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp PGD Thành Đạt đến 31/12/2008 đạt một số kết quả sau :

- Huy động vốn đạt 108 tỷ đồng, tăng 35% so với năm 2007.

- Tổng dư nợ cho vay đối với nền kinh tế đạt 238 tỷ đồng, tăng 40% so với năm 2007.

- Nợ xấu: 1,6 tỷ đồng chiếm 0,67 %/ tổng dư nợ

Bảng 3.1: Tình hình thực hiện kinh doanh năm 2006-2007-2008

Nguồn: Phòng Kế toán – Ngân quỹ

Qua bảng 2 cho ta thấy tình hình huy động vốn của chi nhánh rất khả quan, mặc dù mới được thành lập từ tháng 11/2005, nhưng đến năm 2006 đã huy động được 60.000 triệu đồng, năm 2007 là 80.000 triệu đồng, năm 2008 là 108.000 triệu đồng, tốc độ tăng trưởng bình quân trên 60%, cao hơn rất nhiều so với định hướng của trung ương (tăng 20%/năm) Tốc độ tăng trưởng dư nợ cũng nhanh, năm 2006 là 130.000 triệu đồng, năm 2006 là 170.000 triệu đồng, năm 2008 là 238.000 triệu đồng, dư nợ tăng nhanh là do yêu cầu về tài chính cần có lợi nhuận để trả lương nhân viên, khấu hao tài sản, chi phí mua sắm công cụ lao động Trong tổng dư nợ,

dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trên 70%, điều này phù hợp với thông lệ quốc tế vì đảm bảo an toàn vốn và khả năng thanh khoản cho ngân hàng Tương ứng với việc tăng nhanh dư nợ, lợi nhuận trước thuế cũng tăng rất cao, năm 2006 là 1.300 triệu đồng, năm 2007 là 1.600 triệu đồng, năm 2008 là 3.570 triệu đồng.

* Kết quả kinh doanh :

Hoạt động kinh doanh, chi tiêu đúng chế độ, giảm thiểu chi phí nhằm thực hiện kinh doanh có hiệu quả cao.

Trong tổng nguồn thu tại chi nhánh qua 3 năm (2006-2007-2008) chủ yếu vẫn là nguồn thu từ tín dụng (trên 90%) Đây là vấn đề mà trong những năm tới đây chi nhánh cần phải đa dạng hóa, tận dụng tối đa các sản phẩm hiện có của AGRIBANK nhằm nâng cao tỷ lệ các nguồn thu khác tại chi nhánh.

Lợi nhuận trước thuế đạt 3.570 triệu đồng, tăng 1.970 triệu đồng so với năm 2007, hoàn thành kế họach TW giao, đảm bảo đủ lương cho cán bộ nhân viên và hoàn thành nghĩa vụ đóng góp cho ngân hàng cấp trên.

3.1.3 Phân tích những thuận lợi và khó khăn trong việc cho vay đối với hộsản xuất kinh doanh tại NHNo & PTNT PGD Thành Đạt

* Thuận lợi :

- Nhà nước đã có nhiều chủ trương chính sách để hỗ trợ phát triển sản xuất nông nghiệp và nông thôn theo hướng công nghiệp hoá hiện đại hoá Nhiều chính sách được ban hành, triển khai và thực hiện có hiệu quả làm thay đổi bộ mặt nông nghiệp – nông thôn đặc biệt là đối với vùng cao, vùng sau, vùng xa từng bước khắc phục dần khoảng cách giữa thành thị và nông thôn Gần đây nhất là quyết định số 67/1999/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ về cho vay phát triển nông nghiệp – nông thôn, Nghị quyết liên tịch 02 của NHNo & PTNT Việt Nam với Hội nông dân và Hội phụ nữ.

- Sự quan tâm của Đảng, chính quyền địa phương cấp tỉnh, đặc biệt là trong chỉ đạo tổ chức thực hiện Quyết định 67/1999/QĐ-TTg quy hoạch sản xuất nông lâm nghiệp, cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất.

- Sự phối hợp thuận lợi với các sở, ngành, chính quyền địa phương Đặc biệt là sự phối hợp chặt chẽ của Hội nơng dân, Hội phụ nữ trong việc triển khai cho vay vốn theo tổ, nhĩm theo các Nghị quyết liên tịch nĩi trên.

- Chi nhánh phân cơng cán bộ tín dụng phụ trách từng xã, phường tạo điều kiện nắm chắc địa bàn để cho vay cĩ hiệu quả.

- Cán bộ Ngân hàng được đào tạo cơ bản, nhiệt tình cơng tác, cĩ phẩm chất đạo đức tốt, cĩ tâm huyết với nghề Đội ngũ CBTD nhiệt tình, năng động, khơng quản ngại khĩ khăn đã tiếp cận cho vay vốn tới 100% số xã, phường trên địa bàn.

- Thị trường rộng lớn, khách hàng giao dịch ổn định, phân tán rủi ro.

- Nền sản xuất Nơng nghiệp thành phố phát triển tương đối tồn diện, giữ vai trị chủ yếu thúc đẩy kinh tế - xã hội phát triển, sẽ trở thành thị trường lớn của NHNo&PTNT trong tương lai

- Bên cạnh đĩ với uy tín sẵn cĩ của Chi nhánh NHNo & PTNT Thành Đạt, khả năng tiếp thị của cán bộ tín dụng, cũng như thái độ phục vụ của họ tạo cảm giác thân thiện đối với khách hàng, thủ tục vay vốn tiến hành nhanh gọn ít tốn thời gian… Chính những điều này đã gĩp phần tạo lượng khách hàng ngày càng đơng đến vay tiền tại ngân hàng Do vậy số khách hàng cĩ quan hệ tín dụng với ngân hàng ngày càng cao.

* Khĩ khăn

+ Trình độ nhân viên khơng đồng đều, hầu như số nhân sự chuyển từ cơ chế cũ cịn lại, chiếm khoảng 60% trên tổng số CBCNV cho nên ít nhiều cĩ những khĩ khăn trong việc đào tạo và tiếp cận cơng nghệ mới.

+ Địa bàn rộng, mĩn vay nhỏ do vậy chi phí KD khá cao.

+ Tỷ trọng dư nợ thuộc đối tượng cho vay đầu tư SX-KD cà phê chiếm 80%, do vậy phụ thuộc rất lớn vào thời tiết, khí hậu và hết sức nhạy cảm đến giá cả sản phẩm cà phê trên thị trường thế giới, từ đĩ đã gây ảnh hưởng lớn tới khả năng thanh tốn nợ vay Ngân hàng, NHNN đã thực hiện chính sách của nhà nước đã khoanh, miễn và hồn lãi với dư nợ lớn từ đĩ ảnh hưởng đến tình hình tài chính và thu nhập của Ngân hàng.

+ Trình độ văn hố, nhận thức pháp luật và trình độ sản xuất của hộ sản xuất vẫn cịn nhiều hạn chế.

+ Nguồn vốn huy động tại chỗ vẫn chưa cao, do đó phải sử dụng vốn cấp trên và phải trả phí cao, sẽ hạn chế đến kết quả kinh doanh.

+ Áp lực cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt hơn về lãi suất, phí thanh toán, phí chuyển tiền, dịch vụ và công nghệ Ngân hàng; cùng với những khó khăn chung của nền kinh tế của tỉnh nhà đang là những thách thức lớn đối với NHNN + Giá cả hàng hoá nông sản thường xuyên biến động, công nghiệp chế biến chưa phát triển.

3.2 Kết quả nghiên cứu

3.2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệpvà Phát triển Nông thôn PGD Thành Đạt - Tỉnh Đắk Lắk

3.2.1.1 Tình hình huy động vốn tại PGD Thành Đạt

Trong thời gian qua, chi nhánh đã bám sát theo định hướng, chủ trương, cũng như sự chỉ đạo của ngành về công tác nguồn vốn, chi nhánh đã giao kết hoạch cụ thể, chi tiết đến các phòng, tổ để triển khai công tác huy động vốn Các hình thức huy động vốn gồm các loại tiền gửi bằng nội tệ, ngoại tệ như: tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán - thường là của các doanh nghiệp), tiền gửi tiết kiệm định kỳ và không định kỳ; phát hành trái phiếu, kỳ phiếu trả lãi trước và trả lãi sau; huy động tiết kiệm tích lũy; tiết kiệm dự thưởng Công tác huy động vốn trong năm 2008 có bước tăng trưởng vượt bậc, đánh dấu một bước thành công trong việc triển khai công tác huy động vốn tại địa phương, điều này được thể hiện qua bảng sau :

Bảng 3.2 : Tình hình huy động vốn của chi nhánh (năm 2006-2007-2008)

Qua bảng 3 ta thấy nguồn vốn huy động được qua ba năm tăng lên một cách rõ rệt: Trong năm 2006, tổng nguồn vốn huy động được là 60.000 triệu đồng nhưng đến năm 2007 là 80.000 triệu đồng, tăng 20.000 triệu đồng (tăng 33,3%), năm 2008 là 108.000 triệu đồng, tăng 28.000 triệu đồng ( tăng 35%), trong khi kế hoạch giao tăng 20% Trong đó, nguồn vốn huy động từ phát hành Kỳ phiếu, trái phiếu năm 2008 là 25.500 triệu đồng (chiếm 23,6% tổng nguồn vốn huy động), tăng 3.500 triệu đồng so với năm 2007 (tăng 16%); tiền gửi không kỳ hạn cũng tăng từ 5.400 triệu đồng năm 2006 lên 7.900 triệu đồng năm 2007 (tăng 46,3%) và năm 2008 tăng lên 8.500 triệu đồng; đặc biệt là tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tăng từ 41.100 triệu đồng năm 2006 lên 50.100 triệu đồng năm 2007 và tăng vọt lên 74.000 triệu đồng năm 2008, đây là nguồn vốn ổn định để đầu tư cho vay lại.

So với năm 2006, chi nhánh đã tăng được tỷ lệ nguồn vốn huy động của các tổ chức kinh tế, dân cư, chủ động khi khai thác nguồn tiền nhàn rỗi của các chủ đầu tư thực hiện công tác giải tỏa đền bù Tuy nhiên, trong công tác huy động vốn từ các tổ chức kinh tế trên địa bàn tỉnh chưa có sự khởi sắc, ổn định lâu dài Điều này do tại địa phương chưa có nhà đầu tư lớn trong nước và nước ngoài, thị trường buôn bán kinh doanh nhỏ lẻ.

Ngoài ra, chi nhánh đã triển khai một số sản phẩm mới như: tiết kiệm tặng thẻ bảo hiểm, tiết kiệm lãi suất bậc thang, đặc biệt là tiết kiệm dự thưởng, và thường xuyên tổ chức các đợt huy động tiết kiệm lưu động tại địa bàn có chi trả tiền đền bù Để tăng nguồn vốn huy động được, ngoài những biện pháp kinh doanh thông thường như áp dụng lãi suất linh hoạt, quảng bá hình ảnh, thương hiệu chi nhánh đã chủ động tiếp cận và thu hút một số khách hàng tiềm năng nhưng trước đây chưa giao dịch thường xuyên tại chi nhánh như Bưu điện, Điện lực, Công ty xổ số, xăng dầu vừa để huy động tiền gửi vừa đề thu phí dịch vụ từ các hoạt động thanh toán, chuyển tiền.

3.2.1.2 Hoạt động tín dụng tại chi nhánh

Trong hoạt động tín dụng năm 2008, chi nhánh đã bám sát mục tiêu phát triển kinh tế địa phương và định hướng phát triển của ngành, chủ động tăng trưởng tín dụng gắn liền kiểm soát chất lượng, kết hợp với mục tiêu cơ cấu tín dụng theo đúng kế họach đề ra, đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển các dịch vụ Xác định