TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA LUẬT BỘ MÔN LUẬT THƢƠNG MẠI  LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP CỬ NHÂN LUẬT KHÓA 36 ( 2010 – 2014 ) Đề tài PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH. Giảng viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: Th.s. Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Huỳnh Thị Thùy Trang Bộ môn: Luật Thƣơng mại MSSV: 5106199 Lớp: Luật Thƣơng mại 2 - K36 Cần thơ, 12/2013 Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính LỜI NÓI ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) của Việt Nam đã phát triển rất mạnh kể từ đầu thập niên 90 thế kỷ XX đến nay và đã có những đóng góp rất lớn vào sự phát triển của đất nước. Bên cạnh những đóng góp to lớn của các TCTD là ngân hàng thì không thể nào không kể đến tầm quan trọng của các tổ chức tín dụng phi ngân hàng. Tuy hoạt động của các TCTD phi ngân hàng trong đó có công ty tài chính ( CTTC ) còn nhều hạn chế hơn so với TCTD là ngân hàng nhưng với chức năng là trung gian tín dụng thì CTTC đã góp phần điều hòa lượng vốn luân chuyển trở thành cầu nối giữa những người thừa vốn với những người thiếu vốn. Nhờ vào những hoạt động có hiệu quả của mình mà các CTTC ngày càng giữ vai trò quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế. Thực tế cho thấy hoạt động của CTTC bao gồm hoạt động huy động vốn và hoạt động cấp tín dụng, với mỗi hoạt động đều mang lại lợi ích cho nền kinh tế nói chung và cho CTTC nói riêng. Tuy nhiên hoạt động cấp tín dụng là hoạt động chủ yếu và mang lại nhiều lợi nhuận cho CTTC giúp CTTC có một vị trí đặc biệt trên thị trường tài chính mà không TCTD nào thay thế được. Tuy nhiên hoạt động cấp tín dụng của các CTTC ở Việt Nam còn mới mẻ sơ khai và chưa có môi trường pháp lý và định hướng rõ ràng, thiếu những văn bản pháp quy hoàn chỉnh và đồng bộ, có một số văn bản pháp quy đã không còn phù hợp và cần có một hành lang pháp lý rộng rãi sát với thực tiễn hiện nay. Do vậy để CTTC thực hiện tốt hơn chức năng, vai trò của mình một cách thuận tiện và có hiệu quả, người viết đã chọn đề tài “ Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính ” để tìm hiểu rõ hơn các quy định của pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của CTTC thông qua các hình thức cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và bảo lãnh ngân hàng. 2. Mục đích nghiên cứu . Mục tiêu nghiên cứu của đề tài “ Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính ” là để tìm hiểu các quy định của pháp luật hiện hành về hoạt động cấp tín dụng bằng hình thức cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và bảo lảnh ngân hàng của CTTC. Qua đó việc tìm hiểu đề tài sẽ làm rõ thêm những mặt tích cực và đồng thời cho thấy những vấn đề tồn tại khi áp dụng pháp luật vào GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 1 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính hoạt động này. Từ đó người viết xin đóng góp một số ý kiến của mình nhằm góp phần hoàn thiện các quy định về hoạt động cấp tín dụng của CTTC. 3. Phạm vi nghiên cứu Trong khuôn khổ của một khóa luận văn tốt nghiệp, đề tài được người viết nghiên cứu trong phạm vi quy định của pháp luật về các vấn đề sau: Những vấn đề chung về CTTC như khái niệm, đặc điểm, các loại hình tồn tại của CTTC, các hoạt động CTTC được tham gia và so sánh CTTC với ngân hàng thương mại . Quy định pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của CTTC bao gồm quy định của pháp luật về hoạt động cấp tín dụng bằng hình thức cho vay, quy định pháp luật về hoạt động cấp tín dụng bằng hình thức chiết khấu, quy định pháp luật về hoạt động cấp tín dụng bằng hình thức bảo lãnh. Thực tiễn về hoạt động cấp tín dụng của CTTC, để thấy được nhựng thuận lợi và bất lợi trong áp dụng pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của CTTC và đưa ra những kiến nghị nhằm giúp cho hoạt động này được hoàn thiện hơn. 4. Phƣơng pháp nghiên cứu Nhằm giúp cho nội dung nghiên cứu phong phú, sát với thực tiễn người viết kết hợp nhiều phương pháp như phân tích, tổng hợp, so sánh, đối chiếu trong quá trình thực hiện luận văn, nhằm đưa ra những thành tựu và tồn tại trong việc áp dụng quy định pháp luật trong hoạt động cấp tín dụng của CTTC để có những đóng góp giúp cho hoạt động này ngày càng hoàn thiện hơn. 5. Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận và tài liệu tham khảo đề tài “ pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính ” Người viết trình bài cấu trúc luận văn thành ba chương như sau: Chƣơng 1 : Khái quát chung về Công ty tài chính. Ở nội dung chương này người viết đã nêu một cách khái quát về khái niệm và hoạt động của CTTC. Ngoài ra người viết còn so sánh CTTC với ngân hàng thương mại. Chƣơng 2: Quy định pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 2 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Ở chương này, người viết tập trung nghiên cứu các vấn đề liên quan đến hoạt động cấp tín dụng của CTTC đối với khách hàng trên cơ sở những quy định của pháp luật. Bao gồm các quy định của pháp luật về các hoạt động cho vay, chiết khấu, bảo lảnh. Những điều kiện cần thiết để các cho các chủ thể khi tham gia vào các hoạt động này và những quy định của pháp luật về quyền và nghĩa vụ của các bên nhằm làm giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra bảo vệ quyền và lợi ích cho các bên. Chƣơng 3: Thực tiễn hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính - Một số kiến nghị nâng cao hiệu quả hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính. Từ những thưc trạng về hoạt động cấp tín dụng của CTTC như những bất cập trong hoạt động cho vay, hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá, hoạt động bảo lãnh ngân hàng của CTTC, người viết đã đưa ra một số đề xuất nhằm hoàn thiện những quy định của pháp luật về hoạt động này dựa trên sự bất hợp lý trong những quy định của pháp luật. Trong quá trình thực hiện luận văn, người viết đã có nhiều cố gắn trong thực hiện đề tài tốt nghiệp của mình. Tuy nhiên do nguồn tài liệu còn nhiều hạn chế cũng như hạn chế về mặt kiến thức và kinh nghiệm thực tiễn cho nên những phân tích, đánh giá của người viết còn mang tính lý thuyết đơn thuần, nên đề tài sẽ không tránh khỏi thiếu sót, khuyết điểm nhất định. Người viết rất mong nhận được ý kiến đóng góp của quý thầy cô và các bạn để giúp người viết sửa chửa, khắc phục những hạn chế để làm cho đề tài được hoàn thiện hơn. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 3 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính CHƢƠNG I : KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY TÀI CHÍNH. Những vấn đề chung về công ty tài chính ( CTTC ) là nội dung chính mà người viết tập chung vào tìm hiểu, đây là phần cơ bản nhất của luận văn. Ở đây người viết chỉ tập trung đưa ra những vấn đề cơ bản về CTTC như khái niệm, đặc điểm, loại hình hoạt động của CTTC và các hoạt động mà CTTC được tham gia. Ngoài ra người viết còn so sánh CTTC với Ngân hàng Thương mại ( NHTM ) để từ đó đưa ra những điểm khác biệt giữa CTTC với NHTM. 1.1. Giới thiệu chung về công ty tài chính. 1.1.1. Khái niệm công ty tài chính. Công ty tài chính (CTTC) được hình thành từ rất sớm từ cuối thập niên 80 của thế kỷ XX. Để mô hình công ty này ngày càng hoàn thiện thì yêu cầu đặt ra là phải có pháp luật điều chỉnh. Đáp ứng nhu cầu tất yếu này, vào thập niên 90 pháp lệnh1 của Hội đồng nhà nước ra đời ngày 23 tháng 5 năm 2005 về Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính. Trong pháp lệnh này định nghĩa về CTTC được xác định: “ Công ty tài chính là công ty quốc doanh hoặc cổ phần, hoạt động chủ yếu là cho vay để mua bán hàng hóa dịch vụ bằng nguồn vốn của mình hoặc vay của dân cư”2. Theo quy định trên thì CTTC chỉ có thể là công ty quốc doanh hoặc cổ phần thực hiện hoạt động kinh doanh của mình bằng hình thức chủ yếu là cho vay ( ngắn hạn và trung hạn ) để phục vụ cho các hoạt động mua bán hàng hóa, dịch vụ đối với các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế. Về vốn huy động và hoạt động kinh doanh CTTC không thực hiện các dịch vụ thanh toán và tiền mặt, không huy động tiền gửi tiết kiệm của dân và không sử dụng tiền gửi của dân làm phương tiện thanh toán. Các CTTC hoạt động bằng nguồn vốn của mình hoặc đi vay bằng cách phát hành tín phiếu trái phiếu. Đến Luật các tổ chức tín dụng 1997 ( được sửa đổi bổ sung năm 2004) : “ CTTC là loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, chức năng là sử dụng vốn tự có, vốn huy động và các nguồn vốn khác để cho vay, đầu tư, cung ứng các dịch vụ tư vấn về tài chính, tiền tệ và thực hiện một số dịch vụ khác theo quy định 1 2 Pháp lệnh về Ngân hàng,hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính ngày 23 tháng 5 năm 1990. Khoản 4 điều 1 pháp lệnh về ngân hàng,hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính ngày 23 tháng 5 năm 1990. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 4 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính của pháp luật nhưng không được làm dịch vụ thanh toán, không được nhận tiền gửi dưới 1 năm ”. So với quy định trong pháp lệnh năm 1990 về hoạt động của CTTC thì luật các tổ chức tín dụng năm 1997 ( sửa đổi bổ sung năm 2004 ) quy định cụ thể và chi tiết hơn. Chẳng hạn như trong pháp lệnh hoạt động chủ yếu của CTTC là cho vay để mua bán hàng hóa, dịch vụ. Trong khi đó luật 1997 ( sửa đổi bổ sung năm 2004 ) thì hoạt động của CTTC được mở rộng hơn ngoài hoạt động cho vay CTTC được tham gia các hoạt động khác như đầu tư, cung ứng các dịch vụ tư vấn về tài chính, tiền tệ…Tuy nhiên CTTC không được làm dịch vụ thanh toán, không được nhận tiền gửi dưới 1 năm ( vì đây là những hoạt động chỉ có ngân hàng thương mại mới có quyền thực hiện ). Theo quy định của pháp luật hiện hành, CTTC được định nghĩa như sau: “ Công ty Tài chính là loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, với chức năng là sử dụng vốn tự có, vốn huy động và các nguồn vốn khác để cho vay, đầu tư; cung ứng các dịch vụ tư vấn về tài chính, tiền tệ và thực hiện một số dịch vụ khác theo quy định của pháp luật, nhưng không được làm dịch vụ thanh toán, không được nhận tiền gửi dưới 01 năm ”3 Như vậy pháp luật hiện hành quy định rõ về hoạt động của CTTC tạo nên sự khác biệt giữa hoạt động của CTTC với hoạt động của các loại hình hoạt động của công ty khác. Như đã nêu trên, CTTC là một là một tổ chức tín dụng phi ngân hàng, cho nên CTTC chỉ được thực hiện một số hoạt động của ngân hàng trừ hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản của khách hàng. Chẳng hạn như CTTC không được cung ứng phương tiện thanh toán; thực hiện dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng. Trong khi đó ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan, cụ thể là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán. 3 Khoản 1 điều 1 Nghị định 81/2008/NĐ-CP sửa đổi,bổ sung một số điều của Nghị định 79/2002/NĐ-CP ngày 04 tháng 10 năm 2002 về tổ chức và hoạt động của công ty tài chính GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 5 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Cũng theo quy định của pháp luật hiện hành CTTC được sử dụng vốn điều lệ, quỹ dự trữ, dự phòng, lợi nhuận không chia, một số tài sản nợ khác theo quy định của Ngân hàng nhà nước Việt Nam ( hay còn gọi là Ngân hàng Nhà nước) hay nguồn vốn huy động từ vốn nhàn rỗi trong nhân dân và các nguồn vốn từ hoạt đông kinh doanh để cho vay, đầu tư, cung ứng các dịch vụ tư vấn về tài chính, tiền tệ. Ngoài ra CTTC được dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần. Nhưng CTTC chỉ được góp vốn mua cổ phần của doanh nghiệp, quỹ đầu tư và chỉ được mua lại công ty con, công ty liên kết hoạt động trong các lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán quản lý tài sản bảo đảm sau khi được Ngân hàng Nhà nước (NHNN) chấp thuận bằng văn bản. Bên cạnh những hoạt động chính của mình CTTC còn thực hiện các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của pháp luật như: Tiếp nhận vốn ủy thác Chính phủ, tổ chức cá nhân để thực hiện các hoạt động đầu tư vào các dự án sản xuất, kinh doanh, cấp tín dụng được phép; Ủy thác vốn cho tổ chức tín dụng thực hiện cấp tín dụng; việc tiếp nhận vốn ủy thác của cá nhân và ủy thác vốn cho các tổ chức tín dụng cấp tín dụng thực hiện theo quy định của NHNN; tham gia thị trường tiền tệ; mua, bán trái phiếu Chính phủ , trái phiếu doanh nghiệp; bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp; đại lý phát hành trái phiếu, cổ phiếu và các loại giấy tờ có giá khác… Theo định nghĩa về CTTC thì CTTC không được nhận tiền gửi dưới 1 năm. CTTC là tổ chức tín dụng phi ngân hàng cho nên CTTC không được nhận tiền gửi của cá nhân4 và cũng không được cung ứng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản của khách hàng. Như vậy có thể thấy CTTC không huy động được nguồn vốn từ những khu vực đông dân cư và cũng không thu được lãi suất từ các tài khoản thanh toán. CTTC chỉ huy động vốn chủ yếu từ nội bộ tập đoàn hoặc từ các doanh nghiệp có quan hệ kinh doanh. Mặc dù những hoạt động này tạo ra lợi ích luân chuyển dòng vốn của CTTC nhưng CTTC vẫn có thể chiụ sự ràng buộc của các hoạt động cho vay hay đầu tư. Nhận tiền gửi dưới 1 năm là hình thức tiền gửi mà khách hàng có quyền rút tiền bất cứ lúc nào cũng có thể rút ở cuối năm cũng có thể rút trong tháng đầu tiên, khi khách hàng có nhu cầu rút vốn thì đòi hỏi CTTC phải hoàn trả gốc lẫn lãi cho khách hàng. Nếu chỉ có một hay hai khách hàng trong tổng số khách 4 Khoản 1 điều 108 Luật các tổ chức tín dụng GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 6 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính hàng của CTTC rút vốn thì dòng vốn của CTTC có thể luân chuyển để chi trả. Nhưng nếu toàn bộ khách hàng yêu cầu rút vốn thì khả năng thanh toán của CTTC không có và như vậy CTTC sẽ không còn khả năng hoạt động cho nên CTTC chỉ được nhận tiền gửi từ 1 năm trở lên. 1.1.2. Đặc điểm của công ty tài chính. Thứ nhất CTTC là một doanh nghiệp được thành lập theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng và những quy định của pháp luật và là doanh nghiệp chịu sự quản lý của NHNN Việt Nam. Do vậy CTTC có đủ các điều kiện của một doanh nghiệp chẳng hạn như có tên riêng, có tài sản, trụ sở giao dịch, đăng ký kinh doanh… Hơn nữa loại hình doanh nghiệp là CTTC phải đảm bảo tư cách pháp nhân. Nói cách khác, CTTC phải hội đủ các dấu hiệu của một pháp nhân theo quy định tại điều 94 Bộ luật Dân sự Việt Nam như : Được cơ quan nhà nước có thẩm quyền cấp giấy phép thành lập; có cơ cấu tổ chức chặt chẽ; có tài sản độc lập; nhân danh mình tham gia các quan hệ pháp luật một cách độc lập. Tuy nhiên CTTC có sự khác biệt hơn so với doanh nghiệp khác là cơ quan cấp giấy phép thành lập, sửa đổi, bổ sung hay thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của CTTC là NHNN Việt Nam. Còn doanh nghiệp được thành lập theo Luật doanh nghiệp chịu sự quản lý của Bộ kế hoạch và đầu tư. Thứ hai CTTC là một tổ chức tài chính trung gian5. Tuy nhiên hoạt động trung gian của CTTC có phạm vi hẹp hơn so với các các tổ chức tín dụng là ngân hàng. CTTC chỉ được thực hiện một số hoạt động ngân hàng mà pháp luật quy định trong khi đó tổ chức tín dụng là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng. Tính chất trung gian của CTTC thể hiện ở hai góc độ : - CTTC giữ vai trò trung gian giữa chủ thể cho vay và đi vay. Thông qua các hoạt động ngân hàng và những nghiệp vụ kinh doanh khác được pháp luật cho phép, CTTC thực hiện việc điều chuyển nguồn vốn trong nền kinh tế. Điều này được tiến hành trên cơ sở CTTC vừa thu hút các khoản tiền nhàn rỗi của xã hội, từ các tổ chức đồng thời CTTC vừa sử dụng chính số tiền đã huy động được để cho vay lại đối với những chủ thể có nhu cầu về vốn. Hoạt động điều hòa, trung gian tài chính của 5 Tập bài giảng Luật ngân hàng. Ths. Lê Huỳnh Phương Chinh.Khoa luật trường Đại học Cần thơ năm 2010 . GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 7 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính CTTC đã góp phần quan trọng trong việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, ổn định sức mua và cung cấp vốn – điều kiện để nền kinh tế ổn định, phát triển. - CTTC là chế định tài chính trung gian giữa NHNN với kinh tế. Những công cụ, biện pháp của chính sách tiền tệ quốc gia mà ngân hàng trung ương thực hiện đều thông qua việc tác động đến nguồn vốn, hoạt động của CTTC cùng với các tổ chức tín dụng (TCTD) khác. Việc CTTC tiến hành hoạt động của mình trong khuôn khổ chủa chính sách tiền tệ quốc gia đều có những tác động nhất định đối với nền kinh tế, có thể làm tăng, giảm lượng tiền trong lưu thông, hướng đến mục tiêu ổn định giá trị đồng tiền. Chẳng hạn như các công cụ thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia bao gồm tỷ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất nghiệp vụ thị trường mở…sẽ tác động và điều chỉnh đến định chế trung gian là CTTC. Hoạt động của các CTTC thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Các CTTC này sử dụng triệt để nguồn vốn mà các mình đang nắm giữ. Đồng thời còn huy động thêm một lượng vốn quan trọng trong nền kinh tế vào quá trình lưu thông hàng hóa, dịch vụ của nền kinh tế, cùng với các định chế khác hoạt động kinh doanh tiền tệ của các định chế phi tài chính này làm phong phú thêm thị trường tài chính, làm sôi động thị trường tài chính tạo ra nguồn vốn lớn cho các doanh nghiệp để mở rộng và phát triển sản xuất kinh doanh. Ngược lại các CTTC hoạt động không có hiệu quả nó sẽ ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế làm cho dòng vốn không thể luân chuyển được từ nơi thừa đến nơi thiếu vốn. Trên cơ sở đó những chính sách của NHNN Việt Nam sẽ tạo ra những tác động nhất định đến hoạt động của CTTC đồng thời cũng sẽ tác động đến nền kinh tế. Do vậy CTTC được xem như một chế định tài chính trung gian giữa NHNN Việt Nam đối với nền kinh tế. 1.1.3. Giới thiệu các loại hình công ty tài chính. Như định nghĩa CTTC là tổ chức tín dụng phi ngân hàng cho nên CTTC được thành lập và, tổ chức dưới các hình thức sau: “ CTTC trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên, CTTC trách nhiệm một thành viên, CTTC cổ phần ”6. 1.1.3.1. CTTC ở dạng công ty trách nhiệm hữu hạn ( TNHH ) hai thành viên trở lên. CTTC trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên là một trong những hình thức của CTTC do vậy CTTC trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên là một 6 Khoản 3 điều 6 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 8 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính doanh nghiệp và được thành lập theo luật doanh nghiệp năm 2005. Theo quy định của Luật doanh nghiệp năm 2005: “ công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên là doanh nghiệp trong đó: Thành viên có thể là tổ chức, cá nhân; số lượng thành viên không vượt quá năm mươi; Thành viên chịu tất cả các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản khác của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn cam kết góp vào doanh nghiệp; công ty trách nhiệm hữu hạn có tư cách pháp nhân kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. Công ty TNHH không được quyền phát hành cổ phần”7. Ngoài đáp ứng những điều kiện thành lập theo luật doanh nghiệp thì CTTC ở dạng tổ chức trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên cần đáp ứng một số điều kiện : Có vốn điều lệ tối thiểu bằng mức vốn pháp định8. Theo quy định của Nghị định 10/2011/NĐ-CP ngày 26 tháng 01 năm 2011 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2006 về ban hành Danh mục mức vốn pháp định của các tổ chức tín dụng thì vốn điều lệ tối thiểu bằng mức vốn pháp định của CTTC ở dạng tổ chức trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên là 500 tỷ đồng. Người quản lý, người điều hành, thành viên ban kiểm soát phải có đủ các điều kiện: có đạo đức nghề nghiệp; là cá nhân sở hữu hoặc người được ủy quyền đại diện sở hữu ít nhất 5% vốn điều lệ của tổ chức tín dụng, trừ trường hợp là thành viên Hội đồng thành viên, thành viên độc lập của Hội đồng quản trị hoặc có bằng đại học trở lên về một trong các ngành kinh tế, quản trị kinh doanh, luật hoặc có ít nhất 03 năm là người quản lý của tổ chức tín dụng hoặc doanh nghiệp hoạt động trong ngành bảo hiểm, chứng khoán, kế toán, kiểm toán hoặc có ít nhất 05 năm làm việc trực tiếp tại các bộ phận nghiệp vụ trong lĩnh vực ngân hàng, tài chính, kiểm toán hoặc kế toán.9 Có điều lệ phù hợp với quy định của pháp luật10. theo quy định tại điều 22 luật doanh nghiệp năm 2005 điều lệ CTTC tổ chức dưới dạng TNHH hai thành viên trở lên bao gồm: Tên, địa chỉ trụ sở chính, chi nhánh, văn phòng đại diện.Ngành, 7 Điều 38 Luật doanh nghiệp năm 2005 Điểm a khoản 1 điều 20 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 9 Điểm c khoản 1 điều 50 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 10 Điểm d khoản 1 điều 20 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 8 GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 9 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính nghề kinh doanh.Vốn điều lệ; cách thức tăng và giảm vốn điều lệ. Họ, tên, địa chỉ, quốc tịch và các đặc điểm cơ bản khác của chủ sở hữu công ty, thành viên đối với công ty trách nhiệm hữu hạn. Phần vốn góp và giá trị vốn góp của mỗi thành viên đối với công ty trách nhiệm hữu hạn. Quyền và nghĩa vụ của thành viên đối với công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh; của cổ đông đối với công ty cổ phần. Cơ cấu tổ chức quản lý. Người đại diện theo pháp luật đối với công ty trách nhiệm hữu hạn. Thể thức thông qua quyết định của công ty; nguyên tắc giải quyết tranh chấp nội bộ. Căn cứ và phương pháp xác định thù lao, tiền lương và thưởng cho người quản lý và thành viên Ban kiểm soát hoặc Kiểm soát viên. Những trường hợp thành viên có thể yêu cầu công ty mua lại phần vốn góp đối với công ty trách nhiệm hữu hạn.Nguyên tắc phân chia lợi nhuận sau thuế và xử lý lỗ trong kinh doanh. Các trường hợp giải thể, trình tự giải thể và thủ tục thanh lý tài sản công ty. Thể thức sửa đổi, bổ sung Điều lệ công ty. Họ, tên, chữ ký của người đại diện theo pháp luật, của chủ sở hữu công ty, của các thành viên hoặc người đại diện theo uỷ quyền đối với công ty trách nhiệm hữu hạn. Có Đề án thành lập, phương án kinh doanh khả thi, không gây ảnh hưởng đến sự an toàn, ổn định của hệ thống tổ chức tín dụng; không tạo ra sự độc quyền hoặc hạn chế cạnh tranh hoặc cạnh tranh không lành mạnh trong hệ thống tổ chức tín dụng11. Phải được sự chấp thuận của NHNN Việt Nam. NHNN Việt Nam là cơ quan duy nhất có thẩm quyền cấp giấy phép thành lập,sửa đổi, bổ sung giấy phép của CTTC dưới dạng tổ chức TNHH hai thành viên trở lên. So với một doanh nghiệp là công ty TNHH hai thành viên trở lên thì CTTC ở dạng tổ chức TNHH hai thành viên trở lên có sự khác biệt. Nếu doanh nghiệp là công ty TNHH hai thành viên trở lên thì phải đăng ký kinh doanh tại phòng đăng ký kinh doanh thuộc sở kế hoạch và đầu tư. Còn CTTC ở dạng tổ chức TNHH hai thành viên trở lên là một doanh nghiệp nhưng chịu sự quản lý của NHNN. NHNN là cơ quan có thẩm quyền cấp giấy phép thành lập cho doanh nghiệp thuộc hình thức này. 1.1.3.2. CTTC ở dạng công ty TNHH một thành viên. 11 Điểm đ khoản 1 điều 20 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 10 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Hình thức CTTC trách nhiệm một thành viên là loại hình công ty phổ biến ở Việt Nam. Theo quy định của pháp luật “ Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên là doanh nghiệp do một tổ chức hoặc một cá nhân làm chủ sở hữu ( sau đây gọi là chủ sở hữu công ty ); chủ sở hữu công ty chịu trách nhiệm về các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản khác của công ty trong phạm vi số vốn điều lệ của công ty; Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên có tư cách pháp nhân kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên không được quyền phát hành cổ phần ”12. Cũng tương tự như CTTC ở dạng tổ chức TNHH hai thành viên trở lên cả hai loại hình này vẫn phải đáp ứng các điều kiện thành lập chung và chịu sự quản lý của NHNN Việt nam. Tuy nhiên hai loại hình tổ chức này có điểm khác nhau: Chủ sở hữu của CTTC ở dạng tổ chức TNHH hai thành viên trở lên có thể là tổ chức, cá nhân còn CTTC ở dạng tổ chức TNHH một thành viên do một tổ chức hoặc một cá nhân làm chủ. Những tổ chức, cá nhân sau đây không được thành lập CTTC ở dạng TNHH một thành viên13: Thứ nhất đối với tổ chức là Cơ quan nhà nước, đơn vị lực lượng vũ trang nhân dân Việt Nam sử dụng tài sản nhà nước để thành lập doanh nghiệp kinh doanh thu lợi riêng cho cơ quan, đơn vị mình. Thứ hai đối với cá nhân là cán bộ, công chức; Sĩ quan, hạ sĩ quan, quân nhân chuyên nghiệp, công nhân quốc phòng trong các cơ quan, đơn vị thuộc Quân đội nhân dân Việt Nam; sĩ quan, hạ sĩ quan chuyên nghiệp trong các cơ quan, đơn vị thuộc Công an nhân dân Việt Nam; Cán bộ lãnh đạo, quản lý nghiệp vụ trong các doanh nghiệp 100% vốn sở hữu nhà nước, trừ những người được cử làm đại diện theo uỷ quyền để quản lý phần vốn góp của Nhà nước tại doanh nghiệp khác; Người chưa thành niên; người bị hạn chế năng lực hành vi dân sự hoặc bị mất năng lực hành vi dân sự; Người đang chấp hành hình phạt tù hoặc đang bị Toà án cấm hành nghề kinh doanh. Ngoài những tổ chức, cá nhân nêu trên thì tổ chức, cá nhân đáp ứng đủ các điều kiện theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 và được NHNN 12 13 Điều 63 Luật doanh nghiệp năm 2005 Khoản 2 điều 13 Luật doanh nghiệp năm 2005 GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 11 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính cấp giấy phép thì đều có quyền thành lập CTTC ở dạng công ty TNHH một thành viên. 1.1.3.3. CTTC ở dạng cổ phần. Theo quy định tại khoản 2.2 điều 2 Thông tư 06/2002/ TT-NHNN ngày 23 tháng 12 năm 2002 Hướng dẫn thực hiện Nghị định 79/2002/NĐ-CP ngày 04/10/2002 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của Công ty tài chính thì CTTC cổ phần được định nghĩa: “ CTTC cổ phần là CTTC do các tổ chức và cá nhân cùng góp vốn theo quy định của pháp luật, được thành lập dưới hình thức Công ty cổ phần ”. Theo định nghĩa thì CTTC cổ phần được thành lập theo hình thức công ty cổ phần. Như vậy theo luật doanh nghiệp năm 2005: “ Công ty cổ phần là doanh nghiệp, trong đó vốn điều lệ được chia thành nhiều phần bằng nhau gọi là cổ phần; Cổ đông có thể là tổ chức, cá nhân; số lượng cổ đông tối thiểu là ba và không hạn chế số lượng tối đa; Cổ đông chỉ chịu trách nhiệm về các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản khác của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn đã góp vào doanh nghiệp; Cổ đông có quyền tự do chuyển nhượng cổ phần của mình cho người khác; Công ty cổ phần có tư cách pháp nhân kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; Công ty cổ phần có quyền phát hành chứng khoán các loại để huy động vốn ”. Như vậy CTTC cổ phần là doanh nghiệp có sự tham gia góp vốn của nhiều thành viên có thể là tổ chức, cá nhân và lợi nhuận giữa các thành viên được chia theo phần vốn đã góp vào và chỉ chịu trách nhiệm trong phạm vi vốn góp của mình.Cổ đông có quyền tự do chuyển nhượng cổ phần của mình cho người khác…Tuy nhiên không phải mọi tổ chức, cá nhân đều có thể góp vốn vào CTTC. Đối với tổ chức là cơ quan nhà nước, đơn vị lực lượng vũ trang nhân dân Việt Nam sử dụng tài sản nhà nước góp vốn vào doanh nghiệp để thu lợi riêng cho cơ quan, đơn vị mình14, và đối với cá nhân là cán bộ, công chức, viên chức thì không được tham gia góp vốn vào CTTC cổ phần15. 14 15 Điểm a khoản 4 điều 13 Luật doanh nghiệp năm 2005 Điểm b khoản 1 điều 37 Luật phòng chống tham nhũng 2005 GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 12 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Cũng như hình thức CTTC ở dạng tổ chức TNHH hai thành viên trở lên và CTTC ở dạng tổ chức TNHH một thành viên thì CTTC cổ phần cũng phải chịu sự quản lý của NHNN Việt Nam. 1.1.4. Phân biệt CTTC với ngân hàng thƣơng mại ( NHTM ). 1.1.4.1. Về bản chất và phạm vi hoạt động. Công ty tài chính là loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, với chức năng là sử dụng vốn tự có vốn huy động và các nguồn vốn khác để cho vay, đầu tư; cung ứng các dịch vụ tư vấn về tài chính, tiền tệ và thực hiện một số dịch vụ khác theo quy định của pháp luật, nhưng không được làm dịch vụ thanh toán, không được nhận tiền gửi dưới một năm. Trong khi đó “ Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận”16. Như vậy ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan, cụ thể là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Xét về bản chất và phạm vi hoạt giữa CTTC và NHTM ta thấy có sự khác biệt, CTTC là TCTD phi ngân hàng chỉ được thực hiện một số hoạt động ngân hàng và không được nhận tiền gửi của cá nhân và không thực hiện việc cung ứng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản của khách hàng. Còn NHTM có phạm vi hoạt động rộng hơn CTTC bởi vì NHTM được thực hiện toàn bộ hoạt đông ngân hàng bao gồm hoạt động cung ứng dịch vụ thanh toán cho khách hàng. 1.1.4.2. Mức vốn pháp định Công ty tài chính và ngân hàng đều phải có vốn pháp định. Vốn pháp định là số vốn tối thiểu của các doanh nghiệp buộc phải đáp ứng đủ thì mới được cấp phép thành lập và hoạt động. Song vốn pháp định của công ty tài chính thấp hơn ngân hàng. 16 Khoản 3 điều 4 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 13 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Theo nghị định 141/2006/NĐ-CP17 được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 10/2011/NĐ-CP ngày 26 tháng 01 năm 2011 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2006 về ban hành danh mục mức vốn pháp định của các tổ chức tín dụng. CTTC được cấp giấy phép thành lập và hoạt động sau ngày Nghị định 141/2006/NĐ-CP của Chính phủ có hiệu lực và trước ngày 31 tháng 12 năm 2008 thì phải có mức vốn pháp định là 300 tỷ đồng; CTTC được cấp phép thành lập và hoạt động sau ngày 31 tháng 12 năm 2008 thì phải có mức vốn pháp định là 500 tỷ đồng. Nhưng vốn pháp định đối với một Ngân hàng Thương mại áp dụng cho đến năm 2008 không thấp hơn 1.000 tỷ đồng, tùy theo loại hình ngân hàng và áp dụng cho đến năm 2010 trở đi không thấp hơn 3.000 tỷ đồng18. Mức vốn pháp định của CTTC luôn thấp hơn mức vốn pháp định của NHTM. Sở dĩ pháp luật quy định như vậy là nhằm giúp cho mô hình công ty này ngày càng phát triển vì khi tổ chức, cá nhân muốn thành lập một TCTD và chọn loại hình TCTD là NHTM nhưng vốn pháp định của họ không đủ để được cấp giấy phép thành lập thì họ vẫn có thể thành lập một TCTD khác và có thể chọn loại hình CTTC vì mức vốn pháp định của loại hình này không quá cao. Như vậy CTTC là loại hình được tổ chức, cá nhân ưu tiên lựa chọn thì vị thế của các CTTC trên thị trường ngày càng được nâng cao. 1.1.4.3. Loại hình tổ chức và thời gian hoạt động.  Loại hình tổ chức hoạt động Theo khoản 3 điều 6 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 thì CTTC chỉ được thành lập theo một trong ba hình thức sau: CTTC trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên, CTTC trách nhiệm một thành viên, CTTC cổ phần. Xét ở khía cạnh nào đó thì ngân hàng hoạt động như một doanh nghiệp. Trong khi đó Ngân hàng thương mại chia thành: Ngân hàng thương mại cổ phần; Ngân hàng 100% vốn nước ngoài được thành lập, tổ chức dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên có chủ sở hữu là một ngân hàng nước ngoài hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên trong đó phải có một 17 Nghị định 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006 về ban hành danh mục mức vốn pháp định của các tổ chức tín dụng 18 Theo nghị định 141/2006/NĐ-CP được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 10/2011/NĐ-CP ngày 26 tháng 01 năm 2011 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2006 về ban hành danh mục mức vốn pháp định của các tổ chức tín dụng GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 14 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính ngân hàng nước ngoài sở hữu 50% vốn điều lệ; Ngân hàng liên doanh được thành lập, tổ chức dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên nhưng không quá 05 thành viên, trong đó một thành viên và người có liên quan không được sở hữu vượt quá 50% vốn điều lệ.19 Về loại hình hoạt động có thể thấy NHTM cũng được thành lập theo các hình thức mà CTTC được phép thành lập. Tuy nhiên đối với NHTM thì việc thành lập dưới dạng công ty TNHH ( bao gồm TNHH một thành viên và TNHH hai thành viên trở lên ) đều có những quy định riêng biệt khác với hình thức của CTTC.  Thời hạn hoạt động Theo điều 5 Nghị định 79/2002/NĐ-CP được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 81/2008/NĐ-CP, thời hạn hoạt động của công ty tài chính tối đa là 50 năm. Trường hợp cần gia hạn thời hạn hoạt động, phải được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ( sau đây gọi tắt là ngân hàng nhà nước) chấp thuận, nhưng mỗi lần gia hạn không quá 50 năm. Trong khi đó, thời hạn hoạt động của Ngân hàng thương mại được ghi trong giấy phép tối đa không quá 99 năm; thời hạn hoạt động của văn phòng đại diện tối đa không quá 5 năm20. Từ đó cho thấy thời hạn hoạt động của Ngân hàng thương mại cao hơn so với CTTC điều đó có nghĩa ngân hàng vẫn giữ vị thế quan trọng của mình trong nền kinh tế. 1.1.4.4. Cơ hội cạnh tranh và lợi ích mang lại. Trong khi ngân hàng hoạt động rộng và huy động vốn chủ yếu từ công chúng thì công ty tài chính huy động vốn chủ yếu từ nội bộ tập đoàn và nhóm công ty. Vì thế, rủi ro xảy ra đối với các công ty tài chính chủ yếu là do nội bộ tập đoàn hay nhóm công ty gánh chịu, rất ít ảnh hưởng tới cộng đồng. Khi các quan hệ kinh tế trong tập đoàn là minh bạch và tuân thủ đúng pháp luật thì khả năng xảy ra rủi ro là không lớn. Một trong những hạn chế của các CTTC so với các tổ chức ngân hàng là không được làm dịch vụ thanh toán và nhận tiền gửi dưới 1 năm. Tuy vậy, các 19 Điều 2 thông tư 40/2011/ TT-NHNN ngày 15 tháng 12 năm 2011 quy định về việc cấp Giấy phép và tổ chức, hoạt động của ngân hàng thương mại,chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài,tổ chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng tại Vệt Nam. 20 Theo quy định tại điều 22 Thông tư 40/2011/TT-NHNN ngày 15 tháng 12 năm 2011 quy định về việc cấp Giấy phép và tổ chức, hoạt động của ngân hàng thương mại,chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng tại Vệt Nam GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 15 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính CTTC hiện nay đã khắc phục bằng việc phát triển thêm nhiều sản phẩm dịch vụ mới như dịch vụ nhận ủy thác vốn, nhận ủy thác đầu tư bao thanh toán, thu xếp vốn,...v.v. cho cả ngắn hạn, trung và dài hạn. Những dịch vụ này đã giúp CTTC thực hiện được các dịch vụ khác tương tự như một ngân hàng thương mại. Như vậy, có thể thấy lợi ích của CTTC mang lại cho các doanh nghiệp là rất lớn. CTTC sử dụng nguồn vốn huy động được của mình cho các doanh nghiệp vay và đòi hỏi các doanh nghiệp phải hoàn trả gốc và lãi, nếu các doanh nghiệp muốn tồn tại thì phải không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động, như thế thì doanh nghiệp sẽ thu lại nguồn lợi lớn trong hoạt động kinh doanh của mình. Không phải ngẫu nhiên mà trên thế giới, các tập đoàn lớn thường có ít nhất một CTTC. CTTC là công cụ để tập đoàn điều tiết vốn và sử dụng vốn một cách có hiệu quả và thuận lợi nhất. Trong phạm vi nội bộ tập đoàn hoặc nhóm công ty có quan hệ lợi ích gắn bó, CTTC có thể dễ dàng huy động các nguồn vốn nhàn rỗi từ các công ty thành viên để tập trung vốn đầu tư. Với tính nội bộ cao trong hoạt động nghiệp vụ công ty tài chính có thể kiểm soát rủi ro và tập trung vốn lớn cho các dự án quan trọng trong nội bộ tập đoàn. 1.2. Giới thiệu sơ lƣ c các hoạt động của công ty tài chính. 1.2.1. Giới thiệu sơ lƣ c về hoạt động huy động vốn của công ty tài chính. CTTC có các hình thức huy động vốn được quy định tại mục 3 chương IV luật các tổ chức tín dụng năm 2010 bao gồm hoạt động nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá (chỉ được phát hành những giấy tờ có giá như: chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu ) 1.2.1.1. Huy động vốn từ nhận tiền gửi Theo khoản 13 điều 4 luật các tổ chức tín dụng năm 2010: “ Nhận tiền gửi là hoạt động nhận tiền của tổ chức, cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận ”. Trong các hình thức huy động vốn của các TCTD thì huy động vốn từ nhận tiền gửi là phương thức huy động vốn ban đầu và cho đến hiện nay nó vẫn là hình thức huy động vốn quan trọng về mặt kinh tế và chiếm tỷ lể lớn nhất trong tổng GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 16 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính nguồn vốn huy động của mỗi tổ chức tín dụng. Việc huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi là một hình thức huy động vốn đặc trưng riêng của các tổ chức tín dụng và của các tổ chức khác được nhà nước cho phép hoạt động ngân hàng. Theo định nghĩa thì CTTC thuộc loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng do đó CTTC chỉ được phép nhận tiền gửi có kỳ hạn từ 1 năm trở lên của tổ chức. Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền mà người gửi cam kết chỉ rút khỏi tài khoản khi đến hạn. Đây là loại tiền gửi mang tính ổn định hơn so với tiền gửi không kỳ hạn nên CTTC có thể sử dụng chúng vào hoạt động kinh doanh của mình hiệu quả hơn. Tiền gửi có kỳ hạn đươc chia thành: Tiền gửi ngắn hạn ( dưới 1 năm ), tiền gửi trung hạn ( từ 01 đến 05 năm ), tiền gửi dài hạn ( 05 năm trở lên). Như đã nêu, phạm vi nhận tiền gửi mà CTTC có thể thực hiện hoạt động vốn không bao gồm tiền gửi ngắn hạn. 1.2.1.2. Huy động vốn bằng cách phát hành giấy tờ có giá Theo khoản 8 điều 6 Luật ngân hàng Nhà nước Việt năm năm 2010 quy định: “Giấy tờ có giá là bằng chứng xác nhận nghĩa vụ trả nợ giữa tổ chức phát hành giấy tờ có giá với người sở hữu giấy tờ có giá trong một thời hạn nhất định ,điều kiện trả lãi và các điều kiện khác ”. Về phương diện kinh tế giao dịch phát hành giấy tờ có giá được hiểu là một nghiệp vụ huy động vốn của TCTD. Về phương diện pháp lý giao dịch phát hành giấy tờ có giá của TCTD được hiểu là hành vi pháp lý theo đó TCTD cam kết vay tiền của khách hàng là tổ chức, cá nhân trong một thời hạn nhất định với điều kiện sẽ hoàn trả cho khác hàng số tiền ghi trên chứng thư nhận nợ do tổ chức tín dụng phát hành. Theo nghị định số 81/2008/NĐ-CP ngày 29/07/2008 về sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 79/2002/NĐ-CP ngày 04/10/2002 về tổ chức và hoạt động của công ty tài chính quy định: CTTC chỉ được phát hành trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và giấy tờ có giá khác có kỳ hạn từ 1 năm trở lên để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước theo quy định của NHNN Việt nam21. Tuy nhiên tại điểm b khoản 1 điều 108 luật các tổ chức tín dụng năm 2010 quy định CTTC chỉ được phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn 21 Khoản 6 điều 1 Nghị định số 81/2008/ NĐ-CP ngày 29/07/2008 về sửa đổi,bổ sung một số điều của Nghị định số 79/2002/NĐ-CP ngày 04/10/2002 về tổ chức và hoạt động của công ty tài chính GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 17 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính của tổ chức. So với những quy định trước đây thì quy định của luật các tổ chức tín dụng năm 2010 có những khác biệt nhất định. Theo quy định của pháp luật hiện hành thì CTTC chỉ được phát hành những giấy tờ có giá như : chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn của tổ chức. 1.2.1.3 Vai trò của hoạt động huy động vốn. Huy động vốn góp phần mang lại nguồn vốn cho CTTC thực hiện các nghiệp kinh doanh như cho vay, bảo lãnh…Vốn là cơ sở hoạt động của CTTC. CTTC muốn hoạt động kinh doanh được thì phải có vốn, vốn phản ánh năng lực chủ yếu để quyết định khả năng kinh doanh của CTTC. Nếu không có hoạt động huy động vốn,CTTC sẽ không đủ nguồn vốn cho hoạt của mình. Hoạt động huy động vốn của CTTC quyết định tới khả năng cạnh tranh của CTTC trên thị trường. Nếu có nguồn vốn lớn các CTTC sẽ có ưu thế hơn trong cạnh tranh chẳng hạn như: nguồn vốn lớn giúp các CTTC có điều kiện đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ, ứng dụng những công nghệ mới, giúp CTTC giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh… 1.2.2. Giới thiệu sơ lƣ c về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính. Hiện nay theo quy định của pháp luật hiện hành-Luật các tổ chức tín dụng năm 2010, cấp tín dụng được định nghĩa: “ Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính ,bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác ”22. Theo định nghĩa thì hoạt động cấp tín dụng bao gồm hoạt động cho vay, chiết khấu , cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng. Theo quy định tại khoản 1 điều 108 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 thì CTTC được cấp tín dụng dưới các hình thức sau: cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng, các giấy tờ có giá, bảo lãnh ngân hàng , phát hành thẻ tín dụng, bao thanh toán, cho thuê tài chính và các hình thức cấp tín dụng khác sau khi được NHNN chấp thuận. Tuy nhiên hoạt động cấp tín dụng thường xuyên và chủ yếu của CTTC khi đăng ký hoạt động là: cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu, bảo lãnh còn các hoạt động khác phải được sự chấp thuận của NHNN thì CTTC mới được thực hiện. 22 Khoản 14 điều 4 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 18 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính So với hoạt động cấp tín dụng của Ngân hàng Thương mại thì hoạt động cấp tín dụng của CTTC hạn chế hơn. Chẳng hạn như CTTC không được tham gia hoạt động phát hành thẻ và bao thanh toán từ khi đăng ký thành lập và không được thực hiện hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng là cá nhân. 1.2.2.1. Giới thiệu sơ lươc về hoạt động cho vay Cho vay là một trong những hoạt động cấp tín dụng của CTTC nhờ vào lãi từ hoạt động này mà CTTC có thể huy động được nguồn vốn để đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra bình thường. “ Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định với nguyên tắc có hoàn trả gốc và lãi ”23. Theo quy định của pháp luật hiện hành CTTC được cho vay bao gồm cả cho vay trả góp và cho vay tiêu dùng24. Cho vay trả góp là hình thức công ty cho phép người vay trả nợ gốc và lãi suất theo từng thời kỳ theo sự thỏa thuận giữa các bên. Cho vay tiêu dùng là loại cho vay mà nguồn vốn vay được bên vay sử dụng vào mục đích tiêu dùng. Cho vay tiêu dùng thông thường là những món vay nhỏ nhằm tạo thu nhập cho người vay. 1.2.2.2. Giới thiệu sơ lươc về hoạt động chiết khấu. Chiết khấu là một hình thức cấp tín dụng ra đời sau so với các nghiệp vụ khác nhưng với một số ưu điểm như: Không cần phải bảo quản tài sản đảm bảo, quy trình đơn giản và nhanh chóng, tính thanh khoản cao. Vì vậy phương thức chiết khấu giấy tờ có giá được CTTC cũng như các đối tượng có nhu cầu về vốn ưu tiên lựa chọn. Ngoài ra có thể thấy rằng chiết khấu là một nghiệp vụ cấp tín dụng hiệu quả để các CTTC hỗ trợ vốn cho các thương nhân trong hoạt động kinh doanh. “ Chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng,giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán”25. “ Tái chiết khấu là việc chiết khấu các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác đã được chiết khấu trước khi đến hạn thanh toán”26 23 Khoản 16 điều 4 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 Điểm d khoản 1 điều 108 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 25 Khoản 19 điều 4 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010. 24 GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 19 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Như vậy Chiết khấu tái, chiết khấu công cụ chuyển nhượng là sự thỏa thuận giữa CTTC với khách hàng. Theo đó, CTTC sẽ cấp tín dụng bằng cách mua công cụ chuyển nhượng chưa đến hạn thanh toán thuộc sở hữu của khách hàng. Loại công cụ chuyển nhượng được chiết khấu, tái chiết khấu phải còn thời hạn thanh toán. Theo quy định của pháp luật hiện hành thì công cụ chuyển nhượng bao gồm27: Hối phiếu đòi nợ , hối phiếu nhận nợ, séc. 1.2.2.3. Giới thiệu sơ lươc về họat động bảo lãnh. CTTC được bảo lãnh bằng uy tín và khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh. Theo khoản 18 điều 4 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 quy định: “Bão lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận”. Theo định nghĩa thì ta thấy rằng CTTC sẽ cam kết với người nhận bảo lãnh về việc CTTC sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho khách hàng khi người này không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của họ đối với bên có quyền. Ngược lại khách hàng phải ghi nợ cho CTTC và có nghĩa vụ phải hoàn trả nợ cho CTTC số tiền đã được trả thay theo thỏa thuận. Theo điểm d khoản 1 điều 108 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 chỉ quy định ngắn gọn CTTC được phép thực hiện hoạt động bảo lãnh ngân hàng và theo quy định của Thông tư số 28/2012/TT-NHNN ngày 03 tháng 10 năm 2012 quy định các loại hình bảo lãnh Ngân hàng của CTTC: Bảo lãnh vay vốn: Là cam kết của tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh, về việc sẽ trả nợ thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không trả hoặc không trả đầy đủ, đúng hạn nợ vay đối với bên nhận bảo lãnh. Bảo lãnh thanh toán: Là cam kết của tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh, về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho khách hàng trong trường hợp 26 Khoản 20 điều 4 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 Khoản 1 điều 6 Thông tư 04/2013/TT-NHNN ngày 01 tháng 03 năm 2013 quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng 27 GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 20 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán của mình khi đến hạn. Bảo lãnh dự thầu: Là cam kết của của tổ chức tín dụng với bên mời thầu, để bảo đảm nghĩa vụ tham gia dự thầu của khách hàng. Trường hợp, khách hàng phải nộp phạt do vi phạm quy định đấu thầu mà không nộp hoặc không nộp đầy đủ tiền phạt cho bên mời thầu thì tổ chức tín dụng sẽ thực hiện thay. Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: Là cam kết của tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ của khách hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh. Trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng và phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ thì tổ chức tín dụng sẽ thực hiện thay. Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm: Là cam kết của của tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc khách hàng thực hiện đúng các thoả thuận về chất lượng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh. Trường hợp khách hàng vi phạm chất lượng sản phẩm và phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ thì tổ chức tín dụng sẽ thực hiện thay. Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước: Là cam kết của tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh về việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước của khách hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh. Trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng và phải hoàn trả tiền ứng trước mà không hoàn trả hoặc hoàn trả không đầy đủ thì tổ chức tín dụng sẽ thực hiện thay. Bảo lãnh đối ứng: Là cam kết của tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh đối ứng) với bên bảo lãnh về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính cho bên bảo lãnh, trong trường hợp bên bảo lãnh thực hiện bảo lãnh và phải trả thay cho khách hàng của bên bảo lãnh đối ứng với bên nhận bảo lãnh. Xác nhận bảo lãnh: Là cam kết bảo lãnh của tổ chức tín dụng (bên xác nhận bảo lãnh) đối với bên nhận bảo lãnh, về việc bảo đảm khả năng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của bên bảo lãnh đối với khách hàng. 1.2.2.4. Vai trò của hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Hoạt động cấp tín dụng là hoạt động chủ yếu của CTTC, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của CTTC trong nền kinh tế thị trường. Hoạt động cấp tín dụng GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 21 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính mang lại lợi ích nhiều nhất cho CTTC. Trong nền kinh tế thị trường CTTC đóng phần quan trọng trong sự phát triển kinh tế xã hội, là trung gian chuyển vốn từ người có vốn tạm thời nhàn rỗi sang người có vốn để đầu tư. Trong quá trình phát triển, mặc dù môi trường kinh doanh có nhiều thay đổi, nhiều phương pháp, công cụ kinh doanh mới xuất hiện và được ứng dụng vào kinh doanh song hoạt động cấp tín dụng vẫn luôn là hoạt động cơ bản, chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ các hoạt động của CTTC. Cùng với sự phát triển của kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng ngày càng phát triển một cách đa dạng với sự tham gia của nhiều chủ thể kinh tế, theo đó quan hệ tín dụng cũng được mở rộng cả về đối tượng và quy mô làm cho hoạt động cấp tín dụng của CTTC ngày càng đa dạng và phức tạp hơn. Trong môi trường cạnh tranh gay gắt hiện nay các CTTC muốn đứng vững phải đa dạng hóa hoạt động kinh doanh của mình, mở rộng phạm vi hoạt động và đặc biệt là nâng cao chất lượng cấp tín dụng của CTTC thích ứng tốt với tình hình hiện tại. Hoạt động cấp tín dụng của CTTC huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong tất cả các thành phần kinh tế để cho các doanh nghiệp,cá nhân vay góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Đồng thời là công cụ hỗ trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển. Trên thế giới có sự phát triển khác nhau giữa các ngành kinh tế, có ngành phát triển có ngành kém phát triển. Các ngành kinh tế kém phát triển muốn duy trì hoạt động của mình thì vốn là yêu cầu tất yếu đặt ra. Hoạt động cấp tín dụng của CTTC góp phần đáp ứng điều đó. CTTC cấp tín dụng cho các dự án,chương trình phát triển để khuyến khích đẩy nhanh tốc độ chuyển dịch cơ cấu kinh tế. Cấp tín dụng của CTTC tác động có hiệu quả tới sản xuất, thúc đẩy cạnh tranh trong nền kinh tế thị trường. Trong hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa dịch vụ, doanh nghiệp cần vốn đầu tư máy mốc thiết bị và luôn đổi mới công nghệ…Tín dụng ngân hàng đáp ứng được yêu cầu đó vì thông qua các hoạt động cấp tín dụng như cho vay vốn hay chiết khấu công cụ chuyển nhượng…thì khách hàng sẽ có vốn thực hiện dự án của mình nhưng với điều kiện hoàn trả cả vốn vay và lãi. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 22 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính * * * Ở nội dung chương 1 người viết đã nêu một cách khái quát về khái niệm và hoạt động của CTTC. Như đã định nghĩa thì CTTC là một tổ chức tín dụng phi ngân hàng được tham gia một số hoạt động ngân hàng nhưng không được nhận tiền gửi của cá nhân và không được cung ứng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản của khách hàng. CTTC là một tổ chức trung gian còn mới nhưng có vai trò quan trong trong việc tạo ra nguồn vốn cho nền kinh tế. CTTC là một doanh nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật và chịu sự quản lý của NHNN Việt nam và được thành lập ở dạng công ty TNHH hai thành viên trở lên, công ty TNHH một thành viên và công ty cổ phần. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 23 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính CHƢƠNG II: QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH. Ở chương này, người viết tập trung nghiên cứu các vấn đề liên quan đến hoạt động cấp tín dụng của CTTC đối với khách hàng trên cơ sở những quy định của pháp luật. Bao gồm các quy định của pháp luật về các hoạt động cho vay,chiết khấu, bảo lảnh. Những điều kiện cần thiết để các cho các chủ thể khi tham gia vào các hoạt động này và những quy định của pháp luật về quyền và nghĩa vụ của các bên nhằm làm giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra bảo vệ quyền và lợi ích cho các bên. 2.1. Sự cần thiết pháp luật điều chỉnh về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính. Thứ nhất, thông qua các quy định của pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của CTTC nhà nước có thể thực hiện những chính sách quốc gia cho phù hợp với từng giai đoạn phat triển kinh tế-xã hội. Với việc đưa ra những quy định về điều kiện chủ thể,và những quy định cụ thể cho từng hoạt động cấp tín dụng của CTTC. Nhà nước sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động cấp tín dụng của CTTC bằng cách tạo ra các điều kiện thực hiện việc cấp tín dụng của CTTC sao cho phù hợp với mục tiêu phát triển của nhà nước. Thứ hai, hoạt động cấp tín dụng của CTTC là hoạt động chứa đựng nguy cơ rủi ro cao, sự tác động tích cực hoặc tiêu cực của hoạt động cấp tín dụng của CTTC sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hệ thống tín dụng nói chung và của nền kinh tế nói riêng. Chẳng hạn, hoạt động cấp tín dụng bằng hình thức cho vay của CTTC không được pháp luật điều chỉnh thì có thể khách hàng đi vay không trả, hay hoạt động bảo lãnh nếu CTTC đứng ra thực hiện nghĩa vụ thay cho khách hàng nhưng đến khi thực hiện nghĩa vụ của mình mà khách hàng không hoàn trả lại số tiền bảo lãnh của CTTC thì nó sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của CTTC. Nguồn vốn của CTTC sẽ không đủ để thực hiện các hoạt động khác và có thể dẫn đến tình trạng mất khả năng chi trả. Khi CTTC rơi vào tình trạng mất khả năng chi trả thì đòi hỏi cần có sự hổ trợ của tổ chức tín dụng khác và của NHNN. Cho nên nếu CTTC cứ tiếp tục tình trạng này sẽ làm cho hệ thống tín dụng sụp đổ từ đó kéo theo sự mất ổn định của nền kinh tế. Bởi vậy, hoạt động cấp tín dụng của CTTC cần phải được nhà nước quản lý chặt chẽ thông qua quy định của pháp luật. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 24 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Thứ ba, Nhà nước đưa ra các quy định của pháp luật về hoạt động của CTTC là nhằm bảo vệ quyền lợi của các chủ thể khi tham gia vào hoạt động này đồng thời thông qua việc điều chỉnh của pháp luật, Nhà nước có thể kiểm soát được tình hình hoạt đông kinh doanh của CTTC, từ đó kịp thời có những biện pháp xử lý, giúp CTTC thoát khỏi tình trạng khó khăn về tài chính. 2.2. Quy định pháp luật về hoạt động cấp tín dụng b ng hình thức cho vay của công ty tài chính. Cho vay là một trong những nghiệp vụ cấp tín dụng quan trọng của các tổ chức tín dụng nói chung và của CTTC nói riêng. Đây là hoạt động mang lại nhiều lợi ích cho CTTC. Khi tham gia vào hoạt động này thì nguồn lợi mà CTTC thu được nhờ vào lãi suất mà CTTC cho khách hàng vay khi đến hạn thanh toán khách hàng trả cả vốn và lãi cho CTTC. Để hoạt động cho vay của CTTC có hiệu quả thì Nhà nước đã điều chỉnh thông qua các quy định của pháp luật và cụ thể như sau: 2.2.1. Quy định pháp luật về điều kiện chủ thể. Trong mối quan hệ cho vay xuất hiện hai bên với tư cách khác nhau. CTTC với tư cách là chủ thể cho vay, khách hàng với vai trò là bên tham gia vào hoạt động cho vay do CTTC tiến hành. Để được tham gia vào hoạt động cho vay thì các chủ thể phải đáp ứng những điều kiện do pháp luật quy định. 2.2.1.1. Bên cho vay. Bên cho vay trong hoạt động cho vay là CTTC, như đã nêu ở chương 1 thì CTTC là một tổ chức tín dụng phi ngân hàng được hực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật. Theo mục 3 chương IV luật các tổ chức tín dụng liệt kê các hoạt động ngân hàng của CTTC trong đó có hoạt động cho vay. Tuy nhiên để trở thành chủ thể cho vay thì CTTC phải thỏa mãn các điều kiện chung về việc cấp giấy phép thành lập và hoạt động hợp pháp tại Việt nam. CTTC phải có mức vốn điều lệ tối thiểu bằng mức vốn pháp định. Theo quy định của pháp luật hiện hành thì mức vốn pháp định của CTTC là 500 tỷ đồng 28. So với trước đây29 thì mức vốn pháp định theo quy định của pháp luật hiện hành đã được tăng lên. Với 28 Theo quy định của Nghị định 10/2011/NĐ-CP ngày 26 tháng 01 năm 2011 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2006 về ban hành Danh mục mức vốn pháp định của các tổ chức tín dụng 29 Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2006 về ban hành danh mục mức vốn pháp định của các tổ chức tín dụng GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 25 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính mức vốn pháp định ngày càng cao đòi hỏi các CTTC phải đáp ứng đủ năng lực về tài chính để đảm bảo đủ khả năng hoạt động. CTTC phải có điều lệ và hoạt động phù hợp. Điều lệ Công ty là một trong những văn bản quan trọng nhất trong việc điều hành và quản lý, thậm chí có thể coi là bản "Điều luật riêng" của một Công ty. Điều lệ quy định những vấn đề cốt lõi và nền tảng cho sự vận hành của Công ty như cơ cấu tổ chức quản lý, thẩm quyền và thể thức thông qua các quyết định của bộ máy điều hành, nguyên tắc phân chia lợi nhuận, xử lý lỗ và giải quyết tranh chấp nội bộ…Dựa vào bản điều lệ của CTTC thì các thành viên biết được quyền lợi và nghĩa vụ của mình, khách hàng có thể biết được đại diện theo pháp luật của nó là ai, thẩm quyền của CTTC được ấn định ra sao để có thể ký hợp đồng với công ty mà không sợ ký kết sai người có thẩm quyền... Do đó Một trong những điều kiện để được hoạt động, trong đó có tiến hành hoạt động cho vay là CTTC phải có điều lệ tổ chức và hoạt động phù hợp với các quy định của pháp luật hiện hành. Tùy theo cơ cấu, quy mô hoạt động của mình mà các CTTC có điều lệ tổ chức và hoạt động khác nhau. CTTC phải có đề án thành lập, phương án kinh doanh khả thi. Một Phương án kinh doanh khả thi khi có đủ các đặc điểm sau30: Thứ nhất phương án kinh doanh đó được xây dựng rộng rãi và là phương án độc lập, chứ không phải là biến thể của một phương án khác. Thứ hai phương án kinh doanh đó phải mang tính thiết thực và không tồn tại chỉ để làm những lựa chọn khác có vẻ tối ưu và hợp lý hơn; cũng không phải là những ý tưởng đã bị từ chối vì những lý do chính đáng. Thứ ba là các phương án phù hợp, xét theo khả năng và nguồn lực của công ty. Ngoài ra để có thể tiến hành hoạt động cho vay thì CTTC còn phải đáp ứng một số điều kiện khác như phải có trụ sở chính theo quy định và phải đăng ký kinh doanh ở cơ quan có thẩm quyền và phải công bố về những quy định của pháp luật về những nội dung quy định trong giấy phép. Theo quy định của pháp luật hiện hành thì CTTC phải công bố trên phương tiện thông tin của NHNN và trên một số tờ báo viết hằng ngày trong 03 số liên tiếp hoặc báo điện tử của Việt Nam ít nhất 30 30 http://vietbao.vn/Van-hoa/Nhung-dac-diem-cua-mot-phuong-an-kha-thi/40198015/184/ GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 26 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính ngày trước ngày dự kiến khai trương hoạt động31. Và cuối cùng thì CTTC phải tiến hành khai trương hoạt động theo quy định của pháp luật. Theo khoản 1 điều 26 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 thì CTTC chỉ được tiến hành hoạt động của mình kể từ ngày khai trương hoạt động. Như vậy đồng nghĩa với việc CTTC chỉ tiến hành hoạt động cho vay khi CTTC đáp ứng được đầy đủ các điều kiện nêu trên. 2.2.1.2. Bên vay. Tổ chức muốn tham gia vào hoạt động cho vay của CTTC ngoài việc tổ chức phải có nhu cầu vay vốn và phải có khả năng trả nợ thì tổ chức phải đáp ứng các điều theo quy định: Tổ chức đó phải có năng lực pháp luật dân sự32. Để một tổ chức có năng lực pháp luật dân sự thì tổ chức đó phải là pháp nhân. Một tổ chức được xem là pháp nhân khi thỏa mãn các điều kiện sau33: Được thành lập hợp pháp; Có cơ cấu tổ chức chặt chẽ; Có tài sản độc lập với cá nhân, tổ chức khác và tự chịu trách nhiệm bằng tài sản đó; Nhân danh mình tham gia các quan hệ pháp luật một cách độc lập. Theo quy định tại điều 100 Bộ luật Dân sự năm 2005 thì pháp nhân bao gồm: Cơ quan nhà nước, đơn vị vũ trang nhân dân; tổ chức chính trị, tổ chức chính trị - xã hội; Tổ chức kinh tế; Tổ chức chính trị xã hội - nghề nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội - nghề nghiệp. Quỹ xã hội, quỹ từ thiện; Tổ chức khác có đủ các điều kiện của một pháp nhân. Như vậy có thể nói khi một tổ chức là pháp nhân thì đều có quyền vay vốn của CTTC. 2.2.2. Quy định pháp luật về những trƣờng h p không đƣ c cho vay, hạn chế cho vay trong hoạt động của công ty tài chính. Tuy hoạt động cho vay là một trong những hoạt động cấp tín dụng quan trọng của CTTC. Nhưng không phải lúc nào khách hàng có nhu cầu thì CTTC cũng tiến hành hoạt động cho vay. Trong một số trường hợp nhất định CTTC không được phép tiến hành hoạt động cho vay hay hoạt động cho vay bị hạn chế. 2.2.2.1. Trường hợp không được cho vay. 31 Điều 25 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010. 32 Điều 2 Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN Về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNNngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 33 Điều 84 Bộ luật dân sự năm 2005. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 27 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Theo quy định tại điều 126 Luật các tổ chứ tín dụng năm 2010 thì CTTC không được cho các chủ thể sau đây vay vốn: Thứ nhất người vay vốn là Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) và các chức danh tương đương của CTTC. Sở sĩ pháp luật quy định những chủ thể này không được vay vốn là nhằm đảm bảo lợi ích cho CTTC và đảm bảo sự công bằng trong hoạt động cho vay của CTTC. Xét về bản chất thì đây là những chủ thể đứng đầu và là những chủ thể quan trọng điều hành CTTC nếu các chủ thể này có nhu cầu vay vốn thì có thể họ sẽ được cho vay mà không cần phải trải qua các giai đoạn thẩm định và nếu đến thời hạn thanh toán mà các chủ thể này thanh toán không đầy đủ hay thanh toán trậm trễ như vậy sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của CTTC. Thứ hai người vay vốn là Cha, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) và các chức danh tương đương. Đây là những đối tượng có mối quan hệ mật thiết với người đứng đầu, người có chức vụ quan trọng trong CTTC. Nếu các chủ thể này vay vốn thì đồng nghĩa với việc người đứng đầu CTTC vay vốn như vậy sẽ không tạo được sự minh bạch trong hoạt động cho vay của CTTC. Ngoài ra thì CTTC không được cho doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh chứng khoán mà CTTC nắm quyền kiểm soát vay vốn và CTTC không được cho vay để góp vốn vào một tổ chức tín dụng khác trên cơ sở nhận tài sản bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng nhận vốn góp.Vì như vậy sẽ tạo ra sự cạnh tranh không lành mạnh giữa các TCTD. Chẳng hạn như CTTC nắm quyền kiểm soát một doanh nghiệp nào đó thì rõ ràng CTTC sẽ biết được điểm mạnh và điểm yếu của doanh nghiệp đó và biết rõ doanh nghiệp này có nhu cầu vay vốn thì CTTC cho vay nhưng với mức lãi suất cao,khi đó nếu có một TCTD nào muốn cho doanh nghiệp này vay ở mức lãi suất thấp hơn thì doanh nghiệp này cũng không dám vay vì quyền kiểm soát thuộc về CTTC. 2.2.2.2. Trường hợp hạn chế cho vay. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 28 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Pháp luật quy định những đối tượng sau đây vẫn được vay vốn ở CTTC nhưng phải có tài sản đảm bảo cho nghĩa vụ của mình và không được hưởng những điều kiện ưu đãi 34: Bên vay vốn là Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên đang kiểm toán tại CTTC; thanh tra viên đang thanh tra tại CTTC, Kế toán trưởng của CTTC. Đây là những chủ thể xác minh tính về tính đúng đắn, hợp lý của các tài liệu, số liệu kế toán và báo cáo quyết toán của CTTC do đó những chủ thể này nắm rất rỏ tình hình hoạt động của CTT, nếu có nhu cầu vay vốn thì họ dễ dàng hoàn chỉnh bộ hồ sơ vay vốn phù hơp. Tuy nhiên nếu những chủ thể này được CTTC cho vay với điều kiện thông thường như một khách hàng thì khả năng xảy ra rủi ro với CTTC là rất cao. Chẳng hạn như các chủ thể này vay vốn nhưng không có tài sản đảm bảo thi khi vay xong các chủ thể này không còn làm việc tại CTTC nữa hay không có khả năng trả nợ thì CTTC sẽ không thu lại được số vốn mà mình đã bỏ ra, như vậy nguồn vốn sẽ không đủ để đáp ứng cho các hoạt động khác. Kế tiếp bên vay vốn là cổ đông lớn, cổ đông sáng lập của CTTC. Đây là những chủ thể cung cấp nguồn vốn chính cho CTTC hoạt động. Nếu các chủ thể này vay vốn mà không thực hiện nghĩa vụ hoặc không có tài sản bảo đảm cho nghĩa vụ của mình thì có thể CTTC không thể nào hoạt động được vì không còn đủ vốn để tiếp tục kinh doanh. Tuy nhiên ta có thể nhận thấy rằng những chủ thể này là người đã thành lập nên CTTC có thể nói CTTC là tâm huyết của họ thì không thể nào họ để tâm huyết của mình bị sụp đỗ nên pháp luật xếp nhóm chủ thể này vào trường họp hạn chế cho vay là hợp lý. Cuối cùng đối tượng vay vốn của CTTC là người thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng của CTTC. Thẩm định cho vay là giai đoạn quan trọng trong hoạt động cho vay của CTTC dựa vào kết quả ở giai đoạn này mà CTTC mới nắm bắt được khách hàng có đủ điều kiên vay vốn hay không mới tiến hành hoạt động cho vay. Nếu người vay vốn là người tham gia thẩm định vì việc thẩm định này sẽ không được diễn ra theo quy trình có thể họ sẽ bỏ qua những bước quan trọng khác, như vậy CTTC sẽ không nắm rõ được rằng những người này có khả năng chi trả hay không. Như vậy khi đến hạn thanh toán mà các chủ thể này không có khả năng thanh toán thì sẽ ảnh hưởng đến CTTC vì lúc này số vốn luân chuyển của CTTC đã bị thay đổi. 34 Điều 127 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 29 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Tuy nhiên theo quy định của pháp luật những chủ thể này vẫn được vay vốn nhưng phải đáp ứng các điều kiện khác do chính CTTC đó quy định. 2.2.3. Quy định pháp luật về phƣơng thức cho vay của Công ty tài chính. Khi tham gia vào hoạt động cho vay thì giữa CTTC với khách hàng có quyền thỏa thuận phương thức cho vay sao cho phù hợp với điều kiện của mình và không trái với quy định của pháp luật. Theo quy định của pháp luật hiện hành thì CTTC được cho vay theo ủy thác của chính phủ, của tổ chức, cá nhân theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng và hợp đồng ủy thác.35 Tuy nhiên theo quy định tại khoản 2 điều 4 Thông tư 04/2012/TT-NHNN ngày 08 tháng 03 năm 2012 Quy định về nghiệp vụ nhận ủy thác và ủy thác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thì CTTC không được nhận ủy thác của cá nhân. Như vậy theo quy định của pháp luật hiện hành thì CTTC chỉ được cho vay theo ủy thác của chính phủ và của tổ chức. Cho vay theo ủy thác có nghĩa là CTTC sẽ nhận vốn của bên ủy thác ( là chính phủ, tổ chức ) để thực hiện nghiệp vụ cho vay đối với khách hàng của mình và CTTC sẽ được hưởng phí ủy thác do bên ủy thác chi trả và khi đến hạn thanh toán theo hợp đồng ủy thác thì CTTC phải trả cả vốn đã ủy thác và lãi suất thu được từ việc cho khách hàng vay cho bên ủy thác . Khi tham gia vào hoạt động cho vay bằng phương thức này thì Bên ủy thác cho vay có quyền yêu cầu bên nhận ủy thác ( là CTTC ) cung cấp các tài liệu liên quan đến khả năng tài chính của khách hàng, cũng như khả năng trả nợ thực tế và thông tin liên quan đến hoạt động kinh doanh của người vay vốn. Quy định này còn cho phép người có vốn cho vay có điều kiện theo dõi sát sao nguồn vốn của mình. Và bên nhận ủy thác không không được ủy thác lại cho bên thứ ba để thực hiện cho vay36. Ngoài ra giữa CTTC và khách hàng có thể thỏa thuận một trong các phương thức vay vốn như sau37: Thứ nhất CTTC cho khách hàng vay theo từng lần: tức là mỗi lần vay vốn khách hàng và CTTC phải thực hiện đầy đủ các thủ tục vay vốn và ký kết hợp đồng 35 Khoản 2 điều 18 Nghị định số 79/2002/NĐ-CP ngày 04/10/2002 về tổ chức và hoạt động của công ty tài chính. 36 Khoản 4 điều 9 Thông tư 04/2012/TT-NHNN ngày 08 tháng 03 năm 2012 Quy định về nghiệp vụ nhận ủy thác và ủy thác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài 37 Điều 16 Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001 Về việc ban hành Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 30 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính tín dụng. Bất lợi ở khi áp dụng phương thức này là mỗi lần vay vốn khách hàng phải làm các thủ tục cần thiết như lần đầu đi vay. Thứ hai CTTC cho khách hàng vay theo dự án đầu tư có nghĩa là CTTC sẽ cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống. Thứ ba CTTC được cho khách hàng vay vốn bằng hình thức cho vay hợp vốn. CTTC cùng với một hoặc nhiều TCTD cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng; trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. Thứ tư CTTC được cho khách hàng vay vốn theo phương thức trả góp: theo phương thức này khi vay vốn, tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. Đây là những phương thức mà CTTC được áp dụng trong hoạt động cho vay của mình cũng có thể nói những phương thức này là nét đặc trưng cơ bản của CTTC. 2.2.4. Quy định pháp luật về quyền và nghĩa vụ của các bên trong hoạt động cho vay của công ty tài chính. 2.2.4.1. Quyền và nghĩa vụ của bên cho vay. Khi tham gia hoạt động cho vay với tư cách là bên cho vay thì CTTC có càc quyền và nghĩa vụ sau đây: CTTC có quyền kiểm tra, giám sát việc sử dụng tiền vay của bên vay xem có đảm bảo tính hiệu quả và có đúng mục đích đã thỏa thuận hay không38. Quyền kiểm tra, giám sát trong quá trình sử dụng vốn vay thuộc về bên cho vay, đồng thời bên vay có nghĩa vụ phải chịu sự kiểm tra giám sát đó trên cơ sở các bên thỏa thuận. Tuy nhiên CTTC chỉ được quyền kiểm tra giám sát chứ không được bắt buộc người vay phải hoạt động theo ý của mình, cũng không được lạm dụng quyền này để cản trở hoạt động kinh doanh, can thiệp vào công việc nội bộ…của bên vay. 38 Khoản 5 điều 1 Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN Về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNNngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 31 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính CTTC có quyền yêu cầu bên vay hoàn trả tiền vay đúng thỏa thuận, xử lý nợ kể cả tiền phạt, tiền bồi thường thiệt hại ( nếu có ). Khi thực hiện quyền này với tư cách là chủ nợ CTTC sẽ thực hiện quyền yêu cầu đối với bên vay bằng các giải pháp mà pháp luật cho phép xử lý tài sản để thu hồi nợ, yêu cầu người bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, thương lượng hòa giả hoặc khởi kiện bên vay. Ngoài ra CTTC được quyền yêu cầu bồi thường thiệt hại và nhận tiền phạt hợp đồng do hành vi vi phạm hợp đồng do bên vay gây ra (nếu có). Ngoài những quyền trên thì CTTC có quyền chấm dứt cho vay, thu hồi nợ trước hạn, điều chỉnh lãi suất cho vay. CTTC có quyền chấm dứt việc cho vay, thu hồi nợ trước hạn khi phát hiện khách hàng cung cấp thông tin sai sự thật, vi phạm hợp đồng tín dụng vì như vậy ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của CTTC. Mặt khác CTTC được quyền miễn giảm lãi suất, phí, kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, mua bán nợ đối với khách hàng theo quy định của NHNN. Đồng thời CTTC được quyền thực hiện việc đáo nợ, khoanh nợ, xóa nợ theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của NHNN Việt nam. Những quy định này phù hợp với quyền tự chủ trong hoạt động kinh doanh và tính tự chịu trách nhiệm trong hoạt động kinh doanh. Thông thường bên cạnh những quyền mà CTTC được thực hiện thì sẽ xuất hiện nghĩa vụ tương đương mà CTTC phải làm. Trong hoat động này cũng vậy CTTC có các nghĩa vụ sau: CTTC có nghĩa vụ chuyển giao tiền vay đầy đủ, đúng thời hạn và địa điểm cho khách hàng sử dụng. Nghĩa vụ này phát sinh do CTTC thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng với khách hàng. Chẳng hạn như trong hợp đồng tín dụng của CTTC với khách hàng là CTTC sẽ chuyển giao tiền vay đầy đủ, đúng thời hạn và địa điểm vay cho khách hàng sử dụng, thì CTTC phải thực hiện đúng những thỏa thuận trên vì khách hàng chỉ chấp nhận thanh toán nợ khi họ nhận được có bằng chứng xác thực là họ đã nhận được tiền vay theo đúng thời hạn. CTTC có nghĩa vụ bảo đảm các yêu cầu của pháp luật về giới hạn cấp tín dụng39. Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có của CTTC; tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng và người có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có của CTTC. Trường hợp 39 Điều 108 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 32 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính nhu cầu vốn của một khách hàng và người có liên quan vượt quá giới hạn cấp tín dụng thì CTTC được cấp tín dụng hợp vốn theo quy định của NHNN. 2.2.4.2. Quyền và nghĩa vụ của bên vay. Cũng tương tự như CTTC khi tham gia hoạt động cho vay khách hàng (với tư cách bên vay) cũng có các quyền và nghĩa vụ sau: Bên vay có quyền từ chối các yêu cầu của tổ chức tín dụng không đúng với các thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Có nghĩa là Bên vay chỉ có nghĩa vụ chấp nhận những gì đã thỏa thuận trong hợp đồng. Những yêu cầu ngoài hợp đồng bên vay có quyền nhận hay từ chối yêu cầu đó. Đó cũng là quyền tự chủ của khách hàng. CTTC không được quyền ép buộc khách hàng của mình phải chấp nhận yêu cầu do chính CTTC đưa ra vì đôi lúc sẽ ảnh hưởng đến lợi ích của khách hàng. Bên vay có nghĩa vụ cung cấp đầy đủ, trung thực các thông tin, tài liệu liên quan đến việc vay vốn và chịu trách nhiệm về tính chính xác của các thông tin, tài liệu đã cung cấp. Khi bên vay thực hiện đầy đủ nghĩa vụ này thì CTTC mới có thể thẩm định hồ sơ cũng như quyết định cho vay một cách đún đắn. Quy định này nhằm nâng cao tính tự chịu trách nhiệm của khách hàng khi giao kết hợp đồng tín dụng. Bên vay phải trả nợ gốc và lãi vốn vay theo thoả thuận. 2.3. Quy định pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính b ng hình thức chiết khấu. Chiết khấu giấy tờ có giá là một trong những hoạt động mang lại lợi ích cho CTTC. Nhờ vào những ưu điểm của mình mà hoạt động này được khách hàng ưu tiên chọn lựa. Tuy nhiên những ưu điểm đồng thời cũng là nhược điểm vì những thủ tục khá đơn giản thì sẽ không đảm bảo được chất lượng giao dịch ảnh hưởng đến quyền và lợi ích của các bên. Để kiểm soát tốt và quản lý có hiệu quả thì Nhà nước đã điều chỉnh những hoạt động này thông qua những quy định của pháp luật. Theo quy định của pháp luật hiện hành thì công cụ chuyển nhượng mà CTTC được thực hiện chiết khấu bao gồm40: Hối phiếu đòi nợ , hối phiếu nhận nợ, séc. 40 Khoản 1 điều 6 Thông tư 04/2013/TT-NHNN ngày 01 tháng 03 năm 2013 quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 33 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính 2.3.1. Quy định pháp luật về nguyên tắc chiết khấu của công ty tài chính đối với khách hàng. Khi hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá có hiệu lực thì các thỏa thuận trong hợp đồng sẽ có giá trị ràng buộc đối với các bên, họ có nghĩa vụ thực hiện đúng các thỏa thuận trong hợp đồng. Để hợp đồng chiết khấu được thực hiện tốt đồng thời nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của các bên và ngăn chặn những hành vi làm nguy hại đến những lợi ích này thì nguyên tắc chiết khấu giấy tờ có giá ra đời và đáp ứng được những nhu cầu trên. Theo quy định của pháp luật hiện hành đối với giấy tờ có giá được chiết khấu là các công cụ chuyển nhượng thì việc chiết khấu giữa CTTC với khách hàng phải đảm bảo các nguyên tắc sau41: Một là thực hiện theo thỏa thuận giữa CTTC với khách hàng phù hợp với quy định tại Luật Các tổ chức tín dụng, Luật các công cụ chuyển và các quy định của pháp luật có liên quan. Hai là CTTC phải thực hiện xét duyệt chiết khấu theo nguyên tắc phân định trách nhiệm giữa khâu thẩm định và quyết định thực hiện hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng. Theo quy định này thì CTTC cần tách biệt giữa khâu thẩm định với khâu quyết định. Khâu thẩm định chỉ có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý của hồ sơ chứ không có thẩm quyền quyết định vì nếu bộ phận thẩm định đồng thời là bộ phận quyết định chiết khấu thì sẽ không được khách quan có thể rơi vào trường hợp dựa vào ý kiến chủ quan của một phía. Ba là khi CTTC thực hiện chiết khấu theo phương thức mua có kỳ hạn công cụ chuyển nhượng chưa đến hạn thanh toán, thì khách hàng phải cam kết sẽ mua lại công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác ngay khi hết thời hạn chiết khấu. Bốn là CTTC quyết định việc chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác đảm bảo an toàn, thu hồi đầy đủ, đúng hạn tiền chiết khấu, tiền lãi và các chi phí hợp pháp khác có liên quan đến hoạt động chiết khấu. Qua các quy định về nguyên tắc chiết khấu giấy tờ có giá giữa CTTC đối với khách hàng thì sự thỏa thuận của các bên luôn được tôn trọng. Tuy nhiên sự thỏa thuận của các bên phải trong khuôn khổ của pháp luật. 41 Điều 5 Thông tư 04/2013/TT-NHNN ngày 01 tháng 03 năm 2013 Quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 34 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính 2.3.2. Quy định pháp luật về điều kiện đƣ c nhận chiết khấu. CTTC để trở thành bên nhận chiết khấu thì phải đáp ứng các điều kiện sau đây: Thứ nhất thuộc đối tượng quy định tại khoản 1 điều 2 Thông tư 04/2013/TTNHNN ngày 01 tháng 03 năm 2013 Quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh NHNN đối với khách hàng. Có nghĩa là muốn trở thành bên nhận chiết khấu thì TCTD phải thuộc đối tượng áp dụng tại khoản 1 điều 2 Thông tư này và CTTC cũng là một TCTD mà theo quy định này được tham gia vào hoạt động chiết khấu với tư cách là bên nhận chiết khấu. Thứ hai trong Giấy phép thành lập và hoạt động do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp có ghi nội dung cấp tín dụng dưới hình thức chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác. Để được NHNN chấp thuận cho CTTC được tham gia vào hoạt động chiết khấu thì trước hết CTTC phải được thành lập theo quy định của pháp là một TCTD được thực hiện hoạt động Ngân hàng và trong giấy phép đăng ký kinh doanh phải có hoạt động chiết khấu. Sau khi NHNN xem xét CTTC có đủ các điều kiện để thực hiện chiết khấu không. Nếu thỏa mãn các điều kiện do NHNN quy định và được cấp giấy phép hoạt động thì CTTC có quyền chiết khấu Thứ ba có quy định nội bộ để thực hiện hoạt động chiết khấu42. CTTC phải có quy định nội bộ về nguồn vốn được sử dụng cho chiết khấu, các loại công cụ nào được chiết khấu, trình tự, thủ tục chiết khấu, và các phương án xử lý các trường hợp khẩn cấp…Sau khi đã ban hành quy định nội bộ thì CTTC phải gửi những quy định này cho NHNN. Đây là những điều kiện bắt buộc đối với CTTC. CTTC phải đáp ứng đầy đủ những điều kiện này thì mới được pháp luật cho phép tham gia hoạt động chiết khấu. Những quy định này nhằm bảo vệ cho CTTC vì khi đáp ứng được những điều kiện này thì chứng tỏ CTTC đã có chuẩn bị tốt cho việc tham gia vào hoạt động chiết khấu như vậy có thể hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra. 42 Điều 4 Thông tư 04/2013/TT-NHNN ngày 01 tháng 03 năm 2013 Quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 35 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Ngược lại nếu có thiệt hại xảy ra CTTC cũng có thể ứng phó được và không ảnh hưởng đến những hoạt động khác. 2.3.3. Quy định pháp luật về phƣơng thức chiết khấu Phương thức chiết khấu giấy tờ có giá là các phương pháp, cách thức thực hiện mua bán giấy tờ có giá giữa các bên nhằm mang lại lợi ích cho mình. Mỗi phương thức chiết khấu giấy tờ có giá là một kiểu giao dịch của CTTC đối với khách hàng. Theo quy định của pháp luật hiện hành, các bên tham gia chiết khấu được lựa chọn các phương thức chiết khấu sau đây: Thứ nhất, Mua có kỳ hạn công cụ chuyển nhượng. Theo quy định của pháp luật CTTC được tiến hành hoạt động chiết khấu bằng hình thức mua có kỳ hạn các giấy tờ có giá của khách hàng 43. Mua có kỳ hạn là việc CTTC mua các giấy tờ có giá trong một thời hạn nhất định do hai bên ( bên chiết khấu và bên nhận chiết khấu ) thỏa thuận và bên chiết khấu ( khách hàng ) cam kết sẽ mua lại giấy tờ có giá theo thời hạn đã thỏa thuận, mức giá thỏa thuận và thời điểm mua lại này trước khi giấy tờ có giá đến hạn thanh toán. Nếu đến thời hạn thanh toán mà bên chiết khấu không tiến hành mua lại giấy tờ có giá thì quyền sở hữu giấy tờ có giá đó sẽ thuộc hoàn toàn của bên nhãn chiết khấu. Do vậy khi lựa chọn hình thức chiết khấu này thì bên nhận chiết khấu (CTTC) sẽ nhận với mức giá thấp hơn so với hình thức khác. Điều lưu ý khi giao kết hợp đồng chiết khấu bằng hình thức này thì trong hợp đồng bên chiết khấu ( khách hàng ) cần ghi rõ về sự thỏa thuận mức giá và thời điểm mua lại giấy tờ có giá đối với bên nhận chiết khấu ( CTTC ). Hình thức chiết khấu này thích hợp với các loại giấy tờ có giá còn hời hạn dài và nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng ngắn hơn. Công cụ chuyển nhượng mà CTTC được chiết khấu là các giấy tờ có giá sau: Hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ, séc. Hối phiếu đòi nợ44 là giấy tờ có giá do người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng. 43 Khoản 1 điều 10 Thông tư 04/2013/TT-NHNN ngày 01 tháng 03 năm 2013 Quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng. 44 Khoản 2 điều 4 Luật các công cụ chuyển nhượng năm 2005. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 36 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Hối phiếu nhận nợ 45 là giấy tờ có giá do người phát hành lập, cam kết thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng. Séc46 là giấy tờ có giá do người ký phát lập, ra lệnh cho người bị ký phát là ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được phép của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để thanh toán cho người thụ hưởng. Thứ hai, Mua có bảo lưu quyền truy đòi công cụ chuyển nhượng47. Theo quy định của pháp luật thì CTTC được phép thỏa thuận với khách hàng lựa chọn phương thưc chiết khấu. Mua có bảo lưu quyền truy đòi công cụ chuyển nhượng là phương thức mà khi đến hạn thanh toán CTTC có quyền yêu cầu khách hàng hoàn trả đủ số tiền và các chi phí hợp pháp khác theo sự thỏa thuận của hai bên. Tuy nhiên khi đến hạn thanh toán mà khách hàng từ chối thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ thì CTTC thực hiện quyền truy đòi đối với những người có liên quan. Nếu việc truy đòi không thành công ( người có liên quan không thanh toán hay thanh toán không đầy đủ) thì CTTC tiếp tục truy đòi đối với bên chiết khấu ( khách hàng ). Khách hàng phải có nhiệm vụ trả đầy đủ số tiền đã chiết khấu. Do đó bảo lưu quyền truy đòi chính là trách nhiệm hoàn trả của khách hàng với vai trò là người thanh toán cuối cùng đối với số tiền chiết khấu cho CTTC. Như vậy, chiết khấu có bảo lưu quyền truy đòi là việc CTTC mua và nhận quyền sở hữu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chưa đến hạn thanh toán từ khách hàng. Khách hàng phải có trách nhiệm hoàn trả đối với số tiền chiết khấu, lãi chiết khấu và các chi phí hợp pháp khác có liên quan đến hoạt động chiết khấu trong trường hợp CTTC không nhận được đầy đủ số tiền được thanh toán từ người có trách nhiệm thanh toán công cụ chuyển nhượng. 2.3.4. Quy định pháp luật về trình tự, thủ tục chiết khấu. Mặc dù giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá là một quan hệ mua bán chứng từ, nhưng việc mua bán này không hoàn toàn giống như việc mua bán giấy tờ có giá 45 Khoản 3 điều 4 Luật các công cụ chuyển nhượng năm 2005. Khoản 4 điều 4 Luật các công cụ chuyển nhượng năm 2005. 47 Khoản 2 điều 10 Thông tư 04/2013/TT-NHNN ngày 01 tháng 03 năm 2013 Quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng. 46 GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 37 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính trong giao dịch dân sự thông thường hay mua bán chứng khoán trên thị trường chứng khoán. Bởi vì chiết khấu giấy tờ có giá còn là một nghiệp vụ tín dụng nên thủ tục chiết khấu các giấy tờ có giá ở CTTC còn có những đặc thù riêng, vừa mang bản chất của một quan hệ mua bán chứng từ có giá vừa được thể hiện theo một trình tự giống như một quá trình giao kết hợp đồng tín dụng. Theo quy định của pháp luật, việc chiết khấu trên giấy tờ có giá là các công cụ chuyển nhượng, hay giấy tờ có giá khác được tiến hành theo trình tự, thủ tục sau48: Bước thứ nhất - Lập hồ sơ chiết khấu: Khách hàng là bên chiết khấu ( là tổ chức, cá nhân sử dụng hợp pháp công cụ chuyển nhượng ) có nhu cầu chiết khấu giấy tờ có giá lập hồ sơ đề nghị chiết khấu theo quy định và gửi cho tổ chức tín dụng nơi mình lựa chọn. Hồ sơ đề nghị chiết khấu của khách hàng ở đây bao gồm các tài liệu như: Giấy đề nghị chiết khấu ( theo mẫu do luật định ), bản kê danh mục kèm theo bản gốc giấy tờ có giá đề nghị chiết khấu; các giấy tờ chứng minh năng lực chủ thể của khách hàng…Theo quy định của pháp luật, khách hàng phải chịu trách nhiệm về tính hợp pháp, hợp lệ của các tài liệu có trong hồ sơ đề nghị chiết khấu và có quyền yêu cầu tổ chức tín dụng lập biên bản bàn giao hồ sơ chiết khấu để bảo vệ quyền lợi của mình. Bước thứ hai - thẩm định và lập thủ tục chiết khấu: CTTC nhận hồ sơ chiết khấu của khách hàng và tiến hành thẩm định các điều kiện chiết khấu đối với giấy tờ có giá của khách hàng được đề nghị chiết khấu. Có thể nói đây là giai đoạn rất quan trọng bởi vì chính khâu thẩm định sẽ quyết định khả năng thu hồi nợ của CTTC sau này. Nếu chấp nhận chiết khấu, CTTC sẽ gửi cho khách hàng một văn bản ghi rõ danh mục các giấy tờ có giá được chiết khấu, tổng mệnh giá được chiết khấu, số tiền lợi tức chiết khấu đã được khấu trừ, tổng số tiền còn lại mà khách hàng được nhận và các vấn đề khác có liên quan đến quyền và nghĩa vụ mà các bên phải thực hiện trong quá trình chiết khấu giấy tờ có giá bao gồm các vấn đề như thanh toán, phương thức chiết khấu được lựa chọn, chuyển giao quyền sở hữu, cam kết mua lại giấy tờ có giá của bên chiết khấu, các biện pháp xử lý khi vi phạm hợp đồng. 48 Điều 14 Thông tư 04/2013/TT-NHNN ngày 01 tháng 03 năm 2013 Quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 38 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Trong trường hợp từ chối chiết khấu CTTC phải hoàn trả lại cho khách hàng những giấy tờ có giá không được chiết khấu và kèm theo văn bản trả lời, có ghi rõ lý do từ chối chiết khấu. Bước thứ ba -Chuyển giao quyền sở hữu: Khách hàng làm thủ tục chuyển giao quyền sở hữu các giấy tờ có giá được chấp thuận chiết khấu cho CTTC theo quy định của pháp luật về chuyển nhượng đối với mỗi loại giấy tờ có giá. Trên cơ sở các loại giấy tờ có giá đã được chuyển nhượng, CTTC trả số tiền còn lại mà khách hàng được hưởng bằng tiền mặt hoặc hình thức khác theo yêu cầu của khách hàng. Bước thứ tư - Thanh toán: Đến hạn thanh toán chiết khấu giấy tờ có giá, CTTC xuất trình giấy tờ có giá một cách hợp lệ yêu cầu khách hàng chiết khấu thanh toán. 2.3.5. Quy định pháp luật về quyền và nghĩa vụ của chủ thể trong chiết khấu. Quyền và nghĩa vụ của chủ thể khi tham gia vào hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá được thể hiện thông qua hình thức pháp lý là hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá. Đây là những quyền và nghĩa vụ cơ bản do pháp luật quy định trước hoặc được các bên thỏa thuận, dự liệu sẵn trong hợp đồng nhằm bảo vệ lơi ích của mình. Các quyền và nghĩa vụ này phản ánh các hành vi mà các bên phải chấp thuận trong quá trình thực hiện hợp đồng. Việc tạo lập ra các quyền và nghĩa vụ của các bên, vừa là mục đích của các bên khi giao kết hợp đồng, vừa là hậu quả pháp lý của việc giao kết hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá khi hợp đồng có hiệu lực pháp luật. 2.3.5.1. Quyền và nghĩa vụ của công ty tài chính. Khi tham gia vào hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá CTTC có các quyền sau49: - Yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ các loại giấy tờ chứng minh công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác có đủ điều kiện thực hiện chiết khấu theo quy định50. 49 Khoản 1 điều 16 Thông tư 04/2013/TT-NHNN ngày 01 tháng 03 năm 2013 Quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng. 50 Thông tư 04/2013/TT-NHNN ngày 01 tháng 03 năm 2013 Quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 39 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Đây được xem là quyền lợi chính đáng của CTTC vì quyền lợi này là cơ sở để CTTC xác lập quyền sở hữu của mình khi nhận chiết khấu từ khách hàng.Và cũng là cách để CTTC bảo vệ quyền lợi của mình vì nếu không chứng minh được các giấy tờ có đủ điều kiện được chiết khấu ( chẳng hạn như giấy tờ có giá đã hết hạn thanh toán ) thì CTTC sẽ phải bỏ ra một số tiền lớn để mua lại các giấy tờ có giá này nhưng thực chất các giấy tờ này không được phép tham gia hoạt động chiết khấu thì tổn thất đối với CTTC là đương nhiên xảy ra sẽ ảnh ưởng đến hoạt động của CTTC và của cả hệ thống tín dụng. - Yêu cầu khách hàng cam kết bằng văn bản sử dụng tiền chiết khấu hợp pháp, chứng minh khả năng tài chính đảm bảo mua lại công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác theo thỏa thuận ghi trong hợp đồng chiết khấu. Khi khách hàng nhận được tiền từ bên nhận chiết khấu ( CTTC ) thì phải cam kết bằng văn bản sử dụng số tiền này hợp pháp đồng thời phải chứng minh bản thân mình có khả năng mua lại giấy tờ đã chiết khấu vì có như thế CTTC mới có cơ sở để đảm bảo rằng số tiền mình đưa ra sẽ thu lại được. Chẳng hạn như khách hàng là doanh nghiệp thực hiện hoạt động chiết khấu với CTTC sau khi nhận được tiền chiết khấu doanh nghiệp này hoạt động phi pháp bị giải thể thì CTTC sẽ bị tổn thất vì không thu được số tiền đã chiết khấu hoặc doanh nghiệp này không có khả năng chi trả thì CTTC cũng sẽ phải chịu thiệt hại. - Từ chối yêu cầu chiết khấu của khách hàng nếu thấy công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác không đủ điều kiện để chiết khấu hoặc việc sử dụng tiền chiết khấu không phù hợp với quy định của pháp luật hoặc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không có đủ nguồn vốn để chiết khấu. Tương đương với những quyền mà CTTC được phép thì CTTC cũng phải có những nghĩa vụ51: - Thực hiện đúng các nội dung đã thỏa thuận ghi trong hợp đồng chiết khấu. Đây là nghĩa vụ đồng thời cũng là sự tôn trọng khách hàng của CTTC vì khi CTTC thực hiện đúng những gì mình thỏa thuận thì ngược lại cũng tạo niềm tin cho khách hàng và đồng nghĩa khách hàng cũng sẽ thực hiện đúng hợp đồng. Đồng thời CTTC 51 Khoản 2 điều 16 Thông tư 04/2013/TT-NHNN ngày 01 tháng 03 năm 2013 Quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 40 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính phải bảo quản giấy tờ có giá cho khách hàng tránh các giấy tờ này bị hỏng trước khi khách hàng thanh toán để nhận lại giấy tờ này. - Thực hiện bảo quản, sử dụng công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác theo quy định của pháp luật. CTTC phải bảo đảm khi đến hạn thanh toán mà khách hàng (bên chiết khấu ) hoàn thành nghĩa vụ của mình thì CTTC sẽ trả lại giấy tờ có giá đúng như thời điểm giấy tờ có giá đó được chiết khấu. 2.3.5.2. Quyền và nghĩa vụ của khách hàng. Quyền của khách hàng khi tham gia hoạt động chiết khấu52: - Từ chối các yêu cầu của tổ chức tín dụng, không đúng với thỏa thuận trong hợp đồng chiết khấu và quy định của pháp luật. - Nhận lại công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác từ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo thỏa thuận ghi trong hợp đồng chiết khấu. Đây là quyền đương nhiên của khách hàng khi thực hiện thanh toán xong khách hàng có quyền nhận lại giấy tờ có giá mà mình đã chiết khấu. Đồng thời khách hàng cũng có quyền mua lại công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác trước hạn chiết khấu nếu được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chấp nhận. Tuy nhiên khách hàng cũng phải có các nghĩa vụ sau53: - Thực hiện đúng các nội dung đã thỏa thuận ghi trong hợp đồng chiết khấu. - Cung cấp đầy đủ các loại giấy tờ chứng minh công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác có đủ điều kiện thực hiện chiết khấu theo quy định tại Thông tư 04/2013/TT-NHNN ngày 01 tháng 03 năm 2013 Quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng. - Cam kết bằng văn bản sử dụng tiền chiết khấu hợp pháp, chứng minh khả năng tài chính đảm bảo mua lại công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác theo thỏa thuận ghi trong hợp đồng chiết khấu. 52 khoản 1 điều 15 Thông tư 04/2013/TT-NHNN ngày 01 tháng 03 năm 2013 Quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng. 53 Khoản 2 điều 15 Thông tư 04/2013/TT-NHNN ngày 01 tháng 03 năm 2013 Quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 41 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Đây là cam kết để TCTD là CTTC tin tưởng vào khả năng tài chính của khách hàng để CTTC mới quyết định cho hay không khách hàng chiết khấu. - Chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính hợp pháp của công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác được chiết khấu tại tổ chức tín dụng. 2.4. Quy định pháp luật về hoạt động cấp tín dụng b ng hình thức bảo lãnh của công ty tài chính. Hoạt động bảo lãnh ngân hàng là một trong những hoạt động cấp tín dụng của CTTC. Theo quy định của pháp luật hiện hành thì CTTC được tham gia các hoạt động bảo lãnh như một ngân hàng. Tuy nhiên do bảo lãnh ngân hàng là một hoạt động cấp tín dụng nên để đảm bảo sự an toàn trong hoạt động bảo lãnh, pháp luật quy định tổng mức dư nợ bảo lãnh của CTTC cho một khách hàng không vượt quá 25% vốn tự có của CTTC. Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng và người có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có của CTTC 54. CTTC chỉ được tiến hành bảo lãnh khi khách hàng có yêu cầu và CTTC sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh nếu đến thời hạn mà bên được không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ. 2.4.1. Quy định pháp luật về trình tự, thủ tục bảo lãnh của công ty tài chính. Bước thứ nhất: Khách hàng có nhu cầu được bảo lãnh phải gửi hồ sơ đề nghị bảo lãnh đến CTTC trong hồ sơ phải bao gồm các tài liệu sau55: - Văn bản đề nghị bảo lãnh; - Tài liệu về bên được bảo lãnh; - Tài liệu về nghĩa vụ được bảo lãnh; - Tài liệu về tài sản bảo đảm (nếu có) Bước thứ hai: Sau khi nhận được hồ sơ đề nghị bảo lãnh CTTC tiến hành thẩm định hồ sơ và phải thông báo cho khách hàng biết ý kiến chấp thuận hay từ chối bảo lãnh. Việc chấp thuận hay từ chối phải trả lời bằng văn bản. Trong trường hợp chấp thuận ( đồng ý ) bảo lãnh,các bên phải lập thành văn bản hợp đồng dịch vụ bảo lãnh với các điều khoản chủ yếu theo quy định của pháp luật. 54 Khoản 3 điều 5 Thông tư 28/2012/TT-NHNN ngày 03 tháng 10 năm 2012 Quy định về bảo lãnh ngân hàng. 55 Khoản 2 điều 12 Thông tư 28/2012/TT-NHNN ngày 03 tháng 10 năm 2012 Quy định về bảo lãnh ngân hàng GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 42 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Bước thứ ba: Nếu được CTTC chấp nhận bảo lãnh, khách hàng được bảo lãnh phải làm các thủ tục bảo đảm bằng tài sản cho nghĩa vụ hoàn trả sau này trong trường hợp CTTC bảo lãnh phải thực hiện thay cho họ ( thủ tục này chỉ áp dụng khi các bên có thỏa thuận về việc bảo đảm bằng tài sản) Bước thứ tư: CTTC thực hiện việc bảo lãnh cho khách hàng lập cam kết bảo lãnh hợp pháp để gửi cho bên nhận bảo lãnh. Bước thứ năm: Nếu khách hàng được bảo lãnh đã tự mình thực hiện nghĩa vụ với bên có quyền thì CTTC phải hoàn trả lại cho khách hàng được bảo lãnh các tài sản hoặc giấy tờ về tài sản đã nhận khi đồng ý bảo lãnh. Đồng thời, nghĩa vụ bảo lãnh của CTTC cũng chấm dứt. Ngược lại trong trường hợp CTTC thực hiện nghãi vụ thay cho bên được bảo lãnh, thì bên được bảo lãnh phải thanh toán số tiền cho CTTC bằng với số tiền mà CTTC đã thực hiện nghĩa vụ và mức lãi suất do các bên thỏa thuận. Nếu bên được bảo lãnh không thanh toán cho CTTC thì CTTC có quyền xử lý tài sản theo quy định của pháp luật. 2.4.2. Quy định pháp luật về quyền và nghĩa vụ của các bên trong hoạt động bảo lãnh của công ty tài chính. Khi tham gia vào bất cứ hoạt động nào thì các bên đều có ý muốn mang lại lợi ích cho mình. Tuy nhiên lợi ích của bên này lại là nghĩa vụ của bên kia. Khi tham gia vào hoạt động cấp tín dụng của CTTC bằng hình thức bảo lãnh cũng vậy lợi ích mà người được bảo lãnh được hưởng đồng thời đó lại là nghĩa vụ mà CTTC phải thực hiện và ngược lại. Để bảo đảm cho lợi ích của các bên thì pháp luật đã quy định cụ thể về quyền và nghĩa vụ của các bên khi tham gia vào hoạt động này. 2.4.2.1. Quyền , nghĩa vụ của bên bảo lãnh ( CTTC ). Theo quy định của pháp luật hiện hành khi tham gia vào hoạt động bảo lãnh CTTC ( bên bảo lãnh) có các quyền sau56: Thứ nhất Chấp nhận hoặc từ chối đề nghị cấp bảo lãnh của bên được bảo lãnh hoặc của bên bảo lãnh đối ứng. Nếu đề nghị bảo lãnh của khách hàng không đúng theo quy định của pháp luật hay sau khi thẩm định CTTC xét thấy hoạt động bảo lãnh này không mang lại 56 Điều 25 Thông tư 28/2012/TT-NHNN ngày 03 tháng 10 năm 2012 Quy định về bảo lãnh ngân hàng . GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 43 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính lợi ích cho mình hoặc đây là hoạt động bảo lãnh cho những chủ thể mà pháp luật không cho phép hoặc khả năng tài chính của CTTC không cho phép thì CTTC có quyền từ chối đề nghị cấp bảo lãnh của bên được bảo lãnh để đảm bảo cho hoạt động của mình. Thứ hai đề nghị bên xác nhận bảo lãnh thực hiện xác nhận bảo lãnh đối với khoản bảo lãnh của mình cho bên được bảo lãnh. Đây là nhiệm vụ của bên nhận bảo lãnh. Bên nhận bảo lãnh phải xác nhận bảo lãnh đối với khoản bảo lãnh của CTTC đối với bên được bảo lãnh. Xác nhận này là cơ cở để CTTC chứng minh mình có bảo lãnh cho bên được bảo lãnh. Khi có tranh chấp xảy ra giữa bên bảo lãnh là CTTC và bên được bảo lãnh ( khách hàng ) chẳng hạn như khách hàng không hoàn trả lại phần tiền mà CTTC đã bảo lãnh thì CTTC có chứng cứ chứng minh có bảo lãnh cho khách hàng thì bắt buộc khách hàng phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán của mình. Quy định này nhằm bảo vệ cho quyền lợi của CTTC khi tham gia vào hoạt động này. Thứ ba Yêu cầu bên được bảo lãnh, bên bảo lãnh đối ứng và các bên liên quan cung cấp các tài liệu, thông tin có liên quan đến việc thẩm định bảo lãnh và tài sản bảo đảm (nếu có). Thứ tư Yêu cầu bên được bảo lãnh có các biện pháp bảo đảm cho nghĩa vụ được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bảo lãnh ( nếu cần ). Thứ năm thu phí bảo lãnh, điều chỉnh phí bảo lãnh; áp dụng, điều chỉnh lãi suất, lãi suất phạt theo thỏa thuận. Đối với bất kỳ hoạt động nào cũng vậy nếu không mang lại lợi ích cho mình thì CTTC sẽ không thực hiện. Trong hoạt động bảo lãnh cũng vậy khi bảo lãnh cho khách hàng thì CTTC sẽ thu phí bảo lãnh và lãi suất theo quy định của pháp luật.Tuy nhiên nếu khách hàng không đồng ý với mức phí và lãi suất quy định thì CTTC có quyền thay đổi mức phí và lãi suất bảo lãnh theo thỏa thuận của hai bên khi giao kết hợp đồng. Thứ sáu từ chối thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh khi cam kết bảo lãnh hết hiệu lực hoặc hồ sơ yêu cầu thanh toán bảo lãnh không đáp ứng đủ các điều kiện quy định trong cam kết bảo lãnh, hoặc có bằng chứng chứng minh chứng từ xuất trình là giả mạo. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 44 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Thứ bảy hạch toán ghi nợ cho bên được bảo lãnh hoặc bên bảo lãnh đối ứng ngay khi thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, yêu cầu bên được bảo lãnh hoặc bên bảo lãnh đối ứng hoàn trả ngay trong ngày số tiền mà bên bảo lãnh đã trả thay theo cam kết. Sau khi tiến hành xong nghĩa vụ bảo lãnh của mình thì bên bảo lãnh phải ghi lại các khoản nợ của bên được bảo lãnh khi CTTC đã hoàn thành nghĩa vụ bảo lãnh và yêu cầu bên được bảo lãnh trả ngay số tiền mà bên bảo lãnh đã trả thay theo cam kết. Ngoài ra CTTC có quyền yêu cầu thành viên đồng bảo lãnh khác hoàn trả ngay trong ngày số tiền đã trả thay cho bên được bảo lãnh trong trường hợp thành viên làm đầu mối thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh trong đồng bảo lãnh. CTTC có thể chuyển nhượng quyền, nghĩa vụ của mình cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác theo thỏa thuận của các bên liên quan và sự chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước. Và CTTC có quyền khởi kiện khi bên được bảo lãnh, bên bảo lãnh đối ứng vi phạm nghĩa vụ đã cam kết. Tuy nhiên những quyền này cũng phải thực hiện theo quy định của pháp luật. Đồng nghĩa với những quyền mà CTTC được thực hiện thì theo quy định của pháp luật CTTC cũng phải thực hiện các nghĩa vụ sau đây57: Có trách nhiệm cung cấp đầy đủ các thông tin, tài liệu liên quan đến thẩm quyền phát hành cam kết bảo lãnh, thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của bên bảo lãnh cho bên được bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh và các bên liên quan ( nếu có ) khi có yêu cầu. Thực hiện kiểm tra, giám sát tình hình chấp hành các cam kết bảo lãnh của bên được bảo lãnh trong thời hạn hiệu lực của khoản bảo lãnh. Tuy đây được xem là nghĩa vụ của CTTC đối với khách hàng nhưng có thể nói đó là quy định nhằm để bảo vệ cho CTTC. Trong trường hợp kiểm tra hay giám sát tình hình chấp hành cam kết bảo lãnh của khách hàng nếu CTTC phát hiện có vi phạm thì CTTC được thực hiện quyền của mình theo quy định của pháp luật để hạn chế đến mức thấp nhất những thiệt hại có thể xảy ra. Khi đến hạn thực hiện bảo lãnh thì CTTC phải thực hiện đầy đủ, đúng nghĩa vụ bảo lãnh ngay khi bên nhận bảo lãnh xuất trình đầy đủ hồ sơ, tài liệu, chứng từ 57 Theo khoản 1,2,3 Thông tư 28/2012/TT-NHNN ngày 03 tháng 10 năm 2012 Quy định về bảo lãnh ngân hàng . GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 45 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính hợp pháp, hợp lệ theo quy định tại cam kết bảo lãnh và cam kết xác nhận bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của bên bảo lãnh và bên xác nhận bảo lãnh. 2.4.2.2. Quyền, nghĩa vụ của bên được bảo lãnh ( khách hàng) . Theo quy định tại điều 29 Thông tư28/2012/TT-NHNN ngày 03 tháng 10 năm 2012 Quy định về bảo lãnh ngân hàng thì bên được bảo lãnh có các quyền và nghĩa vụ sau: Thứ nhất quyền của bên được bảo lãnh Từ chối các yêu cầu của bên bảo lãnh, bên bảo lãnh đối ứng, bên xác nhận bảo lãnh không đúng với các thỏa thuận trong hợp đồng cấp bảo lãnh hoặc cam kết bảo lãnh. Yêu cầu bên bảo lãnh, bên bảo lãnh đối ứng, bên xác nhận bảo lãnh thực hiện đúng nghĩa vụ, trách nhiệm theo cam kết. Khi giao kết hợp đồng giao dịch bảo lãnh các bên đã thỏa thuận về quyền và nghĩa vụ mà đối phương được hưởng và thực hiện. Như vậy khi đã thỏa thuận thì các bên phải thực hiện theo thỏa thuận nếu một trong hai bên không thực hiện thì bên còn lại có quyền yêu cầu bên không thực hiện phải thực hiện đúng cam kết của mình. Khởi kiện theo quy định của pháp luật khi bên bảo lãnh, bên bảo lãnh đối ứng, bên xác nhận bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ đã cam kết. Cũng tương tự như CTTC khi đến hạn thanh toán bảo lãnh mà CTTC không thực hiện nghĩa vụ của mình hay Thực hiện không đúng hợp đồng làm nguy hại đến lợi ích của khách hàng thì họ có quyền khởi kiện CTTC vì đã vi phạm hợp đồng giao kết để bảo vệ cho quyền lợi của họ. Thứ hai bên cạnh những quyền mà bên được bảo lãnh được hưởng song song đó là nghĩa vụ phải thực hiện: Cung cấp đầy đủ, chính xác và trung thực các thông tin, tài liệu liên quan đến khoản bảo lãnh và chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực, đầy đủ của các thông tin, tài liệu đã cung cấp. Thực hiện đầy đủ và đúng hạn nghĩa vụ, trách nhiệm đã cam kết và các thỏa thuận quy định tại hợp đồng cấp bảo lãnh. Hoàn trả ngay trong ngày bên bảo lãnh trả thay cho bên bảo lãnh, bên xác nhận và bên bảo lãnh đối ứng số tiền bên bảo lãnh, bên xác nhận và bên bảo lãnh GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 46 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính đối ứng đã thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng cấp bảo lãnh hoặc cam kết giữa các bên và các chi phí phát sinh từ việc thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh. Chịu sự kiểm tra, kiểm soát, giám sát trách nhiệm, nghĩa vụ thực hiện bảo lãnh của bên bảo lãnh, bên bảo lãnh đối ứng, bên xác nhận bảo lãnh. Có nghĩa vụ báo cáo tình hình hoạt động có liên quan đến giao dịch bảo lãnh cho bên bảo lãnh, bên bảo lãnh đối ứng, bên xác nhận bảo lãnh. * * * Toàn bộ chương II người viết chủ yếu đưa ra những quy định cụ thể của pháp luật điều chỉnh về hoạt động cấp tín dụng của CTTC như: hoạt động cấp tín dụng bằng hình thức cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng, bảo lãnh ngân hàng. Khi tham gia vào một trong các hoạt động cấp tín dụng bằng bất kỳ hình thức nào của CTTC thì các chủ thể cũng phải tuân theo những điều kiện của pháp luật quy định và phải thực hiện đầy đủ những quyền và nghĩa vụ của các bên. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 47 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính CHƢƠNG III : THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH - MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH. Hoạt động cấp tín dụng là một trong những hoạt động quan trọng và thu lại nhiều lợi nhuận cho CTTC. Thông qua các hoạt động này mà CTTC đã tạo cho mình những nét đặc trưng cơ bản mà không TCTD nào có thể thay thế trên thị trường tài chính. Tuy nhiên hoạt động cấp tín dụng của CTTC không thể nào tránh khỏi sự tác động tích cực và tiêu cực của các tác nhân không ổn định về tự nhiên, kinh tế, chính trị, xã hội và ngay cả những yếu tố bên trong của chính CTTC. Các nhân tố này đã ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động cấp tín dụng của CTTC có thể nói nó quyết định đến sự tồn tại và phát triển của CTTC. Như vậy khi muốn đánh giá chính xác về tình hình hiện tại của một CTTC nào đó thì trước hết cần phải đánh giá về các nhân tố đã ảnh hưởng đến hoạt động cấp tín dụng của CTTC để có thể đưa ra nhận xét một cách khách quan và chính xác. 3.1. Các yếu tố ảnh hƣởng đến hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính. 3.1.1. Các yếu tố chủ quan. - Công tác thẩm định dự án đầu tư: Việc thẩm định nhằm rút ra những kết luận chính xác về tính khả thi,khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra khi quyết định cho vay hay từ chối cho vay, công tác thẩm định ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động cấp tín dụng của CTTC. Nếu việc thẩm định được một cách nghiêm túc, chặt chẽ và cẩn thận với chất lượng cao sẽ mang lại các quyết định chính xác, hạn chế rủi ro, đảm bảo khả năng thu hồi vốn của CTTC. - Chính sách cấp tín dụng : Là đường lối chủ trương đảm bảo cho hoạt động cấp tín dụng được thực hiện một cách tốt nhất, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành bại của CTTC. Một chính sách tín dụng đúng đắn, phù hợp sẽ thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt cấp tín dụng, từ đó mang lại lợi nhuận cho CTTC. - Đội ngũ cán bộ tham gia cấp tín dụng : Với đội ngũ cán bộ có chuyên môn và nghiệp vụ cao sẽ giúp cho hoạt động cấp tín dụng ngày càng ổn định và phát triển. Tạo được niềm tin cho khách hàng. - Lãi suất cho vay: Lãi suất là cơ sở để cho cá nhân cũng như doanh nghiệp đưa ra các quyết định của mình như chi tiêu hay gửi tiết kiệm, đầu tư mua sắm trang GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 48 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh hay cho vay hay gửi tiền vào CTTC. Vì thế hoạt động cấp tín dụng chịu ảnh hưởng rất nhiều bởi mức quy định lãi suất cho vay của CTTC, các CTTC cần phải đưa ra mức lãi suất thích hợp để có thể hấp dẫn và thu hút khách hàng của mình. 3.1.2. Các nhân tố khách quan. - Môi trường pháp lý : các nhân tố pháp lý bao gồm các quy định, nghị định, chính sách kinh tế, chính sách thuế, các quy định về lãi suất…Môi trường pháp lý ảnh hưởng rất nhiều đến hoạt động cấp tín dụng của CTTC, các quy định về luật CTTC, các quy định về lãi suất huy động và lãi suất cho vay của CTTC…Buộc các CTTC phải tuân thủ và thực hiện đúng theo quy định, điều này ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của CTTC. - Môi trường kinh tế : Môi trường kinh tế bao gồm các yếu tố, các chính sách, cơ chế quản lý kinh tế của Nhà nước, tỷ giá hối đối, tiền lương, thu nhập…Nhu cầu tín dụng phụ thuộc rất nhiều vào sự tăng trưởng kinh tế. Một nền kinh tế ổn định, môi trường kinh doanh thuận lợi, nhu cầu tiêu dùng tăng là cơ hội rất tốt cho các doanh nghiệp đầu tư, mở rộng sản xuất, do đó nhu cầu tín dụng tăng cao CTTC dễ dàng cho vay. Ngược lại nền kinh tế gặp khó khăn thì các CTTC không thể thực hiện nghiệp vụ của mình kéo theo các CTTC có thể bị phá sản. - Môi trường cạnh tranh: Hiện nay có nhiều ngân hàng, nhiều tổ chức tín dụng khác xuất hiện với nhiều dịch vụ hấp dẫn và đa dạng đã làm cho hoạt động cấp tín dụng diễn ra mạnh mẽ và phức tạp hơn. Điều đó ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động cấp tín dụng của CTTC. Nó đòi hỏi các CTTC phải không ngừng nâng cao hoạt động của mình để cạnh tranh tốt và phát triển bền vững. 3.2. Thực trạng về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính. CTTC từ khi xuất hiện đã có một vị trí đặc biệt trong hệ thống TCTD, hoạt động chủ yếu là thu hút vốn để đóng góp và quản lý các dự án đầu tư, cho vay để mua bán hàng hóa, dịch vụ. Trong từng giai đoạn phát triển khác nhau những quy định của pháp luật khác nhau về hoạt động của CTTC và trong đó có hoạt động cấp tín dụng. Để bảo đảm an toàn cho hoạt động kinh doanh của CTTC trong nền kinh tế, Nhà nước sử dụng pháp luật điều chỉnh các quan hệ xã hội xã hội phát sinh trong lĩnh vực theo phương thức riêng, tuy nhiên về hình thức cấp tín dụng của CTTC pháp luật đã có những văn bản quy định cụ thể cho từng nghiệp vụ trong hoạt động GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 49 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính này và cũng đã qua những lần ban hành văn bản mới thay cho những văn bản lạc hậu so với sự phát triển của xã hội. Ví dụ như Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03 tháng 02 năm 2005 Về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; Thông tư 04/2013/TT-NHNN ngày 01 tháng 03 năm 2013 Quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng; Thông tư 28/2012/TT-NHNN ngày 03 tháng 10 năm 2012 Quy định về bảo lãnh ngân hàng. Cụ thể trong Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN không quy định cụ thể đối tượng được áp dụng quy chế cho vay là CTTC. Nhưng trong Quyết định có quy định rõ đối tượng áp dụng là tổ chức tín dụng được thành lập và thực hiện nghiệp vụ cho vay theo Luật các tổ chức tín dụng58. Theo định nghĩa thì CTTC cũng là một tổ chức tín dụng và được thực hiện hoạt động cấp tín dụng thông qua nghiệp vụ cho vay, như vậy CTTC là một trong những đối tượng được áp dụng theo những quy định của quy chế này. Đến Thông tư 04/2013/TT-NHNN quy định hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng và Thông tư 28/2012/TT-NHNN ngày 03 tháng 10 năm 2012 Quy định về bảo lãnh ngân hàng đã quy định rõ đối tượng áp dụng là CTTC. Theo quy định của pháp luật hiện hành thì hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng và hoạt động bảo lãnh là hai hoạt động mà CTTC được thực hiện trong hoạt động cấp tín dụng của mình59. Có thể thấy rằng các văn bản này đã phần nào giải quyết những khúc mắc của các bên khi tham gia vào hoạt động cấp tín dụng của CTTC. Với các tiến bộ về điều kiện chủ thể, quyền tự do thỏa thuận của các bên được mở rộng…Các văn bản pháp luật này đã tạo hành lang pháp lý tương đối đầy đủ và ổn định trong hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động cấp tín dụng của CTTC nói riêng. Tuy nhiên cho dù văn bản pháp luật có hoàn thiện tới đâu thì nó cũng có những khuyết điểm của riêng nó, khi áp dụng các văn bản này vào thực tế thì đã gặp một số hạn chế nhất 58 Theo khoản 1 điều 2 Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001 Về việc ban hành Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng. 59 Điều 108 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 50 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính định. Người Viết xin đưa ra nhận xét về một số thành tựu, bất cập và một số đề xuất như sau: 3.2.1. Những thành tựu đạt đƣ c. CTTC là loại hình TCTD có tìm năng mang lại nhiều lợi ích cho nền kinh tế nói chung và của hệ thống tín dụng nói riêng. Với những hoạt động mà CTTC được thực hiện thông qua quy định của pháp luật thì CTTC thật sự trở thành một trong những kênh huy động vốn từ nền kinh tế, góp phần phát triển và hoàn thiện nền kinh tế của nước ta trong giai đoạn hiện nay. Ở từng loại hình hoạt động CTTC có những thành tựu riêng. Trong hoạt động cấp tín dụng cũng vậy nhờ vào hoạt động này mà các CTTC ngày càng có vị trí quan trọng trong thị trường tài chính. CTTC giúp lưu chuyển nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi cho những doanh nghiệp, cá nhân vay để phát triển kinh doanh từ đó tạo ra được sự ổn định của thị trường tài chính và kéo theo đó là sự ổn định của nền kinh tế. Có thể kể đến những thành tựu trong hoạt động cấp tín dụng của CTTC như: Thứ nhất với nghiệp vụ cho vay các CTTC huy động được một lượng vốn khá lớn đáp ứng được nhu cầu về vốn cho các doanh nghiệp để triển khai các dự án đầu tư đúng tiến độ hoặc để các doanh nghiệp hay cá nhân phát triển kinh doanh…Tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của nền kinh tế. Thứ hai CTTC được hiện hoạt động chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá theo quy định của pháp luật đã tạo điều kiện cho các chủ thể sở hữu giấy tờ có giá có thể luân chuyển được nguồn vốn của mình để bù đắp lượng vốn thiếu hụt tạm thời, tăng tốc độ quay vòng vốn tạo ra nhiều hàng hóa để đáp ứng cho thị trường với mức lãi suất do hai bên thỏa thuận. Chủ sở hữu giấy tờ có giá vẫn trở thành chủ sở hữu của các giấy tờ đã được chiết khấu, tái chiết khấu nếu hoàn thành nghĩa vụ mà mình phải thực hiện. Từ đó tạo được sự cân bằng cho sự phát triển của nền kinh tế. Thứ ba CTTC được tham gia vào hoạt động bảo lãnh giúp cho các chủ thể có nhu cầu bảo lãnh giải quyết khó khăn tạm thời nhằm hạn chế những rủi ro có thể xảy ra. Nhờ vào hoạt động này mà CTTC thu được một nguồn lợi trong khoản thời gian nhất định để phục vụ cho hoạt động của mình. CTTC hoạt động tốt thì các doanh nghiệp cũng sẽ hoạt động tốt từ đó nền kinh tế sẽ phát triển tốt. 3.2.2. Một số t n tại trong áp dụng pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 51 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Bên cạnh những kết quả dạt được thì hoạt động cấp tín cũng còn nhiều hạn chế. Chẳng hạn như thực tiễn áp dụng những quy định của pháp luật trong hoạt động cấp tín dụng của CTTC gặp nhiều khó khăn còn nhiều vướng mắc, ảnh hưởng đến hoạt động của CTTC và đồng thời CTTC cũng chịu không ít thiệt hại khi tham gia vào hoạt động này. Bên cạnh những kết quả dạt được thì hoạt động cấp tín cũng còn nhiều hạn chế. Chẳng hạn như thực tiễn áp dụng những quy định của pháp luật trong hoạt động cấp tín dụng của CTTC gặp nhiều khó khăn còn nhiều vướng mắc, ảnh hưởng đến hoạt động của CTTC và đồng thời CTTC cũng chịu không ít thiệt hại khi tham gia vào hoạt động này. 3.2.2.1. Hoạt động cấp tín dụng bằng hình thức cho vay. Cho vay là nghiệp vụ cấp tín dụng mang lại nhiều lợi ích cho CTTC, song đây cũng là hoạt động mang đến sự rủi ro cho CTTC cao hơn so với các hoạt động khác. Xét về mặt chủ thể, theo quy định của pháp luật thì bên đi vay phải đáp ứng điều kiện là phải có tài sản đảm bảo khả năng trả nợ, mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp và phải có phương án kinh doanh khả thi. Khi đi vay có thể bên vay chứng minh được là mình có đủ khả năng tài chính cho việc trả nợ của mình, tuy nhiên khi đến hạn trả nợ mà bên vay vì một lý do nào đó không còn khả năng chi trả, hay do bên vay sử dụng những thủ thuật tinh vi làm giả giấy tờ chứng minh khả năng tài chính của mình đến thời hạn thanh toán tiền vay CTTC mới phát hiện thì khả năng thu hồi nợ của CTTC là rất khó thực hiện được. Đồng thời nguồn vốn luân chuyển của CTTC sẽ bị hạn chế. Chẳng những thế khách hàng phải có phương án kinh doanh khả thi. Thực tế cho thấy rằng không có cách nào có thể chứng minh rằng phương án kinh doanh do khách hàng thành lập có khả thi hay không. Việc xem xét phương án kinh doanh có khả thi hay không chỉ dựa vào quan điểm chủ quan của các cán bộ thực hiện thẩm định có thể phương án kinh doanh đó có tính khả thi nhưng liệu áp dụng vào thực tế có mang lại lợi ích như phân tích hay không? Và một điều hạn chế đối với chủ thể là bên vay khi tham gia hoạt động cho vay là nếu như bên vay không đủ trình độ hay không có khả năng lập hồ sơ vay vốn hay phương án kinh doanh khả thi thì bên vay sẽ không được CTTC cho vay vốn. Xét về trình tự thủ tục cho vay của CTTC: Hiện nay quy trình cho vay của CTTC đã được cải thiện, thủ tục đơn giản và nhanh chóng nhưng vẫn còn nhiều hạn GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 52 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính chế. Theo quy định của pháp luật thì quy trình vay vốn phải trải qua các giai đoạn như lập hồ sơ vay vốn, thẩm định hồ sơ, quyết định hồ sơ…Giai đoạn lập hồ sơ vay vốn là giai đoạn tiền đề để CTTC có thể xem xét là có cho vay hay không. Tuy nhiên bên vay không phải ai cũng có thể lập đươc hồ sơ vay vốn, đối với những người chưa từng đi vay tại bất cứ TCTD nào thì việc lập hồ sơ đối với họ là một việc không dễ dàng, có thể họ sẽ gặp nhiều khó khăn khi đi vay, đến khi bên vay hoàn thành việc lập hồ sơ còn phải trải qua nhiều giai đoạn khác, như vậy đến khi nhận được tiền vay thì nhu cầu của họ đã không được đáp ứng. Ngược lại đối với những khách hàng đã từng đi vay thì họ thấy việc lập hồ sơ vay vốn tại CTTC là rất phức tạp và khó khăn. Khi muốn vay vốn tại CTTC thì họ phải lập hồ sơ lại từ đầu và phải trải qua các giai đoạn như lần đầu đi vay thì như vậy họ cảm thấy không thoải mái và có tâm lý e ngại khi đi vay. Giai đoạn thẩm định hồ sơ vay vốn là giai đoạn quan trọng trong quy trình cho vay của CTTC đây là giai đoạn quyết định trực tiếp đến lợi ích của CTTC. Việc thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng phụ thuộc phần lớn vào trình độ chuyên môn nghiệp vụ, khả năng phân tích, đánh giá, kiến thức xã hội và tư cách đạo đức …của các cán bộ của CTTC. Nếu các cán bộ có đủ khả năng thẩm định thì việc thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng sẽ được diễn ra nhanh chóng tạo mối quan hệ bền vững giữa CTTC với khách hàng. Bởi vì nếu làm tốt công tác này sẽ tạo điều kiện cho CTTC có thể chủ động trong việc hạn chế những rủi ro. Tuy nhiên hiện nay do công nghệ, kỹ thuật phát triển thì việc khách hàng có những trình độ cao có thể lợi dụng những phương tiện kỷ thuật này đánh lừa các cán bộ tham gia quá trình thẩm định dẫn đến những quyết định của họ có thể bị sai sót như vậy sẽ ảnh hưởng rất lớn đến CTTC. Theo điều 127 luật các tổ chức tín dụng năm 2010 quy định đối tượng là người thẩm định, xét duyệt cho khách hàng vay vốn được xếp vào đối tượng hạn chế cho vay thì theo người viết quy định này không hợp lý. Luật không quy định cụ thể người thẩm định, xét duyệt cho vay là ở CTTC nào nhưng ta hiểu rằng người thẩm định, xét duyệt cho vay là người xét duyệt thẩm định cho vay chính tại CTTC. Pháp luật quy định những đối tượng trên thuôc trường hợp hạn chế cho vay như vậy sẽ không đảm bảo sự khách quan trong hoạt động cho vay của CTTC. Bởi lẽ hạn chế cho vay có nghĩa là đối tượng trên vẫn GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 53 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính được vay vốn ở CTTC với những điều kiện chặt chẽ hơn so với khách hàng thông thường60, như vậy các đối tượng hạn chế cho vay vẫn được vay vốn ở CTTC. Vấn đề đặt ra là nếu người thẩm định, xét duyệt được CTTC cho vay sẽ tạo ra sự không minh bạch trong hoạt động cho vay bởi chính bản thân người vay trực tiếp thẩm định xét duyệt cho vay, có thể họ sẽ không làm đúng trách nhiệm của mình có thể bỏ qua những bước quan trọng tạo nguy cơ rủi ro cao trong hoạt động cho vay của CTTC từ đó kéo theo sự mất ổn định trong toàn bộ hoạt động của CTTC. Về chủ thể trong hoạt động cho vay của CTTC bị hạn chế là chủ thể khi muốn tham gia vào hoạt động vay vốn của CTTC thì điều kiện mà tổ chức đó phải đáp ứng là tổ chức đó phải là pháp nhân. Theo người viết thì đây là quy định chưa hợp lý vì quy định này đã làm hạn chế hoạt động cho vay của CTTC. Vì pháp nhân là một tổ chức được thành lập hợp pháp và phải có tài sản độc lập với tổ chức, cá nhân khác. Như vậy nếu một tổ chức nào đó vẫn được thành lập hợp pháp nhưng có tài sản chung với một tổ chức khác hay với một doanh nghiệp là công ty tư nhân nào đó, nếu tổ chức đó có nhu cầu vay vốn và đáp ứng đủ các điều kiện để được vay vốn tại CTTC nhưng vì tổ chức này không là pháp nhân nên không được nên không thể tiếp cận được nguồn vốn vay của CTTC. Ngoài ra trong phương thức cho vay của CTTC thì CTTC không được cho vay theo ủy thác của cá nhân. Theo người viết thì quy định này chưa hợp lý vì đây là hình thức cho vay có thể mang lại lợi nhuận cho CTTC mà CTTC chỉ là tổ chức hưởng quyền lợi mà không sử dụng đến nguồn vốn hiện có của mình. Như vậy nếu một cá nhân nào đó có nguồn vốn nhàn rỗi thay vì tự mình phải đi tìm lợi nhuận thì có thể thông qua CTTC để sử dụng số tiền nhàn rỗi này hợp lý. Đồng thời, khách hàng của CTTC sẽ đa dạng hơn và có thể tăng thêm nguồn vốn để hoạt động. 3.2.2.2. Hoạt động tín dụng bằng hình thức chiết khấu công cụ chuyển nhượng. Ở mỗi loại hình cấp tín dụng của mình ngoài việc CTTC thu được lợi nhuận từ hoạt động này thì còn phải tuân những quy định của pháp luật. Tuy nhiên không phải lúc nào những quy định của pháp luật cũng được áp dụng một cách hợp lý, có những quy định khi áp dụng vào thực tiễn thì cũng gặp không ít khó khăn chẳng hạn 60 Điều 127 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 ( CTTC không được cho vay nếu không có đảm bảo ,không được cho vay với điều kiện ưu đãi về lãi suất ) GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 54 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính như có những quy định bị trùng lập, không phù hợp với hiện tại hay làm hạn chế hoạt động của các công ty...CTTC cũng không ngoại lệ khi áp dụng Thông tư 04/2013/TT-NHNN ngày 01 tháng 03 năm 2013 Quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng cũng có những quy định theo người viết là chưa hoàn toàn hợp lý: Thứ nhất theo quy định tại điều 7 Thông tư 04/2013/TT-NHNN quy định về điều kiện công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá được chiết khấu bao gồm: - Được phát hành hợp pháp theo quy định của pháp luật. - Thuộc quyền thụ hưởng hợp pháp của khách hàng, không có tranh chấp, không sử dụng để cầm cố, bảo đảm cho nghĩa vụ khác. - Trên công cụ chuyển nhượng không ghi cụm từ “Không được chuyển nhượng”, “Cấm chuyển nhượng”, “Không trả theo lệnh” hoặc cụm từ có ý nghĩa tương tự. - Chưa đến hạn thanh toán. Như vậy pháp luật quy định về đều kiện giấy tờ có giá phải còn thời hạn thanh toán hay chưa đến hạn thanh toán mới được tham gia chiết khấu, thì theo bản thân người viết thì đây là quy định không thật sự cần thiết vì ngay từ khái niệm về chiết khấu giấy tờ có giá đã được pháp luật quy định là giấy tờ có giá chiết khấu phải chưa đến hạn thanh toán. Nếu giấy tờ có giá mà khách hàng chiết khấu cho CTTC đã hết hạn thanh toán thì đương nhiên hoạt động này sẽ không đảm bảo bản chất của chiết khấu, tái chiết khấu. Như vậy việc còn thời hạn thanh toán hay chưa đến hạn thanh toán của giấy tờ có giá đã được các bên tham gia chiết khấu đặc biệt là khách hàng ngầm hiểu trước khi mang giấy tờ có giá chiết khấu cho bên nhận chiết khấu là CTTC. Thứ hai do quy trình chiết khấu giữa CTTC với khách hàng bao gồm nhiều bước nhưng pháp luật không quy định thời hạn cụ thể trong trình tự các bước chiết khấu giấy tờ có giá của CTTC đối với khách hàng sẽ gây khó khăn rất lớn trong quá trình chiết khấu. Do không ấn định thời hạn cụ thể nên bên chiết khấu ( khách hàng) sẽ phụ thuộc hoàn toàn vào bên nhận chiết khấu ( CTTC) ở các bước thẩm định, lập thủ tục chấp nhận chiết khấu và thanh toán. Việc không ấn định thời hạn cụ thể trong từng bước trong trình tự thủ tục chiết khấu tạo điều kiện cho bên nhận chiết GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 55 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính khấu kéo dài thời gian trong việc thực hiện chiết khấu cho khách hàng như vậy sẽ ảnh hưởng đến lợi ích của khách hàng. Thứ ba về phương thức mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng thì CTTC có quyền truy đòi người có trách nhiệm thanh toán khi bên chiết khấu đến thời hạn thanh toán mà không thanh toán hay thanh toán không đầy đủ. Theo người viết thì quy định này chưa hoàn toàn hợp lý vì khi đến hạn thanh toán mà bên chiết khấu có đủ khả năng chi trả cho CTTC nhưng vì một lý do bất khả kháng nào đó mà bên chiết khấu không thanh toán đúng hạn thì lập tức CTTC thực hiện quyền truy đòi của mình. Như vậy sẽ làm mất lòng tin của khách hàng đối với CTTC. Để đảm bảo cho CTTC và khách hàng thì theo người viết cần bổ sung thêm thời hạn trong trường hợp bên chiết khấu nếu đến thời hạn thanh toán nhưng không thanh toán hay thanh toán không đầy đủ. 3.2.2.3 Hoạt động cấp tín dụng bằng hình thức bảo lãnh. Theo quy định tại Thông tư 28/2012/TT-NHNN ngày 03 tháng 10 năm 2012 Quy định về bảo lãnh ngân hàng quy định CTTC được quyền thu phí bảo lãnh khi nhận bảo lãnh cho khách hàng. Cho nên phí bảo lãnh luôn là một điều khoản được các bên thỏa thuận trong hợp đồng. Trước đây theo quy định thì phí bảo lãnh của CTTC bị giới hạn không vượt quá 2% năm tính trên số tiền còn đang được bảo lãnh đồng thời quy định trường hợp khách hàng chậm thanh toán phí bảo lãnh sẽ bị phạt lãi suất hoặc các hình thức phạt khác theo thỏa thuận61. Hiện nay thì theo quy định của pháp luật hiện hành thì không còn quy định về mức phí bảo lãnh mà cho phép các bên tự thỏa thuận và xóa bỏ quy định khách hàng sẽ bị xử lý như thế nào trong trường hợp chậm thanh toán phí bảo lãnh. Việc dở bỏ những quy định này hoàn toàn phù hợp với điều kiện kinh doanh, tăng quyền chủ động cho CTTC, kích thích cạnh tranh trong nghĩa vụ bảo lãnh giữa các tổ chức tín dụng. Tuy nhiên quy định này cũng có thể gây sự mất an toàn cho hoạt động bảo lãnh ngân hàng. Để thu hút khách hàng các CTTC sẽ chú trọng đến việc khách hàng có chọn mình hay không. Cho nên CTTC sẽ thông qua việc giảm chi phí bảo lãnh đến mức thấp nhất có thể để thu hút khách hàng mà không xem xét kỷ khách hàng 61 Khoản 1 điều 22 Quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25 tháng 08 năm 2000 của Thống đốc ngân hàng Nhà nước. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 56 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính có đủ khả năng thực hiện hợp đồng hay không. Điều này đồng nghĩa với việc CTTC sẽ phải chấp nhận rủi ro cao hơn làm ảnh hưởng đến hoạt động bảo lãnh của CTTC chẳng những thế sẽ kéo theo sự cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng với nhau sẽ ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế. Theo quy định của pháp luật hiện hành chỉ quy định khi đến thời hạn bảo lãnh mà bên bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh hay thực hiện không đúng nghĩa vụ của mình thì CTTC có quyền xử lý tài sản theo sự thỏa thuận của hai bên và theo quy định của pháp luật mà không quy định cụ thể là bên nhận bảo lãnh sẽ xử lý tài sản đó như thế nào. Theo người viết thì quy định này chưa rõ ràng vì nếu đến thời hạn bảo lãnh mà khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng hợp đồng thì CTTC sẽ thực hiện thay cho nghĩa vụ của khách hàng bằng hình thức đưa quyền sở hữu tài sản của mình cho bên nhận bảo lãnh để xử lý như vậy nếu không có thỏa thuận của các bên thì bên nhận bảo lãnh sẽ chọn hình thức xử lý nào mang lại lợi ích cho mình đồng nghĩa những biện pháp xử lý này có thể gây bất lợi cho CTTC vì với hình thức nào đó thì tài sản của CTTC không đúng với giá trị thật của nó. Và pháp luật cũng không quy định sau khi xử lý xong tài sản đó và đã trả đủ số tiền mà CTTC bảo lãnh nhưng vẫn còn dư hay thiếu thì sẽ được giải quyết như thế nào. 3.3. Một số kiến nghị nh m nâng cao hiệu quả trong hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính. Thực tế cho thấy dù văn bản sau có hoàn thiện hơn văn bản trước thì cũng không tránh khỏi những khó khăn, bất cập trong việc áp dụng. Trong hoạt động cấp tín dụng của CTTC cũng không tránh được tình trạng này, những văn bản pháp luật quy định về các hoạt động cho vay, chiết khấu, bảo lãnh của CTTC đối với khách hàng tuy khá hoàn thiện nhưng khi áp dụng vào thực tế cũng có một số quy định còn hạn chế và gặp không ít khó khăn. Để hoàn thiện hơn hệ thống pháp luật quy định về hoạt động này thì người viết xin đưa ra một số kiến nghị, đề xuất cụ thể như sau: Trước tiên đối với hoạt động cho vay của CTTC thì theo người viết cần có một văn bản hướng dẫn quy định cụ thể về các bước thành lập phương án kinh doanh khả thi như thế nào, trình tự ra sao để cho khách hàng vay và CTTC có một chuẩn mực nhất định để dựa vào đó mà áp dụng vào trong hoạt động cho vay của GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 57 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính mình. Ngoài ra CTTC cần thành lập một đội ngũ nhân viên hướng dẫn về việc thành lập phương án khả thi giúp cho những khách hàng có ý tưởng nhưng không biết diễn đạt ý tưởng của mình để phương án đó khả thi hơn. Có như thế thì khách hàng có thể tiếp cận được nguồn vốn một cách nhanh chống và phù hợp với quy định ở CTTC. Đối với quy trình cho vay của CTTC thì theo người viết thì CTTC có thể xây dựng quy trình cho vay đơn giản hơn, phù hợp với tình hình hiện nay nhưng phải đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay. Ví dụ như nếu khách hàng nào thường xuyên vay của CTTC thì CTTC sẽ xếp họ vào nhóm khách hàng thường xuyên sẽ có những ưu đãi hơn so với khách hàng không thường xuyên. Khi họ đi vay thì CTTC sẽ tiến hành hoạt động thẩm định hồ sơ một cách nhanh chóng bỏ qua những bước không cần thiết, không quan trọng và tiến hành cho chủ thể này vay. Đối với khách hàng lần đầu tiên vay thì CTTC cần tận tình hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, hoặc tiến hành nhanh chóng trong quá trình kiểm tra, xét duyệt cho vay để khách hàng có thể sử dụng vốn vay kịp thời, có hiệu quả trong quá trình sản xuất kinh doanh đồng thời thông qua đó CTTC sẽ tạo được niềm tin cho khách hàng khi khách hàng có nhu cầu vay vốn thì ưu tiên chọn lựa CTTC. Ngoài ra thì theo ý kiến của người viết nên sửa đổi điều 127 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 trường hợp hạn chế cho vay của CTTC. Theo đó thì những cán bộ làm công tác thẩm định, xét duyệt cho vay nên xếp vào trường hợp cấm cho vay theo điều 126 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 vì đây là những đối tượng tham gia trực tiếp vào hoạt động thẩm định và quyết định cho vay của CTTC. Nếu những đối tượng này vay vốn thì sẽ tạo ra sự không công bằng, khách quan ngoài ra có thể dẫn đến tổn thất cho CTTC khi những chủ thể này vay vốn. Vì vậy không nên xếp những chủ thể này vào nhóm hạn chế cho vay mà nên xếp vào nhóm cấm cho vay có như vậy mới tạo được sự minh bạch trong hoạt động cho vay từ đó thúc đẩy hoạt động cho vay ở CTTC phát triển. Đối với chủ thể của CTTC thì theo người viết không nên hạn chế những chủ thể được vay vốn vì như vậy sẽ làm hoạt động cho vay của CTTC được đa dạng hơn. Chẳng hạn đối với chủ thể là tổ chức thì không nên hạn chế tổ chức này là pháp nhân mà nên quy định khi tổ chức này được thành hợp pháp là được vay vốn tại CTTC. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 58 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Về phương thức cho vay của CTTC thì theo người viết pháp luật nên cho phép CTTC được cho vay theo ủy thác của cá nhân để tăng thêm nguồn vốn hoạt động của CTTC từ đó tăng khả năng cạnh tranh của CTTC trên thị trường tài chính. Kế tiếp là đối với hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của CTTC người viết cũng đưa ra một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động này. Đối với điều kiện công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá: - Được phát hành hợp pháp theo quy định của pháp luật. - Thuộc quyền thụ hưởng hợp pháp của khách hàng, không có tranh chấp, không sử dụng để cầm cố, bảo đảm cho nghĩa vụ khác. - Trên công cụ chuyển nhượng không ghi cụm từ “Không được chuyển nhượng”, “Cấm chuyển nhượng”, “Không trả theo lệnh” hoặc cụm từ có ý nghĩa tương tự. - Chưa đến hạn thanh toán. Người viết đề xuất bỏ điều kiện còn thời hạn thanh toán. Vì đây là điều kiện đương nhiên các bên chủ thể cần phải biết. Do pháp luật không quy định thời hạn trong từng bước của quy trình chiết khấu của CTTC đối với khách hàng nên người viết đề xuất thời hạn cụ thể như sau: - Đối với bước thẩm định và lập thủ tục nhận chiết khấu TCTD sẽ tiến hành thẩm định trong thời hạn tối đa không quá 10 ngày làm việc, kể từ ngày nhận được hồ sơ đề nghị chiết khấu của khách hàng. Trong trường hợp có những trở ngại khách quan trong quá trình thẩm định thì thời hạn thẩm đinh có thể kéo dài nhưng không quá 15 ngày làm việc. Trong thời hạn tối đa không quá 5 ngày làm việc, kể từ ngày chấp nhận chiết khấu, tổ chức tín dụng gửi cho khách hàng một văn bản ghi rõ các danh mục giấy tờ có giá được chấp nhận chiết khấu và các vấn đề khác có liên quan mà các bên phải thực hiện trong quá trình chiết khấu. - Đối với bước chuyển giao quyền sở hữu và thanh toán. Khách hàng làm thủ tục chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá được chấp nhận chiết khấu cho CTTC trong thời hạn 5 ngày làm việc kể từ ngày nhận thông báo chấp nhận chiết khấu của CTTC. Trên cơ sở giấy tờ có giá được chuyển nhượng, CTTC thực hiện việc thanh toán ngay cho khách hàng. Và người viết cũng đưa ra một thời hạn là trong 3 ngày làm việc kể từ ngày đến hạn thanh toán mà GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 59 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính người chiết khấu không thanh toán cho CTTC thì CTTC có quyền truy đòi đối với các đối tượng có liên quan. Có như vậy thì mối quan hệ hợp tác giữa CTTC với khách hàng ngày càng khắn khích hơn và khách hàng sẽ cảm thấy tin tưởng hơn và có thể ưu tiên chọn lựa CTTC khi có nhu cầu chiết khấu giấy tờ có giá. Tuy pháp luật quy định thời hạn cho các bước trong trình tự, thủ tục chiết khấu giữa CTTC với khách hàng là vậy, nhưng các bên có quyền thỏa thuận thời hạn riêng ( không được vượt quá thời hạn do luật định ) cho việc thực hiện các bước trong chiết khấu giấy tờ có giá. Việc quy định thời hạn sẽ thúc đẩy các bên nhất là CTTC ( bên nhận chiết khấu ) tiến tới việc chiết khấu một cách nhanh chóng và mang lại hiệ quả cao. Cuối cùng là những đề xuất của người viết trong hoạt động bảo lãnh của CTTC. Để đảm bảo cho sự cạnh tranh công bằng giữa các TCTD với nhau trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng thì cần có quy định về mức phí bảo lãnh đối với khách hàng, mức phí bảo lãnh ở từng loại bảo lãnh sẽ phụ thuộc vào mức độ rủi ro mà từng loại bảo lãnh này có thể chịu. Mức độ rủi ro của nghiệp vụ bảo lãnh phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố. Tuy nhiên cùng với một khách hàng, mỗi loại bảo lãnh lại có mức độ rủi ro khác nhau. Thực tế cho thấy một số loại bảo lãnh như: Bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, là những loại bảo lãnh có mức độ rủi ro cao hơn so với các loại bảo lãnh khác như bảo lãnh khác như bảo lãnh chất lượng sản phẩm, bảo lãnh dự thầu. Do vậy trong trường hợp khách hàng có nhu cầu thực hiện nhiều loại bảo lãnh tại một CTTC việc xác định khả năng rủi ro cho từng loại bảo lãnh để làm căn cứ xác định mức bảo lãnh, mức phí bảo lãnh phù hợp cho từng loại bảo lãnh là rất cần thiết nhưng hiện nay theo Quy định về bảo lãnh ngân hàng thì chưa quy định cụ thể vấn đề này. Ngoài ra cần có quy định cụ thể cho các biện pháp xử lý tài sản của bên nhận bảo lãnh khi đến thời hạn thanh toán mà khách hàng không thực hiện hoặc không thực hiện đầy đủ. Chẳng hạn như giữa các bên được thỏa thuận những hình thức nào nếu không thì phải xử lý như thế nào và nếu sau khi đã xử lý xong tài sản và đã thực hiện xong phần bảo lãnh thì số tiền còn dư khi thanh toán tài sản được xử lý như thế nào. Có như vậy thì pháp luật quy định về hoạt động này mới hoàn chỉnh. CTTC muốn tồn tại và đứng vững trên thị trường tài chính ngoài việc cần có những quy định của pháp luật thì chính bản thân CTTC cũng cần phải có những quy GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 60 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính định và chính sách phù hợp với tình hình phát triển của CTTC và với tình hình hiện tại. Do vậy người viết xin đưa ra một số kiến nghị để nâng cao vị trí của CTTC và giúp cho hoạt động cấp tín dụng phát triển hơn. Thứ nhất CTTC cần đa dạng hóa các hoạt động, không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động, hiện đại hóa các nghiệp vụ, tăng cường các giải pháp công nghệ hiệu quả cho các CTTC, hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin giúp họ nâng cao năng lực, hiệu quả trong giao dịch, giảm thiểu chi phí và hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất vì khi xảy ra sự bất ổn trên thị trường tài chính gia tăng thì rủi ro sẽ tăng theo và điều này có thể làm chậm tốc độ các giao dịch, gây ảnh hưởng đến hệ thống tài chính. Thứ hai CTTC cần chủ động trong quá trình tìm kiếm khách hàng để thu hút nguồn vốn từ khách hàng để luân chuyển đồng vốn của công ty từ đó tạo được sự phát triển nhanh và bền vững. Thứ ba CTTC cần coi trọng các chiến lược phát triển nguồn nhân lực, đặt trong công tác tuyển dụng đào tạo đội ngũ nhân viên với chế độ đãi ngãi hợp lý và môi trường làm việc hiện đại. Đồng thời có những chính sách ưu đãi để thu hút nguồn nhân tài về phục vụ cho công ty. * * * Tóm lại, từ những thưc trạng về hoạt động cấp tín dụng của CTTC như những bất cập trong hoạt động cho vay, hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá, hoạt động bảo lãnh ngân hàng của CTTC, người viết đã đưa ra một số đề xuất nhằm hoàn thiện những quy định của pháp luật về hoạt động này dựa trên sự bất hợp lý trong những quy định của pháp luật. Các giải pháp này nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cấp tín dụng của CTTC và hoàn thiện hơn hệ thống pháp luật giúp cho các chủ thể tham gia vào các hoạt động này có thể tiếp cận được nguồn vốn vay của CTTC một cách dễ dàng và thuận tiện. Có thể những giải pháp này chưa thật hoàn chỉnh, nhưng người viết mong muốn có thể góp phần sức mình vào sự nghiệp phát triển của CTTC nói riêng và của hệ thống tín dụng nói chung. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 61 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính KẾT LUẬN Tóm lại, CTTC là một định chế tài chính còn khá mới mẻ nhưng nó đã góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển. CTTC ra đời trên cơ sở những đòi hỏi khách quan của nền kinh tế thị trường, với tư cách là một trung gian tài chính nó góp phần lưu thông, điều tiết lượng vốn trong nền kinh tế. Hoạt động của CTTC cũng khá đa dạng nhưng hoạt động mang lại lợi ích chủ yếu cho CTTC là hoạt động cấp tín dụng nhờ vào hoạt động này mà CTTC đã có được một vị trí quan trọng trên thị trường tài chính. Nền kinh tế ngày càng phát triển thì không tránh khỏi sự cạnh tranh của các TCTD với nhau trong đó có CTTC. Bởi vậy các CTTC muốn tồn tại và phát triển bền vững thì phải không ngừng nâng cao hoạt động cấp tín dụng để tạo được sự tin tưởng của khách hàng khi khách hàng có nhu cầu thì chọn lựa ưu tiên là CTTC. Tuy nhiên hiện nay pháp luật quy định về hoạt động cấp tín dụng của CTTC còn nhiều hạn chế, chưa quy định cụ thể và rõ ràng cho hoạt động cấp tín dụng của CTTC, điều này sẽ làm hạn chế cho CTTC và đồng thời cũng là điều kiện để CTTC phát huy vai trò của mình. Trong phạm vi nghiên cứu của đề tài, người viết đã trình bày sơ lược khái niệm, đặc điểm cơ bản và các hình thức tồn tại của CTTC. Ngoài ra người viết còn giới thiệu về các hoạt động của CTTC bao gồm hoạt động huy động vốn và hoạt động cấp tín dụng, đồng thời tập trung phân tích quy định pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của CTTC và đưa ra những mặt tích cực và tiêu cực khi áp dụng pháp luật về hoạt động này và người viết đã đưa ra một số bất cập trong hoạt động cấp tín dụng thông qua các hình thức sau: Thứ nhất đối với hoạt động cấp tín dụng bằng hình thức cho vay thì người viết đã đưa ra một số bất cập chẳng hạn như: bất cập trong quy định về điều kiện chủ thể, trình tự thủ tục vay vốn, trường hợp hạn chế cho vay của CTTC và phương thức cho vay của CTTC. Thứ hai đối với hoạt động cấp tín dụng bằng hình thức chiết khấu công cụ chuyển nhượng. Trong phần này người viết đã đưa ra một số bất cập khi áp dụng pháp luật về điều kiện công cụ chuyển nhượng được chiết khấu và phương thức chiết khấu mà CTTC được tham gia. Thứ ba những bất cập trong áp dụng pháp luật về hoạt động cấp tín dụng bằng hình thức bảo lãnh của CTTC. Quy định của pháp luật hiện hành không quy GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 62 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính định về mức phí bảo lãnh cho CTTC và cũng không quy định về hình thức xử lý tài sản bảo lãnh như thế nào. Từ những bất cập trong việc áp dụng pháp luật thì người viết đã đưa ra những đề xuất nhằm hoàn thiện pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của CTTC: Trước tiên đối với hoạt động cho vay của CTTC người viết cũng đã đưa ra một số đề xuất về điều kiện chủ thể và quy trình cho vay của CTTC đồng thời người viết cũng đưa ra đề xuất trong trường hợp hạn chế cho vay của CTTC nhằm giúp cho hoạt động cho vay của CTTC có hiệu quả hơn. Kế tiếp là đối với hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của CTTC người viết cũng đưa ra một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động này. Đề xuất đối với điều kiện công cụ chuyển nhượng và đưa ra thời hạn trong từng bước của quy trình chiết khấu của CTTC đối với khách hàng. Cuối cùng là những đề xuất của người viết trong hoạt động bảo lãnh của CTTC. Để đảm bảo cho sự cạnh tranh công bằng giữa các TCTD với nhau trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng thì cần có quy định về mức phí bảo lãnh đối với khách hàng, mức phí bảo lãnh ở từng loại bảo lãnh sẽ phụ thuộc vào mức độ rủi ro mà từng loại bảo lãnh này có thể chịu. Hiện nay tuy có văn bản nào quy định cụ thể về hoạt động cấp tín dụng của CTTC nhưng đã không còn phù hợp với thực tế và cũng không phù hợp với luật điều chỉnh chung - Luật các tổ chức tín dụng năm 2010, như vậy việc áp dụng pháp luật sẽ gặp nhiều khó khăn. Theo người viết Nhà nước cần ban hành một văn bản chung quy định về hoạt động này có như thế mới có thể giải tỏa những vướng mắc, từ đó Nhà nước sẽ có thể dễ dàng quản lý các CTTC và sẽ có những quy định kịp thời khi việc áp dụng pháp luật không phù hợp. Qua việc tìm hiểu đề tài “ pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của CTTC ” giúp cho người viết hiểu thêm về CTTC. Tuy đối với người viết có thể nói đây là một đề tài hoàn chỉnh nhưng đối với người đọc mặc dù còn những hạn chế nhất định về mặt kiến thức trong quá trình nghiên cứu. Hy vọng rằng qua đề tài này đã phần nào cung cấp, bổ sung một phần kiến thức cho người đọc về hoạt động cấp tín dụng của CTTC. GVHD: Th.s. Lê Huỳnh Phương Chinh 63 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang [...]... bảo lãnh của bên bảo lãnh đối với khách hàng 1.2.2.4 Vai trò của hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Hoạt động cấp tín dụng là hoạt động chủ yếu của CTTC, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của CTTC trong nền kinh tế thị trường Hoạt động cấp tín dụng GVHD: Th.s Lê Huỳnh Phương Chinh 21 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính.. . văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính So với hoạt động cấp tín dụng của Ngân hàng Thương mại thì hoạt động cấp tín dụng của CTTC hạn chế hơn Chẳng hạn như CTTC không được tham gia hoạt động phát hành thẻ và bao thanh toán từ khi đăng ký thành lập và không được thực hiện hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng là cá nhân 1.2.2.1 Giới thiệu sơ lươc về hoạt động cho vay... và công ty cổ phần GVHD: Th.s Lê Huỳnh Phương Chinh 23 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính CHƢƠNG II: QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH Ở chương này, người viết tập trung nghiên cứu các vấn đề liên quan đến hoạt động cấp tín dụng của CTTC đối với khách hàng trên cơ sở những quy định của pháp luật Bao... cấp tín dụng của CTTC sao cho phù hợp với mục tiêu phát triển của nhà nước Thứ hai, hoạt động cấp tín dụng của CTTC là hoạt động chứa đựng nguy cơ rủi ro cao, sự tác động tích cực hoặc tiêu cực của hoạt động cấp tín dụng của CTTC sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hệ thống tín dụng nói chung và của nền kinh tế nói riêng Chẳng hạn, hoạt động cấp tín dụng bằng hình thức cho vay của CTTC không được pháp luật điều... tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính ngày trước ngày dự kiến khai trương hoạt động3 1 Và cuối cùng thì CTTC phải tiến hành khai trương hoạt động theo quy định của pháp luật Theo khoản 1 điều 26 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 thì CTTC chỉ được tiến hành hoạt động của mình kể từ ngày khai trương hoạt động Như vậy đồng nghĩa với việc CTTC chỉ tiến hành hoạt động cho vay... định của pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của CTTC nhà nước có thể thực hiện những chính sách quốc gia cho phù hợp với từng giai đoạn phat triển kinh tế-xã hội Với việc đưa ra những quy định về điều kiện chủ thể,và những quy định cụ thể cho từng hoạt động cấp tín dụng của CTTC Nhà nước sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động cấp tín dụng của CTTC bằng cách tạo ra các điều kiện thực hiện việc cấp tín dụng. .. sản phẩm, dịch vụ, ứng dụng những công nghệ mới, giúp CTTC giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh… 1.2.2 Giới thiệu sơ lƣ c về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Hiện nay theo quy định của pháp luật hiện hành -Luật các tổ chức tín dụng năm 2010, cấp tín dụng được định nghĩa: “ Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo... Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 GVHD: Th.s Lê Huỳnh Phương Chinh 29 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Tuy nhiên theo quy định của pháp luật những chủ thể này vẫn được vay vốn nhưng phải đáp ứng các điều kiện khác do chính CTTC đó quy định 2.2.3 Quy định pháp luật về phƣơng thức cho vay của Công ty tài chính Khi tham gia vào hoạt. .. Bao gồm các quy định của pháp luật về các hoạt động cho vay,chiết khấu, bảo lảnh Những điều kiện cần thiết để các cho các chủ thể khi tham gia vào các hoạt động này và những quy định của pháp luật về quyền và nghĩa vụ của các bên nhằm làm giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra bảo vệ quyền và lợi ích cho các bên 2.1 Sự cần thiết pháp luật điều chỉnh về hoạt động cấp tín dụng của công ty tài chính Thứ nhất,... trợ của tổ chức tín dụng khác và của NHNN Cho nên nếu CTTC cứ tiếp tục tình trạng này sẽ làm cho hệ thống tín dụng sụp đổ từ đó kéo theo sự mất ổn định của nền kinh tế Bởi vậy, hoạt động cấp tín dụng của CTTC cần phải được nhà nước quản lý chặt chẽ thông qua quy định của pháp luật GVHD: Th.s Lê Huỳnh Phương Chinh 24 SVTH: Huỳnh Thị Thùy Trang Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của ... CHƢƠNG III : THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH - MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH Hoạt động cấp tín dụng hoạt động quan trọng thu... định pháp luật hoạt động cấp tín dụng hình thức cho vay, quy định pháp luật hoạt động cấp tín dụng hình thức chiết khấu, quy định pháp luật hoạt động cấp tín dụng hình thức bảo lãnh Thực tiễn hoạt. .. tín dụng công ty tài CHƢƠNG II: QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH Ở chương này, người viết tập trung nghiên cứu vấn đề liên quan đến hoạt động cấp tín dụng CTTC