TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA LUẬT BỘ MÔN LUẬT THƯƠNG MẠI ---------- LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP CỬ NHÂN LUẬT (NIÊN KHÓA 2011-2015) ĐỀ TÀI: VAI TRÒ CỦA CHỦ SỞ HỮU DOANH NGHIỆP KHI DOANH NGHIỆP LÂM VÀO TÌNH TRẠNG PHÁ SẢN Giảng viên hướng dẫn: Ths. Nguyễn Mai Hân Bộ môn: Luật Thương Mại Sinh viên thực hiện: Châu Thị Tuyết Phương MSSV: 5116012 Lớp: LK1164A2 Cần Thơ, Tháng 11 năm 2014 Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản LỜI NÓI ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Trong nền kinh tế thị trường quyền tự chủ trong kinh doanh của các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế được pháp luật tôn trọng và bảo vệ. Nội hàm của quyền này bao gồm: Quyền được lựa chọn lĩnh vực ngành nghề, quy mô và phạm vi kinh doanh; quyền lựa chọn sản phẩm hàng hóa và dịch vụ để sản xuất, cung ứng; quyền lựa chọn phương thức huy động vốn, lựa chọn đối tác trong kinh doanh… Tuy nhiên, đi kèm với quyền tự chủ rộng rãi trong kinh doanh là nghĩa vụ tự chịu trách nhiệm đối với hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp về chất lượng sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ và độc lập thực hiện các nghĩa vụ tài sản phát sinh như nghĩa vụ nộp thuế, nghĩa vụ thanh toán nợ. Quyền tự chủ trong kinh doanh một mặt tạo ra nhiều cơ hội để doanh nghiệp phát triển, mặt khác cũng là một thách thức lớn. Sự cạnh tranh khốc liệt trên thương trường làm cho không ít doanh nghiệp phải điêu đứng, thua lỗ triền miên dẫn đến nguy cơ đối diện với phá sản. Như vậy, phá sản là một hệ quả tất yếu của một doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả kéo dài, là quá trình sàng lọc tự nhiên mang tính quy luật trong nền kinh tế thị trường. Qua đó, loại bỏ những doanh nghiệp yếu kém, làm ăn không hiệu quả góp phần làm lành mạnh hóa môi trường kinh doanh, cơ cấu lại nền kinh tế. Chính vì vậy, phá sản là giải pháp hữu hiệu nhất mà Nhà nước lựa chọn trên cơ sở cân nhắc đầy đủ và thận trọng các hệ quả về mặt kinh tế, chính trị, xã hội, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp rút lui có trật tự. Cho nên, phá sản là một vấn đề cần được tìm hiểu và nghiên cứu bởi khi một doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản nó sẽ ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế và đặc biệt là quyền lợi của người lao động ít nhiều sẽ bị xáo trộn như tiền lương, các chế độ, việc làm và các vấn đề tiêu cực phát sinh và các khoản nợ của doanh nghiệp. Khi một doanh nghiệp bị lâm vào tình trạng phá sản làm nảy sinh nhiều mối quan hệ phức tạp cần được giải quyết. Chẳng những quan hệ nợ nần giữa các chủ nợ với doanh nghiệp mắc nợ, quan hệ giữa doanh nghiệp mắc nợ với người lao động do tình trạng mất khả năng thanh toán nợ gây ra. Vì vậy, việc giải quyết kịp thời các vấn đề trên có ý nghĩa rất quan trọng nhằm thiết lập một trật tự cần thiết để thúc đẩy sự phát triển kinh tế đồng thời đảm bảo quyền chủ thể của các mối quan hệ hay các bên liên quan. Đối với nước ta việc giải quyết yêu cầu phá sản vẫn là một vấn đề cần thiết và cấp bách, tuy nhiên trên thực tiễn giải quyết việc phá sản cũng gặp không ít những khó khăn, vướng mắc nhất là trong vấn đề về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản. Do vậy, nghiên cứu về thủ tục GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 1 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản phá sản để làm sáng tỏ các quy định về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản là vấn đề có ý nghĩa lý luận và thực tiễn để hoàn thiện pháp luật phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế trong nước và môi trường kinh tế quốc tế. Chính vì những lý do trên mà người viết quyết định chọn đề tài “Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản” làm đề tài luận văn tốt nghiệp cử nhân ngành luật của mình. 2. Mục tiêu nghiên cứu Luận văn nghiên cứu và phân tích những quy định của pháp luật về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản thông qua các quy định về thủ tục phá sản. Qua đó rút ra những mặt hạn chế, bất cập của Luật Phá sản 2004 có liên quan. Trên cơ sở đó, người viết đưa ra một số nhận xét về những điểm mới của Luật Phá sản 2014 liên quan đến vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản nhằm tạo điều kiện thuận lợi và nhanh chóng giúp cho các chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản kịp thời nắm bắt cũng như hiểu rõ hơn về các quy định này và góp phần cho việc thực thi các quy định này trên thực tế có hiệu quả hơn. 3. Phạm vi nghiên cứu Do thời gian nghiên cứu là có giới hạn và những quy định về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản cho đến hiện nay vẫn còn tương đối mờ nhạt chưa có nhiều học giả nghiên cứu nên nguồn tài liệu tham khảo còn hạn chế. Vì vậy trong đề tài này, người viết chỉ tập trung nghiên cứu những vấn đề cơ bản liên quan đến vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản theo từng trình tự thủ tục phá sản bao gồm: Nộp đơn yêu cầu và mở thủ tục phá sản; phục hồi hoạt động kinh doanh; thanh lý tài sản, các khoản nợ; tuyên bố doanh nghiệp bị phá sản. Đề tài này được thực hiện trong phạm vi Luật Phá sản 2004, Luật Phá sản 2014 và các văn bản pháp luật có liên quan. 4. Phương pháp nghiên cứu Trong quá trình nghiên cứu đề tài, người viết đã sử dụng kết hợp nhiều phương pháp nghiên cứu khác nhau. Cụ thể là: phương pháp tổng hợp từ hệ thống văn bản pháp luật kết hợp với các nguồn sách báo, tạp chí, giáo trình. Đồng thời tham khảo một số vụ việc thực tế có liên quan. Bên cạnh đó kết hợp với các phương pháp phân tích luật viết, liệt kê, thống kê số liệu, tổng hợp các nguồn tài liệu hiện có GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 2 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản để làm sáng tỏ vấn đề. Tất cả các phương pháp nghiên cứu trên kết hợp với nhau đã hỗ trợ người viết hoàn thiện nội dung nghiên cứu này. 5. Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, mục lục thì kết cấu luận văn gồm 3 chương: Chương 1: Khái quát chung về phá sản và pháp luật phá sản. Chương 2: Những quy định về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản theo pháp luật phá sản ở Việt Nam. Chương 3: Thực trạng và một số nhận xét về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản trong pháp luật phá sản. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 3 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 4 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản CHƯƠNG 1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ PHÁ SẢN VÀ PHÁP LUẬT PHÁ SẢN 1.1. Khái quát chung về phá sản 1.1.1. Khái niệm về doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Luật Phá sản 2004 không đưa ra khái niệm trực tiếp về phá sản doanh nghiệp, chỉ đưa ra khái niệm doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản. Theo quy định tại Điều 3 Luật Phá sản 2004: “Doanh nghiệp, hợp tác xã không có khả năng thanh toán được các khoản nợ đến hạn khi chủ nợ có yêu cầu thì coi là lâm vào tình trạng phá sản.” Nghiên cứu và xác định thời điểm doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản có ý nghĩa rất quan trọng, bởi chính việc xác định doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản sẽ giúp chúng ta có thể áp dụng các thủ tục tiếp theo để giải quyết việc phá sản đối với doanh nghiệp đó. Có thể thấy rằng tiêu chí xác định tình trạng phá sản trên của Luật Phá sản 2004 được quy định theo hướng ngắn gọn, đơn giản và đi vào bản chất mà không quy định rõ về thời gian quá hạn không thực hiện nghĩa vụ thanh toán của con nợ. Điều này có thể dẫn đến việc một số doanh nghiệp khi căn cứ vào điều luật này đã lạm dụng quyền nộp đơn nhằm gây ảnh hưởng xấu đến danh dự, uy tín, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp khác. Trong nhiều trường hợp, các chủ nợ thay vì khởi kiện vụ án dân sự, kinh tế đòi nợ, họ lại làm đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản để đòi nợ và tòa án không thể từ chối yêu cầu này. Điều này không những không giúp cải thiện một số vụ việc phá sản mà còn làm cho các doanh nghiệp thêm “cảnh giác” với luật phá sản hiện hành.1 Ngoài ra, tiêu chí xác định doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản được quy định tại Điều 3 Luật Phá sản 2004 nói trên là căn cứ cho việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản chứ không phải là căn cứ cho việc tuyên bố doanh nghiệp, hợp tác xã bị phá sản. Vì sự mất khả năng thanh toán đó của doanh nghiệp, hợp tác xã chỉ là căn cứ để pháp luật suy đoán doanh nghiệp, hợp tác xã đã lâm vào tình trạng phá sản. Do đó, sau khi thụ lý hồ sơ, tòa án cần phải tiến hành nhiều biện pháp để khẳng định được rằng trên thực tế con nợ đã mất khả năng thanh toán nợ 1 Hà Thị Thanh: Một số bất cập của Luật Phá sản năm 2004, 2012, http://phapluatkinhdoanh.edu.vn/news/detail/mot-so-bat-cap-cua-luat-pha-san-nam-2004-136.html, [truy cập 1809-2014]. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 5 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản đến hạn và tòa án chỉ ra quyết định mở thủ tục phá sản khi điều đó được chứng minh. Khác với Luật Phá sản 2004 chỉ quy định chung chung, khoản 1 Điều 4 Luật Phá sản 2014 định nghĩa rằng “Doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán là doanh nghiệp, hợp tác xã không thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ trong thời hạn 03 tháng kể từ ngày đến hạn thanh toán.” Như vậy, Luật Phá sản 2014 đã đưa ra một khoảng thời hạn “03 tháng” để doanh nghiệp, hợp tác xã khi không có khả năng thanh toán có thể tìm các phương án khác để thanh toán nợ đến hạn trước khi bị coi là lâm vào tình trạng phá sản. Bởi, không phải cứ có nợ quá hạn là doanh nghiệp, hợp tác xã bị coi là lâm vào tình trạng phá sản được. Thực tế cho thấy, nhiều doanh nghiệp, hợp tác xã bị yêu cầu tuyên bố phá sản lại đang là chủ nợ của doanh nghiệp, hợp tác xã khác với số tiền bị nợ này lớn gấp nhiều lần số nợ quá hạn mà họ đang gặp phải 2. Quy định này cũng phù hợp với kinh nghiệm lập pháp của một số nước khi cho phép con nợ có thời hạn trễ hạn thanh toán sau khi chủ nợ có yêu cầu đòi nợ, đồng thời khắc phục tình trạng lạm dụng quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản từ phía các chủ nợ như quy định cũ. Từ quy định này, luật cho phép các chủ thể có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản khi hết thời hạn ba tháng, kể từ ngày khoản nợ đến hạn mà doanh nghiệp, hợp tác xã không thực hiện nghĩa vụ thanh toán. Đồng thời Luật Phá sản 2014 cũng quy định rõ “Phá sản là tình trạng của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán và bị Tòa án nhân dân ra quyết định tuyên bố phá sản”. Tức là chỉ khi Tòa án nhân dân ra quyết định tuyên bố phá sản thì doanh nghiệp, hợp tác xã đó mới bị coi là phá sản. Thông thường, các quốc gia trên thế giới coi phá sản là hiện tượng tất yếu của nền kinh tế và doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản không phải là chết mà vấn đề là ở chỗ xác định được thời điểm đó càng sớm bao nhiêu càng tốt bấy nhiêu. Bởi lẽ, tình trạng tài chính của các doanh nghiệp đã bị đặt trong tình trạng phá sản, đã khủng hoảng trầm trọng cần có sự hỗ trợ từ nhiều phía, trong đó chủ yếu là từ các chủ nợ của doanh nghiệp để đưa doanh nghiệp ra khỏi tình trạng phá sản. Nhà nước chỉ tuyên bố phá sản đối với những doanh nghiệp thật sự không còn khả năng phục hồi lại hoạt động. Trong các quy định của pháp luật của các quốc gia này có sự tách biệt rõ ràng giữa hai thủ tục, thủ tục phục hồi áp dụng đối với những doanh nghiệp 2 Lê Phi: Doanh nghiệp “chết không được chôn” vì Luật Phá sản, Báo điện tử Pháp luật thành phố Hồ Chí Minh, 2013, http://duthaoonline.quochoi.vn/DuThao/Lists/TT_TINLAPPHAP/View_Detail.aspx?ItemID=1890, [truy cập ngày 08-09-2014]. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 6 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản có khả năng khôi phục và thủ tục phá sản áp dụng đối với những doanh nghiệp không có khả năng phục hồi hoặc sau khi đã áp dụng các biện pháp phục hồi nhưng vẫn không có khả năng hoạt động bình thường trở lại. 1.1.2. Bản chất của phá sản Phá sản là hiện tượng kinh tế khách quan trong nền kinh tế thị trường mà hậu quả của nó là sự xung đột lợi ích của các bên tham gia quan hệ kinh doanh. Phá sản không chỉ là sự xung đột lợi ích của các doanh nghiệp mắc nợ mất khả năng thanh toán với các chủ nợ của nó mà còn dẫn đến sự xung đột với lợi ích của tập thể người lao động làm việc tại cơ sở của doanh nghiệp mắc nợ, đến lợi ích chung của xã hội, đến tình hình trật tự trị an tại một địa phương, vùng lãnh thổ nhất định nào đó. Ban hành pháp luật phá sản là mong muốn của nhà làm luật sử dụng những thuộc tính của nhà làm luật với tư cách là công cụ điều chỉnh các quan hệ xã hội trong điều kiện tồn tại nhà nước như tính quy phạm… tính bắt buộc chung nhằm tác động một cách hiệu quả nhất đến quan hệ giữa các chủ thể phá sản, giải quyết xung đột lợi ích của các chủ thể đó theo đúng bản chất vốn có của nó. Ngoài ra việc giải quyết xung đột lợi ích này cũng không thể không tính đến những nhiệm vụ cụ thể đặt ra trước mắt những nhà làm luật ở mỗi quốc gia trong thời kỳ phát triển kinh tế của mình. Như vậy phá sản là hiện tượng bình thường và cần thiết của kinh tế thị trường, còn pháp luật phá sản là sự can thiệp có ý thức của nhà nước vào hiện tượng này nhằm hạn chế tối đa những hậu quả tiêu cực và khai thác những mặt tích cực của nó. Thông qua phá luật phá sản nhà nước, tòa án có thể can thiệp vào quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp với cách nhìn hiện đại, năng động và hết sức mềm dẻo. Phá sản đã có từ lâu nhưng với tư cách là một hiện tượng phổ biến thì nó chỉ xuất hiện trong nền kinh tế thị trường. Trong nền kinh tế này, cùng với các quyền cơ bản khác của công dân, quyền tự do kinh doanh đã được nhà nước tôn trọng, đề cao và bảo vệ. Với tư cách là một quyền cơ bản của công dân, quyền tự do kinh doanh có nội hàm rộng, bao hàm nhiều bộ phận cấu thành như quyền tự do thành lập doanh nghiệp, quyền tự do quyết định quy mô kinh doanh, quyền tự do lựa chọn ngành nghề, mặt hàng kinh doanh, quyền tự do định đoạt các vấn đề phát sinh trong khi hành nghề, quyền tự do thiết lập các quan hệ kinh tế, quyền tự do lựa chọn cơ quan giải quyết tranh chấp, quyền tự do cạnh tranh trong khuôn khổ pháp luật. Như vậy, quyền tự do cạnh tranh là một bộ phận cấu thành quan trọng của quyền tự do kinh doanh, tạo tiền đề pháp lý để các doanh nghiệp tham gia vào các cuộc cạnh tranh nhằm giành giật thị trường, khách hàng, lợi nhuận. Cũng như mọi cuộc chiến khác, có “kẻ thắng, người thua”, trong cuộc cạnh tranh giữa các doanh GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 7 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản nghiệp tất yếu sẽ có sự sắp xếp lại đối trọng trong thị trường, bên cạnh những doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả, tiếp tục tồn tại và phát triển, một bộ phận không nhỏ những doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả, không đảm bảo thực hiện nghĩa vụ tài chính buộc phải chấm dứt hoạt động, rút khỏi thị trường. Để đảm bảo sự bình ổn của thị trường, lành mạnh hóa hoạt động kinh doanh, nhà nước không thể đứng ngoài cuộc, buộc phải can thiệp thông qua hoạt động ban hành pháp luật, tạo hành lang pháp lý điều chỉnh hiện tượng này, qua đó thực hiện chức năng quản lý của mình. Tất cả những vấn đề liên quan đến phá sản cần phải được nhà nước điều chỉnh bằng các văn bản pháp luật để giải quyết một cách thấu đáo, hợp tình, hợp lý. Ví dụ, nhà nước phải quy định khi nào và với điều kiện gì thì một doanh nghiệp mắc nợ bị coi là đã lâm vào tình trạng phá sản, ai có quyền làm đơn yêu cầu giải quyết phá sản; cơ quan nào trong bộ máy nhà nước có nghĩa vụ giải quyết việc phá sản, thủ tục tòa án thụ lý và giải quyết vụ phá sản; cơ chế quản lý tài sản của doanh nghiệp mắc nợ lâm vào tình trạng phá sản, thành phần, nhiệm vụ, quyền hạn của thiết chế thực hiện việc quản lý tài sản của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản, tài sản phá sản bao gồm những gì, khi giải quyết phá sản thì có những tài sản nào của doanh nghiệp mắc nợ không được đem chia cho các chủ nợ, thứ tự ưu tiên thanh toán từ tài sản phá sản, doanh nghiệp mắc nợ có phải tiếp tục trả cho chủ nợ các khoản nợ còn thiếu chưa được trả hay không… Tổng hợp những văn bản pháp luật này tạo thành một lĩnh vực pháp luật được gọi là pháp luật về phá sản mà xương sống của nó là Luật Phá sản. Trong nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung, phá sản và pháp luật phá sản không tồn tại. Đặc trưng của nền kinh tế này là sự thừa nhận nguyên tắc nhà nước lãnh đạo nền kinh tế (ví dụ, ở Việt Nam,nguyên tắc này được ghi nhận tại Điều 22 và Điều 33 Hiến pháp 1980), ghi nhận sự thống lĩnh của chế độ sữu hữu xã hội dưới hai hình thức là sở hữu toàn dân và sở hữu tập thể (Điều 18, Điều 23, Điều 26 Hiến pháp năm 1980) phủ nhận quyền tự do kinh doanh thông qua việc khẳng định sự độc quyền ngoại thương của nhà nước (Điều 21 Hiến pháp năm 1980) và cấm đoán hình thức sản xuất kinh doanh phi xã hội chủ nghĩa (Điều 24,Điều 25 Hiến pháp năm 1980). Như vậy, trong nền kinh tế này không có sự tồn tại của nhiều hình thức sở hữu, nhiều thành phần kinh tế, không có tự do kinh doanh, tức là không có đầy đủ các tiền đề kinh tế pháp lý để tạo ra được sự cạnh tranh thực sự trên thương trường. Trong điều kiện cần thiết, nhà nước quyết định thành lập ra các doanh nghiệp nhà nước và chỉ đạo, điều hành sự hoạt động của nó. Khi doanh nghiệp nhà nước làm ăn thua lỗ, nhà nước điều tiết bằng cách hoặc là bù lỗ bằng tiền ngân sách để doanh GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 8 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản nghiệp tiếp tục tồn tại hoặc là chấm dứt sự tồn tại của nó bằng cách ra quyết định giải thể. Trong hoàn cảnh như vậy, không thể có phá sản và do đó, không thể có pháp luật về phá sản. Điều này giải thích tại sao ở Liên Xô và các nước xã hội chủ nghĩa trước đây không hề có luật phá sản mà chỉ có các quy định pháp luật về giải thể doanh nghiệp nhà nước.3 1.1.3. Sự hình thành và phát triển của pháp luật phá sản ở Việt Nam Trước năm 1986 đất nước ta thực hiện nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung bao cấp, chủ thể kinh tế chủ yếu là doanh nghiệp quốc doanh, hợp tác xã và do Nhà nước thành lập, tài sản thuộc sở hữu Nhà nước, sở hữu tập thể. Các doanh nghiệp, hợp tác hợp tác xã không có quyền hoặc ít có quyền chủ động trong hoạt động kinh doanh, mọi hoạt động trong quá trình kinh doanh từ sản xuất đến tiêu tụ sản phẩm đều theo kế hoạch của Nhà nước và cũng không có sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp. Hoạt động doanh nghiệp, hợp tác xã nếu có lãi thì nộp vào ngân sách Nhà nước, nếu thua lỗ thì được Nhà nước bù lỗ. Do vậy, hoạt động của các xí nghiệp, doanh nghiệp, hợp tác xã thời kỳ này kém hiệu quả, lãi giả, lỗ thật, nợ nần chồng chất Nhà nước phải luôn giúp đỡ các doanh nghiệp bằng cách khoanh nợ, giãn nợ, hoãn nợ, xóa nợ hoặc dùng các giải pháp mang tính chất hành chính như sáp nhập, giải thể để chấm dứt hoạt động của chúng. Như vậy cùng với nền kinh tế tự cấp tự túc không có hoạt động thương mại nên không có phá sản thì hoạt động của doanh nghiệp quốc doanh, hợp tác xã trong nền kinh tế tập trung bao cấp không thể bị mất khả năng thanh toán và do đó không có hiện tượng phá sản. Không có hiện tượng phá sản nên không có pháp luật về phá sản4. Tuy nhiên nếu đặt vấn đề phá sản và pháp luật phá sản ở Việt Nam thời kỳ đó và trước năm 1945 ta thấy một số vấn đề sau: Thứ nhất, pháp luật phá sản đã có và được biết đến ở Việt Nam trước năm 1945 là một luật được đưa ra trong thời kỳ thuộc địa của Pháp, nhưng luật này phần lớn được áp dụng ở miền Nam và ít được áp dụng. Thứ hai, pháp luật phá sản đã được xây dựng và thực hiện ở miền Nam dưới chế độ Việt Nam Cộng hòa ( Ngụy, Sài Gòn, Chính phủ do Mỹ lập nên và bảo trợ). Tuy nhiên, nó được coi như là một bộ phận của Luật Thương mại năm 1972. Thứ ba, miền Bắc nước ta từ năm 1945 đến năm 1975 và cả nước từ năm 1975 đến năm 1985 vì là nền kinh tế thời chiến, thời kỳ kinh tế kế hoạch hóa tập trung bao cấp nên không có hiện tượng phá sản và không có pháp luật về phá sản. 3 C.E Runlinxki ,Giáo trình kinh doanh dành cho các trường đại học, Nxb Norma , Matxcova, 2004, tr.830. Dương Kim Thế Nguyên, Giáo trình Luật thương mại Phần 3 – Giải quyết tranh chấp và phá sản doanh nghiệp, Trường Đại học Cần Thơ, 2004, tr. 80. 4 GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 9 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Bước vào sự nghiệp đổi mới đất nước kể từ Đại hội lần thứ VI của Đảng, nước ta thừa nhận nền kinh tế thị trường, nhiều thành phần kinh tế và hình thức sở hữu, tăng trách nhiệm và tính chủ động cho các doanh nghiệp, hợp tác xã, thực hiện tự chủ, tự hoạch toán và chịu trách nhiệm do đó đã tạo ra sự năng động của nền kinh tế, dần dần đưa nước ta thoát khỏi khủng hoảng kinh tế xã hội. Tuy nhiên giai đoạn từ năm 1986 đến năm 1992 là giai đoạn kinh tế thị trường sơ khai, nhiều vấn đề chúng ta vừa làm vừa thử nghiệm rút kinh nghiệm. Do đó, một số vấn đề về thể chế, chính sách, pháp luật chưa được đầy đủ hoàn thiện. Xuất phát từ lý luận cơ cấu kinh tế, hệ thống kinh tế quyết định cơ cấu của hệ thống pháp luật; tính chất của các quan hệ kinh tế, của cơ chế kinh tế quyết định tính chất của các quan hệ pháp luật, mức độ và phạm vi điều chỉnh pháp luật5. Ta thấy sự khác biệt của pháp luật kinh tế thời kỳ trước đổi mới và thời kỳ đổi mới cũng như thấy được tính tất yếu khách quan của hiện tượng phá sản và pháp luật phá sản trong nền kinh tế thị trường. Từ năm 1986 đến trước khi Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993 ra đời, pháp luật nước ta chưa có quy định về phá sản. Do vậy, việc xử lý những doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản gặp rất nhiều khó khăn, mặc dù nhà nước có ban hành một số văn bản quy phạm pháp luật như : Quyết định số 315-HĐBT ngày 01 tháng 09 năm 1990 của Hội đồng Bộ trưởng quy định về chấn chỉnh và tổ chức lại sản xuất và kinh doanh trong khu vực kinh tế quốc doanh; Quyết định số 330-HĐBT ngày 23 tháng 10 năm 1991 của Hội đồng Bộ trưởng bổ sung sửa đổi Quyết định số 315-HĐBT ngày 01 tháng 09 năm 1990; Nghị định số 338-HĐBT ngày 20 tháng 11 năm 1991 của Hội đồng Bộ trưởng về việc giải thể các doanh nghiệp trong khu vực kinh tế quốc doanh. Theo đó, việc tiến hành thủ tục giải thể doanh nghiệp thuộc thẩm quyền của trọng tài kinh tế Nhà nước. Tuy vậy khi thực hiện việc giải thể đã nảy sinh những hiện tượng tiêu cực như: doanh nghiệp tìm mọi cách xóa nợ để lẫn tránh trách nhiệm gây tổn hại nghiêm trọng đế lợi ích của Nhà nước và các chủ thể khác tham gia thủ tục giải thể doanh nghiệp. Mặt khác trong khu vực kinh tế ngoài quốc doanh chưa có các quy định của pháp luật về phá sản điều chỉnh nên nhiều doanh nghiệp khi lâm vào tình trạng phá sản bị xử lý theo nhiều cách khác nhau, thậm chí có trường hợp các bên tự xử lý lẫn nhau làm mất trật tự an toàn xã hội, tạo ra sự bất bình đẳng giữa các bên, các doanh nghiệp làm tổn hại đến hoạt động kinh tế chung của đất nước. Điều này cũng ảnh hưởng đến nguyên tắc, pháp chế của 5 Khuất Thị Thu Hiền, Chuyên đề khoa học xét xử: Phá sản và pháp luật phá sản ở Việt Nam, http://toaan.gov.vn/portal/pls/portal/docs/2201255.PDF, [truy cập ngày 06-09-2014]. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 10 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản pháp luật xã hội chủ nghĩa. Làm nảy sinh tình trạng vô Chính phủ trong xử lý phá sản của các doanh nghiệp. Thực trạng của các doanh nghiệp quốc doanh, ngoài quốc doanh, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản như “chết mà không được chôn” vậy.6 Trong thời đại ngày nay, với sự đề cao nhân quyền, dân chủ tự do, bình đẳng, pháp luật phá sản hiện tại đã có cách nhìn và xử sự khoan dung hơn đối với những người bị lâm vào tình trạng phá sản. Nó trái ngược với thời trung cổ, cổ đại và nơi không có pháp luật ở đó pháp luật phá sản đều mang nặng tính trừng phạt nặng nề. Khi không trả được nợ không chỉ tài sản của con nợ bị đưa ra thanh lý ngay mà thân nhân của họ cũng phải chịu những chế tài hình sự nghiêm khắc hoặc chịu sự hành xử theo “luật rừng”. Hoạt động kinh doanh là một lĩnh vực đầy khó khăn và rủi ro, mặt khác hậu quả của phá sản rất lớn. (Thực tế người tự sát,phát điên, bỏ đi biệt tích do phá sản khá phổ biến trong xã hội ở nhiều quốc gia và ở cả Việt Nam) Người kinh doanh kém may mắn, thất thế cần phải được bảo vệ. Do đó, pháp luật phá sản không chỉ bảo vệ lợi ích cho chủ nợ mà còn quan tâm bảo vệ lợi ích của cả con nợ. Xuất phát từ những vấn đề nêu trên ngày 30 tháng 12 năm 1993 tại kỳ họp thứ IV Quốc hội khóa IX Việt Nam đã ban hành Luật phá sản doanh nghiệp và có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 07 năm 1994. Đạo luật này ra đời có ý nghĩa hết sức to lớn trong việc thúc đẩy hoạt động kinh tế của các doanh nghiệp, đồng thời cũng bảo đảm được trật tự kỷ cương xã hội trong những năm đầu tiên của tiến trình đổi mới đất nước. Tuy nhiên với sự phát triển của nền kinh tế thị trường qua hơn 10 năm thực hiện, Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993 đã bộc lộ những điểm hạn chế, bất cập và không còn phù hợp, đáp ứng được yêu cầu phát triển kinh tế, xã hội trong nước cũng như xu thế mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế của đất nước. Đòi hỏi pháp luật phá sản phải tiếp tục được sửa đổi, bổ sung hoàn thiện để đáp ứng được yêu cầu trong thời kỳ mới. Ngày 15 tháng 06 năm 2004 tại kỳ họp thứ V, Quốc hội khóa XI đã thông qua Luật Phá sản năm 2004 thay thế Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993 và có hiệu lực thi hành từ ngày 15 tháng 10 năm 2004. Luật Phá sản năm 2004 ra đời có các văn bản dưới luật như Nghị quyết số 03/2005/NQ-HĐTP ngày 28 tháng 4 năm 2005 của Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao về việc hướng dẫn thi hành một số quy định của Luật Phá sản; Nghị định số 94/2005/NĐ-CP ngày 15 tháng 7 năm 2005 của Chính phủ về việc hướng dẫn về giải quyết quyền lợi của người lao động ở doanh nghiệp, hợp tác xã bị phá sản; Quyết định số 01/2005/QĐ6 Tài liệu – Ebook: Những nội dung cơ bản của Luật Phá sản 2004, giải pháp thực hiện thời gian tới, http://doc.edu.vn/tai-lieu/tieu-luan-nhung-noi-dung-co-ban-cua-luat-pha-san-2004-giai-phap-thuc-hien-thoi-giantoi-64200/, [truy cập ngày 16-09-2014]. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 11 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản TANDTC ngày 27 tháng 04 năm 2005 của Chánh án Tòa án nhân dân tối cao về Quy chế làm việc của tổ chức Thẩm phán phụ trách tiến hành thủ tục phá sản. Luật Phá sản năm 2004 thay thế Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993 mặc dù đã ra đời và có hiệu lực gần 10 năm nhưng đã bộc lộ hàng loạt khiếm khuyết và hạn chế, không phù hợp với tình hình thực tế của Việt Nam, làm cho công tác giải quyết các việc gặp nhiều khó khăn, tốn nhiều thời gian và gây thiệt hại tài sản của doanh nghiệp mở thủ tục phá sản. Luật có 95 điều nhưng có đến 57 điều được các tòa án, cơ quan, tổ chức liên quan kiến nghị sửa đổi, bổ sung.7 Nhận thức được những điều trên, ngày 26 tháng 11 năm 2011, Quốc hội khóa XIII đã thông qua Nghị quyết số 22/2011/QH13 về Chương trình xây dựng luật, pháp lệnh của Quốc hội nhiệm kỳ khóa XIII, trong đó có Dự án Luật Phá sản (sửa đổi). Luật phá sản 2014 chính thức được thông qua tại kỳ họp thứ VII, Quốc hội khóa XIII với nhiều điểm mới, được đánh giá là mang tính đột phá và có hiệu lực kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2015. 1.2. Sự tác động của phá sản và vai trò của pháp luật về phá sản trong nền kinh tế thị trường 1.2.1. Sự tác động của phá sản trong nền kinh tế thị trường Phá sản là một hiện tượng tất yếu trong nền kinh tế thị trường nó là hiện tượng kéo theo những hiệu quả kinh tế xã hội nhất định nó tác động đến nhiều mặt của đời sống kinh tế xã hội và pháp luật. 1.2.1.1. Về mặt tiêu cực Phá sản thường gây ra những xáo trộn ảnh hưởng đến việc phát triển sản xuất ổn định đời sống, đến việc làm và thu nhập của người lao động. Nhìn nhận một cách tổng quát từ các nước có nền kinh tế phát triển đến các nước chậm phát triển thì vấn đề nạn thất nghiệp của người lao động là một vấn đề nổi cộm, rất nhiều quốc gia tìm cách hạn chế khắc phục nó, nhưng nhìn chung vấn đề này là một vấn đề khó giải quyết. Có nhiều nguyên nhân dẫn đến thất nghiệp nhưng có lẽ phá sản là nguyên nhân không nhỏ dẫn tới đội quân thất nghiệp ngày càng kéo dài thêm mãi gây biết bao hậu quả không lường cho xã hội. Đối với bản thân người lao động, phá sản doanh nghiệp làm cho họ mất việc làm, mất thu nhập, phá sản ảnh hưởng trực tiếp đến đời sống, đến miếng cơm manh áo của chính bản thân họ và gia đình họ8. Vì vậy, để khắc phục tình trạng này nhiều quốc gia đã có 7 Nhà báo & Công luận: Sửa đổi Luật Phá sản doanh nghiệp năm 2004: Trả cho doanh nghiệp quyền được “chết”?, 2013, http://congluan.vn/tin-chi-tiet/0/23584/Sua-doi-Luat-pha-san-Doanh-nghiep-nam-2004-Tra-chodoanh-nghiep-quyen-duoc-%E2%80%9Cchet%E2%80%9D.html, [truy cập ngày 18-09-2014]. 8 Công ty Luật Minh Khuê: Những kiến thức cần nắm bắt về phá sản, http://luatminhkhue.vn/pha-san/nhung-kienthuc-can-nam-bat-ve-pha-san-.aspx, [truy cập ngày 17-09-2014]. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 12 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản những biện pháp tích cực để hạn chế những ảnh hưởng xấu của phá sản doanh nghiệp đến đời sống người lao động như bồi thường thiệt hại cho người thất nghiệp, trả lương bảo hiểm, đào tạo họ để có thể đảm đương một công việc khác. Bên cạnh những tác động tiêu cực trên ta còn thấy phá sản có nhiều tác động tiêu cực đến sự phát triển kinh tế. Mỗi doanh nghiệp khi bị phá sản thì doanh nghiệp khác là bạn hàng của doanh nghiệp cũng chịu ảnh hưởng theo kiểu dây chuyền người không bán được hàng kẻ không cung cấp được sản phẩm của mình (nếu doanh nghiệp bị phá sản trước đây mua sản phẩm của mình) hoặc không có nguyên vật liệu cho sản xuất (nếu doanh nghiệp phá sản bán nguyên vật liệu cho họ), mặt khác chủ nợ của doanh nghiệp sẽ không đòi được nợ dẫn tới không có vốn đầu tư vào sản xuất hoặc trang trải các khoản nợ mà họ vay các chủ nợ khác. Đặc biệt, trong trường hợp doanh nghiệp bị phá sản là những doanh nghiệp lớn thì ảnh hưởng của nó đến phát triển kinh tế là rất tồi tệ. Xét trường hợp nếu các ngân hàng hoặc công ty tài chính lớn bị phá sản thì lẽ tất nhiên ảnh hưởng của nó là không thể lường trước được. Vì trong hệ thống ngân hàng nếu một ngân hàng lớn bị phá sản đương nhiên những ngân hàng khác bị ảnh hưởng theo dẫn tới tình hình sản xuất kinh doanh bị ảnh hưởng theo. Có thể nói rằng, một doanh nghiệp bị phá sản sẽ là nguy cơ tiềm tàng đối với nhiều doanh nghiệp khác. 1.2.1.2. Về mặt tích cực Chúng ta có thể khẳng định rằng, phá sản không chỉ có những ảnh hưởng tiêu cực mà nó còn có những ảnh hưởng tích cực đến nhiều mặt đời sống kinh tế xã hội. Xét về mặt kinh tế thì phá sản là một giải pháp hữu hiệu để “cơ cấu lại” nền kinh tế, có thể ví phá sản như vườn dọn sạch cỏ dại để cây trồng phát triển, phá sản góp phần hình thành duy trì sự tồn tại của những doanh nghiệp đủ sức đứng vững trong điều kiện cạnh tranh ngày càng nghiệt ngã9. Phá sản giữ một vai trò đặc biệt quan trọng để loại bỏ những doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả, kinh nghiệm quản lý tồi ra khỏi nền kinh tế, giữ lại những doanh nghiệp mà ở chúng sức cạnh tranh tốt hơn, làm ăn có lãi hơn. Thực tế đã chứng minh rằng trong nền kinh tế thị trường chỉ tồn tại những doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, sự cạnh tranh bao giờ cũng mang lại kết cục nghiệt ngã nhưng nó lại là quy luật muôn thuở của nền kinh tế thị trường nơi mà ở đó lợi nhuận là trung tâm cạnh tranh là động lực. Bên cạnh những ảnh hưởng đã trình bày ở trên phá sản còn tác động đến nhiều ngành luật như Dân sự, Hình sự... bởi vì khi tiến hành giải quyết yêu cầu 9 Minh Đức: Đừng quên phá sản là cơ chế tích cực, Báo điện tử VnEconomy, 2013, http://vneconomy.vn/taichinh/dung-quen-pha-san-la-co-che-tich-cuc-20130523104234522.htm, [truy cập ngày 26-08-2014]. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 13 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản tuyên bố phá sản nó liên quan đến nhiều vấn đề khác nhau, nhiều các quan hệ xã hội khác nhau mà chúng là đối tượng điều chỉnh của nhiều ngành luật khác nhau. Chẳng hạn như khi các doanh nghiệp bị phá sản thường Tòa án xét xử các vụ tranh chấp về công nợ giữa chủ nợ và doanh nghiệp mắc nợ nếu chúng không thỏa thuận được với nhau và như vậy phá sản liên quan đến Dân sự, hoặc trong trường hợp doanh nghiệp mắc nợ cố tình gian lận trong phá sản phải chịu trách nhiệm hình sự. Theo quy định khoản 3 Điều 8 Luật phá sản 2004, trong quá trình tiến hành thủ tục phá sản nếu phát hiện có dấu hiệu tội phạm thì Thẩm phán cung cấp tài liệu cho Viện kiểm sát nhân dân cùng cấp để xem xét khởi tố về hình sự, ở đây rõ ràng phá sản đã liên quan đến Hình luật… Tóm lại, phá sản là một hiện tượng phức tạp nhiều khi nó làm ảnh hưởng lớn đến nền chính trị. Tuy nhiên, trong từng lĩnh vực riêng phá sản cũng giải quyết được một số vấn đề lớn về kinh tế và xã hội, đó cũng là một giải pháp hữu ích để giúp doanh nghiệp thoát khỏi tình trạng nặng về cả vật chất lẫn tinh thần, tránh tình trạng gây sức ép cho các con nợ. Trong nền kinh tế thị trường cần phải xem xét phá sản là hiện tượng lành mạnh tất yếu, nó là một sản phẩm của nền kinh tế thị trường và nền kinh tế này chấp nhận nó là một lẽ đương nhiên. 1.2.1. Vai trò của pháp luật phá sản trong nền kinh tế thị trường Pháp luật về phá sản là một chế định không thể thiếu của nền kinh tế thị trường. Tuy nhiên, pháp luật về phá sản không phải nhằm mục đích trừng phạt doanh nghiệp khi lâm vào tình trạng phá sản mà là nhằm mục đích bảo vệ cho doanh nghiệp bị phá sản để có thể tái cơ cấu, tổ chức lại hoạt động kinh doanh và bảo vệ cho các chủ nợ của chúng. Đồng thời, pháp luật phá sản cũng có vai trò quan trọng trong việc bảo vệ quyền lợi cho người lao động, tổ chức lại nền kinh tế và đảm bảo trật tự xã hội. Thứ nhất, pháp luật về phá sản bảo vệ lợi ích chính đáng của chủ nợ, là cơ sở pháp lý để chủ nợ thực hiện việc đòi nợ một cách hợp lý. Khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản, chủ nợ là những người đầu tiên có nguy cơ không đòi được các khoản nợ. Do vậy, pháp luật phá sản ngay từ khi ra đời, đã đặt ra yêu cầu bảo vệ lợi ích của các chủ nợ. Một doanh nghiệp bị phá sản có thể kéo theo và ảnh hưởng đến các doanh nghiệp và các chủ thể khác. Bảo vệ lợi ích của các chủ nợ gắn liền với việc bảo vệ và duy trì ổn định của nền kinh tế, bảo vệ trật tự kỷ cương của xã hội10. Pháp luật về phá sản quy định các chủ nợ có quyền chủ động yêu cầu mở thủ tục phá sản, đồng thời cho phép các chủ nợ bảo vệ tối đa 10 Lê Thị Thanh, Giáo trình Pháp luật kinh tế, Nxb Tài Chính, 2008, tr. 207. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 14 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản lợi ích của mình như: kiểm tra,giám sát hoạt động của doanh nghiệp, tham gia trực tiếp các vấn đề liên quan trực tiếp đến quyền lợi của mình, khiếu nại các quyết định của Tòa án,… nhằm mục đích thu hồi các khoản nợ của các chủ nợ. Thứ hai, pháp luật về phá sản bảo vệ quyền và lợi ích chính đáng cho doanh nghiệp khi mắc nợ, tạo cơ hội cho các doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản phục hồi hoạt động kinh doanh hoặc rút khỏi thị trường một cách hợp pháp.11 Trước đây, pháp luật phá sản không đặt vấn đề bảo vệ quyền lợi cho các thương nhân bị phá sản. Bởi vì người ta cho rằng, thương nhân bị phá sản là kẻ có tội. Tuy nhiên, pháp luật về phá sản ngày nay không chỉ bảo vệ quyền lợi cho các chủ nợ mà còn bảo vệ quyền lợi cho chính các doanh nghiệp khi lâm vào tình trạng phá sản và phá sản. Thương nhân nào cũng phải đối mặt với sự cạnh tranh khóc liệt, những rủi ro chủ quan lẫn khách quan dẫn đến nguy cơ mất khả năng thanh toán nợ đến hạn. Vì vậy, pháp luật về phá sản mang lại cho người kinh doanh lâm vào tình trạng phá sản những sự bảo vệ cần thiết trước và trong quá trình xử lý việc phá sản. Thật vậy, không phải khi có đơn yêu cầu tuyên bố phá sản thì doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản phải tiến hành phá sản ngay. Doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản vẫn được pháp luật về phá sản cho cơ hội và tạo điều kiện để khôi phục lại tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh của mình. Ngoài ra, pháp luật về phá sản cũng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản được giảm bớt gánh nặng về tài chính bằng việc ấn định thời điểm ngừng trả nợ, tạo điều kiện cho doanh nghiệp nói trên thương lượng với các chủ nợ để xóa nợ, giảm nợ hay mua nợ…Chỉ khi nào không thể cứu vãn nổi mới bị tuyên bố phá sản và rút khỏi thương trường một cách có trật tự. Bên cạnh đó, việc bảo vệ còn thể hiện ở chỗ pháp luật về phá sản buộc các chủ nợ vào một khuôn khổ chung trong quá trình đòi nợ, nhằm tránh những xung đột từ phía các chủ nợ đối với doanh nghiệp mắc nợ. Pháp luật về phá sản còn có các quy định nhằm giúp cho việc thanh lý tài sản được nhanh chóng, giúp người kinh doanh được giải thoát khỏi các khoản nợ khi đã giao lại toàn bộ tài sản còn lại để chi trả cho các chủ nợ. Thứ ba, pháp luật về phá sản bảo vệ lợi ích cho người lao động. Phá sản không chỉ gây hậu quả xấu cho chủ nợ, cho doanh nghiệp mắc nợ, mà còn cho cả người làm công trong doanh nghiệp bị phá sản. 11 Cao Nhất Linh, Bài giảng Luật thương mại, Trường Đại học Cần Thơ, 2012, tr. 80. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 15 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Khi doanh nghiệp bị phá sản thì những người lao động trong doanh nghiệp đó sẽ chịu hậu quả trực tiếp như mất việc làm, mất nguồn thu nhập để đảm bảo đời sống. Do đó, vấn đề việc làm và thu nhập của người lao động cũng là một trong những vấn đề mà pháp luật về phá sản phải quan tâm để bảo vệ lợi ích cho họ. Bằng những quy định của mình, pháp luật về phá sản đảm bảo tối đa lợi ích cho người lao động, hạn chế những thiệt thòi cho người lao động, khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản và phá sản. Sự bảo vệ của pháp luật về phá sản đối với người làm công thể hiện ở chỗ: pháp luật cho phép người lao động được quyền nộp đơn yêu cầu Tòa án tuyên bố phá sản doanh nghiệp hoặc phản đối yêu cầu tuyên bố phá sản. Đồng thời, pháp luật cũng thừa nhận quyền tham gia quá trình giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản, quyền được ưu tiên thanh toán nợ lương trước các khoản nợ khác của doanh nghiệp khi bị tuyên bố phá sản… Thứ tư, pháp luật về phá sản góp phần bảo vệ trật tự kỷ cương xã hội. Khi doanh nghiệp bị phá sản thì chủ nợ cũng muốn lấy được càng nhiều tài sản còn lại của doanh nghiệp đó càng tốt. Như vậy, nếu không có pháp luật để đưa vấn đề đòi nợ, phân chia tài sản của doanh nghiệp mắc nợ cho các chủ nợ vào một trật tự nhất định thì sẽ dẫn đến tình trạng mất trật tự, kỷ cương xã hội. Nếu luật không đảm bảo sự công bằng và khách quan thì mạnh ai nấy đòi nợ một cách vô tổ chức. Việc đòi nợ cũng có thể được sử dụng những hình thức bất hợp pháp… Bằng việc giải quyết công bằng, thỏa đáng mối quan hệ về lợi ích giũa chủ nợ và doanh nghiệp mắc nợ và giữa các chủ nợ với nhau, pháp luật về phá sản góp phần giải quyết mâu thuẫn, hạn chế những căng thẳng có thể có giữa họ với nhau. Nhờ đó, pháp luật về phá sản đảm bảo các kỷ cương về xã hội.12 Thứ năm, pháp luật phá sản góp phần tạo động lực cạnh tranh, cơ cấu lại nền kinh tế. Khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản, pháp luật phá sản quy định thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh. Phục hồi hoạt động kinh doanh được coi là biện pháp thiết thực và hiệu quả nhằm giúp doanh nghiệp thoát khỏi tình trạng phá sản, góp phần tạo dựng nền kinh tế ổn định. Khi việc tổ chức lại hoạt động kinh doanh không khả thi, thì thủ tục thanh lý doanh nghiệp và đi đến chấm dứt hoạt động kinh doanh là tất yếu. Như vậy, thủ tục thanh lý nhằm loại bỏ những doanh nghiệp kém hiệu quả góp phần làm trong sạch môi trường kinh doanh, thông qua đó góp phần cơ cấu lại nền kinh tế. 12 Bùi Ngọc Cường, Tống Ngọc Ba, Giáo trình Luật thương mại tập 2, Nxb Giáo dục, 2008, tr. 122. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 16 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Tóm lại, pháp luật phá sản có ý nghĩa rất to lớn trong nền kinh tế thị trường nói riêng và hệ thống pháp luật nói chung, là cơ sở pháp lý để các chủ thể tham gia quan hệ pháp luật phá sản áp dụng một cách thống nhất góp phần lập lại kỷ cương và trật tự xã hội. Luật phá sản đã xử lý kịp thời những doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả lâm vào tình trạng phá sản. Đồng thời bảo vệ được lợi ích chính của chủ nợ trong việc đòi nợ, bảo vệ chủ doanh nghiệp mắc nợ (con nợ) bảo vệ lợi ích chính đáng của người lao động. Với ý nghĩa đó Luật phá sản là công cụ quan trọng của Nhà nước trong nền kinh tế thị trường góp phần ổn định đời sống kinh tế chính trị của đất nước. 1.3. Phân loại phá sản Việc phân loại phá sản một cách khoa học sẽ giúp xác định được phạm vi và mức độ can thiệp cần thiết bằng pháp luật đối với quan hệ phát sinh trong quá trình giải quyết vụ việc phá sản. 1.3.1. Căn cứ vào tính chất của sự phá sản Gồm có phá sản trung thực và phá sản gian trá:  Phá sản trung thực là phá sản do nguyên nhân có thực gây ra. Các nguyên nhân có thực có thể là chủ quan cũng có thể là khách quan. Nguyên nhân chủ quan như sau: sự yếu kém về năng lực tổ chức, quản lý hoạt động kinh doanh của người kinh doanh, người kinh doanh không có khả năng thích ứng với hoạt động của thương trường như không nắm bắt được nhu cầu của thị trường và thị hiếu khách hàng, kết quả của sự mạo hiểm trong kinh doanh,… Nguyên nhân khách quan: gặp thiên tai, dịch họa hay gặp phải biến động khách quan trong đời sống chính trị ảnh hưởng đến kinh doanh. Trong thực tế, việc thanh toán được các khoản nợ đến hạn, có khi không phải xuất phát từ kinh doanh thua lỗ mà từ yếu tố bất khả kháng khác, chẳng hạn như: mất thị trường đột ngột dẫn đến không có nguồn thu, không có nguồn trả; đình công lớn nhiều lần làm sản xuất bị ngưng trệ, kinh doanh bị tê liệt; thuế tăng cao; đảo lộn chính trị ở một đất nước mà doanh nghiệp có hợp đồng lớn đã cam kết, như vậy làm mất thị trường thậm chí mất cả vốn đã giao hàng hóa; cũng có trường hợp phá sản ngân hàng, công ty bảo hiểm, …nhiều khi do yếu tố tâm lý của công chúng mất lòng tin nên đổ xô đi rút tiền13.  Phá sản gian trá là hậu quả của những thủ đoạn, hành vi gian dối, được sắp đặt từ trước của chủ doanh nghiệp lợi dụng cơ chế phá sản để chiếm đoạt tài sản 13 Dương Kim Thế Nguyên, Giáo trình Luật thương mại Phần 3 – Giải quyết tranh chấp và phá sản doanh nghiệp, Trường Đại học Cần Thơ, 2004, tr. 81. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 17 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản của chủ nợ. Chẳng hạn các doanh nghiệp gian lận trong việc ký kết hợp đồng, chuyển giao, tẩu tán tài sản, cố tình báo cáo sai sự thật hoặc đưa ra những thông tin không trung thực để qua đó tạo ra lý do phá sản. Trong trường hợp này pháp luật phá sản hầu hết các nước trên thế giới đều coi đây là một hành vi cạnh tranh nguy hiểm và quy định hình thức xử lý nghiêm khắc về mặt hình sự. 1.3.2. Căn cứ vào đối tượng nộp đơn yêu cầu tuyên bố phá sản Gồm phá sản tự nguyện và phá sản bắt buộc:  Phá sản tự nguyện là doanh nghiệp mắc nợ tự nguyện nộp đơn yêu cầu tuyên bố phá sản chính mình khi thấy mình mất khả năng thanh toán nợ đến hạn mà không thể khắc phục được tình trạng đó.  Phá sản bắt buộc là trường hợp phá sản xuất phát từ các chủ nợ nộp đơn yêu cầu tuyên bố phá sản đối với doanh nghiệp mắc nợ, bản thân doanh nghiệp mắc nợ có thể không muốn bị phá sản. 1.3.3. Căn cứ vào đối tượng bị tuyên bố phá sản Gồm phá sản cá nhân và phá sản pháp nhân:  Phá sản cá nhân là phá sản được áp dụng đối với cá nhân và cá nhân này phải gánh chịu hậu quả của sự phá sản đó.  Phá sản pháp nhân là sự phá sản của một tổ chức, người phải gánh chịu hậu quả của sự phá sản này là tổ chức bị tuyên bố phá sản. Pháp luật phá sản của nhiều nước trên thế giới không có sự phân biệt này. Bất kể cá nhân hay pháp nhân, thương gia hoặc cá nhân kinh doanh khi lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán nợ đến hạn thì đều thuộc đối tượng điều chỉnh của Luật Phá sản. Tuy nhiên, cũng có một số nước trên thế giới chỉ áp dụng chế độ phá sản đối với các chủ thể kinh doanh tồn tại dưới hình thức một doanh nghiệp, thậm chí như Luật Phá sản Trung Quốc trước đây chỉ quy định Luật Phá sản áp dụng đối với doanh nghiệp nhà nước14. Luật Phá sản của Việt Nam chỉ áp dụng cho doanh nghiệp, hợp tác xã còn khái niệm về phá sản cá nhân không xuất hiện, hoặc tồn tại dưới quan điểm pháp lý dân sự, được gọi là vỡ nợ. 1.4. Phân biệt phá sản và giải thể Theo quy định của pháp luật Việt Nam hiện hành thì có hai trường hợp doanh nghiệp chấm dứt sự tồn tại đó là doanh nghiệp giải thể hoặc bị tuyên bố phá sản và trong thực tế đã có nhiều trường hợp nhầm lẫn giữa phá sản và giải thể doanh 14 Dương Kim Thế Nguyên, Giáo trình Luật thương mại Phần 3 – Giải quyết tranh chấp và phá sản doanh nghiệp, Trường Đại học Cần Thơ, 2004, tr. 82. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 18 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản nghiệp. Vì vậy khi xem xét về phá sản cũng cần phân biệt sự giống và khác nhau giữa phá sản và giải thể. 1.4.1. Sự giống nhau giữa phá sản và giải thể Phá sản và giải thể về cơ bản đều là hai phương thức làm cho doanh nghiệp ngừng hoạt động sản xuất kinh doanh. Việc phá sản và giải thể đều dẫn đến doanh nghiêp bị thu hồi con dấu và giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, đồng thời doanh nghiệp còn phải thực hiện các nghĩa vụ tài sản. 1.4.2. Sự khác nhau giữa phá sản và giải thể Nếu nhìn vào hiện tượng thì giữa phá sản và giải thể có nhiều điểm giống nhau. Tuy nhiên xét về bản chất, phá sản và giải thể lại rất khác nhau. Thứ nhất, doanh nghiệp sẽ bị giải thể nếu thuộc một trong các trường hợp sau đây: kết thúc thời hạn hoạt động đã ghi trong Điều lệ công ty mà không có quyết định gia hạn; hoặc là công ty không còn đủ số lượng thành viên tối thiểu theo quy định trong thời hạn sáu tháng liên tục; hoặc là bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; hoặc là theo quyết định của chủ doanh nghiệp đối với doanh nghiệp tư nhân; của tất cả các thành viên hợp danh đối với công ty hợp danh; của Hội đồng thành viên, chủ sở hữu công ty đối với công ty trách nhiệm hữu hạn; của Đại hội đồng cổ đông đối với công ty cổ phần15. Bên cạnh đó, thủ tục phá sản doanh nghiệp chỉ được tiến hành theo quyết định của Tòa án khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản với dấu hiệu đặc trưng nhất là không có khả năng thanh toán được các khoản nợ đến hạn khi chủ nợ có yêu cầu. Thứ hai, nếu như thủ tục giải thể là một thủ tục hành chính là giải pháp mang tính tổ chức, người chủ doanh nghiệp tự mình quyết định hoặc do cơ quan có thẩm quyền cho phép thành lập quyết định theo thủ tục của luật doanh nghiệp thì thủ tục phá sản là một thủ tục tư pháp là hoạt động do một cơ quan nhà nước duy nhất là Tòa án có thẩm quyền tiến hành theo thủ tục của luật phá sản. Trong trường hợp doanh nghiệp giải thể thì chỉ đơn thuần là giải quyết dứt điểm tình trạng công nợ, thanh lý tài sản chia cho các cổ đông. Còn doanh nghiệp phá sản thì phải chuyển quyền điều hành cho một ủy ban tạm thời quản lý để giải quyết tình trạng công nợ trên cơ sở phân chia toàn bộ tài sản của doanh nghiệp sau khi thanh lý một cách hợp lý cho tất cả các chủ nợ liên quan trong giới hạn của số tài sản đó. 15 Khoản 1 Điều 157 Luật doanh nghiệp 2005. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 19 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Thứ ba, nếu như doanh nghiệp giải thể sau khi thực hiện xong các nghĩa vụ tài sản vẫn có thể chuyển sang một hình thức kinh doanh khác nếu có thể và giám đốc doanh nghiệp có thể đứng ra thành lập, điều hành công ty mới thì doanh nghiêp sau khi phá sản, chủ doanh doanh nghiệp hầu như không có quyền gì liên quan đến tài sản của doanh nghiệp. Giám đốc doanh nghiệp phá sản không được làm quản lý doanh nghiệp khác từ một đến ba năm. Thứ tư, khi doanh nghiệp muốn xin giải thể thì phải đảm bảo khả năng thanh toán hết các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản khác. Còn phá sản đối với doanh nghiệp thì không cần phải đảm bảo khả năng thanh toán các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản khác cho các tổ chức, cá nhân có liên quan vẫn có thể bị phá sản đồng thời loại hình doanh nghiệp chịu trách nhiệm hữu hạn được miễn trừ trách nhiệm đối với chủ nợ chưa được thanh toán nợ. Tóm lại, thông qua việc so sánh trên, chúng ta có thể thấy rằng phá sản và giải thể là hai hiện tượng hoàn toàn khác biệt với nhau. Nếu thủ tục giải thể thực hiện với sự chủ động nhiều hơn của doanh nghiệp thì thủ tục phá sản doanh nghiệp phải chịu sự điều chỉnh, giám sát của Tòa án. 1.5. Các cơ quan tham gia quá trình giải quyết phá sản 1.5.1. Vai trò trung tâm của Tòa án nhân dân trong việc giải quyết phá sản Pháp luật của hầu hết các nước đều trao cho Tòa án có thẩm quyền tuyên bố phá sản, song vai trò cụ thể của cơ quan này trong quá trình giải quyết việc phá sản ở các nước khác nhau là không giống nhau. Bởi vì phá sản là hiện tượng gây hậu quả nghiêm trọng về nhiều mặt và cho nhiều người, do đó cơ quan nào có quyền tuyên bố phá sản là vấn đề được pháp luật nhiều nước quan tâm. Theo quy định của Điều 7 Luật Phá sản 2004, thẩm quyền giải quyết phá sản được phân cấp cho Tòa án nhân dân cấp huyện và Tòa án nhân dân cấp tỉnh căn cứ vào việc cơ quan cấp nào (tỉnh hay huyện) đã cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh cho doanh nghiệp, hợp tác xã cụ thể đó. Tòa án nhân dân cấp huyện giải quyết phá sản đối với các hợp tác xã đăng ký kinh doanh tại cơ quan cấp huyện đó. Tòa án nhân dân cấp tỉnh cụ thể là Tòa kinh tế giải quyết phá sản đối với doanh nghiệp, hợp tác xã đã đăng ký kinh doanh tại cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh đó. Tùy vào tính chất của việc phá sản, quy mô của hợp tác xã, Tòa án nhân dân tỉnh sẽ lấy lên để tiến hành thủ tục giải quyết phá sản đối với hợp tác xã thuộc thẩm quyền của Tòa án nhân dân cấp huyện. Việc giải quyết phá sản tại Tòa án cấp huyện GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 20 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản do một Thẩm phán phụ trách, tại Tòa án cấp tỉnh do một hoặc ba Thẩm phán phụ trách. Do đó, thực tế đa phần Tòa án cấp tỉnh giải quyết thủ tục phá sản đối với tất cả doanh nghiệp,liên hiệp hợp tác xã thành lập trên địa bàn, còn Tòa án cấp huyện chỉ giải quyết thủ tục phá sản đối với hợp tác xã. Điều này sẽ dẫn đến Tòa án cấp tỉnh quá tải, thời gian giải quyết kéo dài, nhất là ở những địa phương có nhiều doanh nghiệp như Hà Nội và Thành phố Hồ Chí Minh16. Việc căn cứ vào thẩm quyền giải quyết của Tòa án là hoàn toàn không phù hợp với các nguyên tắc pháp lý. Khắc phục những khiếm khuyết đó, phù hợp với quy định của Luật Tố tụng dân sự 2004, Luật Phá sản 2014 quy định thẩm quyền của Tòa án theo cấp, theo lãnh thổ khác với quy định tại luật hiện hành. Luật Phá sản 2014 quy định theo hướng loại trừ, tức là trừ những vụ việc phá sản có tình tiết đặc biệt (có yếu tố nước ngoài, có địa điểm ở nhiều quận, huyện khác nhau hoặc Tòa án cấp tỉnh lấy lên giải quyết) thì còn lại Tòa án cấp huyện có thẩm quyền giải quyết phá sản đối với doanh nghiệp, hợp tác xã có trụ sở chính tại quận, huyện, thị xã ,thành phố trực thuộc tỉnh đó. Để đảm bảo khách quan, Luật Phá sản 2014 còn bổ sung về trường hợp phải từ chối hoặc thay đổi Thẩm phán trong quá trình giải quyết phá sản. Đồng thời, Luật cũng bỏ quy định “Tòa án nhân dân cấp tỉnh nơi đặt trụ sở chính của doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam có thẩm quyền tiến hành thủ tục phá sản đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài đó”. Vì theo quy định hiện hành, tất cả các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế đều bình đẳng và hoạt động trong khuôn khổ Luật doanh nghiệp 2005, Tòa án cấp huyện đương nhiên có thẩm quyền giải quyết vụ việc phá sản của doanh nghiệp này, trừ khi nó có tài sản ở nước ngoài hoặc người tham gia thủ tục phá sản ở nước ngoài. Có thể thấy, phá sản về bản chất là một hiện tượng kinh tế, song do tính chất phức tạp của nó mà Việt Nam cũng như hầu hết các nước trên thế giới đều giao thẩm quyền giải quyết cho hệ thống Tòa án, Tòa án là nhân vật trung tâm, giữ vị trí quyết định đối với việc giải quyết một vụ phá sản, vì trong quá trình giải quyết một vụ phá sản thường liên quan đến lợi ích của các bên khác nhau mà Tòa án là cơ quan độc lập, có tính chất khách quan, nguyên tắc "Tòa án xét xử độc lập và chỉ tuân theo pháp luật" đã trở thành nguyên tắc hiến định. 16 Ngọc Diệp, dự thảo luật online: Báo cáo Thẩm tra dự án Luật Phá sản (sửa đổi), 2013, http://duthaoonline.quochoi.vn/DuThao/Lists/DT_DUTHAO_LUAT/View_Detail.aspx?ItemID=643&TabIndex=2 &TaiLieuID=1283, [truy cập ngày 09-09-2014]. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 21 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Tham gia vào quá trình giải quyết phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã, Tòa án có vị trí trung tâm, có vai trò chủ đạo và là người trực tiếp giải quyết loại công việc này của xã hội. Thủ tục giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản được mở đầu bằng việc Tòa án nhận, thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản; Toà án quyết định việc mở hay không mở thủ tục phá sản. Vai trò của Tòa án không chỉ dừng lại ở việc quyết định những vấn đề thuộc về tố tụng phá sản mà nó còn can thiệp vào cả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Tòa án giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong quá trình giải quyết phá sản, quyết định việc áp dụng các biện pháp khẩn cấp tạm thời nhằm bảo đảm tài sản của doanh nghiệp. Khi tiến hành giải quyết yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã. Tòa án cùng với các bên phải phân tích, đánh giá khả năng phục hồi của doanh nghiệp để trên cơ sở đó mà ra quyết định áp dụng thủ tục phục hồi hay thủ tục thanh lý đối với doanh nghiệp. Thủ tục phục hồi chỉ được tiến hành khi có yêu cầu của chủ nợ hoặc doanh nghiệp mắc nợ. Đối với những doanh nghiệp mắc nợ mà rõ ràng là không thể phục hồi được khả năng thanh toán thì pháp luật cho phép Tòa án ra quyết định tuyên bố phá sản và tiến hành ngay thủ tục thanh lý doanh nghiệp mà không cần làm thêm bất cứ một thủ tục pháp lý nào khác. Luật Phá sản 2004 đã đi theo hướng quy định nhiều thủ tục khác nhau trong thủ tục phá sản bao gồm: thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, hợp tác xã; thủ tục thanh lý tài sản; thủ tục tuyên bố phá sản. Sau khi quyết định mở thủ tục phá sản, căn cứ vào tình trạng thực tế của doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản, Tòa án sẽ quyết định áp dụng thủ tục nào cho phù hợp, đối với những doanh nghiệp, hợp tác xã không còn khả năng phục hồi, Tòa án sẽ áp dụng ngay thủ tục thanh lý tài sản, nếu xác định tài sản còn lại của doanh nghiệp không đủ để thanh toán chi phí phá sản thì Tòa án có thể tuyên bố phá sản ngay. Trong quá trình áp dụng thủ tục phục hồi, nếu doanh nghiệp, hợp tác xã thực hiện không đúng, không đầy đủ hoặc không thực hiện được phương án phục hồi hoạt động kinh doanh thì Tòa án cũng có thể quyết định chuyển từ thủ tục phục hồi sang áp dụng thủ tục thanh lý tài sản. Theo thống kê của Tòa án nhân dân tối cao, sau gần mười năm thi hành Luật Phá sản 2004, các cấp Tòa án nhân dân đã thụ lý tổng số 336 đơn yêu cầu tuyên bố phá sản, ra 236 quyết định mở thủ tục phá sản trong đó ra 83 quyết định tuyên bố phá sản còn 153 vụ việc chưa ra quyết định tuyên bố phá sản. Con số trên cho thấy doanh nghiệp chấm dứt sự tồn tại bằng việc áp dụng Luật Phá sản để tuyên bố phá GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 22 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản sản quá ít so với thực trạng hàng ngàn doanh nghiệp bị lâm vào tình trạng phá sản, mất khả năng thanh toán, không thể tồn tại như hiện nay17. Nguyên nhân cơ bản là do Luật Phá sản 2004 quy định thủ tục tuyên bố phá sản theo “quy trình ngược” tức là xử lý tài sản nếu giữa doanh nghiệp và chủ nợ không thỏa thuận được phương án phục hồi doanh nghiệp. Khắc phục tình trạng này, Luật Phá sản 2014 đã đưa quy trình tuyên bố phá sản trở về “chiều thuận” chỉ bao gồm hai thủ tục chính là thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh và thủ tục tuyên bố phá sản18. Thanh lý tài sản được thực hiện sau khi có quyết định tuyên bố doanh nghiệp phá sản chứ không còn là một thủ tục riêng biệt được tiến hành trước khi ra quyết định tuyên bố doah nghiệp phá sản như trước nữa. Đối với doanh nghiệp mất khả năng thanh toán, không nhất thiết phải thực hiện lần lượt hai thủ tục này để được phá sản. Thủ tục mở thủ tục phá sản là bước đệm cho việc mở các thủ tục này. Quy định như trên tạo điều kiện vừa chấm dứt nhanh chóng sự tồn tại của những doanh nghiệp không còn đủ khả năng phục hồi, giảm thiểu đến mức tối đa cho việc tiến hành thủ tục phá sản, bảo vệ quyền lời của các chủ nợ. 1.5.2. Sự giám sát của Viện kiểm sát nhân dân trong quá trình giải quyết phá sản Với tư cách là cơ quan giám sát, Viện kiểm sát nhân dân kiểm sát việc tuân theo pháp luật trong tất cả các giai đoạn của thủ tục giải quyết phá sản, đối với các chủ thể tiến hành giải quyết việc phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã nhằm đảm bảo thực hiện đúng đắn Luật Phá sản, đạt được những mục tiêu mà luật đã đề ra. Điều 12 Luật Phá sản quy định: “Viện kiểm sát nhân dân kiểm sát việc tuân theo pháp luật trong quá trình tiến hành thủ tục phá sản theo quy định của Luật này và Luật tổ chức Viện kiểm sát nhân dân”. Theo đó, Viện kiểm sát nhân dân cùng cấp có quyền kháng nghị đối với quyết định mở thủ tục thanh lý tài sản và quyết định tuyên bố doanh nghiệp, hợp tác xã bị phá sản. Nhưng Luật không quy định Tổ Thẩm phán hoặc Tổ quản lý, thanh lý tài sản chuyển hồ sơ việc phá sản cho Viện kiểm sát nhân dân cùng cấp nghiên cứu, xác định tính hợp pháp về các quy định của Tổ Thẩm phán, để đảm bảo cho việc kháng nghị của Viện kiểm sát nhân dân là đúng pháp luật. 17 Báo cáo số 04/BC-TANDTC ngày 09 tháng 09 năm 2013 của Toà án nhân dân tối cao về việc tổng kết thi hành Luật Phá sản năm 2004. 18 Bùi Đức Giang: Thủ tục phá sản theo quy định mới, Thời bào Sài gòn Online, 2014, http://www.thesaigontimes.vn/117639/Thu-tuc-pha-san-theo-quy-dinh-moi.html, [truy cập ngày 09-09-2014]. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 23 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Nhận thấy Luật Phá sản 2004 quy định về vai trò của Viện kiểm sát nhân dân trong quá trình giải quyết phá sản còn mờ nhạt, đặc biệt là chưa quy định về quyền kiến nghị. Luật Phá sản 2014 tiếp tục khẳng định việc tuân theo pháp luật trong quá trình tiến hành thủ tục phá sản của Viện kiểm sát nhân dân là một nguyên tắc cơ bản. Cụ thể tại Điều 21 quy định như sau: “1. Viện kiểm sát nhân dân kiểm sát việc tuân theo pháp luật trong quá trình giải quyết phá sản, thực hiện các quyền yêu cầu, kiến nghị, kháng nghị theo quy định của Luật này. 2. Viện kiểm sát nhân dân tham gia các phiên hợp xem xét kiến nghị, kháng nghị của Viện kiểm sát nhân dân; kiểm sát các quyết định giải quyết phá sản của Tòa án nhân dân.” Tuy nhiên so với Luật Phá sản 2004, vai trò của Viện kiểm sát nhân dân trong quá trình tiến hành thủ tục phá sản được nhắc tới nhiều hơn, đảm bảo thực thi nhiệm vụ, quyền hạn của Viện kiểm sát nhân dân, giúp cơ quan này làm tốt chức năng kiểm sát việc tuân theo pháp luật và phù hợp với các quy định của pháp luật liên quan. Theo đó, Luật Phá sản 2014 đã có những bổ sung, sửa đổi về sự giám sat của Viện kiểm sát nhân dân trong quá trình giải quyết phá sản, cụ thể là: Thứ nhất, ngoài quyền kháng nghị tuyên tố doanh nghiệp, hợp tác xã bị phá sản, Luật Phá sản 2014 còn quy định bổ sung thêm Viện kiểm sát nhân dân cùng cấp có quyền kháng nghị quyết định mở hoặc không mở thủ tục phá sản. Thứ hai, về việc trả lại đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, Luật Phá sản 2014 quy định Viện kiểm sát nhân dân cùng cấp có quyền kiến nghị với Chánh án Tòa án nhân dân đã quyết định trả lại đơn yêu cầu trong thời hạn ba ngày làm việc kể từ ngày nhận được quyết định trả lại đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản của Tòa án nhân dân. Ngoài ra luật còn quy định bổ sung thêm về trường hợp không đồng ý với Nghị quyết của Hội nghị chủ nợ, trong thời hạn năm ngày làm việc kể từ ngày nhận được Nghị quyết của Hội nghị chủ nợ, Viện kiểm sát nhân dân cùng cấp có quyền kiến nghị với Chánh án Tòa án nhân dân đang giải quyết phá sản xem xét lại Nghị quyết của Hội nghị chủ nợ. Thứ ba, nhằm góp phần giúp Viện kiểm sát nhân dân kiểm sát các quyết định giải quyết phá sản của Tòa án nhân dân, Luật Phá sản 2014 quy định Tòa án nhân đan gửi Nghị quyết Hội nghị chủ nợ cho Viện kiểm sát nhân dân cùng cấp trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày tổ chức Hội nghị chủ nợ. Đồng thời về việc giải quyết đơn đề nghị xem xét lại, kháng nghị thì sau khi nhận được hồ sơ vụ việc phá sản kèm theo đơn đề nghị xem xét lại, kháng nghị, Tòa án nhân dân cấp trên trực tiếp chỉ định Tổ Thẩm phán gồm ba Thẩm phán xem xét, giải quyết đề nghị GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 24 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản xem xét lại, kháng nghị và gửi hồ sơ vụ việc phá sản cho Viện kiểm sát nhân dân cùng cấp. Ngoài các chủ thể trên, tham gia vào quá trình giải quyết phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã còn có sự tham gia của cơ quan Thi hành án và một số cơ quan chuyên môn khác. Tuy nhiên, mặc dù Luật Phá sản quy định có sự tham gia của nhiều cơ quan khác nhau vào quá trình giải quyết phá sản nhưng Tòa án nhân dân là chủ thể giữ vai trò trung tâm, quyết định. Viện kiểm sát nhân dân, Thi hành án và một số cơ quan chuyên môn khác tham gia vào quá trình giải quyết phá sản là để đảm bảo cho Tòa án thực hiện tốt nhiệm vụ của mình. Tóm lại, thông qua việc tìm hiểu cơ sở lý luận về hiện tượng phá sản, ta thấy được vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản là rất cần thiết và quan trọng. Đồng thời Luật Phá sản của Việt Nam đã được ban hành gần hai mươi năm thế nhưng hầu hết các chủ sở hữu doanh nghiệp đều có tâm lý e dè khi đứng trước hai chữ “phá sản” dù trong lúc kinh tế khó khăn như hiện nay nguy cơ phá sản của doanh nghiệp không hề nhỏ. Chính vì những lẽ trên mà chúng ta sẽ tìm hiểu xem pháp luật quy định như thế nào về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 25 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản CHƯƠNG 2 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VAI TRÒ CỦA CHỦ SỞ HỮU DOANH NGHIỆP KHI DOANH NGHIỆP LÂM VÀO TÌNH TRẠNG PHÁ SẢN THEO PHÁP LUẬT PHÁ SẢN Ở VIỆT NAM Chương này người viết đi vào phân tích, đánh giá những quy định của pháp luật về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản. Vấn đề đặt ra là khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản thì chủ sở hữu doanh nghiệp sẽ có vai trò gì trong mối quan hệ mật thiết đến pháp luật về phá sản, cụ thể là trình tự, thủ tục giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản đối với doanh nghiệp. Để làm rõ vấn đề này, người viết lần lượt đi vào tìm hiểu pháp luật về phá sản quy định thế nào về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản qua từng trình tự, thủ tục phá sản. Theo đó, Luật Phá sản 2004 quy định thủ tục phá sản được áp dụng đối với doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản bao gồm: Nộp đơn yêu cầu và mở thủ tục phá sản; Phục hồi hoạt động kinh doanh; Thanh lý tài sản, các khoản nợ; Tuyên bố doanh nghiệp bị phá sản. Tuy nhiên, không phải lúc nào cũng thực hiện tất cả các thủ tục trên. 2.1. Những quy định về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp trong giai đoạn nộp đơn yêu cầu và mở thủ tục phá sản Nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản và thụ lý đơn, quyết định mở thủ tục phá sản là các hành vi pháp lý khác nhau, được thực hiện bởi các chủ thể khác nhau. Tòa án nhân dân có thẩm quyền thụ lý đơn và giải quyết yêu cầu mở thủ tục phá sản đối với doanh nghiệp được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật. Tùy theo loại hình doanh nghiệp mà chủ sở hữu doanh nghiệp có quyền hay có nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp. 2.1.1. Giai đoạn nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản là thủ tục bắt buộc đầu tiên của trình tự giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản. Đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản là căn cứ quan trọng để cơ quan có thẩm quyền cụ thể là Tòa án xem xét có ra quyết định mở thủ tục phá sản đối với doanh nghiệp hay không. Nhằm cụ thể vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản, Luật Phá sản 2004 quy định rõ quyền và nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản của các chủ sở hữu doanh nghiệp như sau: GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 26 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Thứ nhất, quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản của chủ sở hữu doanh nghiệp nhà nước, các cổ đông công ty cổ phần, thành viên hợp danh của công ty hợp danh. Để mở rộng khả năng của Tòa án có thể can thiệp trong việc áp dụng thủ tục phá sản đối với doanh nghiệp khi lâm vào tình trạng phá sản. Luật Phá sản 2004 dành cho các chủ sở hữu doanh nghiệp nhà nước, các cổ đông công ty cổ phần, thành viên hợp danh của công ty hợp danh có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản. Tuy nhiên, quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản của các chủ thể này cũng phải được đặt trong những điều kiện nhất định. Khi nhận thấy doanh nghiệp nhà nước lâm vào tình trạng phá sản mà doanh nghiệp không thực hiện nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản thì đại diện chủ sở hữu của doanh nghiệp có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản đối với doanh nghiệp đó19. Vậy, đại diện chủ sở hữu doanh nghiệp nhà nước ở Việt Nam là ai? Theo nghị định số 25/2010/NĐ-CP ngày 19 tháng 03 năm 2010 quy định về việc chuyển đổi công ty nhà nước thành công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên và tổ chức quản lý công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên do Nhà nước làm chủ sở hữu thì Thủ tướng Chính phủ, Bộ trưởng, Thủ trưởng cơ quan ngang Bộ, Thủ trưởng cơ quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh và Hội đồng quản trị nhà nước là đại diện chủ sở hữu doanh nghiệp nhà nước. Khi các Tổng công ty do Thủ tướng Chính phủ quyết định thành lập không tự làm đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản thì Thủ tướng với tư cách là đại diện chủ sở hữu nhà nước đối với doanh nghiệp được quyền làm đơn yêu cầu Tòa án mở thủ tục phá sản. Tương tự như vậy, Bộ trưởng, Thủ trưởng cơ quan ngang Bộ, Thủ trưởng cơ quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân và Hội đồng quản trị công ty nhà nước thực hiện quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản đối với các doanh nghiệp do mình quyết định thành lập. Có thể thấy, theo quy định của Luật Phá sản 2004 điều kiện để quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản của chủ sở hữu doanh nghiệp xuất hiện là khi doanh nghiệp không nộp đơn theo yêu cầu và như vậy mục đích của quy định này nhằm khắc phục tình trạng doanh nghiệp không nộp đơn làm ảnh hưởng đến tình trạng của những người có liên quan. Trong trường hợp nhận thấy công ty cổ phần lâm vào tình trạng phá sản, cổ đông hoặc nhóm cổ đông có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản theo quy 19 Điều 16 Luật Phá sản 2004. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 27 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản định của điều lệ công ty. Nếu điều lệ công ty không có quy định khác thì việc nộp đơn mở thủ tục phá sản được thực hiện theo Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông, trường hợp không tiến hành được Đại hội đồng cổ đông thì cổ đông hoặc nhóm cổ đông công ty cổ phần sở hữu trên 20% số cổ phần phổ thông trong thời gian liên tục ít nhất sáu tháng có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản khi công ty lâm vào tình trạng phá sản.20 Đồng thời đối với công ty hợp danh, Luật Phá sản 2004 quy định “Khi nhận thấy công ty hợp danh lâm vào tình trạng phá sản thì thành viên hợp danh có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản đối với công ty hợp danh”. Việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản của thành viên hợp danh không phụ thuộc vào việc đại diện hợp pháp của công ty hợp danh có thực hiện nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản hay không. Quy định này xuất phát từ bản chất của công ty hợp danh là công ty mà các thành viên hợp danh của công ty phải chịu trách nhiệm vô hạn về các nghĩa vụ tài sản của công ty. Nếu như Luật Phá sản 2004 quy định việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản là quyền của thành viên hợp danh thì Luật Phá sản 2014 đã nâng cao hơn về vai trò của thành viên hợp danh bằng cách quy định việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản là nghĩa vụ của thành viên hợp danh. Thứ hai, nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản. Việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản cũng được coi là một nghĩa vụ của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản. Chủ sở hữu doanh nghiệp là người đầu tiên hiểu rõ nhất về tình trạng tài chính của doanh nghiệp mình. Vì vậy để bảo vệ kịp thời quyền lợi hợp pháp của các chủ nợ, chủ sở hữu doanh nghiệp phải có nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản khi nhận thấy doanh nghiệp mình lâm vào tình trạng phá sản.21 Điều 15 Luật Phá sản 2004 quy định “Khi nhận thấy doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản thì chủ doanh nghiệp hoặc đại diện hợp pháp của doanh nghiệp, hơp tác xã có nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản đối với doanh nghiệp, hợp tác xã đó.” 20 Điều 17 Luật Phá sản 2004. 21 PGS-TS Dương Đăng Huệ, Đặc san chuyên đề về Luật phá sản, Tạp chí Tòa án nhân dân, NXB Tư pháp Hà Nội, 2004, tr.107. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 28 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Đại diện hợp pháp của doanh nghiệp có thể là đại diện theo pháp luật hoặc đại diện theo sự ủy quyền. Đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp là người được bầu hay bổ nhiệm vào chức vụ đứng đầu của doanh nghiệp hay chủ sở hữu doanh nghiệp. Ví dụ như giám đốc, Chủ tịch Hội đồng quản trị hoặc Chủ tịch công ty nếu điều lệ công ty quy định họ là người đại diện theo pháp luật, chủ doanh nghiệp tư nhân,… Đại diện theo sự ủy quyền là người được đại diện theo pháp luật giao cho trách nhiệm làm thay họ công việc mà họ có quyền làm hoặc phải làm. Bên cạnh việc quy định đầy đủ, rõ ràng về thủ tục nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, Luật Phá sản 2004 còn quy định cụ thể về thời gian nộp đơn và trách nhiệm của chủ sở hữu doanh nghiệp nếu không nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản trong thời hạn luật định. Thời hạn để chủ sở hữu doanh nghiệp phải thực hiện nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản là ba tháng kể từ khi nhận thấy doanh nghiệp đó lâm vào tình trạng phá sản. Quá thời hạn nêu trên, nếu chủ sở hữu doanh nghiệp không nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản thì phải chịu trách nhiệm theo quy định của pháp luật. Cụ thể nếu chủ sở hữu doanh nghiệp vi phạm quy định về thời hạn tại Điều 15 Luật Phá sản 2004 sẽ bị phạt tiền từ một triệu đến ba triệu đồng.22 Tóm lại, những quy định trên nhằm thể hiện tinh thần trách nhiệm của chủ sở hữu doanh nghiệp đối với hoạt động kinh doanh của tổ chức mình. Đồng thời, giúp chủ sở hữu doanh nghiệp có thể kịp thời làm đơn đến Tòa án để tránh được phá sản hoặc làm giảm bớt được hậu quả của phá sản cho doanh nghiệp mình. 2.1.2. Giai đoạn thụ lý đơn yêu cầu và ra quyết định mở thủ tục phá sản 2.1.2.1. Giai đoạn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Sau khi nhận được đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản nếu thấy cần sửa đổi đơn, bổ sung tài liệu thì Tòa án yêu cầu chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản đã nộp đơn yêu cầu thực hiện việc sửa đổi, bổ sung trong thời hạn mười ngày kể từ ngày nhận được yêu cầu của Tòa án.23 Khi nhận đơn yêu cầu, Tòa án cần kiểm tra xem doanh nghiệp bị yêu cầu mở thủ tục phá sản có thuộc danh mục cụ thể do Chính phủ quy định về doanh nghiệp đặc biệt trực tiếp phục vụ quốc phòng, an ninh; doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh 22 Điều 54 Nghị định số 110/2013/NĐ-CP ngày 24 tháng 09 năm 2013 của Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực bổ trợ tư pháp, hành chính tư pháp, hôn nhân và gia đình, thi hành án dân sự, phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã. 23 Khoản 1 Điều 22 Luật Phá sản 2004. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 29 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản vực tài chính, ngân hàng, bảo hiểm và trong các lĩnh vực khác thường xuyên, trực tiếp cung ứng sản phẩm, dịch vụ công ích thiết yếu hay không. Nếu doanh nghiệp bị yêu cầu mở thủ tục phá sản thuộc danh mục cụ thể do Chính phủ quy định thì Tòa án chỉ thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản khi hội đủ các điều kiện nộp đơn theo quy định của Chính phủ. Sau khi thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, việc tiến hành thủ tục phá sản theo đúng quy định của Chính phủ về thi hành Luật Phá sản đối với doanh nghiệp này. Tòa án phải ra quyết định trả lại đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản trong các trường hợp sau: Chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản đã nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản không nộp tiền tạm ứng phí phá sản trong thời hạn do Tòa án ấn định; Có Tòa án khác đã mở thủ tục phá sản đối với doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản; Có căn cứ rõ ràng cho thấy việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản do không khách quan gây ảnh hưởng xấu đến danh dự, uy tính, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp hoặc có sự gian dối trong việc yêu cầu mở thủ tục phá sản; Doanh nghiệp chứng minh được mình không lâm vào tình trạng phá sản.24 Trong những trường hợp nêu trên, chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản đã nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản có quyền khiếu nại với Chánh án Tòa án đã trả lại đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản. Thời hạn khiếu nại là mười ngày, kể từ ngày nhận được quyết định của Tòa án trả lại đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản. Trong thời hạn bảy ngày Tòa án thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản kể từ ngày chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản đã nộp đơn xuất trình biên lai nộp tiền tạm ứng phí phá sản. Tòa án phải cấp cho người nộp đơn giấy báo đã thụ lý đơn. Do người nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản là chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản nên Tòa án không phải thông báo việc thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản mà phải tiến hành các thủ tục tiếp theo. Nếu sau khi thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản mà nhận thấy việc giải quyết phá sản không thuộc thẩm quyền của mình thì Tòa án đã thụ lý đơn áp dụng Điều 26 của Luật Phá sản 2004 để chuyển việc giải quyết phá sản cho Tòa án có thẩm quyền và thông báo cho chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản đã nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản biết. Trong trường hợp có tranh chấp về thẩm quyền giũa các Tòa án nhân dân cấp huyện trong cùng một tỉnh do Chánh án Tòa án nhân dân cấp tỉnh giải quyết. Nếu tranh chấp về thẩm quyền giữa các Tòa án 24 Điều 24 Luật Phá sản 2004. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 30 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản nhân dân cấp huyện thuộc các tỉnh khác nhau hoặc giữa các Tòa án nhân dân cấp tỉnh do Chánh án Tòa án nhân dân tối cao giải quyết. Thủ tục phá sản có thể được kết thúc ở giai đoạn này nếu Tòa án áp dụng Điều 87 của Luật Phá sản 2004 để tuyên bố doanh nghiệp bị phá sản: “ 1. Trong thời hạn ba mươi ngày, kể từ ngày hết thời hạn nộp tiền tạm ứng phí phá sản do Tòa án ấn định. Chủ doanh nghiệp hoặc đại diện hợp pháp của doanh nghiệp, hợp tác xã nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản không còn tiền và tài sản khác để nộp tiền tạm ứng phí phá sản thì Tòa án ra quyết định tuyên bố doanh nghiệp, hợp tác xã bị phá sản. 2. Sau khi thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản và nhận các tài liệu, giấy tờ do các bên có liên quan gửi đến, Tòa án ra quyết định tuyên bố doanh nghiệp, hợp tác xã bị phá sản, nếu doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản không còn tài sản hoặc còn nhưng không đủ để thanh toán phí phá sản.” Đây là thủ tục đặc biệt (thủ tục rút gọn) để kết thúc một doanh nghiệp cũng như quan hệ nợ nần có liên quan khi doanh nghiệp không còn tài sản hoặc còn nhưng không đủ để nộp tiền tạm ứng phí phá sản hoặc để thanh toán phí phá sản. Luật Phá sản hiện hành hầu như không hề có bất cứ điều khoản nào quy định về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp trong giai đoạn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản. Khắc phục nhược điểm trên, Luật Phá sản 2014 đã đề xuất thêm thủ tục thương lượng trước khi thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản. Quy định thương lượng này không phải là thủ tục bắt buộc hay là điều kiện để Tòa án thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản mà thủ tục này được thực hiện khi có đề nghị bằng văn bản gửi Tòa án nhân dân để các bên thương lượng việc rút đơn trong thời hạn luật định của chủ nợ và chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản. Việc thương lượng của các bên không được trái với quy định của pháp luật về phá sản. Theo đó, chủ sở hữu doanh nghiệp có cơ hội thỏa thuận với tất cả các bên liên quan để có thể tái cơ cấu, phục hồi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mình; đồng thời đảm bảo nguyên tắc tự chủ, tự nguyện của các bên, giảm tải hoạt động cho Tòa án, rút ngắn thời gian giải quyết25. Đây cũng là một trong những điểm sáng, điểm tiến bộ của Luật Phá sản 2014. 25 Công ty Luật LNT& Partners: Ý kiến tham luận về một số quy định sửa đổi của Dự Thảo Luật Phá Sản, 2014, http://lntpartners.com/lnts-feedbacks-on-the-draft-bankruptcy-law-vietnamese/, [truy cập ngày 16-09-2014]. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 31 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản 2.1.2.2. Giai đoạn mở thủ tục phá sản Sau khi thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, Tòa án phải xem xét và ra quyết định mở hoặc không mở thủ tục phá sản trong thời hạn ba mươi ngày, kể từ ngày thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản. Nếu thấy không đủ căn cứ chứng minh doanh nghiệp đã lâm vào tình trạng phá sản thì Tòa án sẽ ra quyết định không mở thủ tục phá sản. Quyết định này phải được gửi cho người làm đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản. Cũng như những người làm đơn yêu cầu khác, nếu như chủ sở hữu doanh nghiệp là người đã làm đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản thì trong thời hạn bảy ngày, kể từ ngày nhận được quyết định không mở thủ tục phá sản, chủ sở hữu doanh nghiệp có quyền khiếu nại với Chánh án Tòa án đó. Nếu thấy đủ căn cứ, Tòa án ra quyết định mở thủ tục phá sản. Trong trường hợp cần thiết, trước khi ra quyết định mở thủ tục phá sản, Tòa án có thể triệu tập phiên họp với sự tham gia của người nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, chủ doanh nghiệp hoặc đại diện hợp pháp của doanh nghiệp bị yêu cầu mở thủ tục phá sản, cá nhân, tổ chức có liên quan để xem xét, kiểm tra các căn cứ chứng minh doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản. Quyết định mở thủ tục phá sản đã đặt ra một thủ tục tư pháp đặc biệt và kéo theo những hệ quả pháp lý nhất định, trong đó cần lưu ý một số vấn đề pháp lý sau đây: Thứ nhất, quyết định thành lập Tổ quản lý, thanh lý tài sản. Quyết định này được đưa ra đồng thời với quyết định mở thủ tục phá sản. Mục 5.1 Chương 1 của Nghị quyết số 03/2005/NQ-HĐTP ngày 28/04/2005 của Tòa án nhân dân tối cao về việc hướng dẫn thi hành một số quy định của Luật Phá sản có quy định như sau:“Sau khi thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản và trong quá trình nghiên cứu hồ sơ việc phá sản. Thẩm phán phải có công văn gửi cá nhân, tổ chức quy định tại khoản 2 Điều 9 của Luật Phá sản 2004 yêu cầu họ cử người tham gia Tổ quản lý, thanh lý tài sản. Trong công văn phải ghi rõ về yêu cầu chuyên môn nghiệp vụ, tính chất của doanh nghiệp bị yêu cầu mở thủ tục phá sản và yêu cầu cử đại diện cụ thể (họ tên, chức vụ, chuyên môn nghiệp vụ) tham gia Tổ quản lý, thanh lý tài sản. Sau khi nhận được công văn về việc cử người tham gia Tổ quản lý, thanh lý tài sản nếu thấy người được cử không đạt yêu cầu về chuyên môn nghiệp vụ thì Thẩm phán yêu cầu cá nhân, cơ quan, tổ chức đó cử người khác thay thế.” GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 32 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Từ quy định trên cho thấy, bên cạnh các thành phần tham gia Tổ quản lý, thanh lý tài sản được cử khác (bao gồm: Một cán bộ của Tòa án; Một đại diện chủ nợ; Đại diện công đoàn, đại diện người lao động; Đại diện các cơ quan chuyên môn khác nếu cần thiết) thì chủ sở hữu doanh nghiệp có thể phải tham gia hoặc có nhiệm vụ cử người tham gia theo đúng yêu cầu trong công văn đã được nhận từ Thẩm phán. Trên thực tế, việc phối hợp giữa Tòa án và các cơ quan, tổ chức, cá nhân liên quan thường bị chậm trễ do không cử được người tham gia Tổ quản lý, thanh lý tài sản. Tình trạng này dẫn đến việc không kịp thời thành lập Tổ quản lý, thanh lý tài sản nên đã tạo ra lỗ hổng pháp lý cho doanh nghiệp tẩu tán tài sản.26 Từ những bất cập của Luật Phá sản 2004, trên cơ sở tiếp thu kinh nghiệm điều chỉnh pháp luật của các nước trên thế giới trong điều kiện hiện tại của Việt Nam. Thay thế quy định của Luật Phá sản hiện hành, Luật Phá sản 2014 quy định về hoạt động của Quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản. Theo đó chủ sở hữu của doanh nghiệp bị lâm vào tình trạng phá sản chỉ có quyền đề xuất chỉ định Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản khi là người nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản. Quy định trên góp phần hạn chế được các khó khăn liên quan đến cơ chế phối hợp, sự kiêm nhiệm trong hoạt động của các thành viên Tổ quản lý, thanh lý tài sản. Thứ hai, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sau khi có quyết định mở thủ tục phá sản, trách nhiệm kiểm kê tài sản. Pháp luật phá sản của một số nước không cho phép người quản lý, điều hành đương nhiệm của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản tiếp tục quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh sau khi có quyết định mở thủ tục phá sản. Công việc này thường được chuyển cho chủ thể mới có kỹ năng, có trình độ chuyên môn đảm nhiệm, Luật Phá sản hiện hành của Việt Nam không hoàn toàn tiếp cận theo hướng này mà vẫn cho phép người quản lý, điều hành đương nhiệm của doanh nghiệp được tiếp tục duy trì hoạt động kinh doanh dưới sự giám sát của Thẩm phán và Tổ quản lý, thanh lý tài sản. Tuy nhiên, trong những trường hợp cần thiết, nếu xét thấy người quản lý, điều hành doanh nghiệp không có khả năng quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh sẽ không có lợi cho việc bảo toàn tài sản của doanh nghiệp thì 26 Hà Thị Thanh: Một số bất cập của Luật Phá sản năm 2004, http://luathanguyen.com.vn/mot-so-bat-cap-cualuat-pha-san-nam-2004/581.html, [truy cập ngày 23-09-2014]. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 33 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản theo đề nghị của Hội nghị chủ nợ Thẩm phán ra quyết định cử người quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Việc tiếp tục duy trì hoạt động kinh doanh bình thường của chủ sở hữu đối với doanh nghiệp bị lâm vào tình trạng phá sản nhằm mục đích tạo cơ hội tái tổ chức hoạt động kinh doanh để cứu vớt doanh nghiệp ra khỏi tình trạng mất khả năng thanh toán nợ đến hạn. Mục tiêu hàng đầu của pháp luật phá sản hiện đại ngày nay của các nước cũng như của Việt Nam đều hướng đến giải quyết phục hồi hoạt động kinh doanh nhằm cứu vớt doanh nghiệp trước nguy cơ bị phá sản. Bởi vậy việc tiếp tục duy trì hoạt động kinh doanh bình thường của chủ sở hữu đối với doanh nghiệp bị lâm vào tình trạng phá sản sau khi có quyết định mở thủ tục phá sản là điều cần thiết. Quyết định này là phù hợp với điều kiện Việt Nam, tránh sự xáo trộn không cần thiết khi chưa có những chuyên gia hội đủ năng lực và trình độ chuyên môn để có thể chuyên tâm vào việc tổ chức, quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh nhằm phục hồi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản.27 Ngoài những hạn chế về quyền tài sản và quyền tự chủ trong hoạt động kinh doanh như vừa nêu trên chủ sở hữu doanh nghiệp còn phải tuân thủ một số nghĩa vụ nhất định. Trong số đó, đáng lưu ý nhất là nghĩa vụ chấp hành các quyết định của Tòa án và Hội nghị chủ nợ, nghĩa vụ hợp tác với các chủ thể khác trong quá trình giải quyết vụ việc phá sản và đặc biệt là nghĩa vụ phải bảo toàn và phát triển khối tài sản của doanh nghiệp. Nhằm bảo toàn tài sản của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản, bảo vệ tối đa quyền,lợi ích hợp pháp của các chủ nợ và các chủ thể có liên quan, Luật Phá sản hiện hành nghiêm cấm chủ sở hữu thực hiện một số hoạt động đối với tài sản của doanh nghiệp hoặc trước khi thực hiện phải được sự đồng ý bằng văn bản của Thẩm phán (bị hạn chế khi thực hiện). Các hoạt động của chủ sở hữu doanh nghiệp bị cấm thực hiện đối với tài sản của doanh nghiệp, kể từ ngày nhận được quyết định mở thủ tục phá sản:  Cất giấu, tẩu tán tài sản;  Thanh toán nợ không có bảo đảm;  Từ bỏ hoặc giảm bớt quyền đòi nợ; 27 Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình Luật Thương mại, Nxb Công an nhân dân, 2006, tr.338. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 34 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản  Chuyển các khoản nợ không có bảo đảm thành nợ có bảo đảm bằng tài sản của doanh nghiệp. Sau khi nhận được quyết định mở thủ tục phá sản, các hoạt động sau đây được chủ sở hữu doanh nghiệp thực hiện đối với tài sản của doanh nghiệp phải được sự đồng ý bằng văn bản của Thẩm phán trước khi thực hiện:  Cầm cố, thế chấp, chuyển nhượng, bán, tặng, cho, cho thuê tài sản;  Nhận tài sản từ một hoạt động chuyển nhượng;  Chấm dứt thực hiện hợp đồng đã có hiệu lực;  Vay tiền;  Bán, chuyển đổi cổ phần hoặc chuyển quyền sở hữu tài sản;  Thanh toán các khoản nợ mới phát sinh từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và trả lương người lao động. Ngoài việc tiếp tục duy trì hoạt động kinh doanh bình thường, trong thời hạn ba mươi ngày, kể từ ngày nhận được quyết định mở thủ tục phá sản chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản có nghĩa vụ chỉ đạo doanh nghiệp tiến hành kiểm kê toàn bộ tài sản theo bảng kê chi tiết đã nộp cho Tòa án và xác định giá trị các tài sản đó. Giá trị tài sản được xác định theo giá thị trường tại thời điểm kê. Thành phần hội đồng kiểm kê, định giá theo quy định chung. Quy định này giúp cho Thẩm phán cũng như Tổ quản lý, thanh lý tài sản có thể nhanh chóng nắm bắt được một cách chính xác thực trạng tài sản của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản và có những giải pháp hợp lý cần thiết trong quá trình tiến hành thủ tục phá sản. Ngoài ra, ngay sau khi nhận được quyết định mở thủ tục phá sản, chủ sở hữu doanh nghiệp phải thông báo cho tất cả nhân viên và người lao động của doanh nghiệp mình biết. Thứ ba, lập danh sách chủ nợ và người mắc nợ. Quyền khiếu nại về danh sách chủ nợ không chỉ dành cho chủ nợ mà còn dành cho cả chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản. Ngoài ra, trong thời hạn mười ngày, kể từ ngày niêm yết danh sách người mắc nợ doanh nghiệp thì chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản có quyền khiếu nại với Tòa án về danh sách người mắc nợ. Thứ tư, quyết định áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 35 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Luật Phá sản 2004 quy định trong trường hợp cần thiết theo đề nghị của Tổ quản lý, thanh lý tài sản, Thẩm phán phụ trách thủ tục phá sản có quyền quyết định áp dụng một hoặc một số biện pháp khẩn cấp tạm thời nhằm bảo toàn tài sản của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản. Trong thời hạn ba ngày, kể từ ngày nhận được quyết định áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời của Tòa án, chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản có quyền khiếu nại với Chánh án Tòa án. Do đó khi áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời, tùy theo tính chất vụ việc mà Thẩm phán xem xét, đánh giá một cách thận trọng việc quyết định hay không quyết định áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời. Đồng thời, ngay cả khi quyết định áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời thì Thẩm phán cũng phải thận trọng trong việc áp dụng một hay nhiều biện pháp cùng lúc đảm bảo ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Thứ năm, quyết định đình chỉ thi hành án dân sự hoặc giải quyết vụ án hình sự và quyết định tuyên bố các giao dịch của doanh nghiệp là vô hiệu. Những quyết định trên nhằm bảo đảm duy trì nguồn vốn phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh, bảo toàn tài sản và nhằm bảo đảm sự bình đẳng giữa các chủ nợ của doanh nghiệp. Xét thấy, những quyết định này là cần thiết và có bắt nguồn hoặc liên quan mật thiết với những hoạt động kinh doanh của chủ sở hữu doanh nghiệp thực hiện đối với tài sản của doanh nghiệp. Thế nhưng pháp luật phá sản hiện hành không hề có quy định gì về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp trong những quyết định này. Thứ sáu, quyết định đình chỉ hợp đồng đang có hiệu lực. Trong quá trình tiến hành thủ tục phá sản nếu xét thấy việc đình chỉ thực hiện hợp đồng đang có hiệu lực và đang được thực hiện sẽ có lợi hơn cho doanh nghiệp thì hợp đồng đó bị đình chỉ thực hiện28. Khác với việc tuyên bố giao dịch vô hiệu, ngoài yêu cầu của chủ nợ hoặc Tổ trưởng Tổ quản lý, thanh lý tài sản, Tòa án cũng có quyền ra quyết định đình chỉ thực hiện hợp đồng khi có yêu cầu của chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản. Việc thanh toán bồi thường thiệt hại khi hợp đồng bị đình chỉ thực hiện như sau: Nếu như tài sản mà doanh nghiệp bị lâm vào tình trạng phá sản nhận được từ hoạt động vẫn còn tồn tại trong khối tài sản của doanh nghiệp đó thì bên kia của hợp 28 Khoản 1 Điều 45 Luật Phá sản 2004. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 36 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản đồng có quyền đòi lại; Nếu tài sản đó không còn thì bên kia của hợp đồng có quyền như một chủ nợ không có bảo đảm. Trong trường hợp hợp đồng bị đình chỉ thực hiện thì bên kia của hợp đồng có quyền khiếu nại như một chủ nợ không có bảo đảm đối với khoản thiệt hại do việc đình chỉ thực hiện hợp đồng gây ra. 2.1.3. Giai đoạn tổ chức Hội nghị chủ nợ Khi Hội nghị chủ nợ diễn ra, bên cạnh các chủ thể có quyền tham gia Hội nghị chủ nợ, Luật Phá sản 2004 còn quy định nghĩa vụ tham gia Hội nghị chủ nợ đối với doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản. Cụ thể, những người sau đây có nghĩa vụ tham gia Hội nghị chủ nợ: Thứ nhất, người đã nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản trên cơ sở thực hiện nghĩa vụ (chủ doanh nghiệp hoặc đại diện hợp pháp của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản). Thứ hai, người đã nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản trên cơ sở thực hiện quyền (bao gồm: Chủ sở hữu doanh nghiệp nhà nước, các cổ đông công ty cổ phần, thành viên hợp danh của công ty hợp danh). Trong trường hợp không tham gia được thì phải ủy quyền bằng văn bản cho người khác tham gia Hội nghị chủ nợ, người được ủy quyền có quyền và nghĩa vụ như người ủy quyền nếu họ tham gia Hội nghị chủ nợ. Đối với doanh nghiệp tư nhân mà chủ doanh nghiệp chết thì người thừa kế hợp pháp của chủ doanh nghiệp đó tham gia Hội nghị chủ nợ.29 Để khắc phục tình trạng chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản bỏ trốn hoặc cố tình không cử đại diện hợp pháp đến tham gia Hội nghị chủ nợ gây khó khăn cho việc tiến hành thủ tục phá sản. Luật Phá sản 2004 đã cho phép Thẩm phán được chỉ định người đại diện cho doanh nghiệp tham gia Hội nghị chủ nợ trong trường hợp không có người đại diện cho doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản. Thẩm phán cần lựa chọn người am hiểu công việc, hoạt động của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản và theo nguyên tắc chung cần chỉ định theo chức vụ. Đối với doanh nghiệp tư nhân mà chủ doanh nghiệp tư nhân đã chết mà cũng 29 PGS-TS Dương Đăng Huệ, Đặc san chuyên đề về Luật phá sản, Tạp chí Tòa án nhân dân, Nxb tư pháp Hà Nội, 2004, tr.178. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 37 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản không có người thừa kế hợp pháp của doanh nghiệp thì cần chỉ định người thân tích của chủ doanh nghiệp đó.30 Khi tham gia Hội nghị chủ nợ, chủ doanh nghiệp hoặc đại diện hợp pháp của doanh nghiệp có trách nhiệm trình bày ý kiến về các nội dung do Tổ trưởng Tổ quản lý, thanh lý tài sản đã thông báo cho Hội nghị chủ nợ, đề xuất phương án, giải pháp tổ chức lại hoạt động kinh doanh, khả năng và thời hạn thanh toán nợ. Đây là cơ hội rất lớn cho doanh nghiệp phục hồi hoạt động kinh doanh. Đồng thời cũng là biện pháp mà pháp luật phá sản muốn khẳng định vai trò của chủ sở hữu đối với doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản là rất quan trọng. Sau khi thảo luận về các nội dung do Tổ trưởng Tổ quản lý, thanh lý tài sản đã thông báo và các ý kiến của chủ sở hữu doanh nghiệp, nếu đáp ứng đủ các điều kiện luật định thì Hội nghị chủ nợ sẽ thông qua Nghị quyết. Nghị quyết của Hội nghị chủ nợ đưa ra kết luận trình tự thủ tục tiếp theo mà doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản sẽ phải áp dụng. Điều này là rất quan trọng, ảnh hưởng đáng kể đến quyền lợi chính đáng của các chủ thể liên quan. Thế nhưng, Luật Phá sản 2004 quy định còn quá mờ nhạt về những vấn đề liên quan đến Nghị quyết của Hội nghị chủ nợ, đặc biệt về phía doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản. Trên cơ sở đó, Luật Phá sản 2014 đã có bổ sung quyền đề nghị, kiến nghị xem xét lại Nghị quyết Hội nghị chủ nợ của các chủ thể liên quan. Theo đó, chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản đã nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản có nghĩa vụ tham gia Hội nghị chủ nợ cũng có quyền gửi đơn đề nghị với Chánh án Tòa án nhân dân đang giải quyết phá sản xem xét lại Nghị quyết của Hội nghị chủ nợ. 2.2. Những quy định về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp trong giai đoạn phục hồi hoạt động kinh doanh Phục hồi hoạt động kinh doanh là một nội dung quan trọng trong thủ tục phá sản. Thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh có thể đem lại cho chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản những cơ hội và điều kiện để tái tổ chức và cơ cấu lại hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp có thể phục hồi hoạt động kinh doanh bình thường và thoát khỏi nguy cơ phá sản. Theo quy định của pháp luật phá sản hiện hành thì chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình 30 Nghị quyết số 03/2005/NQ-HĐTP ngày 28/04/2005 của Tòa án nhân dân tối cao về việc hướng dẫn thi hành một số quy định của Luật Phá sản. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 38 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản trạng phá sản có vai trò hết sức quan trọng trong việc xây dựng và tổ chức thực hiện phương án phục hồi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. 2.2.1. Xây dựng phương án phục hồi hoạt động kinh doanh Thẩm phán sẽ ra quyết định áp dụng thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh sau khi Hội nghị chủ nợ lần thứ nhất thành và Hội nghị chủ nợ lần thứ nhất thông qua Nghị quyết đồng ý các giải pháp tổ chức lại hoạt động kinh doanh, kế hoạch thanh toán cho các chủ nợ và yêu cầu doanh nghiệp phải xây dựng phương án phục hồi hoạt động kinh doanh. Sau khi có quyết định áp dụng thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp có nghĩa vụ xây dựng một cách cụ thể, chi tiết phương án phục hồi hoạt động kinh doanh và chuyển cho Thẩm phán xem xét trước khi trình ra Hội nghị chủ nợ. Việc xây dựng phương án phục hồi hoạt động kinh doanh phải được thực hiện trong thời gian ba mươi ngày hoặc có thể kéo dài thêm khi có sự đồng ý của Thẩm phán nhưng không quá sáu mươi ngày, kể từ ngày Hội nghị chủ nợ hoặc người nào nhận nghĩa vụ phục hồi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đều có quyền xây dựng dự thảo phương án phục hồi hoạt động kinh doanh cho doanh nghiệp và nộp cho Tòa án. Theo quy định tại Điều 69 Luật Phá sản 2004 thì phương án phục hồi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản phải nêu rõ các biện pháp cần thiết để phục hồi hoạt động kinh doanh như: Huy động nguồn vốn mới, thay đổi mặt hàng sản xuất kinh doanh, đổi mới công nghệ sản xuất, tổ chức lại bộ máy quản lý, sáp nhập hoặc chia tách bộ phận sản xuất nhằm nâng cao năng suất, chất lượng sản phẩm, bán lại cổ phần. Trong phương án phục hồi hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản cũng phải nêu rõ các điều kiện, thời hạn và kế hoạch thanh toán các khoản nợ cho các chủ nợ. Trước khi bắt đầu hoặc tại Hội nghị chủ nợ, phương án phục hồi hoạt động kinh doanh có thể được sửa đổi bổ sung theo sự thỏa thuận của các bên. Phương án phục hồi hoạt động kinh doanh không được Hội nghị chủ nợ thông qua là một trong những căn cứ để Tòa án quyết định mở thủ tục thanh lý tài sản của doanh nghiệp. Có thể thấy chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản là chủ thể duy nhất có nghĩa vụ xây dựng các giải pháp tổ chức lại hoạt động kinh doanh, kế hoạch thanh toán nợ cho các chủ nợ nếu muốn được áp dụng thủ tục phục hồi. Bởi lẽ, vào thời điểm này chỉ có các chủ nợ là người hiểu rõ tình trạng tài chính, tình GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 39 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Vì vậy, chủ sở hữu doanh nghiệp sẽ đưa ra được những giải pháp tổ chức lại hoạt động kinh doanh phù hợp và hiệu quả nhất. Điều đó không những giúp doanh nghiệp có thể thực hiện những cam kết thanh toán nợ cho các chủ nợ mà còn là quyền lợi của chính bản thân doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản.31 2.2.2. Tổ chức thực hiện phương án phục hồi hoạt động kinh doanh Sau khi Thẩm phán ra quyết định công nhận, Nghị quyết của Hội nghị chủ nợ về việc thông qua phương án phục hồi hoạt động kinh doanh có hiệu lực đối với doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản cũng như tất cả các bên có liên quan. Tuy nhiên, chủ thể quan trọng nhất có liên quan đến việc thực thi phương án này không ai khác ngoài doanh nghiệp bị lâm vào tình trạng phá sản. Chủ sở hữu doanh nghiệp có trách nhiệm tổ chức thực hiện phương án hoạt động kinh doanh theo đúng nội dung, thời hạn đã được ghi nhận trong phương án đó với sự kiểm tra, giám sát chặt chẽ của Tòa án và các chủ nợ trong quá trình thực hiện. Theo quy định tại khoản 2 Điều 73 thì định kỳ sáu tháng một lần, doanh nghiệp có trách nhiệm báo cáo với Tòa án về tình hình thực hiện phương án phục hồi hoạt động kinh doanh. Thời hạn thực hiện phương án phục hồi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp được Luật Phá sản 2004 quy định tối đa là ba năm, kể từ ngày cuối cùng đăng báo quyết định của Tòa án công nhận Nghị quyết của Hội nghị chủ nợ về phương án phục hồi. Trong quá trình thực hiện phương án phục hồi, doanh nghiệp có quyền thỏa thuận với các chủ nợ về việc sửa đổi, bổ sung phương án phục hồi này.32 Việc doanh nghiệp thực hiện xong phương án phục hồi hoạt động kinh doanh, thanh toán được các khoản nợ theo kế hoạch là một trong những căn cứ để Thẩm phán ra quyết định đình chỉ thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh. Sau khi có quyết định này, doanh nghiệp sẽ được coi là không còn lâm vào tình trạng phá sản và được trả lại hoạt động sản xuất, kinh doanh bình thường như các doanh nghiệp khác. Trong trường hợp doanh nghiệp thực hiện không đúng hoặc không thực hiện được phương án phục hồi hoạt động kinh doanh, không đáp ứng yêu cầu về việc thanh toán mà không thỏa thuận khác được với các chủ nợ thì Tòa án sẽ ra quyết 31 Luận Văn.net.vn: Quyền và nghĩa vụ của chủ nợ và con nợ trong thủ tục phá sản, http://luanvan.net.vn/luanvan/luan-van-quyen-va-nghia-vu-cua-chu-no-va-con-no-trong-thu-tuc-pha-san-31187/, [truy cập ngày 10-082014]. 32 Khoản 1 Điều 75 Luật Phá sản 2004. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 40 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản định chấm dứt thủ tục phục hồi và mở thủ tục thanh lý tài sản của doanh nghiệp để trả nợ cho các chủ nợ. Như vậy, thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh là thủ tục đem lại cho chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản cơ hội và điều kiện để tổ chức lại hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, giúp cho doanh nghiệp có thể vượt qua khỏi nguy cơ phá sản. Thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh là một thủ tục độc lâp trong quá trình tiến hành phá sản đối với doanh nghiệp. 2.3. Những quy định về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp trong giai đoạn thanh lý tài sản Khác với cách tiếp cận của Luật Phá sản 2004, Luật Phá sản 2014 coi tiến hành tuyên bố phá sản là tiền đề pháp lý cho việc thanh lý tài sản, có nghĩa là phải tuyên bố phá sản đối với doanh nghiệp sau đó mới có lý do để thanh lý tài sản của nó. Còn Luật Phá sản 2004 lại thừa nhận thủ tục thanh lý tài sản là thủ tục độc lập với thủ tục tuyên bó phá sản và đảo lộn thứ tự của chúng. Trình tự như Luật Phá sản 2004 quy định là không hợp lý. Nó dẫn đến cách hiểu thanh lý tài sản của doanh nghiệp bị lâm vào tình trạng phá sản là nội dung quan trọng hơn việc tuyên bố phá sản. Hơn nữa nó làm cho thủ tục phá sản trở nên rườm rà hơn.33 Luật Phá sản 2004 quy định thủ tục thanh lý tài sản được tiến hành bằng quyết định mở thủ tục thanh lý tài sản, khi có quyết định mở thủ tục thanh lý tài sản thì Tòa án sẽ tiến hành thanh lý tài sản của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản “để giải phóng nợ” cho doanh nghiệp. Thẩm phán phụ trách tiến hành thủ tục phá sản là người có thẩm quyền ban hành quyết định mở thủ tục thanh lý. Khi có quyết định mở thủ tục thanh lý, các khoản nợ của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản sẽ được phân chia theo nguyên tắc và trật tự luật định, không chịu sự chi phối của bản thân các chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản hay các chủ nợ.34 Quyết định mở thủ tục thanh lý tài sản thể hiện phán quyết của Tòa án về việc giải quyết các khoản nợ của Tòa án đối với doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản và các chủ nợ nên nó có liên quan đến quyền lợi không chỉ có của chính những chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản. Quyết định mở thủ tục thanh lý tài sản phải được gửi cho các bên có liên quan và có thể bị khiếu nại hoặc kháng 33 Diễn đàn sinh viên Đại học Luật Hà Nội: Điểm mới của thủ tục phá sản, http://sinhvienluat.vn/threads/diemmoi-cua-thu-tuc-pha-san.11785/, [truy cập ngày 29-09-2014]. 34 Chuyên đề khoa học xét xử: Tìm hiểu pháp luật phá sản tập 1, NXB Tư pháp Hà Nội, 2010, tr.73. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 41 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản nghị. Theo Luật phá sản hiện hành quy định thì các chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản cũng có quyền khiếu nại thủ tục thanh lý tài sản. Thời hạn khiếu nại là hai mươi ngày, kể từ ngày cuối cùng đăng báo về quyết định mở thủ tục thanh lý tài sản. 2.4. Những quy định về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp trong giai đoạn tuyên bố doanh nghiệp bị phá sản 2.4.1. Quyết định tuyên bố doanh nghiệp bị phá sản Giai đoạn tuyên bố doanh nghiệp bị phá sản là giai đoạn cuối cùng của trình tự giải quyết phá sản. Thẩm phán phụ trách vụ việc phá sản sẽ ra quyết định tuyên bố doanh nghiệp bị phá sản theo các trường hợp mà pháp luật phá sản quy định. Quyết định tuyên bố phá sản dẫn đến việc chấm dứt sự tồn tại của doanh nghiệp. Trong thời hạn mười lăm ngày, kể từ ngày ra quyết định tuyên bố doanh nghiệp bị phá sản, Tòa án phải gửi và thông báo công khai quyết định cho doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản, Viện kiểm sát cùng cấp và đăng trên báo địa phương nơi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản có địa chỉ chính, báo hằng ngày của trung ương trong ba số liên tiếp. Đồng thời để đảm bảo lợi ích hợp pháp của doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản, chủ sở hữu của doanh nghiệp này cũng được quyền khiếu nại quyết định tuyên bố doanh nghiệp bị phá sản. Thời hạn khiếu nại là hai mươi ngày, kể từ ngày cuối cùng đăng báo về quyết định tuyên bố doanh nghiệp bị phá sản. Quyết định giải quyết khiếu nại của Tòa án cấp trên trực tiếp là quyết định cuối cùng và có hiệu lực pháp luật kể từ ngày ra quyết định. 2.4.2. Nghĩa vụ về tài sản sau khi có quyết định tuyên bố doanh nghiệp bị phá sản Về nguyên tắc, quyết định tuyên bố phá sản doanh nghiệp sẽ giải phóng trách nhiệm tài sản của chủ sở hữu doanh nghiệp, bất kể giá trị tài sản còn lại của doanh nghiệp có đủ thanh toán cho các chủ nợ hay không. Tuy nhiên, phù hợp với chế độ trách nhiệm vô hạn của doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh. Điều 90 Luật Phá sản 2004 quy định “Quyết định tuyên bố doanh nghiệp bị phá sản không miễn trừ nghĩa vụ về tài sản của chủ doanh nghiệp tư nhân, thành viên công ty hợp danh đối với chủ nợ chưa được thanh toán nợ, trừ trường hợp các bên có nghĩa vị khác hoặc pháp luật có quy định khác.” Điều đó có nghĩa là, trong trường hợp tài sản còn lại của doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh không đủ để thanh toán cho các chủ nợ thì chủ doanh nghiệp tư nhân, thành viên hợp danh của công ty hợp danh có nghĩa vụ tiếp tục GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 42 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản thanh toán phần nợ chưa được thanh toán bằng tài sản có được trong tương lai; nghĩa vụ này không bị giới hạn về thời gian.35 Các nghĩa vụ về tài sản phát sinh sau khi có quyết định tuyên bố doanh nghiệp bị phá sản được giải quyết theo quy định của pháp luật về thi hành án dân sự và các quy định khác của pháp luật có liên quan. Quy định này của Luật Phá sản 2004 nhằm ràng buộc trách nhiệm của chủ doanh nghiệp tư nhân cũng như trách nhiệm của các thành viên hợp danh đối với nghĩa vụ tài sản của doanh nghiệp chưa được thanh toán. Nội dung pháp lý này phù hợp với tính chất chịu trách nhiệm vô hạn của chủ doanh nghiệp tư nhân và thành viên hợp danh quy định tại Luật Doanh nghiệp hiện hành. Vấn đề này, pháp luật phá sản của một số nước (chẳng hạn như Nhật Bản) chỉ cho phép miễn trừ nghĩa vụ về tài sản đối với cá nhân kinh doanh bị phá sản khi họ muốn lệnh giải phóng nghĩa vụ thanh toán nợ của Tòa án. Muốn vậy, họ phải nộp đơn yêu cầu Tòa án miễn trừ nghĩa vụ thanh toán nợ. Tòa án xem xét có đủ điều kiện sẽ ra lệnh giải phóng nợ. Tóm lại, thông qua việc tìm hiểu những quy định của pháp luật nước ta về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doang nghiệp lâm vào tình trạng phá sản người viết đã phân tích làm rõ những quy định về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp trong từng giai đoạn của thủ tục giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản đối với doanh nghiệp. Từ đó thấy được pháp luật phá sản quy định về vấn đề này cũng khá phù hợp nhưng còn nhiều thiếu sót, bất cập ở một số điểm thông qua những hệ quả của quá trình tiến hành thủ tục phá sản. Chủ sở hữu doanh nghiệp sau khi phá sản hầu như không có quyền gì liên quan đến tài sản của doanh nghiệp. Và hơn nữa, trên thực tế những quy định này có thực sự đi vào cuộc sống hay không và thực trạng về vấn đề này đang diễn ra như thế nào? Chính vì lẽ trên, chúng ta sẽ đi vào tìm hiểu thực trạng về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản, từ đó người viết đưa ra một số kiến nghị nhằm hoàn thiện những quy định của pháp luật về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản ở nước ta hiện nay. 35 PGS-TS Dương Đăng Huệ, Đặc san chuyên đề về Luật phá sản, Tạp chí Tòa án nhân dân, NXB Tư pháp Hà Nội, 2004, tr.112. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 43 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG VÀ MỘT SỐ NHẬN XÉT VỀ VAI TRÒ CỦA CHỦ SỞ HỮU DOANH NGHIỆP KHI DOANH NGHIỆP LÂM VÀO TÌNH TRẠNG PHÁ SẢN TRONG PHÁP LUẬT PHÁ SẢN 3.1. Thực trạng về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản theo quy định của pháp luật phá sản Xây dựng nền kinh tế thị trường, phát triển kinh tế hàng hóa nhiều thành phần là con đường tất yếu để Việt Nam tiến lên chủ nghĩa xã hội. Từ sau Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI với chủ trương xóa bỏ cơ chế tập trung, quan liêu bao cấp xây dựng một nền kinh tế hàng hóa nhiều thành phần có sự quản lý của Nhà nước nền kinh tế thị trường đã hình thành và phát triển ở nước ta rất phong phú, đa dạng với nhiều loại hình doanh nghiệp. Bên cạnh đó do sự tác động của các quy luật kinh tế như quy luật cạnh tranh, quy luật giá trị, quy luật cung cầu…trong nền kinh tế nước ta cũng nảy sinh nhiều hiện tượng hay quan hệ kinh tế vốn không tồn tại trong cơ chế kế hoạch hóa. Một trong những hiện tượng đó là sự phá sản của các doanh nghiệp. Khi một doanh nghiệp bị phá sản sẽ kéo theo những hậu quả nhất định như sự xáo trộn trong nền sản xuất ảnh hưởng đến công ăn, việc làm của người lao động, đến lợi ích chung của Nhà nước và xã hội. Do đó, để đảm bảo duy trì mối quan hệ hài hòa giữa những lợi ích nêu trên, đòi hỏi chúng ta phải có một cơ chế pháp lý thống nhất và chặt chẽ. Luật phá sản Việt Nam ra đời đã góp phần hoàn thiện hệ thống pháp luật nói chung và hệ thống pháp luật kinh tế nói riêng. Luật Phá sản 2004 thực sự đóng vai trò là một công cụ pháp lý của Nhà nước trong lĩnh vực phá sản doanh nghiệp Việt Nam đã góp phần tạo lập một môi trường kinh doanh thuận lợi cho các doanh nghiệp. Qua gần mười năm thực thi, Luật Phá sản 2004 đã góp phần không nhỏ vào việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế của Việt Nam trong việc thể chế hóa chính sách kinh tế của Nhà nước, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp đang trong tình trạng sản xuất kinh doanh khó khăn thua lỗ có cơ hội để rút khỏi thị trường một cách có trật tự. Cũng như pháp luật về phá sản của hầu hết các nước trên thế giới, bên cạnh những quy định về trình tự thủ tục giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản, quyền và nghĩa vụ của các chủ thể liên quan, Luật Phá sản 2004 cũng đề cập tới vấn đề vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản nhằm GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 44 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản khuyến khích và tạo điều kiện cho các chủ sở hữu khắc phục sai lầm và tiếp tục phát triển kinh doanh, đặc biệt là trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang từng bước chuyển mình để hội nhập kinh tế quốc tế. 3.1.1. Thực trạng về việc thực thi các quy định trong Luật Phá sản 2004 về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản. Luật Phá sản 2004 được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 15 tháng 10 năm 2004. Theo tổng hợp các báo cáo tổng kết của Tòa án nhân dân tối cao giai đoạn từ khi Luật Phá sản 2004 có hiệu lực thi hành đến năm 2013 cho biết, tình hình giải quyết các vụ phá sản của các Tòa án địa phương như sau: Cả nước nước ta có 63 Tòa án nhân dân cấp tỉnh thì có 49 Tòa án có nhận đơn và giải quyết tổng số 336 đơn yêu cầu tuyên bố phá sản, 14 Tòa án không nhận đơn và giải quyết đơn yêu cầu tuyên bố phá sản, Tòa án đã ra 236 quyết định mở thủ tục phá sản và 83 quyết định tuyên bố phá sản. Trong 83 quyết định tuyên bố doanh nghiệp bị phá sản trong trường hợp đặc biệt (Điều 87 Luật Phá sản 2004). Có 140 vụ việc chưa ra quyết định tuyên bố phá sản, trong 49 vụ việc có lý do chưa thu hồi được các khoản nợ của doanh nghiệp.36 Như vậy, có thể nhận thấy được đây là một thực tế không bình thường. Từ thực tiễn có thể thấy rằng việc thụ lý và giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản sẽ không phản ánh đúng thực tế và việc giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản còn gặp nhiều khó khăn trở ngại. Từ những số liệu thống kê sơ bộ trên, chúng ta có thể thấy rằng các vụ việc phá sản được thụ lý giải quyết ở Tòa án không nhiều nhưng điều đó không có nghĩa là môi trường kinh doanh trong nước hết sức lành mạnh mà phản ánh rằng các doanh nghiệp đang lâm vào tình trạng phá sản vẫn chưa tìm thấy ở pháp luật phá sản hiện hành một cơ sở pháp luật vững chắc để bảo vệ quyền lợi cho mình. Hơn thế nữa, cho đến thời điểm hiện nay, tức là năm 2014 có nghĩa là sau gần mười năm Luật Phá sản 2004 được áp dụng trước tình hình kinh tế khó khăn, hàng loạt doanh nghiệp có nguy cơ phá sản, Luật Phá sản 2004 vẫn còn khá xa lạ với cộng đồng doanh nghiệp. Chúng ta đều biết Luật Phá sản 2004 ra đời nhằm hạn chế đến mức thấp nhất những hậu quả do phá sản gây ra, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của các bên tham gia quan hệ kinh tế, trước những rủi ro trong kinh doanh và 36 Cao Văn Tỉnh: Luật Phá sản: Quá nữa số điều luật vướng mắc, bất cập, Báo điện tử Công lý, 2014 , http://duthaoonline.quochoi.vn/DuThao/Lists/TT_TINLAPPHAP/View_Detail.aspx?ItemID=1367, [truy cập ngày 22-10-2014]. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 45 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản thông qua đó góp phần ổn định trật tự đời sống xã hội. Thế nhưng cho đến nay những mục tiêu này vẫn chưa đạt được khi đưa vào vận hành trong thực tế. Có nhiều nguyên nhân chủ quan cũng như khách quan dẫn đến việc này. Tuy nhiên, theo quan điểm của người viết có một vài nguyên nhân cơ bản sau: Thứ nhất, các quy định của Luật Phá sản 2004 quá phức tạp, rườm rà với nhiều giai đoạn. Theo thống kê, một doanh nghiệp muốn hoàn tất thủ tục giải quyết phá sản phải mất khoảng thời gian trung bình là một năm trở lên. Hơn nữa, các thông tư dưới luật hướng dẫn cũng không cụ thể và rõ ràng. Chẳng hạn như theo quy định của Luật Phá sản 2004 thì quyết định mở thủ tục phá sản và quyết định thành lập Tổ quản lý, thanh lý tài sản được ban hành đồng thời. Trong khi đó Nghị quyết số 03/2005/NQ-HĐTP ngày 28 tháng 04 năm 2005 của Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao về hướng dẫn thi hành một số quy định của Luật Phá sản 2004 lại không hướng dẫn cụ thể thời hạn cho cơ quan, tổ chức, cá nhân liên quan có trách nhiệm cử người tham gia Tổ quản lý, thanh lý tài sản. Nghị định số 67/2006/NĐ-CP ngày 11 tháng 07 năm 2006 của Chính phủ hướng dẫn việc áp dụng Luật Phá sản 2004 đối với doanh nghiệp đặc biệt và tổ chức, hoạt động của Tổ quản lý, thanh lý tài sản lại quy định: Khi quyết định mở thủ tục phá sản thì Thẩm phán chỉ gửi văn bản đề nghị cử người tham gia Tổ quản lý, thanh lý tài sản. Như vậy, quyết định thành lập Tổ quản lý, thanh lý tài sản sẽ ban hành sau. Hướng dẫn của hai văn bản trên là mâu thuẫn với quy định của Luật Phá sản 2004. Với những lý do này mà phần nào đã khiến cho các chủ sở hữu doanh nghiệp khó tránh khỏi sự bối rối, khó khăn trong việc thực hiện vai trò của họ khi tiến hành các thủ tục phá sản cho doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản theo Luật Phá sản 2004.37 Thứ hai, do lỗi của các chủ sở hữu doanh nghiệp đã che dấu những yếu kém của mình trước pháp luật và trước xã hội, chưa biết cách bảo vệ chính mình cũng như doanh nghiệp của mình. Khi một doanh nghiệp lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán, chủ sở hữu doanh nghiệp có quyền tiến hành các thủ tục tuyên bố phá sản để mọi khoản nợ được ngừng trả, tạo cơ hội ổn định tình hình tài chính, giúp tổ chức, sắp xếp lại doanh nghiệp.38 Cụ thể nhất là Luật Phá sản 2004 quy định chủ sở hữu doanh nghiệp có nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu giải quyết phá sản đối với 37 Dương Đức Chính: Luật Phá sản 2004: Những bất cập và kiến nghị hoàn thiện, Báo điện tử PL & Partners, 2013, http://pl-law.vn/tham-khao/thuc-tien-phap-ly/2990-luat-pha-san-2004-nhung-bat-cap-va-kien-nghi-hoanthien.html, [truy cập ngày 21-10-2014]. 38 Lê Trọng Dũng: Nên thay đổi cách nhìn về hiện tượng phá sản, Thời báo Kinh tế Sài gòn Online, 2010, http://www.thesaigontimes.vn/44341/Nen-thay-doi-cach-nhin-ve-hien-tuong-pha-san.html, [truy cập ngày 22-102014]. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 46 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản doanh nghiệp mình nếu nhận thấy doanh nghiệp mình lâm vào tình trạng phá sản. Tuy nhiên, nghĩa vụ này thường không được các chủ sở hữu doanh nghiệp thực hiện một cách nghiêm chỉnh mà thực tế chủ sở hữu doanh nghiệp luôn tìm mọi cách cứu vãn doanh nghiệp kể cả các biện pháp có tính mạo hiểm. Lý do mà các chủ sở hữu doanh nghiệp e ngại tuyên bố phá sản doanh nghiệp của mình thường vì lo ngại sự sụp đổ dây chuyền và thất nghiệp hàng loạt, ảnh hưởng đến trực tiếp đời sống của người lao động và ảnh hưởng tới sự ổn định xã hội. Bên cạnh đó, do bệnh thành tích các chủ sở hữu doanh nghiệp lo ngại nếu doanh nghiệp của mình bị coi là phá sản thì danh dự, uy tín bị ảnh hưởng, việc quản lý, điều hành bị phơi bày. Cách thức mà họ lựa chọn là không tuyên bố phá sản mà tự mình tái cơ cấu bằng cách cấp vốn bổ sung, hoãn nợ hoặc xóa nợ, phân tách, sáp nhập, cho thuê khoán. Hàng loạt hành động đó thực chất chính là sự can thiệp hành chính vào việc giải quyết tình trạng phá sản của doanh nghiệp làm ăn thua lỗ. Thứ ba, Luật Phá sản 2004 quy định còn khá nghiêm khắc đối với doanh nghiệp, chưa có những chính sách thiết thực để hỗ trợ doanh nghiệp khi họ gặp khó khăn trong kinh doanh. Luật Phá sản 2004 đã coi những người điều hành doanh nghiệp bị phá sản giống như tội phạm kinh tế. Theo quy định của Luật, chủ doanh nghiệp bị phá sản và những người quản lý doanh nghiệp đó sẽ bị Tòa án ra quyết định không được quyền thành lập cũng như cấm đảm nhiệm các chức vụ quản lý doanh nghiệp từ một đến ba năm kể từ ngày doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản. Đối với những người quản lý, điều hành doanh nghiệp 100% vốn Nhà nước người được giao đại diện phần vốn góp của Nhà nước ở doanh nghiệp khác bị tuyên bố phá sản sẽ không được đảm đương chức vụ đó ở bất kỳ doanh nghiệp Nhà nước nào cũng như ở các doanh nghiệp có vốn nhà nước. Đồng thời Luật Phá sản 2004 còn quy định về nghĩa vụ trả nợ tiếp tục của chủ doanh nghiệp tư nhân, thành viên hợp danh của công ty hợp danh đối với các chủ nợ chưa được thanh toán nợ sau khi có quyết định tuyên bố doanh nghiệp bị phá sản. Có thể nói rằng, quy định như vậy vô tình đã làm hạn chế việc phá sản đi ngược với mục tiêu của Luật Phá sản 2004 đề ra là bảo vệ quyền lợi cho người lao động, các chủ nợ và chính doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản. Thứ tư, do dư luận xã hội chưa thật sự có cái nhìn thiện cảm đối với doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản. Doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản là hiện tượng khá phổ biến ở nước ta. Trong thời kỳ mở cửa hiện nay, ta có thể dễ dàng chứng kiến đâu đó trên đường phố hay nghe người này người kia nhắc đến một GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 47 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản doanh nghiệp nào đó đang lâm vào tình trạng phá sản. Thường là một sự chỉ trách mỉa mai dè biểu cho sự thất bại của doanh nghiệp, có mấy ai tìm hiểu sâu xa về nguyên nhân của nó. Một doanh nghiệp có thể lâm vào tình trạng phá sản do nhiều nguyên nhân khác nhau: Có thể bị rủi ro, thiên tai, động đất, cháy rừng; có thể do yếu kém về năng lực quản lý, tổ chức kinh doanh không phù hợp với điều kiện thị trường, quá tốn kém về thuê mướn nhân công; có thể bị cạnh tranh quyết liệt trên thị trường gia nhập WTO sự cạnh tranh với công ty nước ngoài rất có kinh nghiệm về chiếm lĩnh thị trường lại càng quyết liệt hơn; có thể nội bộ có tranh chấp giữa các thành viên công ty kiện tụng và tố cáo lẫn nhau. Tóm lại phá sản mang đến áp lực tâm lý nặng nề cho chủ sở hữu doanh nghiệp khi cộng đồng chưa xem phá sản là chuyện bình thường trong kinh doanh. Thậm chí, nhiều trường hợp bị hình sự hóa các quan hệ dân sự. Nhưng nguyên nhân chủ yếu là do Luật Phá sản 2004 còn nhiều điểm bất hợp lý. 3.1.2. Những bất cập của Luật Phá sản 2004 về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Đến nay, sau gần mười năm thi hành, Luật Phá sản 2004 đã thể hiện được vai trò là một trong những công cụ pháp lý quan trọng thúc đẩy sự phát triển kinh tế của Việt Nam trong việc thể chế hóa chính sách kinh tế của Nhà nước, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp đang trong tình trạng sản xuất kinh doanh khó khăn, thua lỗ có cơ hội để rút khỏi thị trường một cách có trật tự. Tuy nhiên, khi áp dụng Luật Phá sản 2004 vào thực tiễn cũng đã bộc lộ nhiều vướng mắc, bất cập, làm cho công tác giải quyết các việc phá sản gặp nhiều khó khăn tốn nhiều thời gian và gây thiệt hại tài sản của doanh nghiệp mở thủ tục phá sản. Dưới đây người viết xin đi sâu vào phân tích từng khía cạnh bất cập về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản thông qua những bất cập của Luật Phá sản 2004: Thứ nhất, về vấn đề nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản. Đối với loại hình doanh nghiệp Nhà nước, việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp còn phụ thuộc vào những chủ sở hữu khác, chứ không đơn thuần chỉ là quyết định của chủ doanh nghiệp, tức là phải được sự đồng ý và có ý kiến bằng văn bản của Bộ hoặc Ủy ban nhân dân cấp Tỉnh hoặc những cơ quan chủ quản của doanh nghiệp. Bản thân chủ doanh nghiệp, nếu có muốn nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp mà chưa có ý kiến đồng ý của cơ quan quản lý GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 48 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản hoặc cơ quan chủ quản cũng không thể nộp đơn được. Việc trì hoãn hay kéo dài việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản từ phía doanh nghiệp Nhà nước sẽ gây ảnh hưởng rất nhiều đến nguồn vốn đầu tư của Nhà nước. Rõ ràng, doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả, thua lỗ, nợ đến hạn không thanh toán được, nợ lương, nợ bảo hiểm xã hội kéo dài…mà không tuyên bố phá sản, lại tiếp tục kéo dài, duy trì bộ máy như vậy sẽ ảnh hưởng đến nguồn vốn, kinh phí duy trì hoạt động. Tình trạng này diễn ra rất phổ biến với loại hình doanh nghiệp Nhà nước. Về quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, Luật Phá sản 2004 quy định khi nhận thấy doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản thì các cổ đông công ty cổ phần, thành viên hợp danh của công ty hợp danh có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản nhưng không quy định cho thành viên góp vốn của công ty trách nhiệm hữu hạn có quyền này. Theo người viết, Luật Phá sản 2004 không quy định cho thành viên góp vốn của công ty trách nhiệm hữu hạn có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản là không công bằng và làm mất đi quyền lợi của họ. Mặt khác, việc cho phép thành viên góp vốn của công ty trách nhiệm hữu có quyền này sẽ góp phần phát hiện sớm hơn khả năng mất thanh toán của doanh nghiệp qua đó Tòa án có thể can thiệp sớm nhằm giúp doanh nghiệp phục hồi hoạt động kinh doanh. Thứ hai, về thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản. Điều 23 Luật Phá sản 2004 có quy định “Trường hợp người nộp đơn không phải là chủ doanh nghiệp hoặc đại diện hợp pháp của doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản thì trong thời hạn năm ngày, kể từ ngày thụ lý đơn, Tòa án phải thông báo cho doanh nghiệp, hợp tác xã đó biết.” Trên thực tế, việc quản lý và kiểm tra về địa điểm hoạt động kinh doanh ở Việt Nam còn lỏng lẻo, dẫn đến tình trạng nhiều doanh nghiệp đăng ký hoạt động được một thời gian, sau đó thì mất tích tức là khi chuyển địa điểm kinh doanh, doanh nghiệp cũng không thông báo với cơ quan thuế trực tiếp quản lý được biết. Chính vì vậy khi có chủ nợ làm đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản đối với doanh nghiệp đó thì Tòa án không xác định được trụ sở doanh nghiệp ở đâu. Trong những trường hợp này vừa rất khó xác định thẩm quyền giải quyết yêu cầu mở thủ tục phá sản của Tòa án và vừa không đủ điều kiện để Tòa án thụ lý đơn yêu mở thủ tục phá sản.39 Có những trường hợp công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, chủ sở hữu là người nước ngoài, sau khi kinh doanh thua lỗ bỏ về nước thì Tòa án cũng rất khó 39 Hà Thị Thanh: Một số bất cập của Luật Phá sản năm 2004, http://phapluatkinhdoanh.edu.vn/news/detail/mot-sobat-cap-cua-luat-pha-san-nam-2004-136.html, [truy cập ngày 19-10-2014]. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 49 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản để xác định được địa chỉ của chủ sở hữu ở nước ngoài, để gửi thông báo. Hoặc giải sử, những chủ sở hữu là người nước ngoài có nhận được thông báo của Tòa án thì họ cũng không đến Việt Nam để giải quyết. Thậm chí có những trường hợp thực tế đã xảy ra đó là chủ sở hữu là người nước ngoài, sau khi nhận được thông báo của Tòa án, họ đồng ý đến Việt Nam giải quyết mọi vấn đề liên quan nhưng với điều kiện là phía Việt Nam phải đảm bảo cho họ xuất cảnh (rời khỏi Việt Nam) bất cứ lúc nào họ muốn. Đối với những trường hợp như trên, Tòa án thường rất khó để giải quyết, trong khi với sức ép của người lao động và của các chủ nợ đòi hỏi Tòa án phải mở thủ tục tuyên bố phá sản doanh nghiệp để bảo đảm quyền và lợi ích của họ. Có nhiều Tòa án đã áp dụng điểm 5 Điều 24 Luật Phá sản 2004 để trả lại đơn. Thực ra đây chỉ là biện pháp tình thế nhưng việc này gây nhiều khó khăn cho các chủ nợ đặc biệt là Ban quản lý các khu công nghiệp, khu chế xuất, khi mà diện tích nhà xưởng bị bỏ không, người thuê không sử dụng nhưng không thể thu hồi cho người khác thuê, công nhân không được trả nợ lương, ban quản lý các khu công nghiệp, khu chế xuất vẫn phải thuê người bảo quản trông nom tài sản của doanh nghiệp. Thứ ba, về việc xác định mở hay không mở thủ tục phá sản. Khoản 1 Điều 28 Luật Phá sản 2004 quy định “ Trong thời hạn ba mươi ngày, kể từ ngày thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, Tòa án phải ra quyết định mở hoặc không mở thủ tục phá sản”. Theo quy định thì Tòa án chỉ có thời hạn là ba mươi ngày để xác định việc mở thủ tục phá sản hay không. Thực tế, khi hồ sơ đến tay Thẩm phán thì thời hạn này chỉ còn khoảng hơn hai mươi ngày để xem hồ sơ và ra quyết định. Khoảng thời gian này thường không đủ để Thẩm phán xem xét hồ sơ, triệu tập các phiên họp cần thiết với sự tham gia của chủ sở hữu doanh nghiệp, các cá nhân và tổ chức khác có liên quan để xem xét những bằng chứng chứng minh doanh nghiệp thật sự lâm vào tình trạng phá sản. Do vậy, việc triệu tập các phiên họp cần thiết thường bị bỏ qua và khi đó chủ sở hữu doanh nghiệp như mất đi quyền lợi và cơ hội thể hiện vai trò của mình trong giai đoạn này. Thứ tư, về việc thành lập Tổ quản lý, thanh lý tài sản. Điều 9 của Luật Phá sản 2004 quy định đồng thời với việc ra quyết định mở thủ tục phá sản, Thẩm phán ra quyết định thành lập Tổ quản lý, thanh lý tài sản để làm nhiệm vụ quản lý, thanh lý tài sản của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 50 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Theo quy định tại Mục 5.1 Chương I Nghị quyết số 03/2005/NQ-HĐTP của Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao ngày 28/4/2005 hướng dẫn thi hành một số quy định của luật phá sản đã không hướng dẫn cụ thể thời hạn cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan có trách nhiệm cử người tham gia Tổ quản lý, thanh lý tài sản. Còn tại Nghị định số 67/2006/NĐ-CP của Chính phủ ngày 11/7/2006 hướng dẫn việc áp dụng luật phá sản đối với doanh nghiệp đặc biệt và tổ chức, hoạt động của Tổ quản lý, thanh lý tài sản hướng dẫn khi quyết định mở thủ tục phá sản thì Thẩm phán chỉ gửi văn bản đề nghị cử người tham gia Tổ quản lý, thanh lý tài sản, đồng nghĩa, quyết định thành lập Tổ quản lý, thanh lý tài sản sẽ phải ban hành sau. Từ các quy định trên, cho thấy có sự mâu thuẫn giữa các văn bản hướng dẫn về việc thành lập Tổ quản lý, thanh lý tài sản. Chủ sở hữu doanh nghiệp thường hay bối rối và lúng túng trong việc cử người tham gia Tổ quản lý, thanh lý tài sản . Do vậy, việc phối hợp giữa Tòa án và doanh nghiệp thường bị chậm trễ do không cử được người tham gia Tổ quản lý, thanh lý tài sản. Tình trạng này đã dẫn đến việc không kịp thời thành lập Tổ quản lý, thanh lý tài sản đã tạo ra lỗ hổng pháp luật cho chủ sở hữu doanh nghiệp nói riêng cũng như doanh nghiệp nói chung tẩu tán tài sản. 3.2. Một số nhận xét những điểm mới của Luật Phá sản 2014 so với Luật Phá sản 2004 về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Phá sản là hiện tượng kinh tế khách quan trong nền kinh tế thị trường mà hậu quả của nó không chỉ ảnh hưởng đến bản thân doanh nghiệp và những người lao động trong doanh nghiệp mà còn tác động lớn đến các chủ thể khác là chủ nợ, đối tác và các thành phần khác trong nền kinh tế tùy vào quy mô của doanh nghiệp phá sản. Nhà nước thông qua pháp luật phá sản để can thiệp vào quá trình giải quyết thủ tục phá sản của doanh nghiệp nhằm giải quyết xung đột lợi ích của các chủ thể đó theo đúng bản chất vốn có với một cách nhìn hiện đại, năng động và hết sức mềm dẻo.40 Luật Phá sản 2004 mặc dù đã ra đời và có hiệu lực gần mười năm nhưng đã bộc lộ hàng loạt khiếm khuyết và hạn chế không phù hợp với tình hình thực tế của Việt Nam. Chính vì lẽ đó, ngày 19 tháng 06 năm 2014 tại kì họp thứ 7 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa VIII Quốc hội đã thông qua Luật Phá sản 2014 nhằm giải quyết những hạn chế trên. Luật này có hiệu lực thi hành kể 40 Nguyễn Thái Phúc: Luật phá sản-Những tiến bộ và hạn chế, http://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2008/02/17/1789/, [truy cập ngày 23-10-2014]. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 51 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 và thay thế Luật Phá sản 2004. Luật Phá sản 2014 gồm 14 chương, 133 Điều với nhiều điểm mới nổi bật. Tuy nhiên, trong phạm vi nghiên cứu người viết chỉ đề cập đến những điểm mới cơ bản liên quan về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản: Thứ nhất, định nghĩa rõ ràng tình trạng “Doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán” và thời điểm nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản: Khoản 1 Điều 4 Luật Phá sản 2014 định nghĩa rằng “ Doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán là doanh nghiệp, hợp tác xã không thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ trong thời hạn 03 tháng kể từ ngày đến hạn thanh toán”. Khác với Luật Phá sản 2004 chỉ quy định chung chung “Doanh nghiệp, hợp tác xã không có khả năng thanh toán được các khoản nợ đến hạn khi chủ nợ có yêu cầu thì coi là lâm vào tình trạng phá sản”. Như vậy, Luật Phá sản 2014 đã đưa ra một khoảng thời hạn ba tháng để doanh nghiệp khi không có khả năng thanh toán thì chủ sở hữu doanh nghiệp có thể tìm các phương thức khác để thanh toán nợ đến hạn trước khi bị coi là lâm vào tình trạng phá sản. Quy định này phù hợp với kinh nghiệm lập pháp của một số nước khi cho phép doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản có thời hạn trể hạn thanh toán sau khi chủ nợ có yêu cầu đòi nợ, đồng thời khắc phục tình trạng lạm dụng quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản từ phía các chủ nợ như quy định cũ. Từ quy định này, luật cho phép các chủ thể có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản khi hết thời hạn ba tháng, kể từ ngày khoảng nợ đến hạn mà doanh nghiệp không thực hiện nghĩa vụ thanh toán. Đồng thời Luật Phá sản 2014 cũng quy định rõ “Phá sản là tình trạng của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán và bị Tòa án nhân dân ra quyết định tuyên bố phá sản.” Tức là chỉ khi Tòa án nhân dân ra quyết định tuyên bố phá sản thì doanh nghiệp, hợp tác xã đó mới bị coi là phá sản. Thứ hai, về các chủ thể có quyền, nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản: Quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản của chủ sở hữu doanh nghiệp nhà nước đã không còn được nhắc đến trong Luật Phá sản 2014 mà thay vào đó Luật Phá sản 2014 quy định bổ sung thêm một số chủ thể có nghĩa nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản ngoài chủ doanh nghiệp hoặc đại diện hợp pháp của doanh nghiệp như Luật Phá sản 2004. Cụ thể, Luật Phá sản 2014 quy định “Chủ doanh nghiệp tư GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 52 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản nhân, Chủ tịch Hội đồng quản trị của công ty cổ phần, Chủ tịch Hội đồng thành viên của công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên, chủ sở hữu công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, thành viên hợp danh của công ty hợp danh có nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản khi doanh nghiệp mất khả năng thanh toán”. Như vậy so với Luật Phá sản 2004, Luật Phá sản 2014 đã quy định theo hướng mở rộng phạm vi và nâng cao trách nhiệm cũng như vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp trong việc thực hiện nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản để đảm bảo quyền lợi của họ và góp phần phát hiện sớm hơn khả năng mất thanh toán của doanh nghiệp. Thứ ba, thay thế chế định Tổ quản lý, thanh lý tài sản bằng một chế định hoàn toàn mới là Quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản: Luật Phá sản 2004 quy định việc quản lý, thanh lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản do Tổ quản lý, thanh lý tài sản thực hiện thành lập bởi quyết định của Thẩm phán đồng thời với quyết định mở thủ tục phá sản và chủ sở hữu doanh nghiệp có trách nhiệm cử người đại diện hợp pháp của doanh nghiệp tham gia vào Tổ quản lý, thanh lý tài sản. Thay thế quy định cũ, Luật Phá sản 2014 quy định về hoạt động của Quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản. Trong thời hạn ba ngày làm việc kể từ ngày ra quyết định mở thủ tục phá sản, Thẩm phán có trách nhiệm chỉ định Quản tài viên hoặc doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản. Nếu chủ sở hữu doanh nghiệp là người nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản thì có quyền đề xuất chỉ định Quản tài viên và quản lý doanh nghiệp, thanh lý tài sản với Thẩm phán. Quy định trên tạo ra sự khách quan, chuyên nghiệp trong quá trình quản lý, thanh lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán, đảm bảo thực hiện đúng trình tự quy định của pháp luật. Thế nhưng rõ ràng cho thấy với quy định mới này của Luật Phá sản 2014 đã hạn chế các chủ sở hữu doanh nghiệp thể hiện vai trò của họ trong giai đoạn này. Thứ tư, thực tiễn giải quyết đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản tại Tòa án cho thấy, ngay sau khi nhận đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, Thẩm phán thường giải thích quyền và nghĩa vụ của các bên và để các bên tự tiến hành thương lượng. Trong nhiều trường hợp, các bên thương lượng được với nhau và người nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản đã rút đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản. Để có căn cứ pháp lý cho việc tự thương lượng này Luật Phá sản 2014 bổ sung quy định về phương thức thương lượng trước khi thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp trong trường hợp người nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản là chủ nợ. Tại GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 53 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản thời điểm trước khi thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, chủ sở hữu của doanh nghiệp bị lâm vào tình trạng phá sản có quyền thương lượng với người yêu cầu mở thủ tục phá sản không phải với tất cả các chủ nợ. Theo đó trong thời hạn ba ngày làm việc kể từ ngày Tòa án nhân dân nhận đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản hợp lệ, chủ sở hữu của doanh nghiệp mất khả năng thanh toán và chủ nợ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản có quyền đề nghị bằng văn bản gửi Tòa án nhân dân để các bên thương lượng việc rút đơn. Tòa án nhân dân ấn định thời gian thương lượng nhưng không quá hai mươi ngày kể từ ngày nhận được đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản hợp lệ. Trường hợp các bên thỏa thuận được với nhau về việc rút đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản thì Tòa án nhân dân trả lại đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản. Trường hợp thương lượng không thành hoặc hết thời hạn thương lượng mà các bên không tiến hành thương lượng thì Tòa án nhân dân thông báo cho người nộp đơn nộp lệ phí phá sản, tạm ứng chi phí phá sản và thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản theo quy định của Luật này. Việc thương lượng của các bên theo quy định tại Điều này không được trái với quy định của pháp luật về phá sản. Luật Phá sản 2014 ra đời được đánh giá như là một cố gắng mới của các nhà lập pháp nước ta trong việc nâng cao hiệu quả điều chỉnh của pháp luật đối với hiện tượng kinh tế khách quan có vai trò không nhỏ này trong đời sống kinh tế. Tuy nhiên, có thể nhận thấy, Luật phá sản 2014 vẫn chưa khắc phục được tất cả những điểm bất cập của Luật Phá sản 2004 mà những nhà nghiên cứu đã chỉ ra. Một vấn đề đặc biệt quan trọng nữa là Luật có đi vào thực tế và giải quyết được những bất cập trong giải quyết phá sản của doanh nghiệp hiện nay hay không, điều này không chỉ phụ thuộc vào khả năng của những nhà lập pháp mà còn do các cơ quan thi hành pháp luật và Tòa án thực hiện.41 41 Phạm Thị Thanh Huyền: Bàn về những điểm mới của Luật Phá sản năm 2014, http://www.luatsurieng.org/index.php?option=com_content&view=article&id=2676:ban-ve-nhung-diem-moi-cualuat-pha-san-nam-2014&catid=141:bai-viet&Itemid=190, [truy cập ngày 19-10-2014]. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 54 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản KẾT LUẬN Trong giai đoạn hiện nay, cùng với việc thực hiện chủ trương “Công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước” của Đảng, nền kinh tế Việt Nam đã và đang có những bước chuyển mình đáng khích lệ. Vấn đề xây dựng và phát triển nền kinh tế thị trường theo định hướng Xã hội Chủ nghĩa cùng với việc hội nhập kinh tế quốc tế mở ra cho kinh tế nước ta nhiều cơ hội to lớn nhưng cũng đặt ra không ít khó khăn, thách thức. Vì vậy, để bảo vệ sự phát triển ổn định của kinh tế quốc gia thì vấn đề xây dựng và hoàn thiện hệ thống pháp luật là một việc làm hết sức cần thiết và quan trọng. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, tình trạng phá sản của các doanh nghiệp là hậu quả tất yếu của quá trình cạnh tranh. Do vậy, pháp luật phá sản là bộ phận cấu thành không thể thiếu của pháp luật kinh doanh. Luật Phá sản 2004 ra đời được xem là sự tiến bộ của pháp luật phá sản Việt Nam. Cho đến nay, với vai trò là một trong những công cụ pháp lý quan trọng thúc đẩy sự phát triển kinh tế của Việt Nam trong việc thể chế hóa chính sách kinh tế của Nhà nước tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp đang trong tình trạng sản xuất kinh doanh khó khăn, thua lỗ có cơ hội để rút khỏi thị trường, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người lao động và các chủ nợ. Luật Phá sản 2004 đã thực hiện tốt nhiệm vụ của nó trong việc đảm bảo một môi trường kinh doanh lành mạnh cho các chủ thể tham gia kinh doanh, tạo điều kiện cho những doanh nghiệp thua lỗ, không có khả năng thanh toán phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc rút khỏi thị trường một cách hợp pháp. Trong đó vấn đề về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản là một trong những quy định khá đặc biệt và có ý nghĩa lớn trong việc tạo điều kiện cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh tại Việt Nam và góp phần vào việc phát triển kinh tế đất nước nói chung. Trong quá trình nghiên cứu và thực hiện đề tài “Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản” người viết đúc kết được một số vấn đề sau: Về mặt lý luận, bài nghiên cứu đã tập trung làm rõ những vấn đề liên quan đến vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản như: Có quyền và nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, tham gia hội nghị chủ nợ để trình bày phương án phục hồi hoạt động kinh doanh, trong vài trường hợp họ còn được giải phóng nợ khi doanh nghiệp lâm vào phá sản, nếu không đồng ý với các quyết định có liên quan thì có quyền khiếu nại theo quy định GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 55 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản của pháp luật. Bên cạnh đó, pháp luật phá sản còn quy định trách nhiệm trả nợ quá nặng đối với chủ doanh nghiệp tư nhân, thành viên hợp danh của công ty hợp danh. Luật Phá sản 2004 cho rằng việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản là một nghĩa vụ mà chưa thừa nhận đây là quyền của họ. Nhìn chung, vấn đề về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản chưa được Luật Phá sản 2004 chú trọng và quan tâm đúng mức. Điều này có nhiều nguyên nhân như: Do quy định của luật chưa rõ, do các chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản không biết bảo vệ chính mình. Xuất phát từ bản chất của phá sản là sự tất yếu của quy luật cạnh tranh trong nền kinh tế thị trường. Chúng ta cần xóa bỏ định kiến xem chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản như tội phạm. Ở đây cần thái độ thân thiện và biết cảm thông cho họ, xóa bỏ hẳn đi những định kiến xã hội vốn đã tồn tại trong lòng xã hội. Vì suy cho cùng chính chủ sở hữu đã giúp cho doanh nghiệp góp phần làm đa dạng nền kinh tế nước nhà, đem lại sự giàu sang cho đất nước, tạo công ăn cho biết bao người lao động. Về mặt thực tiễn, nếu việc nghiên cứu một khía cạnh pháp luật mà không tìm hiểu về thực tế áp dụng sẽ là một thiếu sót nghiêm trọng. Do đó, người viết cũng đã chú ý tìm hiểu việc áp dụng những quy định về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản trên thực tế. Tuy nhiên, qua tìm hiểu người viết biết được rằng tình hình thụ lý yêu cầu giải quyết tuyên bố phá sản doanh nghiệp ở nước ta trong thời gian qua không nhiều, số lượng doanh nghiệp bị yêu cầu tuyên bố phá sản không phản ánh đúng thực trạng của nền kinh tế. Từ những số liệu thống kê về tình hình áp dụng Luật Phá sản 2004 trên cả nước và những nghiên cứu của người viết về mặt lý luận nói chung, người viết đã nhận thấy những quy định về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản trong Luật Phá sản 2004 hiện nay vẫn còn một vài thiếu sót cần hoàn thiện hơn nữa. Cụ thể là chưa có văn bản quy định những chế tài cụ thể để xử lý nếu chủ sở hữu doanh nghiệp thực hiện không nghiêm chỉnh quyền và nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản; về việc thụ lý đơn thì Tòa án thường trả lại đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản theo điểm 5 Điều 24 Luật Phá sản 2004 khi không xác định được địa chỉ của doanh nghiệp và chủ doanh nghiệp; mâu thuẫn giữa các văn bản hướng dẫn về việc thành lập Tổ quản lý, thanh lý tài sản tạo ra lỗ hổng pháp luật cho chủ sở hữu doanh nghiệp nói riêng cũng như doanh nghiệp nói chung tẩu tán tài sản. Xuất phát từ những hạn chế chưa hoàn thiện đó của pháp luật, người viết đưa ra một số nhận xét về những điểm mới của Luật Phá sản 2014 về vai trò của chủ sở hữu GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 56 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản như: Đưa ra một khoảng thời hạn cho chủ sở hữu doanh nghiệp có thể tìm các phương án khác để thanh toán nợ đến hạn trước khi doanh nghiệp bị coi là lâm vào tình trạng phá sản; thay thế chế định Tổ quản lý, thanh lý tài sản bằng chế định mới là Quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản dẫn đến vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp trong giai đoạn này cũng bị hạn chế; bổ sung phương án thương lượng giữa chủ sở hữu của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản với chủ nợ trước khi Tòa án thụ lý đơn yêu cầu của chủ nợ. Tóm lại, quy định về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản trong pháp luật phá sản Việt Nam là một trong những vấn đề cần thiết cho việc thúc đẩy sự phát triển kinh doanh của doanh nghiệp, nền tảng trong quá trình phát triển kinh tế thị trường đang hội nhập kinh tế quốc tế. Nếu được thực thi tốt, đúng mục đích, nó sẽ góp phần duy trì trật tự và tạo lập môi trường cạnh tranh lành mạnh, giúp cho các doanh nghiệp Việt Nam phát triển mạnh mẽ và vươn xa hơn, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh quốc gia của Việt Nam trên trường quốc tế. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 57 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO   Danh mục văn bản quy phạm pháp luật 1. Luật Phá sản năm 2004 2. Luật Doanh nghiệp năm 2005 3. Luật Phá sản năm 2014 4. Nghị quyết số 03/2005/NQ-HĐTP của Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao ngày 28/4/2005 hướng dẫn thi hành một số quy định của luật phá sản 5. Nghị định số 67/2006/NĐ-CP của Chính phủ ngày 11/7/2006 hướng dẫn việc áp dụng luật phá sản đối với doanh nghiệp đặc biệt và tổ chức, hoạt động của Tổ quản lý, thanh lý tài sản 6. Nghị định số 25/2010/NĐ-CP của Chính phủ ngày 19/3/2010 quy định về việc chuyển đổi công ty nhà nước thành công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên và tổ chức quản lý công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên do Nhà nước làm chủ sở hữu 7. Nghị định số 110/2013/NĐ-CP của Chính phủ ngày 24/ 09/2013 quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực bổ trợ tư pháp, hành chính tư pháp, hôn nhân và gia đình, thi hành án dân sự, phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã  Danh mục văn bản hành chính 1. Báo cáo số 04/BC-TANDTC của Tòa án nhân dân tối cao ngày 09/9/2013 về việc tổng kết thi hành Luật Phá sản năm 2004  Danh mục sách, báo, tạp chí, giáo trình 1. Bùi Ngọc Cường (chủ biên) (2008), Giáo trình Luật thương mại tập 2, Nxb Giáo dục. 2. Cao Nhất Linh (2012), Bài giảng Luật thương mại, Nxb. Trường Đại học Cần Thơ. 3. C.E Runlinxki (2004) ,Giáo trình kinh doanh dành cho các trường đại học, Nxb Norma. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 58 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản 4. Chuyên đề khoa học xét xử (2010): Tìm hiểu pháp luật phá sản tập 1, Nxb. Tư pháp Hà Nội. 5. Dương Đăng Huệ (2004): Đặc san chuyên đề về Luật phá sản, Nxb. Tư pháp Hà Nội. 6. Dương Đăng Huệ (2005), Pháp luật phá sản của Việt Nam, Nxb Tư pháp Hà Nội. 7. Dương Kim Thế Nguyên (2004), Giáo trình Luật thương mại Phần 3 – Giải quyết tranh chấp và phá sản doanh nghiệp, Nxb. Trường Đại học Cần Thơ. 8. Lê Thị Thanh (2008), Giáo trình Pháp luật kinh tế, Nxb. Tài Chính.  Danh mục trang thông tin điện tử 1. Bùi Đức Giang: Thủ tục phá sản theo quy định mới, http://www.thesaigontimes.vn/117639/Thu-tuc-pha-san-theo-quy-dinhmoi.html, [truy cập ngày 09-09-2014]. 2. Cao Văn Tỉnh: Luật Phá sản: Quá nữa số điều luật vướng mắc, bất cập, http://duthaoonline.quochoi.vn/DuThao/Lists/TT_TINLAPPHAP/View_Det ail.aspx?ItemID=1367, [truy cập ngày 22-10-2014]. 3. Công ty Luật LNT& Partners: Ý kiến tham luận về một số quy định sửa đổi của Dự Thảo Luật Phá Sản, http://lntpartners.com/lnts-feedbacks-on-thedraft-bankruptcy-law-vietnamese/, [truy cập ngày 16-09-2014]. 4. Công ty Luật Minh Khuê: Những kiến thức cần nắm bắt về phá sản, http://luatminhkhue.vn/pha-san/nhung-kien-thuc-can-nam-bat-ve-pha-san.aspx, [truy cập ngày 17-09-2014]. 5. Diễn đàn sinh viên Đại học Luật Hà Nội: Điểm mới của thủ tục phá sản, http://sinhvienluat.vn/threads/diem-moi-cua-thu-tuc-pha-san.11785/, [truy cập ngày 29-09-2014]. 6. Dương Đức Chính: Luật Phá sản 2004: Những bất cập và kiến nghị hoàn thiện, http://pl-law.vn/tham-khao/thuc-tien-phap-ly/2990-luat-pha-san-2004nhung-bat-cap-va-kien-nghi-hoan-thien.html, [truy cập ngày 21-10-2014]. 7. Hà Thị Thanh: Một số bất cập của Luật Phá sản năm 2004, http://phapluatkinhdoanh.edu.vn/news/detail/mot-so-bat-cap-cua-luat-phasan-nam-2004-136.html, [truy cập 18-09-2014]. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 59 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản 8. Khuất Thị Thu Hiền, Chuyên đề khoa học xét xử: Phá sản và pháp luật phá sản ở Việt Nam, http://toaan.gov.vn/portal/pls/portal/docs/2201255.PDF, [truy cập ngày 06-09-2014]. 9. Lê Phi: Doanh nghiệp “chết không được chôn” vì Luật Phá sản, http://duthaoonline.quochoi.vn/DuThao/Lists/TT_TINLAPPHAP/View_Det ail.aspx?ItemID=1890, [truy cập ngày 08-09-2014]. 10. Lê Trọng Dũng: Nên thay đổi cách nhìn về hiện tượng phá sản, http://www.thesaigontimes.vn/44341/Nen-thay-doi-cach-nhin-ve-hien-tuongpha-san.html, [truy cập ngày 22-10-2014]. 11. Luận Văn.net.vn: Quyền và nghĩa vụ của chủ nợ và con nợ trong thủ tục phá sản, http://luanvan.net.vn/luan-van/luan-van-quyen-va-nghia-vu-cua-chu-nova-con-no-trong-thu-tuc-pha-san-31187/, [truy cập ngày 10-08-2014]. 12. Minh Đức: Đừng quên phá sản là cơ chế tích cực, http://vneconomy.vn/taichinh/dung-quen-pha-san-la-co-che-tich-cuc-20130523104234522.htm, [truy cập ngày 26-08-2014]. 13. Ngọc Diệp, dự thảo luật online: Báo cáo Thẩm tra dự án Luật Phá sản, http://duthaoonline.quochoi.vn/DuThao/Lists/DT_DUTHAO_LUAT/View_ Detail.aspx?ItemID=643&TabIndex=2&TaiLieuID=1283, [truy cập ngày 0909-2014]. 14. Nguyễn Thái Phúc: Luật phá sản-Những tiến bộ và hạn chế, http://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2008/02/17/1789/, [truy cập ngày 23-102014]. 15. Nhà báo & Công luận: Sửa đổi Luật Phá sản doanh nghiệp năm 2004: Trả cho doanh nghiệp quyền được “chết”?, http://congluan.vn/tin-chitiet/0/23584/Sua-doi-Luat-pha-san-Doanh-nghiep-nam-2004-Tra-cho-doanhnghiep-quyen-duoc-%E2%80%9Cchet%E2%80%9D.html, [truy cập ngày 18-09-2014]. 16. Phạm Thị Thanh Huyền: Bàn về những điểm mới của Luật Phá sản, http://www.luatsurieng.org/index.php?option=com_content&view=article&i d=2676:ban-ve-nhung-diem-moi-cua-luat-pha-san-nam2014&catid=141:bai-viet&Itemid=190, [truy cập ngày 19-10-2014]. 17. Tài liệu – Ebook: Những nội dung cơ bản của Luật Phá sản 2004, giải pháp thực hiện thời gian tới, http://doc.edu.vn/tai-lieu/tieu-luan-nhung-noi-dungGVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 60 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản co-ban-cua-luat-pha-san-2004-giai-phap-thuc-hien-thoi-gian-toi-64200/, [truy cập ngày 16-09-2014]. GVHD: Ths. Nguyễn Mai Hân Trang 61 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương [...]... nào về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản GVHD: Ths Nguyễn Mai Hân Trang 25 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản CHƯƠNG 2 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VAI TRÒ CỦA CHỦ SỞ HỮU DOANH NGHIỆP KHI DOANH NGHIỆP LÂM VÀO TÌNH TRẠNG PHÁ SẢN THEO PHÁP LUẬT PHÁ SẢN Ở VIỆT NAM Chương này người viết đi vào phân... tục phá sản đối với doanh nghiệp hay không Nhằm cụ thể vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản, Luật Phá sản 2004 quy định rõ quyền và nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản của các chủ sở hữu doanh nghiệp như sau: GVHD: Ths Nguyễn Mai Hân Trang 26 SVTH: Châu Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản. .. tục phá sản cũng được coi là một nghĩa vụ của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Chủ sở hữu doanh nghiệp là người đầu tiên hiểu rõ nhất về tình trạng tài chính của doanh nghiệp mình Vì vậy để bảo vệ kịp thời quyền lợi hợp pháp của các chủ nợ, chủ sở hữu doanh nghiệp phải có nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản khi nhận thấy doanh nghiệp mình lâm vào tình trạng phá. .. của pháp luật về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Vấn đề đặt ra là khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản thì chủ sở hữu doanh nghiệp sẽ có vai trò gì trong mối quan hệ mật thiết đến pháp luật về phá sản, cụ thể là trình tự, thủ tục giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản đối với doanh nghiệp Để làm rõ vấn đề này, người viết lần lượt đi vào tìm hiểu pháp... về phá sản quy định thế nào về vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản qua từng trình tự, thủ tục phá sản Theo đó, Luật Phá sản 2004 quy định thủ tục phá sản được áp dụng đối với doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản bao gồm: Nộp đơn yêu cầu và mở thủ tục phá sản; Phục hồi hoạt động kinh doanh; Thanh lý tài sản, các khoản nợ; Tuyên bố doanh nghiệp bị phá sản. .. Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản pháp luật xã hội chủ nghĩa Làm nảy sinh tình trạng vô Chính phủ trong xử lý phá sản của các doanh nghiệp Thực trạng của các doanh nghiệp quốc doanh, ngoài quốc doanh, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản như “chết mà không được chôn” vậy.6 Trong thời đại ngày nay, với sự đề cao nhân quyền, dân chủ tự do, bình đẳng, pháp... Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản theo đề nghị của Hội nghị chủ nợ Thẩm phán ra quyết định cử người quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Việc tiếp tục duy trì hoạt động kinh doanh bình thường của chủ sở hữu đối với doanh nghiệp bị lâm vào tình trạng phá sản nhằm mục đích tạo cơ hội tái tổ chức hoạt động kinh doanh để cứu vớt doanh. .. Thị Tuyết Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Đại diện hợp pháp của doanh nghiệp có thể là đại diện theo pháp luật hoặc đại diện theo sự ủy quyền Đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp là người được bầu hay bổ nhiệm vào chức vụ đứng đầu của doanh nghiệp hay chủ sở hữu doanh nghiệp Ví dụ như giám đốc, Chủ tịch Hội đồng quản trị hoặc Chủ tịch công ty... kinh doanh lâm vào tình trạng phá sản những sự bảo vệ cần thiết trước và trong quá trình xử lý việc phá sản Thật vậy, không phải khi có đơn yêu cầu tuyên bố phá sản thì doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản phải tiến hành phá sản ngay Doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản vẫn được pháp luật về phá sản cho cơ hội và tạo điều kiện để khôi phục lại tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh của mình... Phương Vai trò của chủ sở hữu doanh nghiệp khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản 2.1.2.2 Giai đoạn mở thủ tục phá sản Sau khi thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, Tòa án phải xem xét và ra quyết định mở hoặc không mở thủ tục phá sản trong thời hạn ba mươi ngày, kể từ ngày thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Nếu thấy không đủ căn cứ chứng minh doanh nghiệp đã lâm vào tình trạng phá sản thì