TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA LUẬT  LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP CỬ NHÂN LUẬT NIÊN KHOÁ (2011 – 2015) Đề tài: PHÁP LUẬT VỀ THÀNH LẬP, QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM Giảng viên hướng dẫn: TS. Cao Nhất Linh Bộ môn: Luật thương mại Cần Thơ, tháng 12, năm 2014 Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Giang MSSV: 5115706 Lớp: Thương mại 1- K37 LỜI CẢM ƠN  Đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến gia đình, những người bạn của lớp Luật Thương mại 1 khóa 37 đã quan tâm, động viên, giúp đỡ em tìm kiếm, thu thập tài liệu, thảo luận với em về những vấn đề còn vướng mắc trong suốt thời gian làm luận văn. Em rất cảm ơn cha mẹ đã không ngại khó khăn để chăm lo cho em suốt những năm tháng đại học, cha mẹ đã tiếp thêm nguồn động lực giúp em vượt qua những khó khăn trong cuộc sống và học tập. Thứ hai, em xin cảm ơn đến Thầy Cao Nhất Linh, Thầy đã nhiệt tình hỗ trợ, động viên, giúp đỡ em trong suốt quá trình làm luận văn để em có thể hoàn thành một cách tốt nhất đề tài nghiên cứu của mình. Thứ ba, em xin gửi lời cảm ơn đến tất cả Quý Thầy, Cô khoa Luật. Các Thầy, Cô đã tận tâm truyền đạt cho em những kiến thức và khơi dậy niềm đam mê học tập của em, tạo điều kiện để em có thể học tập cũng như hoàn thành luận văn một cách tốt nhất. Cuối cùng, em xin kính chúc Quý Thầy, Cô khoa Luật dồi dào sức khỏe, tràn đầy niềm vui hạnh phúc để thực hiện sứ mệnh cao đẹp của mình là truyền đạt kiến thức cho thế hệ mai sau. Đồng thời, đạt được nhiều thành công trong công việc và cuộc sống. Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực hiện Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN  ............................................................................................................................ ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... Cần thơ, ngày…tháng…năm 2014 Giảng viên hướng dẫn GVHD: TS. Cao Nhất Linh SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm NHẬN XÉT CỦA HỘI ĐỒNG PHẢN BIỆN  ............................................................................................................................ ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... Cần thơ, ngày…tháng…năm 2014 Hội đồng phản biện GVHD: TS. Cao Nhất Linh SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm LỜI NÓI ĐẦU  1. Tính cấp thiết của việc nghiên cứu đề tài Sống trong lịch sử, loài người đã phải chịu đựng và chứng kiến bao hiểm họa, nào là động đất, núi lửa, bảo lụt, hạn hán, sống thần, dịch bệnh, chiến tranh, tai nạn giao thông, hỏa hoạn,… Rủi ro, hiểm họa đã xảy ra thường bất ngờ không biết trước về thời gian, địa điểm, quy mô và mức độ thiệt hại. Chính sự tồn tại của rủi ro cho nên rất cần sự xuất hiện của bảo hiểm, đây cũng là nguyên nhân cho sự ra đời của bảo hiểm. Đến nay, trong xã hội hiện đại, mặc dù khoa học kỹ thuật phát triển nhưng không thể loại trừ yếu tố bất lợi có tính khách quan đó. Dù muốn hay không thì hiểm hoạ, rủi ro đã, đang và sẽ còn xuất hiện chi phối đến cuộc sống của mỗi người, mỗi gia đình, doanh nghiệp và toàn xã hội. Do đó, bảo hiểm trong hiện đại ngày càng đóng vai trò quan trọng hơn với nền kinh tế hiện nay, bảo hiểm không chỉ góp phần xử lý ngăn chặn rủi ro mà còn một trung gian tài chính, một công cụ phát triển kinh tế quan trọng. Ngành bảo hiểm nước ta ra đời khá muộn hơn so với các nước khác trong khu vực và thế giới. Tuy nhiên, kể từ khi nước ta chuyển sang nền kinh tế thị trường và cùng với sự mở cửa của thị trường tài chính Việt Nam, ngành bảo hiểm đã có những bước tiến đáng kể, không chỉ thực hiện việc huy động vốn cho nền kinh tế mà điều quan trọng là góp phần bảo đảm sự ổn định tài chính cho các cá nhân, gia đình, cho mọi tổ chức, doanh nghiệp để khôi phục sản xuất kinh doanh. Bảo hiểm đã và đang chứng minh được vai trò tích cực của mình đối với hoạt động sản xuất kinh doanh nói riêng cũng như với cuộc sống nói chung. Đồng thời, bảo hiểm cũng đã trở thành một ngành giàu tiềm năng phát triển và thu hút rất nhiều lao động. Những vấn đề về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm, đây cũng là vấn đề cần được quan tâm. Để cá nhân, tổ chức muốn thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm hiểu rõ hơn pháp luật về thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm, ngoài ra, cần biết được Công ty cổ phần bảo hiểm có những quyền gì và nghĩa vụ ra sao với bên mua bảo hiểm. Vấn đề này được điều chỉnh bởi Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010) và các văn bản khác có liên quan, đây là một văn bản hết sức là quan trọng. Đối với những ai đã và đang nghiên cứu, học tập trên lĩnh vực này thì vấn đề về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm không còn xa lạ. Tuy nhiên, để hiểu được một cách thấu đáo hơn pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm sao cho phù hợp với điều kiện Việt Nam mà vẫn đáp ứng được với GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 1 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm nhu cầu ngày càng đa dạng và phức tạp của Công ty đang là câu hỏi lớn đặt ra với tất cả các Công ty bảo hiểm hoạt động tại Việt Nam. Nhận thức rõ tầm quan trọng nói trên, và với lòng yêu thích môn học bảo hiểm, người viết xin được chọn nghiên cứu đề tài: “Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm” làm nội dung nghiên cứu cho đề tài luận văn tốt nghiệp cử nhân luật của mình. 2. Mục tiêu nghiên cứu đề tài Thông qua đề tài Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm nhằm làm rõ các quy định của pháp luật Việt Nam về Công ty cổ phần bảo hiểm. Trong quá trình vận dụng, vẫn tồn tại một số quy định pháp luật còn hạn chế, gây khó khăn trong việc thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm. Do đó, mục tiêu đặt ra cho quá trình nghiên cứu luận văn là xem xét một cách tổng quát, toàn diện các văn bản pháp luật liên quan đến thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm, đối chiếu với thực tiễn áp dụng, nêu lên những quan điểm và đưa ra những giải pháp hoàn thiện pháp luật để cho việc thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm được thực hiện dễ dàng và thuận lợi hơn, phù hợp với nhu cầu hội nhập kinh tế quốc tế. 3. Phạm vi nghiên cứu đề tài Trong phạm vi nghiên cứu của bài khoá luận tốt nghiệp, người viết nghiên cứu về “Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm”, do điều kiện về thời gian và thời lượng không cho phép, cho nên người viết chỉ tập trung nghiên cứu một loại hình Công ty bảo hiểm đó là Công ty cổ phần bảo hiểm được thành lập từ nguồn vốn trong nước, không đề cập đến Công ty cổ phần bảo hiểm có nguồn vốn nước ngoài. Trên cơ sở lí luận chung về bảo hiểm và Công ty cổ phần bảo hiểm, người viết đi sâu vào phân tích một số vấn đề liên quan như: điều kiện, thẩm quyền thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm. Qua đó, người viết nhận thấy một số hạn chế của pháp luật, đồng thời đưa ra một số giải pháp hoàn thiện pháp luật về Công ty cổ phần bảo hiểm ở Việt Nam hiện nay. 4. Phương pháp nghiên cứu đề tài Trong quá trình làm bài nghiên cứu hoàn thiện luận văn, người viết đã sử dụng một số phương pháp nghiên cứu sau để giúp hoàn thành tốt luận văn: Phương pháp phân tích luật viết để tìm hiểu quy định của pháp luật hiện hành. Phương pháp so sánh đối chiếu với các văn bản pháp luật. Phương pháp diễn dịch, tổng hợp các vấn đề đồng thời đưa ra các ví dụ cụ thể. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 2 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Bên cạnh đó, người viết có tìm hiểu và tham khảo thêm một số loại sách, giáo trình, các trang web,… để làm sáng toả và giải quyết tốt các vấn đề được đặt ra và để bổ sung giúp hoàn thiện tốt luận văn. 5. Cấu trúc đề tài Với đề tài nghiên cứu như trên, ngoài phần lời mở đầu, mục lục, nội dung của luận văn gồm ba chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận chung về bảo hiểm và Công ty cổ phần bảo hiểm. Chương 2: Quy chế pháp lý về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm. Chương 3: Hạn chế và giải pháp hoàn thiện pháp luật về Công ty cổ phần bảo hiểm ở Việt Nam hiện nay. Cuối cùng là phần kết luận và danh mục tài liệu tham khảo. Trong quá trình thực hiện luận văn này, mặc dù người viết đã cố gắng hết khả năng có thể đạt được để bài viết được tốt hơn nhưng do thời gian nghiên cứu có hạn, việc tìm kiếm tài liệu còn hạn chế và đây cũng là lần đầu người viết làm một đề tài nghiên cứu mang tính khoa học. Do đó, không tránh khỏi những điểm thiếu sót, hạn chế, chưa chặt chẽ, nội dung còn bó buộc trong phạm vi hẹp. Người viết mong nhận được ý kiến đánh giá, nhận xét từ phía quý Thầy, Cô và các bạn sinh viên để luận văn được hoàn thiện hơn. Đồng thời, người viết xin chân thành gửi lời cảm ơn đến thầy Cao Nhất Linh đã nhiệt tình hướng dẫn, chỉ dạy, giáp đáp những thắc mắc trong suốt thời gian qua để người viết hoàn thành tốt luận văn này. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 3 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ BẢO HIỂM VÀ CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM 1.1 Khái quát chung về bảo hiểm 1.1.1 Khái niệm về bảo hiểm Bảo hiểm đã xuất hiện từ rất lâu đời trong lịch sử nhân loại. Ngay từ thời kì cổ đại, loài người đã gặp phải nhiều thiên tai, hỏa hoạn,… để khắc phục hậu quả trên, việc hình thành các quỹ dự trữ lương thực để phòng ngừa khả năng mất mùa hay giặc ngoại xâm đã được xem như là hình thức sơ khai của hoạt động bảo hiểm. Lúc bấy giờ chưa có một khái niệm nào về bảo hiểm. Ngày nay trên thế giới, với nền kinh tế thị trường ngày càng phát triển thì bên cạnh đó lại xuất hiện thêm nhiều rủi ro, cho nên người ta không thể hình dung nổi một nền kinh tế thị trường mà không có mặt của các đảm bảo của bảo hiểm. "Rủi ro" là hai từ không ai trong chúng ta muốn nghe tới hay phải nhắc đến. Nhưng trong cuộc sống hàng ngày, rủi ro là điều hoàn toàn có thể xảy ra. Người ta thường ví cuộc sống không có bảo hiểm như “cầu thang không có tay vịn”, đồng nghĩa với việc gặp nguy hiểm bất cứ lúc nào mà không ai có thể đoán trước được rủi ro. Vấn đề là làm sao hạn chế được rủi ro và cách khắc phục nó. Chính vì lẽ đó mà bảo hiểm đã phát triển rộng rãi và thực sự đi vào từng lĩnh vực của đời sống kinh tế - xã hội với các sản phẩm hết sức đa dạng, phong phú. Ban đầu, các hoạt động bảo hiểm ra đời là do nhu cầu ổn định sản xuất, kinh doanh và đời sống với chức năng chủ yếu là phòng ngừa, khắc phục những rủi ro hoặc tai nạn bất ngờ. Ngày nay, các tổ chức bảo hiểm hoạt động còn với vai trò như một tổ chức tài chính trung gian, thực hiện chức năng thu hút vốn tiết kiệm trong xã hội, phục vụ cho nhu cầu vốn của nền kinh tế. Bảo hiểm được định nghĩa theo nhiều cách khác nhau tuỳ theo quan điểm và góc độ của người nghiên cứu. Bảo hiểm được xây dựng dựa trên từng góc độ nghiên cứu xã hội, pháp lý, kinh tế, kĩ thuật, nghiệp vụ,… Theo Dennis Kessler: “Bảo hiểm là sự đóng góp của số đông vào sự bất hạnh của 1 số ít”. Theo Monique Gaullier: “Bảo hiểm là một nghiệp vụ qua đó, một bên là người được bảo hiểm cam đoan trả một khoản tiền gọi là phí bảo hiểm thực hiện mong muốn để cho mình hoặc để cho người thứ ba trong trường hợp xảy ra rủi ro sẽ nhận được một khoản đền bù các tổn thất được trả bởi một bên khác: đó là người bảo hiểm. Người bảo 1 Phan Thị Cúc, Giáo trình nguyên lý bảo hiểm, Nxb Thống kê, Tp. Hồ Chí Minh, 2008, tr. 21. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 4 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm hiểm nhận trách nhiệm đối với toàn bộ rủi ro và đền bù các thiệt hại theo các phương pháp của thống kê”.2 Tại khoản 1 Điều 3 Luật Kinh doanh bảo hiểm của Việt Nam (2000): “Kinh doanh bảo hiểm là hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích sinh lợi, theo đó doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro của người được bảo hiểm, trên cơ sở bên mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm để doanh nghiệp bảo hiểm trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng hoặc bồi thường cho người được bảo hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm”. Theo từ điển thuật ngữ kinh doanh bảo hiểm do Bảo Việt phát hành năm 2002: “Bảo hiểm là cơ chế chuyển giao theo hợp đồng gánh nặng hậu quả của một số rủi ro thuần túy bằng cách chia sẻ rủi ro cho nhiều người cùng gánh chịu”. Có rất nhiều khái niệm về bảo hiểm. Sự khác nhau trong các quan niệm xuất phát từ việc nhìn nhận bảo hiểm ở góc độ và cách thức tiếp cận khác nhau. Bảo hiểm là một lĩnh vực rộng và phức tạp, nó hàm chứa các yếu tố kinh doanh, pháp lý và các kĩ thuật nghiệp vụ đặc trưng nên rất khó tìm ra được một định nghĩa hoàn hảo để thể hiện được tất cả những khía cạnh đó. Điều có thể chấp nhận được là xây dựng một khái niệm từ góc độ và cách thức tiếp cận hữu ích cho mục đích nghiên cứu. Song định nghĩa sau đây được thừa nhận một cách rộng rãi. “Bảo hiểm là sự cam kết bồi thường của người bảo hiểm đối với người được bảo hiểm về những tổn thất của đối tượng bảo hiểm do những rủi ro đã thỏa thuận gây ra với điều kiện người được bảo hiểm đã thuê bảo hiểm cho đối tượng đó và nộp một khoản tiền gọi là phí bảo hiểm”. Như vậy, có thể thấy hầu hết các định nghĩa đều khẳng định được: Bảo hiểm là một hiện tượng vừa mang tính kinh tế, vừa mang tính xã hội. Nhưng dù ở góc độ nào thì bảo hiểm vẫn phải đảm bảo được các nội dung: Một là: Bảo hiểm phải là hoạt động tạo lập quỹ tiền tệ của bên bảo hiểm chủ yếu trên cơ sở thu phí bảo hiểm của bên mua bảo hiểm. Hai là: Bên bảo hiểm phải cam kết chi trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng (trong trường hợp bảo hiểm tính mạng) hoặc bồi thường cho bên được bảo hiểm (trong trường hợp bảo hiểm tài sản, trách nhiệm dân sự) khi đối tượng được bảo hiểm gặp phải những tổn thất do những rủi ro được bảo hiểm gây ra. Tóm lại, bảo hiểm là hoạt động tạo lập quỹ tiền tệ (hay còn gọi là quỹ bảo hiểm) của bên bảo hiểm chủ yếu từ phí bảo hiểm của bên mua bảo hiểm và sử dụng quỹ đó để bù đắp những thiệt hại. Việc khắc phục được những thiệt hại sẽ đảm bảo cho quá trình sản xuất diễn ra bình thường. Điểm đáng chú ý ở đây là bảo hiểm đã trở thành quy luật đi 2 Phan Thị Cúc, Giáo trình nguyên lý bảo hiểm, Nxb Thống kê, Tp. Hồ Chí Minh, 2008, tr. 22. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 5 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm vào đời sống và nó mang tính chuyên môn cao và bên trong còn tiềm ẩn một mối quan hệ kinh tế, đó là mối quan hệ kinh tế giữa những người đóng góp vào quỹ bảo hiểm và người sử dụng và quản lý quỹ bảo hiểm. Trong tương lai mối quan hệ này sẽ được củng cố và phát triển bền vững theo tốc độ phát triển của xã hội. 1.1.2 Đặc điểm của bảo hiểm Để bảo đảm an toàn cho sản xuất và đời sống con người trước những tác động tiêu cực của các rủi ro, tổn thất thì hoạt động bảo hiểm đã xuất hiện và ngày càng phát triển. Với hoạt động đặc thù của bảo hiểm thì bảo hiểm có những đặc điểm sau: Thứ nhất, bảo hiểm là một dịch vụ tài chính đặc biệt. Đây là một dịch vụ đặc thù mang tính chuyên biệt của dịch vụ kinh tế. Sản phẩm của bảo hiểm là sản phẩm vô hình không như các hàng hóa khác. Sản phẩm bảo hiểm, trước hết là sự đảm bảo về mặt tài chính trước rủi ro cho người được bảo hiểm và kèm theo là dịch vụ liên quan. Người ta thường coi rủi ro là cơ sở của các hoạt động bảo hiểm, là nguồn gốc phát sinh các hoạt động dự trữ bảo hiểm. Để bảo vệ mình người tham gia bảo hiểm nộp phí cho nhà bảo hiểm, để đổi lấy lời hứa, cam kết của nhà bảo hiểm là sẽ trả tiền bảo hiểm khi rủi ro xảy ra. Như vậy, ở đây có sự cam kết từ hai phía đó là nhà bảo hiểm và người tham gia bảo hiểm, trong đó người tham gia bảo hiểm phải cam kết nộp phí bảo hiểm, còn nhà bảo hiểm lúc đó trở thành con nợ của những người tham gia bảo hiểm, cam kết sẽ bồi thường hay trả tiền bảo hiểm khi có sự cố bảo hiểm xảy ra. Thứ hai, bảo hiểm vừa mang tính bồi hoàn và mang tính không bồi hoàn. Trong thời gian được bảo hiểm, bên mua bảo hiểm (bên được bảo hiểm) sẽ không được người bảo hiểm bồi thường hay trả tiền bảo hiểm, nếu không có rủi ro xảy ra gây thiệt hại hoặc xảy ra biến cố bảo hiểm làm ảnh hưởng đến đối tượng của bên mua bảo hiểm. Và ngược lại, nếu xảy ra sự cố, đối tượng bảo hiểm bị thiệt hại hoặc bị ảnh hưởng thì bên mua bảo hiểm (bên được bảo hiểm) sẽ được bồi thường trả tiền bảo hiểm. Có thể hiểu, khi không xảy ra rủi ro bảo hiểm hoặc chưa xảy ra biến cố bảo hiểm thì các tổ chức bảo hiểm sẽ không phát sinh hoặc chưa phát sinh chi phí, nguồn vốn này sẽ được tham gia đầu tư nhằm tăng khả năng tài chính của các tổ chức bảo hiểm. Nghĩa là, đặc điểm này đã tạo ra khả năng nhàn rổi của nguồn vốn bảo hiểm. Khác với khâu tài chính khác, tổn thất, rủi ro bảo hiểm lúc nào cũng bất ngờ, không lườn trước được. Vì vậy, bồi hoàn, chi trả của bảo hiểm có tính bất ngờ cả về thời gian, không gian cũng như qui mô. Do đó, trong quá trình hoạt động, các tổ chức bảo hiểm phải xây dựng các quỹ dự phòng để đảm bảo cho các cam kết của mình trước những người tham gia bảo hiểm khi các sự cố bảo hiểm xảy ra. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 6 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Tóm lại, việc nghiên cứu đặc điểm của bảo hiểm có ý nghĩa thiết thực đến việc quản lý, tổ chức triển khai nghiệp vụ bảo hiểm, đến phương thức hình thành và phân phối sử dụng quỹ bảo hiểm. 1.1.3 Bản chất của bảo hiểm Bản chất của bảo hiểm là việc phân chia tổn thất của một hoặc một số người cho tất cả những người tham gia bảo hiểm cùng chịu. Nói cách khác, bảo hiểm hoạt động dựa trên quy luật số đông. Cơ chế hoạt động của bảo hiểm tạo ra một “sự đóng góp của số đông vào bất hạnh của số ít” trên cơ sở quy tụ nhiều người có cùng rủi ro thành cộng đồng nhằm phân tán hậu quả tài chính của những vụ tổn thất. Như vậy, thực chất mối quan hệ trong hoạt động bảo hiểm không chỉ là mối quan hệ giữa người bảo hiểm và người được bảo hiểm mà là tổng thể các mối quan hệ giữa những người được bảo hiểm trong cùng một cộng đồng bảo hiểm xoay quanh việc hình thành và sử dụng quỹ bảo hiểm, một hình thức đặc biệt của các khoản dự trữ bằng tiền. Theo quan điểm kinh tế, bảo hiểm là một dịch vụ tài chính quan trọng. Bảo hiểm là một hình thức đặc biệt của việc tạo lập và sử dụng các khoản dự trữ bằng tiền. “Các mối quan hệ kinh tế nảy sinh gắn với việc tạo lập và phân phối quỹ bảo hiểm được thể hiện ở hai mặt: - Mặt thứ nhất: Chúng nảy sinh trong quá trình đóng góp phí bảo hiểm để hình thành quỹ bảo hiểm. - Mặt thứ hai: Chúng nảy sinh trong quá trình sử dụng quỹ bảo hiểm.”3 Trong đó, những người tham gia bảo hiểm sẽ đóng góp vào khoản tiền của họ vào Công ty bảo hiểm, số tiền đó còn được gọi là phí bảo hiểm để Công ty bảo hiểm hình thành nên quỹ bảo hiểm. Nguồn thu hình thành quỹ bảo hiểm càng lớn khi số lượng người tham gia bảo hiểm càng đông. Quỹ bảo hiểm đó chủ yếu và trước hết được sử dụng để bù đắp những tổn thất cho người được bảo hiểm khi xảy ra các rủi ro được bảo hiểm làm ảnh hưởng đến sự liên tục của đời sống sinh hoạt và hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế xã hội. Như vậy, bảo hiểm là một dịch vụ tài chính như những dịch vụ tài chính khác: Tín dụng, chứng khoán, quỹ đầu tư, cho thuê tài chính,… Tuy nhiên, xét ở góc cạnh người được bảo hiểm, thì không có khái niệm lãi lỗ. Người tham gia bảo hiểm với mục đích đem lại sự bù đắp tổn thất cho họ nếu không may gặp rủi ro. Nếu không gặp rủi ro thì họ không được hoàn tiền phí bảo hiểm đã đóng. Số tiền này sẽ được bồi thường cho những người tham gia bảo hiểm nhưng kém may mắn hơn. Mặc khác, quỹ bảo hiểm còn được sử dụng trang trải các chi phí hoạt động của chính người bảo hiểm, tham gia 3 Phan Thị Cúc, Giáo trình nguyên lý bảo hiểm, Nxb Thống kê, Tp. Hồ Chí Minh, 2008, tr. 23. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 7 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm vào các mối quan hệ phân phối mang tính pháp định (thuế, phí,…) và lãi kinh doanh cho người bảo hiểm kinh doanh (trong bảo hiểm thương mại). Như vậy, bản chất của bảo hiểm là: “Hệ thống các quan hệ kinh tế phát sinh trong quá trình phân phối lại tổng sản phẩm xã hội dưới hình thái giá trị nhằm bù đắp tổn thất do rủi ro bất ngờ gây ra cho người được bảo hiểm, đảm bảo cho quá trình tái sản xuất được thường xuyên và liên tục”.4 Phân phối trong bảo hiểm là phân phối không đều, không bằng nhau, nghĩa là không phải ai tham gia cũng được phân phối và phân phối với số tiền như nhau. Phân phối trong bảo hiểm là phân phối cho số ít người tham gia bảo hiểm không may gặp rủi ro bất ngờ gây thiệt hại đến sản xuất và đời sống trên cơ sở mức thiệt hại thực tế và điều kiện bảo hiểm. Điều đó cũng có nghĩa là, phân phối trong bảo hiểm không mang tính bồi hoàn, tức là dù có tham gia đóng góp vào quỹ bảo hiểm nhưng không tổn thất thì không phân phối (trừ bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm hưu trí). Trước đây trong cơ chế kế hoạch hoá tập trung việc tuyệt đối hoá vai trò của kinh tế Nhà nước và kinh tế tập thể nói chung và sự độc quyền Nhà nước trong lĩnh vực bảo hiểm đã làm cho các mối quan hệ của bảo hiểm trở nên đơn giản và việc sử dụng quỹ bảo hiểm trở nên kém hiệu quả. Sự chuyển hướng sang nền kinh tế thị trường hiện nay đã tạo tiền đề khách quan và cơ sở vững chắc cho các hoạt động bảo hiểm. Bên cạnh đó, việc hình thành một nền kinh tế thị trường nhiều thành phần sẽ làm cho các mối quan hệ kinh tế (trong đó các mối quan hệ thuộc bảo hiểm) sẽ trở nên đa dạng, phức tạp. Bảo hiểm, ở mọi góc độ (doanh nghiệp, sản phẩm, quản lý Nhà nước, hiệp hội,…) bức thiết phải được xây dựng và hoàn thiện nhanh chóng nhằm phát huy chức năng vốn có của mình: Bảo vệ con người, bảo vệ tài sản, của cải vật chất của xã hội. 1.1.4 Vai trò và sự cần thiết của bảo hiểm trong đời sống kinh tế quốc dân Như chúng ta đã biết, bảo hiểm đã trải qua lịch sử phát triển hàng trăm năm nay. Do nhu cầu của con người, hoạt động bảo hiểm ngày càng phát triển và không thể thiếu đối với mỗi cá nhân, doanh nghiệp và mỗi quốc gia. Ngày nay, sự giao lưu kinh tế giữa các quốc gia càng phát triển thì bảo hiểm cũng càng mở rộng. Hoạt động của bảo hiểm thâm nhập vào tất cả các lĩnh vực của đời sống kinh tế xã hội. Trong điều kiện kinh tế hàng hóa phát triển với nhiều thành phần kinh tế, số lượng Công ty bảo hiểm ngày càng tăng, tầm hoạt động không ngừng được mở rộng, đã vượt qua lãnh thổ của mỗi quốc gia. Điều đó đã chứng tỏ được rằng bảo hiểm có một vị trí khá quan trọng và vai trò rất to lớn trong nền kinh tế quốc dân. Vai trò của bảo hiểm nổi bật ở những điểm sau: Thứ nhất, bảo hiểm giữ vai trò trung tâm trong các chức năng của nền kinh tế hiện đại. 4 Nguyễn Tiến Hùng, Nguyên lý và thực hành bảo hiểm, Nxb Tài chính, Tp. Hồ Chí Minh, 2007, tr. 23. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 8 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Nền kinh tế thị trường là nền kinh tế đa dạng, phong phú các loại hoạt động kinh tế - xã hội. Trong nền kinh tế đó có nhiều thành phần kinh tế tham gia, vì vậy đòi hỏi hoạt động bảo hiểm phải thích ứng với cơ chế thị trường và phát huy vai trò, tác dụng của nó trong nhiều lĩnh vực. Bảo hiểm đời sống có nhiệm vụ bảo vệ cho người dân chống lại những tác động nguy hại đến nền kinh tế. Còn với bảo hiểm thương mại thì bảo vệ cho các Công ty, doanh nhân vượt qua được các rủi ro ảnh hưởng đến khả năng tài chính và tình hình kinh doanh của Công ty. Số tiền đóng vào phí bảo hiểm, người ta cứ nghĩ là rất lớn, nhưng thực tế thì rất nhỏ bé so với những tổn thất xảy ra. Nói chính xác hơn là số tiền mà các Công ty bảo hiểm bồi thường tổn thất cho các cá nhân, tổ chức khi gặp rủi ro, tổn thất lớn hơn nhiều số tiền mà họ đã đóng vào. Thứ hai, bảo hiểm đóng vai trò quan trọng trong việc bù đắp thiệt hại, khắc phục tổn thất kinh tế - xã hội tạo tâm lý an tâm trong kinh doanh, trong cuộc sống. Như đã nêu trên, rủi ro có thể mang đến những thiệt hại: Của cải vật chất do con người tạo ra và chính cả bản thân con người, làm gián đoạn quá trình sinh hoạt của người dân, ngưng trệ hoạt động sản xuất kinh doanh của nền kinh tế. Ví dụ: Mưa to gió lớn tàn phá hoa màu đang canh tác, đang đi trên đường lộ giành cho người đi bộ bị xe tông bị thương, công nhân trong nhà máy vận hành máy móc và bị tai nạn lao động,… Khi đó, người dân cần đến nguồn tài chính kịp thời để bù đắp thiệt hại, lấy lại sự cân bằng, ổn định tình hình tài chính. Sự có mặt của các tổ chức bảo hiểm đã đáp ứng nhu cầu đó một cách nhanh nhất. Nhờ vào các khoản bồi thường từ quỹ dự trữ bảo hiểm được tạo lập trước một cách có ý thức mà các cơ sở sản xuất có thể xây dựng lại một cơ sở vật chất, máy móc thiết bị đã bị cháy, bị động đất, bị mất cắp,… Vai trò của bảo hiểm thể hiện trên nhiều phương diện. Bù đắp thiệt hại, khắc phục tổn thất là vai trò chủ yếu của bảo hiểm, là tiền đề cho bảo hiểm ra đời. Ngoài ra, bảo hiểm còn sử dụng hiệu quả những khoản tiền nhàn rỗi, tạo được nguồn vốn lớn để đầu tư vào những lĩnh vực khác. Như vậy, trên phạm vi rộng trên toàn bộ nền kinh tế - xã hội, bảo hiểm đóng vai trò như công cụ an toàn và dự phòng đảm bảo khả năng hoạt động lâu dài của mọi chủ thể dân cư và kinh tế. Đặc biệt, tạo cho người dân an tâm sản xuất, không ngại đầu tư, kinh doanh và sản xuất. Thứ ba, bảo hiểm đóng vai trò trung gian tài chính trong hệ thống tài chính quốc gia. Với sự phát triển ngày càng tăng cao của nền kinh tế, cuộc sống con người và cả trong việc kinh doanh ngày càng gặp nhiều rủi ro, tổn thất. Để đối phó với những vấn đề trên đòi hỏi cá nhân, tổ chức phải bỏ ra một khoản tiền lớn lập quỹ dự phòng. Thay vì người dân phải bỏ ra một khoản tiền lớn để lập quỹ thì người dân sẽ đóng cho các Công GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 9 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm ty bảo hiểm một khoản phí nhỏ hơn mà vẫn đảm bảo mức độ an toàn tương đối về khả năng tài chính và có thể dùng tiền đó để nâng cao đời sống hoặc đầu tư kinh doanh. Thông qua các hợp đồng bảo hiểm, các Công ty bảo hiểm đã tập trung lượng tiền phân tán rải rác thành những quỹ tiền tệ khá lớn. Quỹ bảo hiểm đã trở thành một định chế tài chính trung gian quan trọng và cũng là một mảng đậm nét góp phần khắc họa vai trò của Công ty bảo hiểm trong kinh tế thị trường. Với vai trò trung gian tài chính, Công ty bảo hiểm thực hiện các hoạt động thu hút, tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi, chuyển hóa vốn và đầu tư vốn. Theo thống kê của Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam năm 2007, các doanh nghiệp bảo hiểm đã dầu tư vào nền kinh tế quốc dân trên 40.000 tỉ đồng tương đương 2,5 tỉ USD bằng vốn chủ sở hữu và dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm (chủ yếu là trung và dài hạn) góp phần đáng kể vào việc phát triển kinh tế xã hội của đất nước.5 So với thế giới, ngành bảo hiểm Việt Nam còn non trẻ, các công tác bảo hiểm trong nước chưa thật sự hoạt động hiệu quả trong môi trường cạnh tranh. Thứ tư, bảo hiểm góp phần tạo việc làm cho xã hội. Vấn đề khá quan trọng trong tình hình đất nước hiện nay là tình trạng thất nghiệp ngày càng gia tăng, đời sống người dân thiếu thốn đủ bề, chính vì lẽ đó mà tệ nạn xã hội ngày một nhiều thêm. Với sự phát triển mạnh mẽ của ngành bảo hiểm sẽ góp phần giải quyết tình trạng thiếu việc làm cũng như các vấn đề xã hội liên quan. Đồng thời, ngành bảo hiểm đã thu hút một lượng lớn lao động làm việc cho các doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm, mạng lưới đại lý bảo hiểm và các nghề nghiệp liên quan như giám định tổn thất, định giá tài sản, giám định sức khỏe,… Các chương trình hỗ trợ của bảo hiểm ngày càng phát triển và đa dạng, các hoạt động mang tính chất cộng đồng thể hiện qua việc hỗ trợ tuyên truyền đề phòng hạn chế tai nạn (nhất là tai nạn giao thông), bệnh tật, hỗ trợ các trung tâm phục hồi chức năng cho người tàn tật, hình thành các trung tâm cứu trợ,… Hiệu quả của các hoạt động hỗ trợ không chỉ thúc đẩy ý thức phòng ngừa rủi ro của tất cả các thành viên trong xã hội mà còn làm giảm thiệt hại về mặt kinh tế, tổn thất giảm đi, đồng nghĩa với giá trị của nền kinh tế tăng lên, mức đóng góp của các thành viên trong quỹ bảo hiểm cũng giảm đi.6 1.1.5 Nguyên tắc cơ bản của bảo hiểm Như đã nói ở phần trên, kinh doanh bảo hiểm hoạt động với nhiều loại hình, cũng như đối tượng bảo hiểm ngày càng mở rộng và trở nên hết sức là phong phú. Vì thế hoạt động kinh doanh bảo hiểm ngày nay đã phát triển đến trình độ rất cao, không những ở 5 6 Phan Thị Cúc, Giáo trình nguyên lý bảo hiểm, Nxb Thống kê, Tp. Hồ Chí Minh, 2008, tr. 37. Nguyễn Tiến Hùng, Nguyên lý và thực hành bảo hiểm, Nxb Tài chính, Tp. Hồ Chí Minh, 2007, tr. 20-21. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 10 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Việt Nam mà còn ở nhiều nước trên thế giới. Là một loại dịch vụ đặc biệt và với vai trò trung gian tài chính quan trọng, cho nên bảo hiểm không được tiến hành một cách qua loa, tự do, mà phải dựa trên cở sở một số nguyên tắc cơ bản, theo giáo trình nguyên lý bảo hiểm thì gồm có những nguyên tắc sau đây: Nguyên tắc 1: Chỉ bảo hiểm sự rủi ro, không bảo hiểm sự chắc chắn (fortuity not certainty) Theo nguyên tắc này, nhà bảo hiểm chỉ bảo hiểm rủi ro, tức là bảo hiểm một sự cố, một tai nạn, tai hoạ, xảy ra một cách bất ngờ, ngẫu nhiên, ngoài ý muốn của người tham gia bảo hiểm hoặc của người được bảo hiểm và không thể biết trước. Nhà bảo hiểm không bảo hiểm một cái chắc chắn xảy ra, đương nhiên xảy ra, cũng như chỉ bồi thường những thiệt hại, mất mát do rủi ro gây ra chứ không bồi thường cho những thiệt hại chắc chắn xảy ra, đương nhiên xảy ra. Cụ thể trong thực tế, một người biết rằng con tàu không đảm bảo chất lượng, không đủ khả năng đi biển, thế nhưng họ dẫn cố tình đi dù biết rằng họ chắc chắn sẽ gặp nguy hiểm. Trong tình huống này, thì Công ty bảo hiểm sẽ có quyền từ chối chi trả bảo hiểm vì đấy là tai nạn mà chủ tàu đã biết xảy ra. Nhà bảo hiểm cũng không bảo hiểm cho những sự việc đã xảy ra. Ví dụ: Anh A sau một đợt kiểm tra tổng thể sức khỏe, đã phát hiện bản thân bị nhiễm HIV, ngay sau đó anh A đã mua bảo hiểm sức khỏe cho mình. Trong trường hợp này nếu Công ty bảo hiểm phát hiện ra anh A đã bị bệnh trước khi giao kết hợp đồng bảo hiểm thì có quyền không trả tiền bảo hiểm cho anh A. Thậm chí, có thể bị tòa án tuyên bố hợp đồng vô hiệu nếu có yêu cầu của một trong hai bên vì chứa yếu tố lừa dối theo quy định của Bộ luật dân sự về hiệu lực hợp đồng. Nói tóm lại, nhà bảo hiểm chỉ bảo hiểm cho những gì có tính chất rủi ro, bất ngờ, không lường trước được, nghĩa là không bảo hiểm cái gì đã xảy ra hoặc chắc chắn sẽ xảy ra. Bởi lẽ, bảo hiểm được thực hiện chính là nhằm giải quyết hậu quả của những sự cố rủi ro ngoài ý muốn của con người, những rủi ro mà con người không thể hạn chế được hoặc chỉ hạn chế được phần nào. Nguyên tắc 2: Trung thực tuyệt đối (utmost good faith) Nguyên tắc trung thực tuyệt đối là muốn nói đến sự tin cậy lẫn nhau một cách tuyệt đối giữa hai bên trong mối quan hệ bảo hiểm, tức là giữa nhà bảo hiểm với người được bảo hiểm. Người được bảo hiểm chịu trách nhiệm về tính chính xác, trung thực của thông tin cung cấp cho bên kia, còn nhà bảo hiểm có trách nhiệm giữ bí mật về thông tin do bên mua bảo hiểm cung cấp. Nếu một bên vi phạm thì hộp đồng bảo hiểm trở nên không có hiệu lực. - Người bảo hiểm phải công khai những điều kiện, nguyên tắc, thể lệ, giá cả bảo hiểm,... cho người được bảo hiểm biết. Ví dụ: Trong bảo hiểm hàng hải, mặt một của đơn GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 11 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm bảo hiểm bao gồm các nội dung như điều kiện bảo hiểm, giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, tỷ lệ bảo hiểm,... mặt hai bao gồm quy tắc, thể lệ bảo hiểm của Công ty bảo hiểm có liên quan. Khi giao kết hợp đồng bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm cung cấp đầy đủ thông tin liên quan đến hợp đồng bảo hiểm, giải thích rõ các điều kiện, điều khoản của bảo hiểm cho bên mua bảo hiểm.7 - Người được bảo hiểm phải khai báo chính xác các chi tiết liên quan đến đối tượng bảo hiểm. Người được bảo hiểm cũng không được mua bảo hiểm cho đối tượng bảo hiểm khi biết đối tượng bảo hiểm đó đã bị tai nạn và cũng không được nhận bảo hiểm khi biết đối tượng bảo hiểm đã đến nơi an toàn.8 Ngoài ra, trong trường hợp người được bảo hiểm khi biết những thay đổi có liên quan đến hợp đồng bảo hiểm như: Thay đổi về đối tượng bảo hiểm, về rủi ro, về những mối đe dọa nguy hiểm hay làm tăng thêm rủi ro,… thì người được bảo hiểm phải nhanh chống và kịp thời thông báo cho bên bảo hiểm biết. Sở dĩ, có nguyên tắc này là vì trong giao dịch bảo hiểm, chỉ có người chủ (hoặc người quản lý, sử dụng) mới biết được tất cả mọi yếu tố của đối tượng bảo hiểm, biết rủi ro mình yêu cầu bảo hiểm, còn người bảo hiểm thường không biết rõ rủi ro mà chỉ dựa vào những thông tin do người yêu cầu bảo hiểm cung cấp để xét đoán mức độ rủi ro và quyết định thái độ của mình đối với rủi ro là nhận hay không nhận bảo hiểm, nhận bảo hiểm theo điều kiện, điều khoản như thế nào và tính tỉ lệ phí bảo hiểm bao nhiêu,... Do đó, người yêu cầu bảo hiểm phải có trách nhiệm khai báo mọi yếu tố liên quan một cách đầy đủ, trung thực và phải khai báo sự phát sinh các yếu tố quan trọng, có ảnh hưởng đến đối tượng được bảo hiểm trong suốt thời gian hợp đồng có hiệu lực hoặc khi tái tục hợp đồng. Nguyên tắc 3: Quyền lợi có thể được bảo hiểm (insurable interest) Quyền lợi có thể được bảo hiểm được tạo lập cho một tổ chức, một cá nhân nếu tổ chức hay cá nhân này có lợi ích kinh tế hợp pháp bị tổn hại khi đối tượng bảo hiểm chịu ảnh hưởng bất lợi của rủi ro. Quyền lợi có thể được bảo hiểm (lợi ích có thể được bảo hiểm) được hình thành từ các căn cứ như là: Quyển sở hữu, quyền chiếm hữu, quyền sử dụng hợp pháp đối với tài sản; quyền về nhân thân, quan hệ huyết thống, nuôi dưỡng, cấp dưỡng; quyền và nghĩa vụ theo hợp đồng. Đối với người có quyền lợi có thể được bảo hiểm là người có quan hệ với đối tượng bảo hiểm và được pháp luật công nhận. Đó có thể là người chủ sở hữu của tài sản, người chịu trách nhiệm quản lý tài sản hoặc người nhận cầm cố tài sản.9 Những người này có quyền ký kết hợp đồng bảo hiểm cho tài sản và 7 Phan Thị Cúc, Giáo trình nguyên lý bảo hiểm, Nxb Thống kê, Tp. Hồ Chí Minh, 2008, tr. 31. Phan Thị Cúc, Giáo trình nguyên lý bảo hiểm, Nxb Thống kê, Tp. Hồ Chí Minh, 2008, tr. 32. 9 Phan Thị Cúc, Giáo trình nguyên lý bảo hiểm, Nxb Thống kê, Tp. Hồ Chí Minh, 2008, tr. 32. 8 GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 12 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm trách nhiệm có liên quan. Nếu đối tượng bảo hiểm là sinh mạng của một con người thì những người có quan hệ như là người nuôi dưỡng, cấp dưỡng; vay mượn, thuê mướn lao động sẽ có thể đứng ra mua bảo hiểm. Nói tóm lại: Quyền lợi có thể được bảo hiểm là lợi ích hoặc quyền lợi liên quan đến sự an toàn hay không an toàn của đối tượng bảo hiểm. Quyền lợi có thể được bảo hiểm có thể là quyền lợi đã có hoặc sẽ có trong đối tượng bảo hiểm.10 Nguyên tắc này chỉ ra rằng, người được bảo hiểm muốn mua bảo hiểm phải có lợi ích bảo hiểm. Trong bảo hiểm hàng hải, quyền lợi có thể được bảo hiểm không nhất thiết phải có khi ký kết hợp đồng bảo hiểm, nhưng nhất thiết phải có khi xảy ra tổn thất. Nguyên tắc 4: Bồi thường (indemnity) Bảo hiểm có nghĩa là đảm bảo, cam đoan cho một thiệt hại hoặc tổn thất nào đó phát sinh từ trách nhiệm pháp lý. Theo nghĩa đó, thì “ cam đoan”, “bảo đảm” là một hình thức của bồi thường. Mục đích của bảo hiểm chính là nhằm khôi phục lại vị trí tài chính như ban đầu cho người được bảo hiểm ngay sau khi tổn thất xảy ra. Tuy nhiên, trong th ực tế, có rất nhiều trường hợp các Công ty bảo hiểm không thể khôi phục được hoàn toàn vị trí tài chính ban đầu cho người được bảo hiểm mà chỉ có thể cố gắng khôi phục được gần lúc đầu.11 Đặc biệt, trong nguyên tắc bồi thường thì các bên không được lợi dụng bảo hiểm để trục lợi. Tức là, số tiền bảo hiểm bồi thường những tổn thất xảy ra không vượt quá số tiền bảo hiểm tối đa ghi trong hợp đồng và cũng không được lớn hơn thiệt hại thực tế. Còn với người được bảo hiểm thì không thể được bồi thường nhiều hơn thiệt hại do tổn thất, không được kiếm lời bằng con đường bảo hiểm, tối đa người được bảo hiểm cũng chỉ được bồi thường đầy đủ, chứ không thể nhiều hơn thiệt hại. Nguyên tắc bồi thường phụ thuộc chủ yếu vào việc đánh giá tài chính, cũng như khi xem xét giá trị sinh mạng hoặc bồi thường thương tật con người, chúng ta không thể đưa ra được số tiền chính xác. Nguyên tắc 5: Thế quyền (subrogation) Theo từ điển Bách khoa toàn thư, ta hiểu “Thế quyền là quyền của một người, sau khi bồi thường cho người khác theo một nghĩa vụ pháp lý, có thể thay thế vị trí của người đó, cũng như hưởng mọi quyền lợi hợp pháp của người đó bất chấp quyền lợi của người đó đã được thực thi hay chưa”. Theo định nghĩa trên thì nguyên tắc thế quyền được hiểu, sau khi Công ty bảo hiểm đã giải quyết khiếu nại cho người được bảo hiểm và một bên khác phải chịu trách nhiệm đối với chi phí tổn thất, thì bên thứ ba này không được trốn tránh nghĩa vụ tài 10 11 Phan Thị Cúc, Giáo trình nguyên lý bảo hiểm, Nxb Thống kê, Tp. Hồ Chí Minh, 2008, tr. 32. Phan Thị Cúc, Giáo trình nguyên lý bảo hiểm, Nxb Thống kê, Tp. Hồ Chí Minh, 2008, tr. 32. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 13 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm chính của mình. Vì vậy, sau khi thanh toán bồi thường cho khiếu nại, Công ty bảo hiểm sẽ được hưởng mọi quyền lợi hợp pháp của người được bảo hiểm để giảm bớt tổn thất. Ví dụ: An láy xe đi học trên đường 3 tháng 2, Quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ. Do vô tình nhìn về phía sau để qua đường thì đã đâm vào sau xe của Ánh chạy phía trước An. Trong tình huống này thì anh Ánh do có mua bảo hiểm xe, vì vậy đã được cấp một đơn bảo hiểm xe nên đã gửi khiếu nại bồi thường chi phí sửa xe là 2 triệu. Sau đó Công ty bảo hiểm của anh Ánh đã thanh toán hóa đơn sửa chữa xe và yêu cầu anh An bồi thường tổn thất. An gửi hóa đơn này cho Công ty bảo hiểm của mình. Ngoài ra, anh Ánh có thể trực tiếp đòi anh An trả tiền, khi đó Công ty bảo hiểm của anh An sẽ thanh toán nếu như họ đồng ý là do lỗi của anh An. Tất nhiên là anh An không thể thực hiện cả hai cách trên. Điều này nhằm tránh việc người được bảo hiểm kiếm lợi từ một sự cố bảo hiểm và còn Công ty bảo hiểm thì không được phép thu nhiều hơn số tiền mà họ đã chi bồi thường. Nói cách khác, không chỉ người được bảo hiểm mà cả Công ty bảo hiểm đều không được phép thu lợi từ quyền của mình. Ngoài ra, nó cũng giúp Công ty bảo hiểm nhân danh người được bảo hiểm, theo đuổi những quyền lợi hợp pháp hay những biện pháp áp dụng có thể nhằm giảm bớt tổn thất. Điều chúng ta cần nhấn mạnh ở đây là mặc dù người được bảo hiểm cũng có thể được bồi thường từ một nguồn khác ngoài nguồn bồi thường từ Công ty bảo hiểm, nhưng trong trường hợp như vậy thì bất kì số tiền nào người được bảo hiểm thu được cũng phải nhân danh Công ty bảo hiểm mà đã thực hiện bồi thường. 1.2 Lịch sử phát triển của bảo hiểm Kể từ khi có xã hội loài người cho đến nay, thì quá trình sinh hoạt, lao động, sản xuất xã hội loài người luôn xuất hiện những tổn thất, rủi ro ngoài ý muốn mà không ai có thể lường trước. Điều đó gây bất hạnh cho một số người và các tổ chức trong xã hội, thường sau hậu quả đó họ hầu như không có khả năng khôi phục lại sức khỏe, khả năng hoạt động bình thường hoặc khả năng sản xuất kinh doanh như cũ. Để nhằm hạn chế, khắc phục hậu quả trên, con người đã vận dụng đủ mọi cách để tìm ra những biện pháp phòng tránh tai nạn rủi ro, nhằm giữ vững sự ổn định trong đời sống kinh tế. Từ đó, con người đã phát sinh ý tưởng lập quỹ dự trữ cứu tế và bảo hiểm tương hổ. Cụ thể hơn, nếu họ được sự quan tâm của số đông người trong xã hội quan tâm giúp đỡ mỗi người một ít thì sẽ tạo ra khả năng khôi phục lại sức lao động ban đầu của người gặp tổn thất ngoài ý muốn đó. Người ta đã nhận thấy rằng tỉ lệ rủi ro, tổn thất ngẫu nhiên ngoài ý muốn xảy ra với tỉ lệ rất thấp, nhưng rất khó để triệt tiêu tuyệt đối, cần phải có nguồn quỹ quyên góp dự phòng sẵng để kịp thời giúp người dân hoặc tổ chức không may bị tổn thất do thiên tai, dịch họa, tai nạn, hỏa hoạn,… và mọi sự bất cẩn đưa tới. Như vậy, rủi ro, tổn thất ngoài ý muốn, nếu được càng đông người quan tâm thì sự bất hạnh của người đó giảm GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 14 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm thiểu một cách chủ động và tự giác nhờ có cá nhân và tổ chức biết đứng ra quyên góp quỹ dự phòng. Cách xử lý đó dựa trên ý niệm “Cộng đồng hóa rủi ro, hiểm họa”. Từ thời cổ xa xưa cũng đã từng có chế độ giúp đỡ lẫn nhau theo kiểu bảo hiểm như vậy. Mãi cho đến thời đại gần đây, khi sản xuất xã hội ngày càng phát triển mạnh mẽ, đồng thời theo đà phát triển kinh tế hàng hóa, mở rộng lưu thông hàng hóa tiền tệ, trước những đòi hỏi cấp bách phân tán rủi ro trong quá trình sản xuất trao đổi hàng hóa, hoạt động bảo hiểm với tư cách dịch vụ tài chính đã ra đời. Nói tóm lại, bảo hiểm ra đời khi có rủi ro phát sinh, tức là những tổn thất làm thiệt hại đến những lợi ích, tài sản, sức khỏe, tính mạng con người,… 1.2.1 Lịch sử phát triển của bảo hiểm trên thế giới Những tài liệu nghiên cứu về lịch sử nền văn minh thế giới đã ghi nhận dấu ấn phôi phai của hoạt động cộng đồng hóa rủi ro. Khoảng 4000 năm trước Công nguyên, những người thợ dẻo đá ở Ai Cập đã lập ra các quỹ tương hỗ để giúp đỡ, chia sẽ rủi ro cho những người hoạn nạn12. Ngoài ra, những người Ba-Bi-Lon đã đưa ra các quy tắc tổ chức các phương tiện vận tải bằng xe kéo để phân chia các thiệt hại do mất cắp và bị cướp cho các thương gia cùng nhau chia sẽ bớt những mất mát, hư hỏng. Những người Trung Hoa cổ đại thời vua Chu vào khoảng 500 trước Công nguyên cũng đã sử dụng kĩ thuật phân chia rủi ro đơn giản bằng cách tổ chức các đoàn thuyền vận chuyển hàng hóa và súc vật trên dòng sông Dương Tử, trong đó hàng hóa của mỗi chủ hàng được chia nhỏ cho mỗi thuyền chuyên chở và nếu chiếc nào bị chìm thì các thương gia cùng gánh chịu. Tại Rome, hệ thống cho vay với điều kiện tương tự cũng hình thành, lãi xuất có thể lên đến 50%. Thực chất đó đã là một sự kết hợp giữa hoạt động tín dụng với ý đồ bảo hiểm và do đặc trưng bằng cơ chế lãi xuất cao đi đôi với chấp nhận rủi ro. “Cho vay mạo hiểm lớn” đã bị lạm dụng và vào năm 1234, Giáo hoàng Grégoire IX đã ra sắc lệnh nghiêm cấm hoạt động cho vay nặng lãi. Vấn đề đặt ra là cần phải tìm ra một phương thức bảo đảm cho các khoản tín dụng mà chủ nhà băng đã cấp cho nhà buôn khi không còn sự bảo đảm bằng lãi suất “cắt cổ”. Từ đó các chủ Ngân hàng đứng ra nhận các khoảng tiền theo quy định của nhiều chủ tàu và nhà buôn để bảo đảm giá trị tàu buôn và hàng hóa chuyên chở nếu gặp rủi ro bất khả kháng sẽ được Ngân hàng bù đắp tương đương. Những thỏa thuận bảo hiểm đầu tiên được gắn liền với hoạt động thương mại và vận chuyển hàng hóa bằng đường biển đã ra đời vào khoảng giữa thế kỷ XIV. Bản hợp đồng đầu tiên được ký kết tại Gênes (Ý) vào năm 1347, và cũng tại Gênes năm 1424 công ty bảo hiểm hàng hải đầu tiên ra đời đánh dấu sự phát triển của ngành bảo hiểm. 12 Học viện tài chính, Giáo trình lý thyết bảo hiểm, Nxb Tài chính, Nxb Thống kê Tp. Hồ Chí Minh, 2005, tr. 37. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 15 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Về cơ sở pháp lý, có thể coi chiếu dụ Barcelona năm 1435 là văn bản pháp luật đầu tiên trong ngành bảo hiểm. Sau đó là sắc lệnh của Philippe e Bourgogne năm 1458, những sắc lệnh của Brugos năm 1537, Fiville năm 1552 và ở Amsterdam năm 1558. Ngoài ra còn có sắc lệnh của Phần Lan năm 1563 liên quan đến hợp đồng bảo hiểm hàng hóa. Tuy nhiên, phải đến thế kỷ XVII, cùng với sự ra đời của phương thức sản xuất tư bản chủ nghĩa thì hoạt động bảo hiểm mới phát triển rộng rãi và ngày càng đi sâu vào nhiều lĩnh vực của đời sống kinh tế- xã hội. Mở đường cho sự phát triển này là luật 1601 của Anh thời Nữ hoàng Elisabeth, sau đó là Chỉ dụ 1681 của Pháp do Colbert biên soạn và Vua Louis XIV ban hành, đó là những đạo luật mở đường cho lĩnh vực bảo hiểm hàng hải.13 Sau bảo hiểm hàng hải là sự ra đời của các loại bảo hiểm khác. Trước hết cần nói đến là sự xuất hiện của bảo hiểm hỏa hoạn. Năm 1667, Công ty bảo hiểm cháy đầu tiên ra đời, được đánh dấu bằng vụ cháy thảm khốc ở Luân Đôn nước Anh ngày 02/9/1666, hỏa hoạn kéo dài trong nhiều ngày và đã hủy diệt khoản 13.200 căn nhà trong đó có hơn 100 nhà thờ trong vòng bốn ngày liên tiếp. Điều đó đã để lại một sự thiệt hại quá lớn không thể cứu trợ được. Trong hoàn cảnh đó, các nhà chức trách thành phố Luân Đôn đã nghĩ ra việc cộng đồng chia sẻ rủi ro hỏa hoạn bằng cách đứng ra thành lập những Công ty bảo hiểm hỏa hoạn. Đó là những cơ sở cho ra đời các Công ty bảo hiểm hỏa cháy ra đời. Năm 1684, Công ty bảo hiểm cháy Friendly Society Fire Office được thành lập, Công ty hoạt động trên nguyên tắc tương hỗ với hệ thống phí bảo hiểm cố định, người được bảo hiểm phải chịu một phần thiệt hại xảy ra. Sau đó, nhiều Công ty bảo hiểm cháy khác tiếp tục ra đời ở nước Anh như là: “Amicable (1696); Sun (1710); Union (1714); Westminister (1717),…14 Do ảnh hưởng của vụ hỏa hoạn đầu tiên ở Luân Đôn, năm 1786, ở nước Pháp, Công ty bảo hiểm hỏa hoạn đầu tiên được thành lập đó là: “Company L’assurance Centree L’incendie” và “Company Royade” (năm 1788).15 Bảo hiểm nhân thọ cũng đã được ghi nhận hình thành rất sớm, vào năm 1583 ở Anh quốc, năm 1759 ở Hoa Kỳ. Cuối thế kỷ XIX, cùng với sự xuất hiện của nền sản xuất đại công nghiệp cơ khí, hàng loạt các nghiệp vụ bảo hiểm xuất hiện và phát triển rất nhanh như bảo hiểm tai nạn, bảo hiểm vỡ kính, bảo hiểm mưa đá và băng tuyết, bảo hiểm ô tô, bảo hiểm máy bay, bảo hiểm trách nhiệm dân sự,… Ngày nay, bảo hiểm đã thâm nhập vào mọi lĩnh vực kinh tếxã hội và ngành bảo hiểm đang giữ một vị trí quan trọng trong nền kinh tế nhiều quốc gia, nhất là các nước phát triển.16 13 Phan Thị Cúc, Giáo trình nguyên lý bảo hiểm, Nxb Thống kê, Tp. Hồ Chí Minh, 2008, tr. 18. Học viện tài chính, Giáo trình lý thyết bảo hiểm, Nxb Tài chính, Nxb Thống kê Tp. Hồ Chí Minh, 2005, tr. 39. 15 Phan Thị Cúc, Giáo trình nguyên lý bảo hiểm, Nxb Thống kê, Tp. Hồ Chí Minh, 2008, tr. 19. 16 Học viện tài chính, Giáo trình lý thyết bảo hiểm, Nxb Tài chính, Nxb Thống kê Tp. Hồ Chí Minh, 2005, tr. 40. 14 GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 16 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm 1.2.2 Lịch sử phát triển của bảo hiểm ở Việt nam Ở Việt Nam, không có tài liệu nào chứng minh một cách chính xác về thời gian xuất hiện của hoạt động bảo hiểm. Nhưng ta biết rõ bảo hiểm Việt Nam ra đời khá muộn so với sự phát triển chung của ngành bảo hiểm thế giới do nhiều điều kiện chủ quan cũng như khách quan. Theo ý kiến của nhiều chuyên gia, vào năm 1880 có các Hội bảo hiểm ngoại quốc như Hội bảo hiểm Anh, Pháp, Thụy Sĩ, Hoa Kỳ,… đã để ý đến Đông Dương. Các hiệp hội bảo hiểm ngoại quốc đại diện tại Việt nam bởi các Công ty thương mại lớn. Ngoài việc buôn bán, các Công ty này mở thêm một trụ sở để làm đại diện bảo hiểm. Vào những năm 30 của thế kỷ XX, các đại lý bảo hiểm hỏa hoạn và bảo hiểm nhân thọ của các Công ty bảo hiểm Pháp đã ký được những hợp đồng bảo hiểm đầu tiên ở nước ta, hoạt động kinh doanh bảo hiểm đã được biết đến nhưng không đáng kể, không có một Công ty bảo hiểm nào được thành lập. Điều đó cho ta thấy, hoạt động bảo hiểm ở nước ta ít nhiều cũng đã có những bước phát triển ngay từ thời thực dân Pháp. Cho tới khi miền Bắc được giải phóng, đất nước bị chia cắt, hoạt động kinh doanh bảo hiểm ở miền Nam khá phát triển dưới chế độ Ngụy quyền. Ở miền Nam trước năm 1975, có hơn 52 Công ty trong và ngoài nước đã triển khai các loại hình nghiệp vụ khá đa dạng như bảo hiểm hỏa hoạn, bảo hiểm chuyên chở, bảo hiểm xe tự động, bảo hiểm sinh mạng, bảo hiểm tai nạn lao động,... Các Công ty hoạt động khá mạnh mẽ, đáp ứng được phần nào nhu cầu về bảo hiểm trên toàn thị trường miền Nam. Các Công ty bảo hiểm trong nước thường được thành lập dưới dạng Hội vô danh và Hội tương hỗ. Các Công ty nước ngoài thành lập ở Việt Nam dưới hình thức Công ty chi nhánh. Hầu hết các Công ty đều đặt trụ sở chính ở Sài Gòn. Mạng lưới trung gian bảo hiểm là môi giới và đại lý bảo hiểm được sử dụng phổ biến để kinh doanh bảo hiểm trên phạm vi toàn miền Nam. Để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh được trôi chảy, cạnh tranh lành mạnh, các Công ty bảo hiểm đã sớm thành lập hiệp hội nghề nghiệp bảo hiểm của mình. Hiệp hội có chức năng thông tin tư vấn, đào tạo, tạo ra một môi trường hợp tác. Việc quản lý Nhà nước đối với hoạt động bảo hiểm được thực hiện thông qua Bộ Tài chính. Các văn bản pháp luật điều chỉnh như Luật bảo hiểm cũng sớm ra đời. Ngoài ra, Hội đồng tư vấn bảo hiểm quốc gia cũng đóng vai trò khá quan trọng. Sau năm 1975, một số Công ty bảo hiểm tư nhân ở miền Nam đã được quốc hữu hóa và sáp nhập vào Công ty bảo hiểm Việt Nam. Ở miền Bắc trước năm 1975, hoạt động bảo hiểm chỉ thực sự bắt đầu khi có sự ra đời của Bảo Việt. Để đáp ứng nhu cầu về bảo hiểm trong hoạt động ngoại thương, Chính phủ đã ký Quyết định 1979/CP ngày 17-12-1964 cho phép thành lập Công ty Bảo hiểm Việt Nam (gọi tắt là Bảo Việt) trực thuộc Bộ Tài chính. Đến ngày 15/01/1965, Bảo Việt chính thức đi vào hoạt động. Đây cũng là Công ty bảo hiểm Nhà nước duy nhất đại diện GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 17 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm cho ngành bảo hiểm Việt Nam và thực hiện hai chức năng quản lý Nhà nước và trực tiếp kinh doanh bảo hiểm và tái bảo hiểm. Từ ngày thành lập cho đến trước năm 1975, do những điều kiện khó khăn của chiến tranh, hoạt động của Bảo Việt ở miền Bắc chưa phát triển. Lúc bấy giờ, Bảo Việt chỉ có trụ sở ở Hà Nội và chi nhánh ở Hải Phòng thực hiện chủ yếu 3 nghiệp vụ: bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu, bảo hiểm thân tàu và tái bảo hiểm. Tỉ lệ tái bảo hiểm cho Trung Quốc, Bắc Triều Tiên và Ba Lan lúc đó cũng tương đối cao. Sang thập niên 90, nền kinh tế Việt Nam đã có những chuyển biến theo cơ chế thị trường, hoạt động bảo hiểm đã có những thay đổi phù hợp với nền kinh tế. Bảo Việt không còn giữ chức năng quản lý Nhà nước và trở thành một doanh nghiệp kinh doanh thuần tuý. Tháng 12 năm 1993, Nghị đinh 100/CP ngày 18 tháng 12 năm 1993 của Chính phủ về kinh doanh bảo hiểm được ban hành đã đánh dấu một bước ngoặc lớn trong ngành kinh doanh bảo hiểm của Việt Nam. Tình trạng độc quyền kinh doanh bảo hiểm của Nhà nước đã chấm dứt với sự ra đời một loạt các doanh nghiệp bảo hiểm. Tháng 3 năm 1996, Bảo Việt đã bắt đầu triển khai những loại bảo hiểm nhân thọ đầu tiên và với những bước nhảy vọt về tốc độ tăng trưởng, bảo hiểm nhân thọ đã nhanh chóng khẳng định vị thế quan trọng trong ngành bảo hiểm.17 Bước sang thế kỷ thứ XXI, cùng với sự phát triển năng động không ngừng của thị trường bảo hiểm thế giới, thị trường bảo hiểm Việt Nam đòi hỏi ngày càng tăng trưởng và phát triển để đáp ứng nhu cầu hội nhập. Một đòi hỏi trước tiên là phải đổi mới và hoàn thiện hệ thống pháp luật về kinh doanh bảo hiểm. Ngày 09 tháng12 năm 2000, Luật Kinh doanh Bảo hiểm được Quốc hội nước Cộng Hoà Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam thông qua tại kì họp thứ 8 Quốc hội khoá X và chính thức có hiệu lực từ ngày 01 tháng 01 năm 2001. Tiếp theo đó, Chính phủ cũng đã ban hành Nghị định số 42/2001/NĐ-CP ngày 01 tháng 08 năm 2001 của Chính phủ qui định chi tiết thi hành một số điều của Luật Kinh doanh Bảo hiểm năm 2000 và cùng ngày Nghị định số 43/2001/NĐ-CP ngày 01 tháng 08 của Chính phủ qui định chế độ tài chính đối với Doanh nghiệp Bảo hiểm và Doanh nghiệp Môi giới Bảo hiểm. Nhằm cụ thể hóa hai Nghị định này ngày 20 tháng 08 năm 2001 Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 72 - Hướng dẫn thi hành Nghị định số 43 và Thông tư này được thay thế bằng Thông tư số 99/2004/TT - BTC - Hướng dẫn thi hành Nghị định số 43/2001/NĐ-CP ngày 01 tháng 08 của Chính phủ qui định chế độ tài chính đối với Doanh nghiệp Bảo hiểm và Doanh nghiệp Môi giới Bảo hiểm. Tiếp đó, ngày 28 tháng 08 năm 2001 Bộ Tài chính cũng ban hành Thông tư số 71 - Hướng dẫn thi hành Nghị định số 42 và Thông tư số 98/2004/TT - BTC - hướng dẫn thi hành Nghị định 42, Thông tư này thay thế thông tư 71/2001/TT - BTC. 17 Phạm Văn Thống, Quy chế pháp lý của doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm, http://www.doko.vn/luan-van/quyche-phap-ly-ve-doanh-nghiep-kinh-doanh-bao-hiem-366960 , [ngày truy cập 13-9-2014]. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 18 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Cùng với việc phát triển thị trường bảo hiểm Việt Nam trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 175/QĐ – TTg ngày tháng 8 năm 2003 - Về việc phê duyệt Chiến lược phát triển thị trường bảo hiểm Việt Nam đến năm 2010. Đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp bảo hiểm hoạch định và ổn định chiến lược kinh doanh trong tương lai. Mục tiêu phát triển thị trường bảo hiểm toàn diện, tăng tỉ trọng doanh thu phí bảo hiểm/GDP (2,5% vào năm 2005 và 2,4% vào năm 2010); bảo đảm cho các tổ chức, cá nhân được tiếp cận những sản phẩm bảo hiểm đạt tiêu chuẩn quốc tế đang đòi hỏi nỗ lực từ nhiều phía mà trước hết là Nhà nước và các doanh nghiệp bảo hiểm có mặt trên thị trường bảo hiểm Việt Nam. 1.3 Khái quát chung về Công ty cổ phần bảo hiểm 1.3.1 Khái niệm Công ty cổ phần bảo hiểm Hoạt động kinh tế - xã hội nào cũng cần có một loại hình thức hợp pháp để kinh doanh, trong đó không ngoại trừ hoạt động bảo hiểm. Đây cũng là một trong những điều kiện cần để được thành lập và cấp giấy phép hoạt động. Từ những quỹ thành lập nên để đảm bảo, phòng ngừa rủi ro, tổn thất bất ngờ xảy ra để cho cá nhân, tổ chức an tâm kinh doanh sản xuất. Trước tình hình đó thì các doanh nghiệp đã hình thành nên các hình thức hợp pháp để đứng ra tập hợp số tiền đó (được gọi là phí bảo hiểm) và chịu trách nhiệm khi có rủi ro bất ngờ xảy ra đối với cá nhân, tổ chức tham gia bảo hiểm. Trong đó, Công ty cổ phần bảo hiểm là loại hình hợp pháp theo quy định của pháp luật. Công ty cổ phần bảo hiểm là loại hình của doanh nghiệp bảo hiểm trong đó các thành viên cùng góp vốn để kinh doanh bảo hiểm, cùng chia lợi nhuận, cùng chịu lỗ tương ứng với phần đóng góp và chỉ chịu trách nhiệm về các khoản nợ của Công ty trong phạm vi phần vốn góp của mình vào Công ty. 1.3.2 Đặc điểm hoạt động của Công ty cổ phần bảo hiểm Công ty cổ phần bảo hiểm là một loại hình của Doanh nghiệp bảo hiểm được thành lập, tổ chức và hoạt động theo quy định của Luật Kinh doanh bảo hiểm và các quy định khác của pháp luật có liên quan để kinh doanh bảo hiểm. Do đó, đặc điểm hoạt động của Công ty cổ phần bảo hiểm được thể hiện: Thứ nhất, đối tượng kinh doanh đa dạng: Bảo hiểm tài sản: Là loại bảo hiểm lấy tài sản làm đối tượng bảo hiểm. Khi xảy ra rủi ro tổn thất về tài sản như mất mát, hủy hoại về vật chất, người bảo hiểm có trách nhiệm bồi thường cho người được bảo hiểm căn cứ vào giá trị thiệt hại thực tế của tài sản. Như là Bảo hiểm ô tô, xe máy, bảo hiểm máy bay, bảo hiểm tàu thủy, bảo hiểm vận chuyển hàng hóa nội địa và xuất nhập khẩu,… GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 19 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Bảo hiểm con người: Đối tượng của các loại hình này chính là tính mạng, thân thể, sức khỏe của con người. Người ký kết hợp đồng bảo hiểm, nộp phí bảo hiểm để thực hiện mong muốn nếu như rủi ro xảy ra làm ảnh hưởng tính mạng, sức khỏe của người được bảo hiểm thì họ hoặc một người thụ hưởng hợp pháp khác sẽ nhận được khoản tiền do người bảo hiểm trả. Như là, bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm lao động, bảo hiểm tai nạn hàng khách, bảo hiểm tai nạn học sinh, sinh viên,… Bảo hiểm trách nhiệm dân sự: Đối tượng bảo hiểm là trách nhiệm phát sinh do ràng buộc của các quy định trong luật dân sự. Theo đó, người được bảo hiểm phải bồi thường bằng tiền cho người thứ ba những thiệt hại gây ra do hành vi của mình hoặc do sự vận hành của tài sản thuộc sở hữu của chính mình. Chẳng hạn là, bảo hiểm trách nhiệm dân sự lái xe cơ giới, bảo hiểm trách nhiệm dân sự chủ tàu, bảo hiểm trách nhiệm dân sự chủ hãng hành không,… Thứ hai, bảo hiểm là ngành kinh doanh có nguồn vốn lớn: Công ty cổ phần bảo hiểm ngày nay được rất nhiều người tin tưởng tham gia vào các hợp đồng bảo hiểm, thu hút ngày càng lớn nguồn vốn. Hiện các Công ty cổ phần bảo hiểm đang quản lý một lượng lớn nguồn vốn. Nguồn vốn của Công ty cổ phần bảo hiểm bao gồm vốn điều lệ, phí bảo hiểm thu được, lãi đầu tư,… Trong đó, vốn điều lệ phải đảm bảo không được thấp hơn vốn pháp định do luật quy định. Thứ ba, hoạt động kinh doanh bảo hiểm phải có dự phòng bảo hiểm: Công ty cổ phần bảo hiểm phải trích lập dự phòng bảo hiểm, bởi lẽ điều cần thiết trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh bảo hiểm của Công ty cổ phần bảo hiểm là phải luôn duy trì khả năng thanh toán. Khi có nguy cơ mất khả năng thanh toán, Công ty cổ phần bảo hiểm phải chủ động thực hiện ngay các biện pháp tự khôi phục khả năng thanh toán bằng dự phòng bảo hiểm, đồng thời báo cáo Bộ Tài chính về thực trạng tài chính, nguyên nhân dẫn đến nguy cơ mất khả năng thanh toán và phương án khôi phục. Nếu không khôi phục được khả năng thanh toán, đồng nghĩa với việc Công ty cổ phần bảo hiểm sẽ bị đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt. Thứ tư, hoạt động kinh doanh bảo hiểm vừa hợp tác vừa cạnh tranh Để Công ty cổ phần bảo hiểm tự nâng cao năng lực cạnh tranh của mình nhằm đem lại lợi ích tốt hơn cho người tham gia bảo hiểm thì Công ty cổ phần bảo hiểm đã làm quen với hội nhập hợp tác quốc tế và tạo ra sự cạnh tranh. Bên cạnh đó, trong quá trình phát triển thì các Công ty cổ phần bảo hiểm cần phải hợp tác với nhau để đưa đến thống nhất và đòi hỏi cạnh tranh lành mạnh. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 20 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Thứ năm, hoạt động kinh doanh bảo hiểm phải tuân theo các quy định của pháp luật và các điều ước quốc tế có liên quan: Để Công ty cổ phần bảo hiểm hoạt động có hiệu quả trong nền kinh tế thị trường, pháp luật và các điều ước quốc tế có liên quan không thể thiếu trong việc điều chỉnh hoạt động bảo hiểm. 1.3.4 Sự cần thiết và vai trò của Công ty cổ phần bảo hiểm trong nền kinh tế Việt nam hiện nay 1.3.4.1 Về khía cạnh kinh tế - xã hội Vai trò của Công ty cổ phần bảo hiểm không khác gì nhiều so với vai trò bảo hiểm đã được đề cập phần trước. Với một loại hình cụ thể là Công ty cổ phần bảo hiểm, ngoài giữ vai trò trung tâm, là một trung tâm tài chính, giúp giảm bớt tình trạng thất nghiệp, phòng ngừa tổn thất, hạn chế rủi ro xảy ra,… thì Công ty cổ phần bảo hiểm có vai trò như là một công cụ an toàn, dự phòng đảm bảo cho khả năng hoạt động lâu dài của mọi chủ thể dân cư và hơn thế còn làm tăng thu cho Ngân sách Nhà nước. Công ty cổ phần bảo hiểm là một ngành kinh doanh độc lập, tồn tại dưới nhiều hình thức đa dạng và phong phú, có hoạch toán thu chi, lãi lỗ rõ ràng. Vì thế, hằng năm các Công ty cổ phần bảo hiểm cũng thực hiện nghĩa vụ về thuế đối với Nhà nước như mọi Công ty khác hoạt động trong nền kinh tế. Với các khoản đóng góp đó, cũng giúp cho ngân sách Nhà nước một phần nào tăng lên. Đặc biệt, Công ty cổ phần bảo hiểm không những làm tăng thu cho Ngân sách mà còn làm giảm chi tiêu cho Ngân sách Nhà nước. Cụ thể, để giúp Nhà nước giảm bớt chi tiêu những khoản lớn để bù đắp cho những tổn thất như phải xây dựng lại đường xá, cầu cống, nhà xưởng, công trình,… thì Công ty cổ phần bảo hiểm đã thực hiện tốt khâu phòng ngừa và hạn chế tổn thất, giúp bảo vệ tài sản cộng đồng, giảm đến mức thấp nhất những thiệt hại đáng tiếc, điều đó cho ta thấy bảo hiểm cũng đã góp một phần không ít vào Ngân sách Nhà nước. Mặc khác, với quỹ bảo hiểm do các thành viên tham gia đóng góp, Công ty cổ phần bảo hiểm sẽ trợ cấp hoặc bồi thường tổn thất thuộc phạm vi bảo hiểm cho người tham gia bảo hiểm khi họ gặp khó khăn để họ khôi phục đời sống, sản xuất kinh doanh. Như vậy, ngoại trừ trường hợp tổn thất có tính thảm họa, mang tính xã hội rộng lớn thì Nhà nước không cần phải chi ra để trợ cấp cho những tổn thất thuộc phạm vi bảo hiểm. 1.3.4.2 Về khía cạnh tài chính Thứ nhất, đối với người tham gia bảo hiểm: GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 21 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Khi tham gia bảo hiểm, Công ty cổ phần bảo hiểm sẽ giúp cho bản thân và tài sản của người tham gia được bảo đảm bằng một khoản tiền xác định nào đó. Và nếu như có điều rủi ro xảy ra đối với người tham gia bảo hiểm thì họ sẽ được các Công ty cổ phần bảo hiểm chia sẽ một phần nào đó khó khăn, giúp họ có khả năng tài chính để có thể vượt qua được những khó khăn trước mắt. Thứ hai, đối với các Công ty cổ phần bảo hiểm: Công ty cổ phần bảo hiểm chính là một kênh tập trung vốn của các cá nhân, tổ chức khi tham gia đóng phí bảo hiểm. Với số tiền khách hàng đã đóng vào, sẽ giúp các Công ty cổ phần bảo hiểm đầu tư vào các ngành kinh doanh khác, mang lại lợi nhuận nhiều hơn. Qua đó, giúp gia tăng khả năng tài chính của Công ty, đồng thời bảo đảm nguồn tiền mặt đối với các hoạt động thường ngày của một Công ty. Thứ ba, đối với xã hội: Công ty cổ phần bảo hiểm giúp cho quá trình luân chuyển tiền tệ của nền kinh tế một cách thuận lợi và nhanh chống. Điều đó tạo ra sự an tâm cho các nhà đầu tư cũng như cho dân chúng, thúc đẩy các hoạt động tài chính diễn ra một cách suôn sẻ hơn. Công ty cổ phần bảo hiểm có thể coi là một trong những nhân tố giúp ổn định nền tài chính tiền tệ của một quốc gia. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, nếu các hoạt động kinh doanh của Công ty cổ phần bảo hiểm không rõ ràng và minh bạch, có thể tạo ra những tác động xấu, ảnh hưởng không tốt đến nền kinh tế. Qua trên, người viết nhận thấy bảo hiểm ra đời là sự cần thiết rất lớn, nó đã đi sâu vào cuộc sống con người trong từng lĩnh vực. Có thể nói, lĩnh vực nào có sự tham gia của bảo hiểm thì sẽ tạo được sự an toàn cho những cá nhân, tổ chức tham gia bảo hiểm. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 22 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm CHƯƠNG 2 QUY CHẾ PHÁP LÝ VỀ THÀNH LẬP, QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM 2.1 Điều kiện và thẩm quyền thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm Công ty cổ phần bảo hiểm là một hình thức tổ chức của doanh nghiệp bảo hiểm. Do đó, các điều kiện để được thành lập và quản lý Công ty cổ phần bảo hiểm cũng giống như các điều kiện để thành lập và quản lý doanh nghiệp. Để được hoạt động kinh doanh bảo hiểm, trước hết cần quan tâm chủ thể nào được phép thành lập, điều kiện để được cấp giấy phép thành lập và hoạt động, thẩm quyền cấp và thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của Công ty cổ phần bảo hiểm. 2.1.1 Chủ thể thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm 2.1.1.1 Đối tượng được đăng ký thành lập Theo quy định tại khoản 1 Điều 13 Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013) thì tổ chức, cá nhân Việt Nam, tổ chức, cá nhân nước ngoài có quyền thành lập và quản lý doanh nghiệp tại Việt Nam theo quy định của Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013). Từ những quy định trên cho thấy Luật Doanh nghiệp phân chia thành hai đối tượng nhà đầu tư, bao gồm: Người được quyền thành lập và quản lý Công ty và người chỉ được gốp vốn vào Công ty. Về nguyên tắc, người được quyền thành lập và quản lý Công ty thì đương nhiên được quyền góp vốn. Đối với loại nhà đầu tư chỉ được quyền góp vốn thì cũng không phải họ được quyền góp vốn vào mọi loại Công ty, điều này cũng có nghĩa là có những loại hình tổ chức kinh doanh không có nhà đầu tư chỉ đơn thuần là người góp vốn. Vấn đề là, Luật Doanh nghiệp chỉ quy định tổ chức thì có quyền thành lập, đến Nghị định số 102/2010/ĐN-CP ngày 01 tháng 10 năm 2010 của Chính phủ hướng dẫn chi tiết thi hành một số điều của Luật Doanh nghiệp quy định: Tổ chức phải là pháp nhân mới có quyền thành lập.18 18 Nghị định số 102/2010/ĐN-CP ngày 01 tháng 10 năm 2010 của Chính phủ hướng dẫn chi tiết thi hành một số điều của Luật Doanh nghiệp, Điều 12, khoản 1 quy định: “Tất cả các tổ chức là pháp nhân, bao gồm cả doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam, không phân biệt nơi đăng ký địa chỉ trụ sở chính và mọi cá nhân không phân biệt nơi cư trú và quốc tịch, nếu không thuộc đối tượng quy định tại khoản 2 Điều 13 của Luật Doanh nghiệp, đều có quyền thành lập, tham gia thành lập doanh nghiệp tại Việt Nam theo quy định của Luật Doanh nghiệp.” GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 23 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm 2.1.1.2 Đối tượng không được đăng ký thành lập Luật dùng biện pháp liệt kê những tổ chức, cá nhân Việt Nam, tổ chức, cá nhân nước ngoài không được đăng ký thành lập doanh nghiệp cũng như Công ty cổ phần bảo hiểm, được quy định tại khoản 2 Điều 13 Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013) như sau: - Cơ quan Nhà nước, đơn vị lực lượng vũ trang nhân dân Việt Nam sử dụng tài sản Nhà nước để thành lập doanh nghiệp kinh doanh thu lợi riêng cho cơ quan, đơn vị mình; Thu lợi riêng cho cơ quan, đơn vị mình là việc sử dụng thu nhập dưới mọi hình thức có được từ hoạt động kinh doanh, từ góp vốn, mua cổ phần vào ít nhất một trong các mục đích sau đây: Chia dưới mọi hình thức cho một số hoặc tất cả cán bộ, nhân viên của cơ quan, đơn vị; Bổ sung vào Ngân sách hoạt động của cơ quan, đơn vị trái với quy định của pháp luật về Ngân sách Nhà nước; Lập quỹ hoặc bổ sung vào quỹ phục vụ lợi ích riêng của cơ quan, đơn vị.19 Sau đây là những tài sản của Nhà nước và công quỹ mà cơ quan Nhà nước, đơn vị thuộc lực lượng vũ trang nhân dân không được sử dụng để thành lập Công ty, góp vốn và mua cổ phần của Công ty để thu lợi riêng cho cơ quan, đơn vị mình: “Tài sản được mua sắm bằng vốn Ngân sách Nhà nước và vốn có nguồn gốc Ngân sách Nhà nước; Kinh phí được cấp từ Ngân sách Nhà nước; Đất được giao sử dụng để thực hiện chức năng và nhiệm vụ theo quy định của pháp luật; Tài sản và thu nhập khác được tạo ra từ việc sử dụng các tài sản và kinh phí nói trên; Kinh phí được tài trợ bởi Chính phủ, tổ chức và cá nhân nước ngoài.”20 - Cán bộ, công chức theo quy định của pháp luật về cán bộ, công chức; - Sĩ quan, hạ sĩ quan, quân nhân chuyên nghiệp, công nhân quốc phòng trong các cơ quan, đơn vị thuộc Quân đội nhân dân Việt Nam; sĩ quan, hạ sĩ quan chuyên nghiệp trong các cơ quan, đơn vị thuộc Công an nhân dân Việt Nam; - Cán bộ lãnh đạo, quản lý nghiệp vụ trong các doanh nghiệp 100% vốn sở hữu nhà nước, trừ những người được cử làm đại diện theo uỷ quyền để quản lý phần vốn góp của Nhà nước tại doanh nghiệp khác; - Người chưa thành niên; người bị hạn chế năng lực hành vi dân sự hoặc bị mất năng lực hành vi dân sự; 19 Nghị định số 102/2010/ĐN-CP ngày 01 tháng 10 năm 2010 của Chính phủ hướng dẫn chi tiết thi hành một số điều của Luật Doanh nghiệp, Điều 14, khoản 3. 20 Nghị định số 102/2010/ĐN-CP ngày 01 tháng 10 năm 2010 của Chính phủ hướng dẫn chi tiết thi hành một số điều của Luật Doanh nghiệp, Điều 14, khoản 2. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 24 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Ngoài những cá nhân, tổ chức trên được luật liệt kê không được đăng ký thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm thì còn các trường hợp khác theo quy định của pháp luật về phá sản. 2.1.2 Điều kiện để được cấp giấy phép thành lập và hoạt động Công ty cổ phần bảo hiểm Hoạt động kinh doanh bảo hiểm được các tổ chức tiến hành trên phạm vi lãnh thổ rộng lớn và thuộc lĩnh vực dịch vụ tài chính mang tính rủi ro, tổn thất cao. Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế - xã hội, buộc thị trường bảo hiểm phải phát triển theo để đáp ứng kịp thời các yêu cầu kinh tế - xã hội và ổn định, lành mạnh của thị trường, phải đặt lợi ích chung lên lợi ích của từng Công ty bảo hiểm. Xuất phát từ các yêu cầu trên, thì trước hết phải xác định nội dung hoạt động của Công ty cổ phần bảo hiểm phù hợp với nội dung cho phép của pháp luật, cho nên điều kiện để được cấp giấy phép thành lập và hoạt động của Công ty cổ phần bảo hiểm phải quy định chặt chẽ, phải theo nguyên tắc: Nhà nước phải xem xét, tính toán kĩ nhu cầu của thị trường bảo hiểm để quyết định số lượng Công ty cổ phần bảo hiểm được cấp phép thành lập và hoạt động kinh doanh bảo hiểm tại Việt Nam, bảo đảm Công ty cổ phần bảo hiểm ra đời an toàn và hoạt động có hiệu quả. Ngoài ra, việc quy định trên còn giúp cho Nhà nước Việt Nam quản lý quá trình hoạt động và khả năng thanh toán của các Công ty cổ phần bảo hiểm, khi Công ty cổ phần bảo hiểm gặp rủi ro về khả năng thanh toán, dẫn đến nguy cơ phá sản, thì Nhà nước sẽ giúp phục hồi, hạn chế Công ty cổ phần bảo hiểm bị phá sản. Để được thành lập và hoạt động, Công ty cổ phần bảo hiểm phải tuân theo quy định của Luật Kinh doanh Bảo hiểm và các quy định khác của pháp luật có liên quan. Theo Điều 63 Luật Kinh doanh Bảo hiểm 2000 (sửa dổi, bổ sung năm 2010) quy định điều kiện để được cấp giấy phép thành lập và hoạt động, bao gồm: “1. Có số vốn điều lệ đã góp không thấp hơn mức vốn pháp định theo quy định của Chính phủ; 2. Có hồ sơ xin cấp giấy phép thành lập và hoạt động theo quy định tại Điều 64 của Luật này; 3. Có loại hình doanh nghiệp và điều lệ phù hợp với quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật; 4. Người quản trị, người điều hành có năng lực quản lý, chuyên môn, nghiệp vụ về bảo hiểm GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 25 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm 5. Tổ chức, cá nhân tham gia góp vốn thành lập doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm phải có đủ năng lực tài chính và có bằng chứng để chứng minh nguồn tài chính hợp pháp khi tham gia góp vốn thành lập doanh nghiệp bảo hiểm”. Điều kiện này được quy định cụ thể tại Nghị định số 45/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 03 năm 2007 quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Kinh doanh Bảo hiểm và đến năm 2012 được bổ sung bằng Thông tư số 124/2012/TT-BTC ngày 30/7/2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Nghị định số 45/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 3 năm 2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm và Nghị định số 123/2011/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2011 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm. Tuy nhiên, nhóm điều kiện này theo Thông tư số 124 năm 2012 có phần thay đổi, cụ thể như sau: 2.1.2.1 Vốn điều lệ Khi thành lập một Công ty nào đó thì tiền bạc dùng cho việc kinh doanh sẽ được coi là vốn. Đó là tính chất tài chính của nó. Doanh nhân ngoài tiền túi bỏ ra thì còn kêu gọi người khác góp tiền hay cho vay. Nhưng khi đi vay thì phải trả gốc và lãi, gọi vốn thì phải chia cổ tức. Số tiền lãi phải trả và cổ tức phải chia được gọi là chi phí sử dụng vốn. Còn đối với trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm, Công ty cổ phần bảo hiểm sẽ thu tiền phí bảo hiểm từ khách hàng trước, sau đó mới dùng tiền này để chi trả bồi thường khi có sự kiện bảo hiểm xảy ra. Như vậy, lẽ ra họ có thể không cần tiền vốn trước hoặc cần nhưng rất ít để mua sắm như: Nguyên vật liệu, nhà xưởng,… để sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên trong thực tế, pháp luật lại quy định vốn pháp định cho các doanh nghiệp bảo hiểm nói chung và Các công ty cổ phần bảo hiểm nói riêng lại rất lớn. Đối với pháp luật Việt Nam được quy định ở Nghị định số 46/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 03 năm 2007 Quy định chế độ tài chính đối với doanh nghiệp bảo hiểm và doanh nghiệp môi giới bảo hiểm. Thì vốn pháp định của doanh nghiệp bảo hiểm cũng như Công ty cổ phần bảo hiểm được quy định như sau: “Đối với doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ thì mức vốn pháp định phải từ 300.000.000.000 đồng Việt Nam trở lên; Đối với doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm nhân thọ: 600.000.000.000 đồng Việt Nam; Mức vốn pháp định của doanh nghiệp môi giới bảo hiểm: 4.000.000.000 đồng Việt Nam”.21 Ta hiểu, vốn pháp định của Công ty cổ phần bảo hiểm là mức vốn mà Nhà nước quy định ở mức tối thiểu phải có của Công ty cổ phần bảo hiểm khi muốn thành lập. Sở dĩ Nhà nước yêu cầu vốn pháp định của các Công ty cổ phần bảo hiểm cao như vậy là nhằm bảo vệ quyền lợi cho người tham gia bảo hiểm. 21 Nghị định số 46/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 03 năm 2007 Quy định chế độ tài chính đối với doanh nghiệp bảo hiểm và doanh nghiệp môi giới bảo hiểm, Điều 4. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 26 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Nghị định này còn quy định mức vốn điều lệ đã góp của Công ty cổ phần bảo hiểm không thấp hơn mức vốn pháp định theo quy định của Chính phủ. Ta hiểu vốn điều lệ Công ty cổ phần bảo hiểm như sau: “Vốn điều lệ của Công ty cổ phần bảo hiểm là số vốn do các thành viên, cổ đông góp hoặc cam kết góp trong một thời hạn nhất định và được ghi vào điều lệ Công ty cổ phần bảo hiểm.”22 Mặc khác, Cơ sở pháp lý ở Nghị định số 43/2010/NĐ-CP ngày 15/04/2010 của Chính phủ về đăng ký doanh nghiệp quy định: “Vốn điều lệ của Công ty cổ phần sẽ không bao gồm giá trị của số cổ phần được quyền chào bán”.23 Luật doanh nghiệp quy định vốn điều lệ của Công ty là bao gồm luôn giá trị của số cổ phần được quyền chào bán và cả số vốn mà cổ đông cam kết góp trong một thời gian nhất định, còn với Nghị định 43/2010/NĐ-CP ngày 15 tháng 4 năm 2010 của Chính phủ về đăng ký doanh nghiệp quy định vốn điều lệ không bao gồm số vốn mà các cổ đông cam kết góp trong một thời gian nhất định và cũng không bao gồm giá trị của số cổ phần được quyền chào bán. Vấn đề ở đây là sự khác biệt giữa Luật và văn bản hướng dẫn về việc quy định vốn điều lệ của Công ty cổ phần bảo hiểm. Tuy nhiên, vấn đề này người viết sẽ đề cập vào chương 3. Như vậy, điều kiện đầu tiên để Công ty cổ phần bảo hiểm có thể hoạt động được là phải có vốn. Những người muốn thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm phải trình bày rõ nguồn gốc vốn lấy từ đâu và bao nhiêu để Chính phủ có căn cứ xét duyệt. Vốn có thể do nhiều nguồn đóng góp. Có thể do Nhà nước cung cấp, do cổ đông đóng góp, do liên doanh liên kết hoặc do cá nhân những người muốn bảo hiểm cùng nhau đóng góp,… Việc góp vốn điều lệ nhằm bảo vệ khách hàng, tạo sự an tâm khi họ tham gia hợp đồng bảo hiểm. Trong trường hợp Công ty cổ phần bảo hiểm làm ăn không có hiệu quả, không còn đủ tiền để trả cho khách hàng, Nhà nước sẽ lấy tiền từ vốn điều lệ của Công ty cổ phần bảo hiểm này để chi trả cho khách hàng. Bên cạnh đó, trong quá trình hoạt động, Công ty cổ phần bảo hiểm phải luôn duy trì mức vốn điều lệ đã góp không thấp hơn mức vốn pháp định được quy định. Trường hợp thay đổi vốn điều lệ, Công ty cổ phần bảo hiểm phải có đơn đề nghị và văn bản giải trình gửi Bộ Tài chính. 2.1.2.2 Hồ sơ xin giấy phép thành lập và hoạt động Hồ sơ xin cấp Giấy phép thành lập và hoạt động thực hiện theo quy định tại Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013), Điều 64 của Luật Kinh doanh bảo hiểm 2000 (sửa đổi, bổ sung 2010), Nghị định số 45/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 03 năm 2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật kinh doanh bảo hiểm và các văn bản hướng dẫn thi hành bao gồm: 22 Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013), Điều 4, khoản 6. Nghị định số 43/2010/NĐ-CP ngày 15 tháng 4 năm 2010 của Chính phủ về đăng ký doanh nghiệp, Điều 40, khoản 4. 23 GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 27 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm - Đơn xin cấp Giấy phép thành lập và hoạt động theo mẫu do Bộ Tài chính quy định. Đơn phải trình bày rõ mục đích thành lập và hoạt động của Công ty, ai là chủ sở hữu của Công ty cổ phần bảo hiểm, nơi đóng trụ sở và phạm vi hoạt động của Công ty cổ phần bảo hiểm,… Đơn này phải do Bộ Tài chính cấp theo mẫu quy định. - Dự thảo điều lệ Công ty cổ phần bảo hiểm. Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013) của Việt Nam không định nghĩa Bản điều lệ là gì mà chỉ liệt kê các nội dung chính nó phải có, cụ thể ở Điều 22 Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013). Trong Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013) ta bắt gặp rất nhiều nội dung quy định được bắt đầu bởi “trừ trường hợp điều lệ Công ty có quy định khác”, như vậy về thứ tự áp dụng trong một số nội dung thì điều lệ Công ty thậm chí sẽ được ưu tiên áp dụng trước. Nói một cách dễ hiểu thì Bản điều lệ là cẩm nang cho mọi hoạt động của chính Công ty đó, là bản thỏa thuận giữa những người sáng lập Công ty với các cổ đông và giữa các cổ đông với nhau cùng được soạn căn cứ trên những khuôn mẫu chung của luật pháp (Luật Doanh nghiệp, Luật Thuế, Luật Lao động, Luật Tài chính, Kế toán,...) để ấn định cách tạo lập, hoạt động và giải thể của một Công ty. Do đó, Dự thảo điều lệ Công ty cổ phần bảo hiểm là việc rất cần và quan trọng trong việc thành lập. Những người muốn thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm phải xây dựng điều lệ phù hợp với phương hướng và mục đích hoạt động của Công ty để làm căn cứ xét duyệt. Và Dự thảo điều lệ Công ty phải có đủ chữ ký của người đại diện có thẩm quyền của các bên tham gia góp vốn theo quy định của pháp luật. Tóm lại, Dự thảo điều lệ Công ty phải phù hợp với quy định tại Luật Doanh nghiệp, Luật Kinh doanh bảo hiểm và các văn bản hướng dẫn thi hành. Dự thảo điều lệ Công ty phải có đầy đủ chữ ký của người đại diện theo pháp luật, của các cổ đông sáng lập hoặc người đại diện theo uỷ quyền của cổ đông sáng lập. - Phương hướng hoạt động trong năm năm đầu. Bên cạnh Dự thảo điều lệ phải có phương hướng hoạt động trong năm năm đầu. Để Công ty cổ phần bảo hiểm hoạt động một cách có hiệu quả và đạt tới mục tiêu lâu dài, thì phải xác định được phương hướng hoạt động dài hạn cho Công ty cổ phần bảo hiểm. Hiểu đơn giản, phương hướng hoạt động trong năm năm đầu của Công ty là những gì mà Công ty dự định hay đặt kế hoạch thực hiện, xác định rõ mục tiêu cơ bản, những phương hướng kinh doanh của từng Công ty trong từng thời kỳ và những chính sách nhằm thực hiện đúng mục tiêu đã đề ra. Điều này đòi hỏi các Công ty cổ phần bảo hiểm khi xây dựng chiến lược kinh doanh cần phải đánh giá đúng thực trạng hoạt động sản xuất kinh GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 28 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm doanh của mình. Đồng thời, phải thường xuyên rà soát và điều chỉnh để phù hợp với những biến đổi của môi trường. Phương hướng hoạt động phải được phản ánh trong suốt quá trình liên tục từ khâu xây dựng, tổ chức thực hiện, kiểm tra, đánh giá đến điều chỉnh chiến lược. Trong phương án phải giải thích rõ những phương thức trích lập dự phòng nghiệp vụ, chương trình tái bảo hiểm, vấn đề đầu tư vốn, khả năng thanh toán của Công ty, hiệu quả kinh doanh,… Phương án phải lý giải lợi ích kinh tế mang lại cho việc thành lập Công ty kèm theo các quy trình nghiệp vụ, quy trình kiểm soát nội bộ, quy trình quản lý rủi ro. Đây là một trong những căn cứ để cơ quan có thẩm quyền ra quyết định thành lập Công ty. - Danh sách, sơ yếu lý lịch, bản sao công chứng các văn bằng chứng minh năng lực, trình độ chuyên môn nghiệp vụ của các chức danh quản trị điều hành Công ty cổ phần bảo hiểm. Đối với chức danh Chủ tịch hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc) của Công ty cổ phần bảo hiểm phải có lý lịch tư pháp. - Các tài liệu liên quan đến cổ đông sáng lập hoặc góp từ 10% vốn điều lệ trở lên: Đối với cổ đông góp vốn là tổ chức: Theo điểm 5.1, khoản 5, Điều 7, Thông tư số 124/2012/TT-BTC ngày 30 tháng 7 năm 2012 Hướng dẫn thi hành một số điều của Nghị định số 45/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 3 năm 2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm và Nghị định số 123/2011/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2011 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm quy định: + Bản sao chứng thực Quyết định thành lập, Giấy phép thành lập và hoạt động, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của tổ chức tham gia góp vốn trong thời gian không quá ba (03) tháng tính đến ngày nộp hồ sơ đề nghị cấp Giấy phép. + Điều lệ tổ chức và hoạt động của tổ chức góp vốn; + Văn bản của cấp có thẩm quyền quyết định việc tham gia góp vốn thành lập doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước ngoài tại Việt Nam; + Văn bản uỷ quyền cho người đại diện của tổ chức tham gia góp vốn trong đó nêu rõ thời hạn uỷ quyền và các nội dung được uỷ quyền (nếu có). Người đại diện phải có các giấy tờ chứng thực cá nhân hợp pháp (bản sao công chứng) theo quy định của pháp luật; + Báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho ba (03) năm liền kề năm nộp hồ sơ đề nghị cấp phép và các tài liệu chứng minh khả năng tham gia góp vốn theo quy định tại điểm 1.3 khoản 1 Điều 5 Thông tư này. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 29 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Đối với cổ đông góp vốn là cá nhân: Theo điểm 5.2, khoản 5, Điều 7 Thông tư số 124/2012/TT-BTC ngày 30 tháng 7 năm 2012 Hướng dẫn thi hành một số điều của Nghị định số 45/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 03 năm 2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm và Nghị định số 123/2011/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2011 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm quy định: + Giấy tờ chứng thực cá nhân hợp pháp (bản sao công chứng) và lý lịch tư pháp theo quy định của pháp luật; + Các tài liệu chứng minh khả năng góp vốn theo quy định tại điểm 1.4 khoản 1 Điều 5 Thông tư này. Xác nhận của Ngân hàng thương mại về số vốn điều lệ tại tài khoản phong toả tại Ngân hàng, trong đó có số vốn điều lệ đã nộp của từng cổ đông sáng lập hoặc góp từ 10% vốn điều lệ trở lên. Một trong các điều kiện để được thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm là phải có vốn điều lệ. Như phần trên người viết cũng đã đề cập đến, vốn điều lệ là số vốn do các thành viên, cổ đông góp hoặc cam kết góp trong một thời hạn nhất định và được ghi vào điều lệ Công ty cổ phần bảo hiểm. Để chứng minh được các cổ đông đã góp bao nhiêu phần trăm trong đó và để xác minh được với mức vốn đó có đủ để thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm không thì cần phải có xác nhận của Ngân hàng được phép hoạt động tại Việt Nam về mức vốn điều lệ gửi tại tài khoản phong tỏa mở tại Ngân hàng đó. Văn bản cam kết của các cổ đông góp vốn về việc nguồn vốn góp thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm không phải là tiền vay hoặc uỷ thác đầu tư dưới bất cứ hình thức nào mà phải là nguồn vốn góp hợp pháp. - Quy tắc, điều khoản, biểu phí bảo hiểm của các sản phẩm bảo hiểm dự kiến triển khai. - Bằng chứng chứng minh việc xây dựng và thiết lập cơ sở vật chất kỹ thuật cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm. Để các hoạt động nghiệp vụ, giám sát được hoạt động kinh doanh tuân thủ đúng quy định của pháp luật đề ra và đáp ứng các quy trình nội bộ của Công ty cổ phần bảo hiểm, điều đó rất cần thiết lập hệ thống cơ sở hạ tầng, trang thiết bị, phần mềm công nghệ thông tin sẵn sàng để hỗ trợ cho các hoạt động trên của Công ty. Ngoài ra, còn phải được quyền sử dụng địa điểm dự kiến đặt trụ sở chính và các chi nhánh của Công ty cổ phần bảo hiểm khi được thành lập. Ngoài những thủ tục nêu trên, đến Thông tư số 124/2012/TT-BTC ngày 30 tháng 7 năm 2012 của Bộ tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Nghị định số 45/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 3 năm 2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm và Nghị định số 123/2011/NĐ-CP ngày 28 tháng GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 30 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm 12 năm 2011 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm, đã bổ sung thêm một số quy định về hồ sơ đề nghị cấp giấy phép thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm như sau: - Biên bản họp của các chủ đầu tư về việc: Nhất trí góp vốn thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm, kèm theo danh sách các cổ đông sáng lập hoặc góp từ 10% vốn điều lệ trở lên; Thông qua dự thảo Điều lệ tổ chức và hoạt động của Công ty cổ phần bảo hiểm. - Biên bản về việc uỷ quyền cho một người đại diện của các chủ đầu tư chịu trách nhiệm thực hiện các thủ tục đề nghị cấp Giấy phép thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm. - Văn bản cam kết của các chủ đầu tư tham gia góp vốn về việc đáp ứng các quy định về cơ cấu vốn điều lệ theo quy định tại tiết c điểm 1.2 khoản 1 Điều 5 Thông tư này. Chú ý: Các biên bản họp và biên bản ủy quyền nói trên phải có chữ ký của tất cả các chủ đầu tư là cổ đông sáng lập tham gia góp vốn. Từ những quy định trên do người viết trình bày, cho thấy Thông tư 124 năm 2012 đã bổ sung thêm các nhóm điều kiện về điều kiện cấp giấy phép thành lập và hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm cũng như Công ty cổ phần bảo hiểm. Những quy định này đảm bảo điều kiện thành lập và hoạt động của Công ty cổ phần bảo hiểm ngày càng chặt chẽ hơn, trong khi nhu cầu của các nhà đầu tư nước ngoài đòi hỏi phải có một cơ sở pháp lý chặt chẽ, ổn định để đảm bảo trong kinh doanh bảo hiểm. 2.1.2.3 Loại hình và điều lệ hoạt động Tại Điều 59 của Luật Kinh doanh Bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010) quy định có bốn loại hình doanh nghiệp bảo hiểm bao gồm: “1. Công ty cổ phần bảo hiểm; 2. Công ty trách nhiệm hữu hạn bảo hiểm; 3. Hợp tác xã bảo hiểm; 4. Tổ chức bảo hiểm tương hỗ”. Trong đó có hình thức Công ty cổ phần bảo hiểm, đây là loại hình phù hợp với quy định này và các quy định khác của pháp luật, cho phép hoạt động kinh doanh tại Việt Nam. Điểm khác biệt Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm đã sửa đổi các tổ chức kinh doanh bảo hiểm, Luật quy định không còn quy định loại hình Doanh nghiệp bảo hiểm Nhà Nước, Doanh nghiệp bảo hiểm liên doanh và Doanh nghiệp bảo hiểm 100% vốn đầu tư nước ngoài. Thêm vào đó, Luật đã công nhận Công ty trách GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 31 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm nhiệm hữu hạn bảo hiểm và Hợp tác xã bảo hiểm là loại hình của doanh ngiệp bảo hiểm. Cho thấy, Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm có điểm khác so với Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000. Tuy nhiên, với hai loại hình Công ty cổ phần bảo hiểm và Tổ chức bảo hiểm tương hổ thì không thay đổi gì đối với Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000. Tóm lại, Công ty cổ phần bảo hiểm muốn thành lập theo loại hình Công ty cổ phần thì cần phải có vốn huy động phù hợp với quy định của pháp luật. Mặt khác, những người xin thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm phải xây dựng điều lệ hoạt động của Công ty theo quy định của Luật Doanh nghiệp và phù hợp với mục đích kinh doanh của Công ty bảo hiểm. Đây là điều kiện rất quan trọng bảo đảm cho Công ty cổ phần bảo hiểm ra đời có phương hướng hoạt động rõ ràng và là căn cứ để xem xét, đánh giá kết quả hoạt động của Công ty cổ phần bảo hiểm có đúng mục đích không. 2.1.2.4 Quản trị và điều hành Một điều kiện quan trọng, một nguyên nhân dẫn đến thành công của mọi hoạt động sản xuất - kinh doanh là yếu tố con người, đặc biệt là người quản trị điều hành một Công ty phải có năng lực chuyên môn, năng lực quản lý, phải am hiểu nghiệp vụ mình đang làm hoặc sẽ làm. Luật Kinh doanh Bảo hiểm 2000 (sửa đổi, bổ sung 2010) quy định người quản trị điều hành Công ty cổ phần bảo hiểm phải tinh thông về các nghiệp vụ bảo hiểm, phải có năng lực điều hành, chỉ đạo,… để khai thác được nguồn lực của Công ty cổ phần bảo hiểm nhằm đạt hiệu quả trong hoạt động kinh doanh. Thiếu điều kiện đó, các cấp thẩm quyền sẽ không cấp phép thành lập và hoạt động cho Công ty cổ phần bảo hiểm. Trong cơ cấu tổ chức quản lý của Công ty cổ phần bảo hiểm thì cần có người quản lý giỏi mới đạt được kết quả tốt nhất có thể. Do đó, nghĩa vụ của người quản lý là nội dung quan trọng cần nói đến, là cơ sở để đánh giá và điều chỉnh hành vi ứng xử của người quản lý Công ty. Điểm đổi mới có ý nghĩa lớn của Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013) so với Luật Doanh nghiệp năm 1999 về việc quy định về nghĩa vụ của người quản lý Công ty cổ phần được mở rộng và chi tiết hơn. Mối quan hệ giữa người quản lý Công ty và cổ đông có thể được xem như quan hệ ủy quyền. Người quản lý có địa vị của “người được ủy quyền” để thực hiện việc quản lý điều hành Công ty. Người quản trị, điều hành của Công ty cổ phần bảo hiểm là những người có chức danh quản lý trong Công ty cổ phần bao gồm: Chủ tịch Hội đồng quản trị; Tổng Giám đốc (Giám đốc); Phó Tổng Giám đốc; thành viên Hội đồng quản trị; Trưởng Ban kiểm soát; kiểm soát viên (đối với trường hợp Công ty cổ phần bảo hiểm không thành lập Ban GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 32 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm kiểm soát); Trưởng bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ; Kế toán trưởng; Giám đốc chi nhánh,… Trong các chức danh nêu trên, người viết sẽ đi sâu tìm hiểu hai chức danh quan trọng nhất đó là: Chủ tịch hội đồng quản trị và Tổng giám đốc (Giám đốc). Chủ tịch hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc) của Doanh nghiệp bảo hiểm cũng như trong Công ty cổ phần bảo hiểm phải là người có trình độ chuyên môn, năng lực quản trị, điều hành Công ty theo hướng dẫn của Bộ Tài chính. Theo đó, người viết sẽ phân tích cụ thể hai chức vụ quản lý nói trên trong Công ty cổ phần bảo hiểm như sau: - Chủ tịch hội đồng quản trị: Đại hội đồng cổ đông hoặc Hội đồng quản trị bầu Chủ tịch Hội đồng quản trị theo quy định tại Điều lệ Công ty. Trường hợp Hội đồng quản trị bầu Chủ tịch Hội đồng quản trị thì Chủ tịch được bầu trong số thành viên Hội đồng quản trị. Chủ tịch Hội đồng quản trị có thể kiêm Giám đốc hoặc Tổng giám đốc Công ty nếu Điều lệ Công ty không có quy định khác.24 Chủ tịch hội đồng quản trị của Công ty cổ phần bảo hiểm phải là người có trình độ chuyên môn, năng lực quản trị, điều hành doanh nghiệp theo hướng dẫn của Bộ Tài chính. Bởi với yêu cầu trên, cho nên tiêu chuẩn để trở thành Chủ tịch hội đồng quản trị là phải đáp ứng điều kiện quy định tại khoản 1 Điều 13 Nghị định số 45/2007/NĐ-CP và các hướng dẫn sau: 1. Các tiêu chuẩn chung quy định tại Điều 23 Thông tư 124/2012/TT-BTC ngày 30 tháng 7 năm 2012 Hướng dẫn Nghị định 45/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 3 năm 2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm và Nghị định số 123/2011/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2011 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm; 2. Có bằng đại học hoặc trên đại học; 3. Trực tiếp làm việc trong lĩnh vực bảo hiểm, tài chính, ngân hàng tối thiểu năm (05) năm hoặc có kinh nghiệm quản lý điều hành tối thiểu ba (03) năm tại doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực bảo hiểm, tài chính, ngân hàng. Qua tiêu chuẩn trên cho thấy Chủ tịch hội đồng quản trị có vai trò rất quan trọng, là người đại diện theo pháp luật của Công ty cổ phần bảo hiểm nếu Điều lệ Công ty có quy định. Do đó, tại khoản 2 Điều 111 Luật doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013) quy định Chủ tịch Hội đồng quản trị có các quyền và nhiệm vụ sau đây: Lập chương trình, kế hoạch hoạt động của Hội đồng quản trị; Chuẩn bị hoặc tổ chức việc 24 Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013), Điều 111, khoản 1. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 33 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm chuẩn bị chương trình, nội dung, tài liệu phục vụ cuộc họp; triệu tập và chủ tọa cuộc họp Hội đồng quản trị; Tổ chức việc thông qua quyết định của Hội đồng quản trị; Giám sát quá trình tổ chức thực hiện các quyết định của Hội đồng quản trị; Chủ toạ họp Đại hội đồng cổ đông; Các quyền và nhiệm vụ khác theo quy định của Luật này và Điều lệ Công ty. Trường hợp Chủ tịch Hội đồng quản trị vắng mặt thì uỷ quyền bằng văn bản cho một thành viên khác để thực hiện các quyền và nhiệm vụ của Chủ tịch Hội đồng quản trị theo nguyên tắc quy định tại Điều lệ Công ty. Trường hợp không có người được uỷ quyền hoặc Chủ tịch Hội đồng quản trị không làm việc được thì các thành viên còn lại bầu một người trong số các thành viên tạm thời giữ chức Chủ tịch Hội đồng quản trị theo nguyên tắc đa số quá bán. - Tổng giám đốc (Giám đốc): Giám đốc là người điều hành trực tiếp Công ty cổ phần bảo hiểm. Tại khoản 1 Điều 116 Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013) quy định: “Hội đồng quản trị bổ nhiệm một người trong số họ hoặc thuê người khác làm Giám đốc hoặc Tổng giám đốc. Trường hợp Điều lệ công ty không quy định Chủ tịch Hội đồng quản trị là người đại diện theo pháp luật thì Giám đốc hoặc Tổng giám đốc là người đại diện theo pháp luật của Công ty”. Khác với quy định trong Công ty trách nhiệm hữu hạn từ 2 thành viên trở lên về người đại diện theo pháp luật, trong Công ty trách nhiệm hữu hạn từ 2 thành viên trở lên yêu cầu điều lệ Công ty phải xác định rõ chủ tịch Hội đồng thành viên hay Giám đốc (Tổng giám đốc) là người đại diện theo pháp luật. Ngược lại, nếu điều lệ Công ty không quy định ai là người đại diện theo pháp luật thì không thể suy luận đương nhiên Giám đốc (Tổng giám đốc) là người đại diện theo pháp luật. Đối với Công ty cổ phần thì người đại diện của Công ty có thể là Giám đốc (Tổng giám đốc) hoặc Chủ tịch Hội đồng quản trị tùy theo điều lệ quy định. Nếu điều lệ không quy định chủ tịch Hội đồng quản trị là người đại diện theo pháp luật thì Giám đốc (Tổng giám đốc) đương nhiên là người đại diện theo pháp luật cho Công ty.25 Người đại diện theo pháp luật của Công ty cổ phần phải thường trú tại Việt Nam. Nếu vắng mặt trên 30 ngày ở Việt nam thì phải ủy quyền bằng văn bản cho người khác theo quy định tại điều lệ Công ty. Theo Thông tư số 124/2012/TT-BTC ngày 30 tháng 7 năm 2012 hướng dẫn Nghị định 45/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 03 năm 2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm và Nghị định số 123/2011/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2011 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật sửa 25 Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013), Điều 116, khoản 1. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 34 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm đổi, bổ sung một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm. Tổng Giám đốc (Giám đốc) phải đáp ứng điều kiện quy định tại khoản 1 Điều 13 Nghị định số 45/2007/NĐ-CP và các hướng dẫn sau: 1. Các tiêu chuẩn chung quy định tại Điều 23 Thông tư 124/2012/TT-BTC. 2. Có bằng đại học hoặc trên đại học. 3. Có bằng cấp hoặc chứng chỉ đào tạo về bảo hiểm do các cơ sở đào tạo về bảo hiểm được thành lập và hoạt động hợp pháp trong và ngoài nước cấp. 4. Có tối thiểu năm (05) năm kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực bảo hiểm, tài chính, ngân hàng, trong đó có tối thiểu ba (03) năm giữ chức vụ Tổng Giám đốc (Giám đốc) chi nhánh nước ngoài hoặc giữ chức vụ từ Trưởng phòng, Trưởng ban nghiệp vụ tại trụ sở chính hoặc Giám đốc chi nhánh của doanh nghiệp bảo hiểm trở lên. 5. Cư trú tại Việt Nam trong thời gian đương nhiệm. Với chức năng điều hành công việc kinh doanh hằng ngày của Công ty cổ phần bảo hiểm, Giám đốc cũng có một danh mục thẩm quyền riêng biệt, tại Luật doanh nghiệp quy định: Quyết định các vấn đề liên quan đến công việc kinh doanh hàng ngày của Công ty mà không cần phải có quyết định của Hội đồng quản trị; Tổ chức thực hiện các quyết định của Hội đồng quản trị; Tổ chức thực hiện kế hoạch kinh doanh và phương án đầu tư của Công ty; Kiến nghị phương án cơ cấu tổ chức, quy chế quản lý nội bộ Công ty; Bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức các chức danh quản lý trong Công ty, trừ các chức danh thuộc thẩm quyền của Hội đồng quản trị; Quyết định lương và phụ cấp (nếu có) đối với người lao động trong Công ty kể cả người quản lý thuộc thẩm quyền bổ nhiệm của Giám đốc hoặc Tổng giám đốc; Tuyển dụng lao động; Kiến nghị phương án trả cổ tức hoặc xử lý lỗ trong kinh doanh; Các quyền và nhiệm vụ khác theo quy định của pháp luật, Điều lệ công ty và quyết định của Hội đồng quản trị.26 Cũng bởi chức năng đó Giám đốc được xem là người quản lý Công ty cổ phần bảo hiểm và như vậy còn có các nghĩa vụ chung của người quản lý Công ty và chịu trách nhiệm trong tư cách đó. Trách nhiệm của Giám đốc được Đại hội thường niên của Đại hội đồng cổ đông xem xét trên cơ sở báo cáo đánh giá công tác quản lý, điều hành Công ty. Việc bổ nhiệm, thay đổi Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc) của Công ty cổ phần bảo hiểm phải có sự chấp thuận của Bộ Tài chính. 26 Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013), Điều 116, khoản 3. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 35 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm 2.1.2.5 Tổ chức, cá nhân tham gia góp vốn thành lập doanh nghiệp bảo hiểm phải có đủ năng lực tài chính và có bằng chứng để chứng minh nguồn tài chính hợp pháp khi tham gia góp vốn thành lập doanh nghiệp bảo hiểm Đây là điều kiện cần để một tổ chức, cá nhân tham gia góp vốn để thành lập doanh nghiệp bảo hiểm cũng như trong Công ty cổ phần bảo hiểm. Tài chính là điều kiện quan trọng để thành lập được Công ty, vì thế đòi hỏi các tổ chức, cá nhân phải đảm bảo về mặc tài chính. Bên cạnh đó, để tạo sự chắc chắn thì cần phải có bằng chứng để chứng minh nguồn tài chính hợp pháp. Ngoài những điều kiện chung quy định nêu trên, đến Thông tư số 124/2012/TTBTC ngày 30 tháng 7 năm 2012 của Bộ tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Nghị định số 45/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 3 năm 2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm và Nghị định số 123/2011/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2011 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm, thì tổ chức, cá nhân góp vốn thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm phải đáp ứng thêm các điều kiện sau đây: 2.1.2.6 Có tối thiểu hai cổ đông sáng lập là tổ chức Đây là điều kiện dành riêng cho loại hình Công ty cổ phần. Khác với các loại hình kinh doanh bảo hiểm khác, trong Công ty cổ phần bảo hiểm được Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013) quy định tại điểm b, khoản 1, Điều 77 như sau: “Cổ đông có thể là tổ chức, cá nhân; số lượng cổ đông tối thiểu là ba và không hạn chế số lượng tối đa”. Trong đó, Luật buộc phải có tối thiểu hai cổ đông sáng lập là tổ chức. Có nghĩa là, có ba cổ đông muốn góp vốn thành lập Công ty bảo hiểm với loại hình Công ty cổ phần bảo hiểm, thì trong số ba cổ đông trên thì phải có tối thiểu là hai cổ đông là tổ chức và không quy định số cổ đông là cá nhân. Như vậy, mới đáp ứng được điều kiện cấp giấy phép thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm. 2.1.2.7 Cơ cấu vốn điều lệ đã góp Như người viết đã phân tích về vốn điều lệ, có thể hiểu một cách khái quát là số vốn do các cổ đông góp và được ghi vào Điều lệ Công ty. Tuy nhiên, cổ đông bao gồm cá nhân, tổ chức nhưng không phải ai có vốn bao nhiêu thì góp vào hết bao nhiêu. Thông tư số 124/2012/TT-BTC ngày 30 tháng 7 năm 2012 của Bộ tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Nghị định số 45/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 3 năm 2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm và Nghị định số 123/2011/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2011 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm có quy GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 36 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm định cụ thể về cơ cầu góp vốn điều lệ đã góp tại điểm a, b, c tiết 1.2 khoản 1 Điều 5 như sau: “Một cổ đông là cá nhân được sở hữu tối đa 10% vốn điều lệ; Một cổ đông là tổ chức được sở hữu tối đa 20% vốn điều lệ; Cổ đông và những người có liên quan được sở hữu tối đa 20% vốn điều lệ”. Đến điểm d tiết 1.2 khoản 1 Điều 5 Thông tư số 124 năm 2012 quy định: “Các cổ đông sáng lập phải cùng nhau sở hữu tối thiểu 50% số cổ phần phổ thông được quyền chào bán của Công ty cổ phần bảo hiểm trong thời hạn tối thiểu ba năm kể từ ngày Công ty được cấp Giấy phép thành lập và hoạt động.” Thông tư này quy định là các cổ đông sáng lập phải cùng nhau sở hữu tối thiểu 50% số cổ phần phổ thông được quyền chào bán. Tuy nhiên, cũng là vấn đề vốn điều lệ Công ty cổ phần bảo hiểm thì Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa dổi, bổ sung năm 2009, 2013) quy định tại khoản 1 Điều 84 như sau: “Các cổ đông sáng lập phải cùng nhau đăng ký mua ít nhất 20% tổng số cổ phần phổ thông được quyền chào bán và phải thanh toán đủ số cổ phần đã đăng ký mua trong thời hạn chín mươi ngày, kể từ ngày công ty được cấp Giấp chứng nhận đăng ký kinh doanh”. Qua đó, ta thấy cùng một vấn đề mà có hai cách điều chỉnh khác nhau. Bên cạnh cơ cấu số vốn điều lệ đã góp thì Thông tư này còn quy định việc góp vốn phải đáp ứng các điều kiện. 2.1.2.8 Cổ đông là tổ chức Thông tư số 124/2012/TT-BTC ngày 30 tháng 7 năm 2012 của Bộ tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Nghị định số 45/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 3 năm 2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm và Nghị định số 123/2011/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2011 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm tại tiết 1.3 khoản 1 Điều 5 thì quy định tổ chức góp vốn phải đáp ứng các điều kiện sau: a) Phải sử dụng vốn chủ sở hữu và không được sử dụng vốn vay, vốn uỷ thác đầu tư của tổ chức, cá nhân khác để tham gia góp vốn; có vốn chủ sở hữu trừ đi các khoản đầu tư dài hạn hình thành từ vốn chủ sở hữu phải lớn hơn số vốn dự kiến góp vào doanh nghiệp bảo hiểm vào năm liền kề năm nộp hồ sơ đề nghị cấp Giấy phép thành lập và hoạt động; b) Tổ chức tham gia góp vốn từ 10% vốn điều lệ trở lên phải hoạt động kinh doanh có lãi và không có lỗ luỹ kế trong ba (03) năm liền kề năm nộp hồ sơ đề nghị cấp Giấy phép thành lập và hoạt động; c) Có vốn chủ sở hữu tối thiểu bằng 50% vốn pháp định của doanh nghiệp bảo hiểm; góp vốn với số tiền không quá 25% vốn chủ sở hữu của tổ chức đó; GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 37 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm d) Trường hợp tổ chức tham gia góp vốn là doanh nghiệp bảo hiểm, Ngân hàng thương mại, Công ty tài chính thì các tổ chức này phải đảm bảo duy trì và đáp ứng các điều kiện an toàn vốn và các điều kiện tài chính khác theo quy định của pháp luật chuyên ngành. 2.1.2.9 Cổ đông là cá nhân Thông tư số 124/2012/TT-BTC ngày 30 tháng 7 năm 2012 của Bộ tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Nghị định số 45/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 3 năm 2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm và Nghị định số 123/2011/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2011 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm tại tiết 1.4 khoản 1 Điều 5 thì quy định cá nhân góp vốn phải đáp ứng các điều kiện sau: a) Phải sử dụng vốn của chính mình và không được sử dụng vốn vay, vốn uỷ thác đầu tư của tổ chức, cá nhân khác để góp vốn. b) Phải chứng minh khả năng góp vốn bằng tiền: Xác nhận của Ngân hàng về số dư tiền đồng Việt Nam (bao gồm cả tiền gửi tiết kiệm) hoặc ngoại tệ tự do chuyển đổi có trong tài khoản tại ngân hàng (số dư tối thiểu phải bằng số tiền tham gia góp vốn). Thời điểm xác nhận của ngân hàng không quá ba mươi (30) ngày tính đến ngày nộp hồ sơ đề nghị cấp phép thành lập và hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm. 2.1.3 Thẩm quyền cấp và thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động Công ty cổ phần bảo hiểm 2.1.3.1 Thẩm quyền cấp giấy phép thành lập và hoạt động Đối với Công ty cổ phần bảo hiểm, theo Điều 62 của Luật Kinh doanh Bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010) quy định Thẩm quyền cấp giấy phép thành lập và hoạt động.27 Theo đó Bộ Tài chính cấp và thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động cho doanh nghiệp bảo hiểm cũng như Công ty cổ phần bảo hiểm theo quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật có liên quan. Việc cấp giấy phép thành lập và hoạt động cho Công ty cổ phần bảo hiểm phải phù hợp với quy hoạch, kế hoạch định hướng phát triển thị trường bảo hiểm, thị trường tài chính của Việt Nam. - Thời hạn cấp giấy phép. 27 Luật Kinh doanh Bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), Điều 108 quy định: “Bộ Tài chính cấp giấy phép thành lập và hoạt động cho doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm có vốn đầu tư nước ngoài, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài; giấy phép đặt văn phòng đại diện của doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm nước ngoài tại Việt Nam.” GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 38 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Tại Điều 65 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010) quy định: “Trong thời hạn 60 ngày, kể từ ngày nhận đủ hồ sơ xin cấp giấy phép thành lập và hoạt động, Bộ Tài chính phải cấp hoặc từ chối cấp giấy phép. Trong trường hợp từ chối cấp giấy phép, Bộ Tài chính phải có văn bản giải thích lý do. Giấy phép thành lập và hoạt động đồng thời là giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.” - Lệ phí cấp giấy phép. Những Công ty nào được cấp giấy phép thành lập và hoạt động thì phải nộp lệ phí cấp giấy phép theo Điều 66 Luật kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010) và các quy định khác của pháp luật có liên quan. Lệ phí là khoản tiền mà tổ chức, cá nhân phải nộp khi được cơ quan Nhà nước hoặc tổ chức được uỷ quyền phục vụ công việc quản lý Nhà nước được quy định trong Pháp lệnh Phí và Lệ phí. Công ty cổ phần bảo hiểm được cấp giấy phép thành lập và hoạt động phải nộp lệ phí cấp giấy phép theo quy định của Pháp luật về Phí và Lệ phí. 2.1.3.2 Thẩm quyền thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động Tại Điều 68 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010) quy định thẩm quyền thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm cũng giống như Công ty cổ phần bảo hiểm: Công ty cổ phần bảo hiểm có thể bị thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động khi xảy ra một trong những trường hợp sau đây: Hồ sơ xin cấp giấy phép thành lập và hoạt động có thông tin cố ý làm sai sự thật; Những thông tin trong hồ sơ xin giấy phép thành lập và hoạt động phải chính xác và thành thật. Một khi có những thông tin sai sự thật thì sẽ bị Bộ Tài chính thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của Công ty. Trên thực tế, có nhiều trường hợp xảy ra do Công ty cổ phần bảo hiểm khai báo thông tin trong hồ sơ không đúng và thậm chí là cố ý làm sai sự thật như: về Dự thảo điều lệ Công ty, mức góp vốn, phương án hoạt động trong năm năm đầu,… Lý do luật quy định như vậy là vì nếu một trong các thông tin trên mà sai sự thật, khi Bộ Tài chính xét duyệt cho thành lập thì Công ty hoạt động sẽ dễ bị phá sản khi gặp rủi ro bất ngờ, không đủ điều kiện để đứng vững trên thị trường bảo hiểm. Nếu phương án hoạt động trong năm năm đầu thực tế của Công ty không có hiệu quả thì việc ứng phó với những khó khăn mà Công ty gặp phải sẽ rất nguy hiểm cho sự phá sản của Công ty. Sau 12 tháng kể từ ngày được cấp giấy phép thành lập và hoạt động mà không bắt đầu hoạt động; GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 39 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Nhiều trường hợp sau khi đăng ký và đã được Bộ Tài chính cấp giấy phép thành lập và hoạt động nhưng Công ty không bắt đầu hoạt động có nhiều lý do như: Họ cố ý không hoạt động hoặc họ không còn đủ khả năng để hoạt động nửa,… Nhưng cho dù là nguyên nhân gì thì luật cũng quy định kể từ ngày được cấp giấy phép thành lập và hoạt động mà sau 12 tháng Công ty cổ phần bảo hiểm không bắt đầu đi vào hoạt động chính thức thì sẽ bị Bộ Tài chính thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của Công ty cổ phần bảo hiểm. Tức là, từ 12 tháng trở về trước mà Công ty cổ phần bảo hiểm không hoạt động thì Công ty vẫn không bị thu hồi giấy phép vì trong khoảng thời gian này Công ty có thể điều chỉnh lại mọi vấn đề về Công ty và bắt đầu hoạt động. Giải thể theo quy định tại Điều 82 của Luật Kinh doanh Bảo hiểm; Công ty cổ phần bảo hiểm bị giải thể theo các trường hợp sau đây: “Tự nguyện xin giải thể nếu có khả năng thanh toán các khoản nợ; Khi hết thời hạn hoạt động quy định trong giấy phép thành lập và hoạt động mà không có quyết định gia hạn”.28 Khi Công ty cổ phần bảo hiểm bị giải thể theo hai trường hợp trên thì cũng bị thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của Công ty. Chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, phá sản, chuyển đổi hình thức doanh nghiệp; Sau khi thực hiện các hoạt động như chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, phá sản và chuyển đổi hình thức doanh nghiệp thì quyền và nghĩa vụ của các Công ty cổ phần bảo hiểm trước khi thực hiện các hoạt động trên sẽ bị chấm dứt theo quy định của pháp luật. Vì vậy, việc thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của các công ty cổ phần bảo hiểm là rất cần thiết để việc quản lý của Nhà nước đối với các công ty bảo hiểm được dễ dàng hơn. Hoạt động sai mục đích hoặc không đúng với nội dung quy định trong giấy phép thành lập và hoạt động; Khi đăng ký trong hồ sơ thành lập và hoạt động là một hoạt động này nhưng bắt đầu hoạt động lại là một hoạt động khác, không giống như trong giấy phép thành lập và hoạt động thì Bộ Tài chính sẽ thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của Công ty. Để hiểu rõ vấn đề nói trên, ta xét ví dụ sau: Công ty cổ phần bảo hiểm T, khi làm hồ sơ đăng ký thành lập và hoạt động thì Công ty T này đăng ký hoạt động về lĩnh vực bảo hiểm cháy, nổ. Nhưng khi bắt đầu hoạt động Công ty không hoạt động bảo hiểm cháy, nổ mà bảo hiểm trách nhiệm dân sự. Rõ ràng Công ty T đã vi phạm quy định của điều luật, tức là quy phạm về hoạt động sai mục đích, không đúng với nội dung quy định 28 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), Điều 82, khoản 1, điểm a và điểm b. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 40 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm trong giấy phép thành lập và hoạt động mà Công ty đã đăng ký. Lúc này, Công ty T sẽ bị Bộ Tài chính thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động. Không bảo đảm các yêu cầu về tài chính để thực hiện các cam kết với bên mua bảo hiểm. Yếu tố quan trọng để Công ty cổ phần bảo hiểm tồn tại và phát triển, đáp ứng kịp các biến động trên thị trường bảo hiểm là vấn đề tài chính. Luật quy định vốn pháp định cụ thể là bao nhiêu để thành lập và hoạt động Công ty.29 Theo đó vốn điều lệ không được thấp hơn mức vốn pháp định. Trong quá trình hoạt động, Công ty cổ phần bảo hiểm phải luôn duy trì vốn điều lệ đã góp không thấp hơn mức vốn pháp định theo quy định của Chính phủ. Như luật đã quy định, nếu vốn pháp định không đáp ứng được theo điều luật và vốn điều lệ cũng thấp hơn mức vốn pháp định thì Công ty cổ phần bảo hiểm có nguy cơ không có khả năng bồi thường hoặc không thực hiện được những nghĩa vụ đã cam kết với bên mua bảo hiểm. Do đó, việc không bảo đảm các yêu cầu về tài chính để thực hiện các cam kết với bên mua bảo hiểm thì Bộ Tài chính sẽ thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của Công ty. Trong trường hợp bị thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động theo quy định tại các điểm a, b, c, đ và e khoản 1 Điều 68 của Luật Kinh doanh Bảo hiểm, Công ty cổ phần bảo hiểm phải đình chỉ ngay việc giao kết hợp đồng bảo hiểm mới, nhưng vẫn có trách nhiệm trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng hoặc bồi thường cho người được bảo hiểm và phải thực hiện các hợp đồng bảo hiểm đã giao kết trước ngày bị thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động. Trong trường hợp bị thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động theo quy định tại điểm d khoản 1 Điều 68 Luật Kinh doanh Bảo hiểm, quyền và nghĩa vụ của các bên được thực hiện theo quy định của pháp luật.30 Quyết định thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm (Công ty cổ phần bảo hiểm) được Bộ Tài chính công bố trên các phương tiện thông tin đại chúng.31 2.2 Quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Mỗi Công ty khi được thành lập có quyền và nghĩa vụ nhất định. Quyền và nghĩa còn phụ thuộc vào loại hình kinh doanh, ngành nghề kinh doanh của chính Công ty đó. Luật Doanh nghiệp Việt Nam năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013) quy định tại Điều 8 và Điều 9 về quyền và nghĩa vụ chung của các doanh nghiệp. Tuy vậy, đối với 29 Nghị định số 46/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 03 năm 2007 Quy định chế độ tài chính đối với doanh nghiệp bảo hiểm và doanh nghiệp môi giới bảo hiểm, Điều 4. 30 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), Điều 68, khoản 2. 31 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), Điều 68, khoản 3. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 41 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm từng loại hình doanh nghiệp cụ thể và trong phạm vi hoạt động của mình thì doanh nghiệp đó có một số quyền và nghĩa vụ khác nhau. Đối với Công ty cổ phần bảo hiểm, Luật chỉ quy định chung cho doanh nghiệp, bởi vì hầu như tất cả các loại hình kinh doanh bảo hiểm bao gồm cả Công ty cổ phần bảo hiểm điều được quy định giống nhau, nó chỉ khác nhau về quy mô hoạt động, ngành nghề đăng ký kinh doanh để kê khai nộp thuế theo quy định. Trong Luật Doanh nghiệp, quyền và nghĩa vụ của doanh nghiệp bảo hiểm được quy định tại Điều 8 và Điều 9 của Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013), còn trong Luật Kinh doanh Bảo hiểm được quy đinh tại Điều 17 của Luật Kinh doanh Bảo hiểm, theo đó: 2.2.1 Quyền của Công ty cổ phần bảo hiểm Theo khoản 1 Điều 17 Luật Kinh doanh Bảo hiểm quy định: Thứ nhất: Thu phí bảo hiểm theo thoả thuận trong hợp đồng bảo hiểm. Để Công ty cổ phần có thể hoạt động bình thường và bồi thường cho người được bảo hiểm khi có sự kiện bảo hiểm xảy ra. Thì Công ty cổ phần bảo hiểm có quyền thu phí bảo hiểm đối với những người tham gia bảo hiểm, đây là quyền cơ bản của Công ty cổ phần bảo hiểm. Ta hiểu phí bảo hiểm như sau: Theo Điều 572 của Bộ luật dân sự năm 2005 quy định: “Phí bảo hiểm là khoản tiền mà bên mua bảo hiểm phải đóng cho bên bảo hiểm”. Trong Luật kinh doanh Bảo hiểm cũng có quy định tại khoản 11 Điều 3 Luật Kinh doanh Bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010) như sau: “Phí bảo hiểm là khoản tiền mà bên mua bảo hiểm phải đóng cho doanh nghiệp bảo hiểm theo thời hạn và phương thức do các bên thoả thuận trong hợp đồng bảo hiểm”. Từ quy định trên ta tạm hiểu phí bảo hiểm là khoản thu nhập của Công ty cổ phần bảo hiểm, cũng được xem là nguồn quỹ chung để thực hiện trách nhiệm của Công ty cổ phần bảo hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm. Bên cạnh phí bảo hiểm dùng để bồi thường khi có sự kiện được bảo hiểm xảy ra thì còn nhằm dùng để đảm bảo cho việc cung ứng dịch vụ bảo hiểm cho bên mua bảo hiểm, giúp cho Công ty cổ phần bảo hiểm duy trì hoạt động kinh doanh và ngày càng hiệu quả hơn. Số tiền phí bảo hiểm không được thu phí với số tiền tùy tiện mà phải được thỏa thuận trong hợp đồng và ghi rõ số tiền phải đóng cụ thể là bao nhiêu, từ đó việc người tham gia bảo hiểm sẽ đóng phí, cũng như người thu tiền bảo hiểm sẽ thu với số tiền đã quy định trong hợp đồng. Căn cứ để tính phí bảo hiểm là dựa vào mức độ rủi ro của hàng hóa bảo hiểm. Vì thế, khi có sự thay đổi những yếu tố làm cơ sở để tính phí bảo hiểm, dẫn đến giảm các rủi ro được bảo hiểm thì bên mua bảo hiểm có quyền yêu cầu Công ty cổ phần bảo hiểm giảm phí bảo hiểm cho thời gian còn lại của hợp đồng bảo hiểm. Trong trường hợp Công ty cổ phần bảo hiểm không chấp nhận giảm phí bảo hiểm thì bên mua bảo hiểm có quyền GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 42 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm đơn phương đình chỉ thực hiện hợp đồng bảo hiểm, nhưng phải thông báo ngay bằng văn bản cho Công ty cổ phần bảo hiểm.32 Ngược lại, khi có sự thay đổi những yếu tố làm cơ sở để tính phí bảo hiểm, dẫn đến tăng các rủi ro được bảo hiểm thì Công ty cổ phần bảo hiểm có quyền tính lại phí bảo hiểm cho thời gian còn lại của hợp đồng bảo hiểm. Trong trường hợp bên mua bảo hiểm không chấp nhận tăng phí bảo hiểm thì Công ty cổ phần bảo hiểm có quyền đơn phương đình chỉ thực hiện hợp đồng bảo hiểm, nhưng phải thông báo ngay bằng văn bản cho bên mua bảo hiểm.33 Phương thức đóng phí bảo hiểm là cách thức mà bên mua bảo hiểm tiến hành đóng phí bảo hiểm cho Công ty cổ phần bảo hiểm. Trên thực tế, để tạo cho mọi người muốn tham gia bảo hiểm có thể dễ dàng tham gia, nhà làm Luật đã chia phương thức đóng phí bảo hiểm thành đóng một lần hoặc nếu bên mua bảo hiểm có cuộc sống khó khăn hoặc chưa có tiền đóng phí thì có thể chia thành nhiều đợt để đóng phí. Không những tạo điều kiện thuận lợi về phương thức đóng phí bảo hiểm mà còn tạo điều kiện thuận lợi về hình thức đóng phí. Hiện nay, các Công ty cổ phần bảo hiểm thu phí bảo hiểm với nhiều hình thức khác nhau, một số hình thức được Công ty áp dụng như: Thanh toán tại các văn phòng giao dịch của Công ty, thanh toán qua các quầy dịch vụ tài chính của hệ thống bưu điện Việt Nam, thanh toán qua Ngân hàng và thậm chí ở tại nhà cũng được thanh toán, bằng cách các nhân viên thu phí bảo hiểm. Sở dĩ, Công ty cổ phần bảo hiểm đa dạng các loại hình thu phí bảo hiểm như trên là nhằm phục vụ khách hàng tận nơi, giúp khách hàng thuận lợi hơn trong việc đóng phí bảo hiểm, mặc khác còn tạo sự an toàn trong giao dịch. Thứ hai: Yêu cầu bên mua bảo hiểm cung cấp đầy đủ, trung thực thông tin liên quan đến việc giao kết và thực hiện hợp đồng bảo hiểm. “Trung thực” là nguyên tắc cơ bản trong hợp đồng bảo hiểm, để tránh tình trạng Công ty cổ phần bảo hiểm đánh giá sai sự thật thông tin từ phía bên mua bảo hiểm nhằm mục đích trục lợi, pháp luật quy định Công ty cổ phần bảo hiểm có quyền yêu cầu bên mua bảo hiểm cung cấp đầy đủ, trung thực thông tin liên quan đến việc giao kết và thực hiện hợp đồng bảo hiểm. Theo quy định của Bộ luật dân sự quy định: “Khi giao kết hợp đồng bảo hiểm, theo yêu cầu của bên bảo hiểm, bên mua bảo hiểm phải cung cấp cho bên bảo hiểm đầy đủ thông tin có liên quan đến đối tượng bảo hiểm, trừ thông tin mà bên bảo hiểm đã biết hoặc phải biết”.34 Việc quy định yêu cầu bên mua bảo hiểm cung cấp thông tin liên quan đến đối tượng bảo hiểm một cách chính xác, trung thực là rất cần thiết và quan trọng. Bởi vì trên thực tế, tại thời điểm giao kết hợp đồng để Công ty cổ phần bảo hiểm ký kết hợp đồng bảo hiểm, Công ty dựa vào những chi tiết thông tin mà khách hàng đã đưa ra, từ đó Công ty đánh giá tình hình thực tế của đối tượng bảo hiểm, đánh 32 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), Điều 20, khoản 1. Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), Điều 20, khoản 2. 34 Bộ luật dân sự năm 2005, Điều 573, khoản 1. 33 GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 43 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm giá rủi ro xem có đủ khả năng bảo hiểm không (chấp nhận hay từ chối bảo hiểm), đưa ra những phương pháp phòng tránh rủi ro có thể xảy ra (đối với bảo hiểm hàng hóa) và tính phí bảo hiểm hợp lý. Có nhiều trường hợp Công ty cổ phần bảo hiểm không bồi thường cho người tham gia bảo hiểm hoặc là hợp đồng bảo hiểm bị đình chỉ,… bởi do những thông tin mà khách hàng đưa ra không đúng thực tế, cố ý đưa thông tin sai sự thật, thậm chí có những trường hợp rủi ro đã xảy ra đối với đối tượng được bảo hiểm, sau đó người tham gia bảo hiểm mới mua bảo hiểm cho đối tượng được bảo hiểm. Để hiểu rõ hơn vấn đề người viết đã nói đến, ta xem ví dụ sau: Trong hợp đồng bảo hiểm hàng hóa, Công ty bảo hiểm A và chị B ký kết hợp đồng vận chuyển hàng hóa từ nơi hàng hóa được cất giữ đến kho hàng của chị B, tuy nhiên hàng hóa lúc này đã bị hư hao trước khi ký kết hợp đồng bảo hiểm. Khi Công ty bảo hiểm A vận chuyển đến được nơi yêu cầu thì mới phát hiện hàng hóa đã bị hư hại. Sau đó, trong quá trình xác định mức độ tổn thất thì phát hiện hàng hóa bị hư hại trước khi ký kết hợp đồng với chị B, nên Công ty bảo hiểm A không phải bồi thường tổn thất cho chị B. Qua ví dụ trên cho thấy, việc yêu cầu bên mua bảo hiểm cung cấp thông tin đầy đủ và trung thực là rất quan trọng và công bằng cho cả Công ty bảo hiểm và cho cả bên mua bảo hiểm trong trường hợp xảy ra rủi ro. Đây là cơ sở để Công ty cổ phần bảo hiểm xem xét đi đến ký kết hợp đồng. Yêu cầu cung cấp thông tin một cách trung thực, là căn cứ để xác định mức độ tổn thất và đưa ra những quyết định nhằm đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên. Thứ ba: Đơn phương đình chỉ thực hiện hợp đồng bảo hiểm theo quy định: Ở phần trên về quyền yêu cầu cung cấp thông tin của Công ty cổ phần bảo hiểm, người viết có đề cập đến một số trường hợp mà Công ty đã đình chỉ thực hiện hợp đồng bảo hiểm (không bồi thường tổn thất khi rủi ro xảy ra). Trong Luật Kinh doanh Bảo hiểm 2000 (sửa đổi, bổ sung 2010) có quy định cụ thể trong những trường hợp nào thì Công ty cổ phần bảo hiểm có quyền đơn phương đình chỉ thực hiện hợp đồng bảo hiểm. Trong các trường hợp sau: Khi bên mua bảo hiểm cố ý cung cấp thông tin sai sự thật hoặc không thực hiện các nghĩa vụ trong việc cung cấp thông tin. Việc cung cấp thông tin đầy đủ và trung thực giúp Công ty cổ phần bảo hiểm đánh giá tình hình, xác định mức độ rủi ro, tìm phương pháp phòng ngừa rủi ro xảy ra,… Để đạt được mục tiêu lợi nhuận của mình thì Công ty cổ phần bảo hiểm rất cần biết rõ những thông tin nào liên quan đến đối tượng bảo hiểm. Chính vì thế, mà khi bên mua bảo hiểm cố ý cung cấp thông tin sai hoặc không thực hiện các nghĩa vụ trong việc cung cấp thông tin thì Công ty cổ phần bảo hiểm có quyền đơn GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 44 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm phương đình chỉ thực hiện hợp đồng bảo hiểm. Vấn đề ở đây là yếu tố “lỗi”, luật quy định với lỗi “cố ý” mới thuộc trường hợp bị đình chỉ thực hiện hợp đồng bảo hiểm, tức là với lỗi “vô ý” thì không rơi vào trường hợp bị đình chỉ thực hiện hợp đồng bảo hiểm như đã nói. Trên cơ sở điều luật quy định trong trường hợp bên mua bảo hiểm cung cấp thông tin sai sự thật nhằm giao kết hợp đồng bảo hiểm,35 Công ty cổ phần bảo hiểm vẫn thu phí đến thời điểm đình chỉ hợp đồng là đảm bảo sự không công bằng giữa bên mua bảo hiểm và Công ty cổ phần bảo hiểm trong trường hợp người cung cấp thông tin sai nhằm giao kết hợp đồng là Công ty bảo hiểm, thấy rõ có độ chênh lệch và phân biệt quyền lợi giữa hai chủ thể chính trong cùng một điều luật. Và cách xử lý như vậy không phù hợp với quy định chung của pháp luật về giao dịch dân sự vô hiệu.36 Khi có sự thay đổi những yếu tố làm cơ sở để tính phí bảo hiểm, dẫn đến tăng các rủi ro được bảo hiểm thì Công ty cổ phần bảo hiểm có quyền tính lại phí bảo hiểm cho thời gian còn lại của hợp đồng bảo hiểm. Trong trường hợp bên mua bảo hiểm không chấp nhận tăng phí bảo hiểm thì Công ty cổ phần bảo hiểm có quyền đơn phương đình chỉ thực hiện hợp đồng bảo hiểm, nhưng phải thông báo ngay bằng văn bản cho bên mua bảo hiểm.37 Trong trường hợp phí bảo hiểm được đóng nhiều lần và bên mua bảo hiểm đã đóng một hoặc một số lần phí bảo hiểm nhưng không thể đóng được các khoản phí bảo hiểm tiếp theo thì sau thời hạn 60 ngày, kể từ ngày gia hạn đóng phí, doanh nghiệp bảo hiểm có quyền đơn phương đình chỉ thực hiện hợp đồng, bên mua bảo hiểm không có quyền đòi lại khoản phí bảo hiểm đã đóng nếu thời gian đã đóng phí bảo hiểm dưới hai năm, trừ trường hợp các bên có thoả thuận khác.38 Trong trường hợp người được bảo hiểm không thực hiện các biện pháp bảo đảm an toàn cho đối tượng bảo hiểm thì Công ty cổ phần bảo hiểm có quyền ấn định một thời hạn để người được bảo hiểm thực hiện các biện pháp đó; nếu hết thời hạn này mà các biện pháp bảo đảm an toàn vẫn không được thực hiện thì Công ty cổ phần bảo hiểm có quyền tăng phí bảo hiểm hoặc đơn phương đình chỉ thực hiện hợp đồng bảo hiểm.39 Đây là những cơ sở pháp lý cho Công ty cổ phần bảo hiểm đình chỉ việc thực hiện hợp đồng bảo hiểm, điều đó nhằm đảm bảo quyền lợi cho bên mua bảo hiểm và Công ty cổ phần bảo hiểm trước những rủi ro có thể xảy ra trong tương lai. 35 Luật Kinh doanh Bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), Điều 19, khoản 2. Nguyễn Mộng Cầm, Quy chế pháp lý về bảo hiểm hàng hóa trong nước tại Việt Nam, 2013, trang 45. 37 Luật Kinh doanh Bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), Điều 20, khoản 2. 38 Luật Kinh doanh Bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), Điều 35, khoản 2. 39 Luật Kinh doanh Bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), Điều 50, khoản 3. 36 GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 45 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Thứ tư: Từ chối trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng hoặc từ chối bồi thường cho người được bảo hiểm trong trường hợp không thuộc phạm vi trách nhiệm bảo hiểm hoặc trường hợp loại trừ trách nhiệm bảo hiểm theo thoả thuận trong hợp đồng bảo hiểm. Trong quyền này, có hai trường hợp để Công ty cổ phần bảo hiểm có quyền từ chối trả tiền bảo hiểm: - Từ chối trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng hoặc bồi thường cho người được bảo hiểm trong trường hợp không thuộc phạm vi trách nhiệm bảo hiểm, theo khoản 8 Điều 3 Luật Kinh doanh Bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010) định nghĩa người thụ hưởng sau đây: “Người thụ hưởng là tổ chức, cá nhân được bên mua bảo hiểm chỉ định để nhận tiền bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm con người”. Luật cũng quy định “Người được bảo hiểm là tổ chức, cá nhân có tài sản, trách nhiệm dân sự, tính mạng được bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm. Người được bảo hiểm có thể đồng thời là người thụ hưởng”.40 Vấn đề ở đây là, Công ty cổ phần bảo hiểm sẽ không trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng hoặc không bồi thường cho người được bảo hiểm trong trường hợp nào và vì sao không được trả tiền bảo hiểm. Trong hợp đồng bảo hiểm, Công ty cổ phần bảo hiểm sẽ giới hạn phạm vi bảo hiểm trong hợp đồng. Vì thế, nếu khi rủi ro bảo hiểm xảy ra vượt quá phạm vi bảo hiểm, thì Công ty cổ phần bảo hiểm có quyền từ chối trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng hoặc từ chối bồi thường cho người được bảo hiểm. - Từ chối trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng hoặc từ chối bồi thường cho người được bảo hiểm trong trường hợp loại trừ trách nhiệm bảo hiểm theo thoả thuận trong hợp đồng bảo hiểm. Luật Kinh doanh bảo hiểm quy định: “Điều khoản loại trừ trách nhiệm bảo hiểm quy định trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm không phải bồi thường hoặc không phải trả tiền bảo hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm”.41 Khác với bản chất không thuộc phạm vi trách nhiệm bảo hiểm thì loại trừ bảo hiểm là điều khoản Công ty quy định cụ thể trong hợp đồng những điều khoản loại trừ, nếu rủi ro rơi đúng vào điều khoản loại trừ đó sẽ không được tiền bồi thường từ Công ty cổ phần bảo hiểm. Tức là, Công ty cổ phần bảo hiểm sẽ có quyền từ chối trả tiền bồi thường nếu rủi ro thuộc trường hợp loại trừ trách nhiệm bảo hiểm. Công ty cổ phần bảo hiểm phải giải thích rõ cho bên mua bảo hiểm khi giao kết hợp đồng. Tuy nhiên, không phải trong mọi trường hợp đều áp dụng điều khoản loại trừ trách nhiệm để Công ty cổ phần bảo hiểm không bồi thường cho bên mua bảo hiểm. Luật quy định nếu rơi vào những trường hợp sau thì không được áp dụng điều khoản loại trừ trách nhiệm: Bên mua bảo hiểm vi phạm pháp luật do vô ý; Bên mua bảo hiểm có lý do chính đáng trong việc chậm thông báo cho doanh nghiệp bảo 40 41 Luật Kinh doanh Bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), Điều 3, khoản 7. Luật Kinh doanh Bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), Điều 16, khoản 1. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 46 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm hiểm nói chung, cũng như Công ty cổ phần bảo hiểm nói riêng về việc xảy ra sự kiện bảo hiểm.42 Thứ năm: Yêu cầu bên mua bảo hiểm áp dụng các biện pháp đề phòng, hạn chế tổn thất theo quy định của Luật Kinh doanh bảo hiểm và các quy định khác của pháp luật có liên quan. Khi bên mua bảo hiểm mua bảo hiểm cho chính bản thân hoặc mua bảo hiểm cho đối tượng cần được bảo hiểm của mình thì có nghĩa là họ đã chuyển giao những rủi ro sang cho Công ty cổ phần bảo hiểm. Cụ thể trong bảo hiểm hàng hóa, hàng hóa là đối tượng rất dễ bị hư hao, tổn thất, nếu không được bảo quản trong môi trường thích hợp. Rõ ràng bên mua bảo hiểm không mong muốn tổn thất sẽ xảy ra đối với hàng hóa của mình, ngay cả bản thân họ không muốn gánh chịu những tổn thất này thì đương nhiên người khác cũng không muốn gánh chịu.43 Do đó, điều rất cần thiết là sự hợp tác của bên mua bảo hiểm, khi gặp rủi ro bất ngờ thì trong khả năng có thể của mình, bên mua bảo hiểm có nghĩa vụ tìm mọi biện pháp nhằm ngăn chặn rủi ro, đồng thời nếu rủi ro đang thực sự xảy ra thì họ cũng phải có nghĩa vụ ngăn ngừa tối đa tổn thất có thể xảy ra. Nếu như bên mua bảo hiểm chỉ ỷ vào Công ty cổ phần bảo hiểm mà không có trách nhiệm gì với đối tượng được bảo hiểm đến khi phát sinh rủi ro, hàng hóa bị hư hao thì Công ty cổ phần bảo hiểm lúc này sẽ có quyền từ chối không trả tiền bồi thường cho số hàng hóa bị hư hao trên. Ngoài ra, Công ty cổ phần bảo hiểm còn có quyền kiểm tra các điều kiện bảo đảm an toàn cho đối tượng bảo hiểm hoặc khuyến nghị, yêu cầu người được bảo hiểm áp dụng các biện pháp đề phòng, hạn chế rủi ro.44 Những chi phí cần thiết, hợp lý để đề phòng, hạn chế tổn thất và những chi phí phát sinh mà người được bảo hiểm phải chịu để thực hiện chỉ dẫn của Công ty cổ phần bảo hiểm do Công ty chi trả.45 Trong trường hợp người được bảo hiểm không thực hiện các biện pháp bảo đảm an toàn cho đối tượng bảo hiểm thì Công ty cổ phần bảo hiểm có quyền ấn định một thời hạn để người được bảo hiểm thực hiện các biện pháp đó; nếu hết thời hạn này mà các biện pháp bảo đảm an toàn vẫn không được thực hiện thì Công ty cổ phần bảo hiểm có quyền tăng phí bảo hiểm hoặc đơn phương đình chỉ thực hiện hợp đồng bảo hiểm.46 Thứ sáu: Yêu cầu người thứ ba bồi hoàn số tiền bảo hiểm mà Công ty cổ phần bảo hiểm đã bồi thường cho người được bảo hiểm do người thứ ba gây ra đối với tài sản và trách nhiệm dân sự. 42 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), Điều 16, khoản 3. Người khác là muốn nói đến những Công ty bảo hiểm nói chung, Công ty cổ phần bảo hiểm nói riêng, đã ký hợp đồng bảo hiểm với bên mua bảo hiểm. 44 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), Điều 50, khoản 2. 45 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), Điều 46, khoản 3. 46 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), Điều 50, khoản 3. 43 GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 47 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Khi tham gia vào mối quan hệ hợp đồng bảo hiểm có thể làm phát sinh việc chuyển yêu cầu bồi hoàn.47 Luật Kinh doanh bảo hiểm quy định tại khoản 1 Điều 49: “Trong trường hợp người thứ ba có lỗi gây thiệt hại cho người được bảo hiểm và doanh nghiệp bảo hiểm đã trả tiền bồi thường cho người được bảo hiểm thì người được bảo hiểm phải chuyển quyền yêu cầu người thứ ba bồi hoàn khoản tiền mà mình đã nhận bồi thường cho doanh nghiệp bảo hiểm”. Giống với nguyên tắc “thế quyền” nếu có người thứ ba làm hư hại tài sản và trách nhiệm dân sự của người được bảo hiểm. Nói chung là thuộc phạm vi bảo hiểm thì Công ty cổ phần bảo hiểm sẽ bồi thường cho người bảo hiểm. Xong, công ty bảo hiểm sẽ được hưởng mọi quyền lợi hợp pháp của người được bảo hiểm để giảm bớt tổn thất, Công ty bảo hiểm sẽ yêu cầu người thứ ba nói trên bồi hoàn (trả lại số tiền mà Công ty đã bồi thường cho người được bảo hiểm) số tiền bảo hiểm. Hay nói cách khác, chuyển giao quyền yêu cầu là sự thay đổi về chủ thể hưởng quyền chứ nội dung về bồi thường không thay đổi. Chính vì thế, việc chuyển giao quyền yêu cầu không cần có sự đồng ý của bên có nghĩa vụ, trừ trường hợp có thỏa thuận khác hoặc pháp luật có quy định khác. Tuy nhiên, bên chuyển giao quyền yêu cầu phải báo cho bên có nghĩa vụ biết bằng văn bản về việc chuyển giao quyền yêu cầu, trừ trương hợp có thỏa thuận khác.48 Theo luật quy định số tiền mà người được bảo hiểm được bồi thường không vượt quá lợi ích bảo hiểm của họ. Sở dĩ, luật quy định như thế là nhằm tránh tình trạng người mua bảo hiểm có thể vừa đòi người thứ ba bồi thường thiệt hại, lại vừa có thể nhận tiền bảo hiểm từ phía Công ty cổ phần bảo hiểm. Người mua bảo hiểm trong trường hợp này đã nhận được một khoản giá trị gấp đôi số tổn thất. Bên cạnh quyền của Công ty cổ phần bảo hiểm thì Công ty còn phải thực hiện các nghĩa vụ cơ bản trong hợp đồng bảo hiểm. 2.2.2 Nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Hợp đồng bảo hiểm là hợp đồng theo mẫu do Bộ Tài chính cấp. Đặc điểm này được thể hiện ở chổ Công ty cổ phần bảo hiểm là bên đưa ra các điều khoản mẫu do Bộ Tài chính ban hành, còn khách hàng chỉ được quyền xem các điều khoản mà hợp đồng quy định rồi trả lời chấp nhận hoặc không chấp nhận trong khoảng thời gian hợp lý. Nếu trong trường hợp khách hàng đồng ý tham gia hợp đồng bảo hiểm thì đồng nghĩa với việc 47 Chuyển yêu cầu bồi hoàn là việc bên có quyền trong quan hệ dân sự chuyển quyền của mình sang cho một chủ thể khác thực hiện thay. 48 Do Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010) không có quy định về vấn đề này, nên áp dụng quy định chuyển giao quyền yêu cầu theo Điều 309 Bộ Luật dân sự năm 2005. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 48 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm chấp nhận toàn bộ nội dung hợp đồng theo điều khoản mẫu mà Công ty cổ phần bảo hiểm đã đưa ra. Về nguyên tắc thì bên mua bảo hiểm không có quyền đàm phán, thỏa thuận về việc sửa đổi hay bổ sung điều khoản của hợp đồng bảo hiểm. Đặc điểm này khiến cho khách hàng rất khó nắm bắt và hiểu được nội dung, điều khoản quy định trong hợp đồng. Có người thì đồng ý dù cho không biết quy định như thế nào, có người thì không đồng ý gì điều khoản quá chèn ép. Để tránh tình trạng chèn ép khách hàng, dồn họ vào tình thế khó lựa chọn trong giao dịch, Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010) có quy định bên mua bảo hiểm có thể thoả thuận sửa đổi, bổ sung phí bảo hiểm, điều kiện, điều khoản bảo hiểm, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác.49 Đồng thời, các nhà làm Luật còn đưa ra quy định về nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm nhằm bảo vệ quyền lợi chính đáng của người mua bảo hiểm được quy định theo khoản 2 Điều 17 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010): Thứ nhất: Giải thích cho bên mua bảo hiểm về các điều kiện, điều khoản bảo hiểm; quyền, nghĩa vụ của bên mua bảo hiểm. Như đã nói, hợp đồng bảo hiểm là một dạng hợp đồng theo mẫu. Bởi vì theo mẫu nên người mua bảo hiểm đôi khi không hiểu nhiều thậm chí không biết trong hợp đồng có những quy định như thế nào. Thực tế đã xảy ra nhiều hợp đồng không đảm bảo tiêu chí đầy đủ, rõ ràng, thống nhất, đơn giản, dễ hiểu dẫn đến việc các bên không có cách hiểu thống nhất về nội dung hợp đồng và vấn đề giải thích hợp đồng để giải quyết tranh chấp được đặt ra. Giải thích hợp đồng với mục đích nhằm làm rõ nghĩa vụ và phạm vi bảo hiểm của hợp đồng bảo hiểm hay giải thích rõ các điều khoản trong hợp đồng, đặc biệt là các điều khoản không rõ ràng. Giải thích hợp đồng cho bên mua bảo hiểm ra sao Luật Kinh doanh bảo hiểm không quy định cụ thể, luật chỉ quy định: “Trong trường hợp hợp đồng bảo hiểm có điều khoản không rõ ràng thì điều khoản đó được giải thích theo hướng có lợi cho bên mua bảo hiểm”.50 Luật Kinh doanh bảo hiểm chỉ đưa ra nguyên tắc giải thích hợp đồng bảo hiểm chứ không nói đến cách thức giải thích. Do đó, khi có tranh chấp xảy ra, việc giải thích hợp đồng sẽ căn cứ vào các quy định tại điều 409 Bộ Luật dân sự năm 2005. Thêm một quyền lợi ưu tiên nữa cho bên mua bảo hiểm là luật quy định khi có sự tranh chấp về điều khoản hợp đồng không rõ ràng xảy ra, sẽ do tòa án giải thích và làm sáng tỏa ý nghĩa nội dung trong hợp đồng và thường sẽ giải thích theo hướng có lợi hơn cho người mua bảo hiểm. Là vì, đây là hợp đồng theo mẫu do bên Công ty cổ phần bảo hiểm đưa ra (Bộ Tài chính cấp), điều này thể hiện cho sự công bằng giữa Công ty với bên mua bảo hiểm. 49 50 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), Điều 25, khoản 1. Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), Điều 21. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 49 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Tóm lại, để giúp cho người mua bảo hiểm hiểu được những điều kiện, điều khoản, đặc biệt là những điều khoản không rõ ràng của hợp đồng thì rất cần người giải thích, nghĩa vụ giải thích hợp đồng bảo hiểm trước hết thuộc về Công ty cổ phần bảo hiểm. Ngoài ra, Công ty phải cần giải thích cho bên mua bảo hiểm hiểu được bản thân bên mua bảo hiểm có quyền làm gì và có những nghĩa vụ ra sao trong hợp đồng. Việc giải thích của Công ty cổ phần bảo hiểm phải đảm bảo tính rõ ràng, dễ hiểu, trung thực, không được đưa ra những thông tin làm cho bên mua bảo hiểm nhầm lẫn dẫn tới việc giao kết hợp đồng ngoài ý muốn. Thực hiện tốt nghĩa vụ này giúp cho người mua bảo hiểm có sự hiểu biết chính xác về hợp đồng bảo hiểm khi đi đến ký kết hợp đồng với Công ty. Thứ hai: Cấp cho bên mua bảo hiểm giấy chứng nhận bảo hiểm, đơn bảo hiểm ngay sau khi giao kết hợp đồng bảo hiểm. Ngay sau khi ký kết hợp đồng bảo hiểm, quyền quan trọng cần phải yêu cầu đối với bên mua bảo hiểm và cũng là nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm cần phải thực hiện là cấp cho bên mua bảo hiểm giấy chứng nhận bảo hiểm, đơn bảo hiểm. Giấy chứng nhận bảo hiểm hoặc đơn bảo hiểm là bằng chứng giao kết hợp đồng và là căn cứ mà bên mua bảo hiểm có thể khiếu nại đòi bồi thường khi xảy ra sự kiện bảo hiểm. Sau khi Công ty cổ phần bảo hiểm ký tên, đóng dấu chấp nhận vào giấy yêu cầu bảo hiểm, tức là hợp đồng đã lập xong, dựa vào hợp đồng bảo hiểm Công ty cổ phần bảo hiểm phải kịp thời cấp cho người tham gia bảo hiểm đơn bảo hiểm hay giấy chứng nhận bảo hiểm để hai bên có cơ sở rõ ràng khi thực hiện nghĩa vụ và hưởng quyền lợi. Thực tế cho thấy, một Công ty cổ phần bảo hiểm hoạt động trên phạm vi rộng lớn. Do đó, Công ty ký kết rất nhiều hợp đồng, hợp tác với rất nhiều khách hàng, cho nên không thể nào quản lý tất cả những hợp đồng trong khoảng thời gian dài. Vì thế, việc cấp giấy chứng nhận bảo hiểm, đơn bảo hiểm ngay sau khi giao kết hợp đồng bảo hiểm là rất cần thiết và quan trọng, đây là căn cứ xác định việc ký kết hợp đồng đã thực hiện trên thực tế hay chưa và cũng là cơ sở pháp lý để các bên thực hiện quyền và nghĩa vụ của mình. Thứ ba: Trả tiền bảo hiểm kịp thời cho người thụ hưởng hoặc bồi thường cho người được bảo hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm. Đây là nghĩa vụ chính của Công ty cổ phần bảo hiểm, nó thể hiện sự cam kết chặt chẽ giữa hai bên nhằm bảo vệ quyền lợi chính đáng của bên tham gia bảo hiểm. Khi sự kiện bảo hiểm xảy ra, vì là sự cố bất ngờ cho nên người thụ hưởng hoặc là người được bảo hiểm chưa có chuẩn bị gì trước như tài sản, tiền bạc,… Ngay lúc đó, rất cần đến việc bồi thường tổn thất xảy ra, để bù đắp và điều chỉnh lại kịp thời những hư hao, tổn thất xảy ra. Cho nên, việc trả tiền bảo hiểm kịp thời là rất cần thiết cho người thụ hưởng hoặc GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 50 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm là người được bảo hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm. Điểm cần lưu ý, thời hạn trả là bao lâu, nếu trường hợp có ghi rõ trong hợp đồng về thời hạn trả thì Công ty cổ phần bảo hiểm phải trả tiền hoặc bồi thường trong thời hạn đã được xác định trong hợp đồng bảo hiểm. Còn nếu thời hạn không được quy định cụ thể trong hợp đồng thì luật quy định như sau: “Trong trường hợp không có thoả thuận về thời hạn thì doanh nghiệp bảo hiểm phải trả tiền bảo hiểm hoặc bồi thường trong thời hạn 15 ngày, kể từ ngày nhận được đầy đủ hồ sơ hợp lệ về yêu cầu trả tiền bảo hiểm hoặc bồi thường”.51 Trong trường hợp chậm thực hiện nghĩa vụ này thì Công ty cổ phần bảo hiểm phải trả cả lãi đối với số tiền chậm trả theo lãi suất, nợ quá hạn do Ngân hàng quy định tại thời điểm bồi thường.52 Thứ tư: Giải thích bằng văn bản lí do từ chối trả tiền bảo hiểm hoặc từ chối bồi thường. Có nhiều trường hợp trên thực tế xảy ra, Công ty cổ phần bảo hiểm từ chối trả tiền bảo hiểm cho khách hàng. Cơ sở từ chối bồi thường xuất phát từ nhiều lý do, có thể là do thiệt hại thực tế không nằm trong phạm vi bảo hiểm, người yêu cầu bồi thường không có quyền lợi đối với hàng hóa bảo hiểm hoặc đối tượng bị thiệt hại không phải là hàng hóa được bảo hiểm. Thế nhưng, khách hàng đôi khi không hiểu rõ nguyên nhân gì sao lại bị từ chối trả tiền bảo hiểm, họ còn coi Công ty là nơi lừa đảo để lấy tiền khách hàng. Để tránh tình trạng trên xảy ra và cũng không làm mất lòng tin tưởng của khách hàng, luật quy định Công ty phải có nghĩa vụ giải thích bằng văn bản lí do từ chối trả tiền bảo hiểm hoặc từ chối bồi thường. Văn bản là hình thức bắt buộc mà pháp luật quy định cho Công ty cổ phần bảo hiểm phải thực hiện khi từ chối trả tiền bồi thường. Nghĩa vụ trên của Công ty cổ phần bảo hiểm là cơ sở để xem xét các nguyên nhân thực tế xảy ra, giúp khách hàng hiểu rõ hơn về việc Công ty cổ phần bảo hiểm từ chối bồi thường, còn Công ty cổ phần bảo hiểm cũng giữ lại được những lý do cần thiết tự bảo vệ mình trước pháp luật khi có tranh chấp thực tế. Ngoài ra, để nhằm tránh được tình trạng bên bảo hiểm cố ý không trả tiền bảo hiểm. Thứ năm: Phối hợp với bên mua bảo hiểm để giải quyết yêu cầu của người thứ ba đòi bồi thường về những thiệt hại thuộc trách nhiệm bảo hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm. Trường hợp này, phía làm hư hao, thiệt hại thuộc phạm vi trách nhiệm bảo hiểm đối với người thứ ba là do phía bên mua bảo hiểm. Do đó, để giải quyết vấn đề về bồi thường cho người thứ ba thì Công ty cổ phần bảo hiểm có nghĩa vụ phối hợp với bên mua 51 52 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), Điều 29. Nguyễn Văn Định, Giáo trình quản trị Kinh doanh bảo hiểm, Nxb Đại học kinh tế Quốc dân, 2009, trang 54. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 51 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm bảo hiểm để giải quyết yêu cầu của người thứ ba đòi bồi thường về những thiệt hại thuộc trách nhiệm bảo hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm. Trên đây, là các quyền và nghĩa vụ cơ bản của Công ty cổ phần bảo hiểm. Ngày nay cùng với sự phát triển nền kinh tế - xã hội, kéo theo thị trường bảo hiểm cũng phát triển mạnh mẽ, xuất hiện nhiều trường hợp, tình huống xảy ra làm phát sinh thêm các quyền và nghĩa vụ mà pháp luật chưa kịp điều chỉnh. Bên cạnh đó, pháp luật về thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm còn nhiều vấn đề bất cập, người viết sẽ đi sâu tìm hiểu về những vấn đề trên, đồng thời tìm hướng giải quyết ở chương 3: Hạn chế và giải pháp hoàn thiện pháp luật về Công ty cổ phần bảo hiểm ở Việt Nam hiện nay. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 52 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm CHƯƠNG 3 HẠN CHẾ VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM Ở VIỆT NAM HIỆN NAY Bảo hiểm là một ngành kinh tế khá mới mẻ, lại đóng vai trò hết sức quan trọng đối với nền kinh tế quốc dân. Do vậy, chúng ta cần cẩn trọng trong việc nghiên cứu quá trình xây dựng pháp luật bảo hiểm về Công ty cổ phần bảo hiểm ở Việt Nam hiện nay, để hiểu sâu hơn những bất cập cũng như hạn chế trong thực tiễn áp dụng pháp luật, từ đó rút ra những giải pháp, hướng hoàn thiện cho pháp luật về Công ty cổ phần bảo hiểm ở Việt Nam hiện nay. 3.1 Những hạn chế và giải pháp hoàn thiện pháp luật về Công ty cổ phần bảo hiểm ở Việt Nam hiện nay Ngày nay, pháp luật của Việt Nam về bảo hiểm khá hoàn thiện, có rất nhiều văn bản hướng dẫn thi hành Luật Doanh nghiệp và Luật Kinh doanh bảo hiểm. Tuy nhiên, đến khi áp dụng vào thực tế thì có nhiều hạn chế nói chung và trong việc thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm nói riêng, khiến cho người dân hoan mang không biết phải giải quyết thế nào với những bất cập. Trong quá trình tìm hiểu về pháp luật liên quan đến Công ty cổ phần bảo hiểm ở Việt Nam, người viết bắt gặp một số hạn chế của Luật cũng như văn bản hướng dẫn Luật, qua đó người viết có đưa ra một số giải pháp hoàn thiện cho những hạn chế đó và còn đưa ra một số kiến nghị để tham khảo. 3.1.1 Vấn đề về vốn điều lệ 3.1.1.1 Hạn chế Vấn đề về vốn điều lệ của Công ty cổ phần bảo hiểm còn nhiều hạn chế, người viết nhận thấy có hai vấn đề hạn chế xảy ra. Thứ nhất, quy định khác nhau giữa Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013) với Nghị định số 43/2010/NĐ-CP ngày 15 tháng 4 năm 2010 của Chính phủ về đăng ký doanh nghiệp. Đối với Công ty cổ phần bảo hiểm thì vấn đề minh bạch đối với vốn là yêu cầu cấp thiết, tuy nhiên pháp luật về vốn của loại hình Công ty cổ phần bảo hiểm này lại chưa thật sự rõ ràng. Ai cũng biết cổ phần của Công ty cổ phần bảo hiểm là tiền, thế nhưng số cổ phần được quyền chào bán mà chưa bán được có phải là tài sản của Công ty cổ phần bảo hiểm lại chưa thực được giải quyết cho ổn thỏa. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 53 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Ta hiểu vốn điều lệ như sau: Theo khoản 6 Điều 4 Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013), vốn điều lệ được định nghĩa là “số vốn do các thành viên, cổ đông góp hoặc cam kết góp trong một thời hạn nhất định và được ghi vào Điều lệ công ty”. Như vậy, Luật không yêu cầu các thành viên hoặc cổ đông phải có tiền sẵn để góp vốn ngay khi Công ty thành lập mà cho góp vốn thành nhiều đợt và có thể là cam kết góp trong khoảng thời gian nhất định. Trước hết cần phải nói thêm rằng, vốn điều lệ của Công ty cổ phần bảo hiểm được chia nhỏ thành từng phần bằng nhau gọi là cổ phần. Lý giải này phù hợp với khoản 6, Điều 4, Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013), tức là vốn điều lệ tại thời điểm thành lập phải được hiểu là đã bao gồm cả giá trị của số cổ phần được quyền chào bán. Cho đến khi có Nghị định số 43/2010/NĐ-CP ngày 15 tháng 4 năm 2010 của Chính phủ về đăng ký doanh nghiệp, thì vốn điều lệ được quy định: “Vốn điều lệ của công ty cổ phần sẽ không bao gồm giá trị của số cổ phần được quyền chào bán”.53 Nhiều ý kiến cho rằng nhằm hạn chế tình trạng vốn khống trong Công ty, vốn điều lệ sẽ chỉ bao gồm tổng giá trị của các cổ phần mà cổ đông đã góp. Ngược lại, số cổ phần được quyền chào bán sẽ không được tính vào vốn điều lệ và không được ghi vào Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. Có lẽ, đây là lý do cho sự ra đời của quy định tại khoản 4 Điều 40 Nghị định số 43 năm 2010 nêu trên. Vấn đề chính là nằm ở quy định tại khoản 4 Điều 40 Nghị định 43/2010/NĐ-CP ngày 15 tháng 4 năm 2010 của Chính phủ về đăng ký doanh nghiệp, đây là một quy định khác và thậm chí là trái với Luật Doanh nghiệp tạo nên cách hiểu và áp dụng sai về bản chất vốn điều lệ của Công ty cổ phần bảo hiểm. Điều đó, cho thấy vốn điều lệ trong Luật Doanh nghiệp không chỉ bao gồm vốn đã góp mà còn có cả vốn sẽ góp và cam kết góp. Còn đến với khoản 4 Điều 40 Nghị định 43/2010 đã cắt đi phần “vốn sẽ góp và cam kết góp”. Vì vậy, Nghị định số 43/2010, không đơn thuần là hướng dẫn thi hành mà đã sửa đổi Luật Doanh nghiệp, dùng một Nghị định để sửa Luật là trái với trật tự hiệu lực trong hệ thống pháp luật Việt Nam. Khoản 4 Điều 40 Nghị định số 43 năm 2010, còn gây thêm bất lợi cho cả Công ty cổ phần bảo hiểm và các cổ đông sáng lập là hạn chế khả năng gọi vốn của Công ty cổ phần bảo hiểm. Thứ hai, quy định khác nhau giữa Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013) với Thông tư số 124/2012/TT-BTC ngày 30/7/2012 Hướng dẫn thi hành một số điều của Nghị định số 45/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 3 năm 2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm và Nghị định số 53 Nghị định số 43/2010/NĐ-CP ngày 15/4/2010 của Chính phủ về đăng ký doanh nghiệp, Điều 40, khoản 4. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 54 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm 123/2011/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2011 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm. Điểm d tiết 1.2 khoản 1 Điều 5 Thông tư số 124 năm 2012 quy định: “Các cổ đông sáng lập phải cùng nhau sở hữu tối thiểu 50% số cổ phần phổ thông được quyền chào bán của Công ty cổ phần bảo hiểm trong thời hạn tối thiểu ba năm kể từ ngày Công ty được cấp Giấy phép thành lập và hoạt động”. Thông tư này quy định là các cổ đông sáng lập phải cùng nhau sở hữu tối thiểu 50% số cổ phần phổ thông được quyền chào bán. Tuy nhiên, cũng là vấn đề vốn điều lệ Công ty cổ phần bảo hiểm thì Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa dổi, bổ sung năm 2009, 2013) quy định tại khoản 1 Điều 84 như sau: “Các cổ đông sáng lập phải cùng nhau đăng ký mua ít nhất 20% tổng số cổ phần phổ thông được quyền chào bán và phải thanh toán đủ số cổ phần đã đăng ký mua trong thời hạn chín mươi ngày, kể từ ngày công ty được cấp Giấp chứng nhận đăng ký kinh doanh”. Qua đó, ta thấy cùng một vấn đề mà có hai cách điều chỉnh khác nhau. 3.1.1.2 Giải pháp Thứ nhất, Để tránh tình trạng về vốn điều lệ được quy định ở hai văn bản trên, người viết thiết nghĩ vốn điều lệ nên bao gồm luôn giá trị của số cổ phần được quyền chào bán, điều đó nhằm tránh được tình trạng hạn chế khả năng gọi vốn của Công ty cổ phần bảo hiểm. Đồng thời, để tránh tình trạng vốn khống, Luật không nên quy định vốn điều lệ chỉ bao gồm số vốn đã góp mà làm hạn chế gọi vốn của Công ty. Mà thay vào đó, Luật nên giao cho một cơ quan nào đó với chức năng giám sát, điều tra nguồn vốn góp đó là từ đâu, để đảm bảo không có tình trạng vốn khống. Thứ hai, Theo quy tắc áp dụng, thì văn bản nào điều chỉnh trực tiếp vấn đề về vốn Công ty cổ phần bảo hiểm thì ưu tiên áp dụng văn bản đó. Sở dĩ Luật quy định phải áp dụng văn bản được ban hành sau là để đảm bảo quy phạm pháp luật được chọn để áp dụng phù hợp nhất với các điều kiện thực tế. Ngoài ra, việc áp dụng văn bản chuyên ngành khi giải quyết các công việc cụ thể của từng ngành, từng lĩnh vực thường thuận lợi và mang lại hiệu quả điều chỉnh cao hơn. Nếu văn bản chuyên ngành ban hành sau văn bản quy định chung thì việc lựa chọn văn bản chuyên ngành để áp dụng không có gì trái với Luật. Tuy nhiên, vấn đề là Thông tư quy định khác với Luật và thậm chí trái với Luật. Để tránh tình trạng về vốn điều lệ được quy định ở hai văn bản trên, trước hết người viết đề xuất pháp luật nên giảm vốn pháp định của Công ty cổ phần bảo hiểm. Đồng thời, gia tăng trách nhiệm vật chất của các cổ đông sáng lập, thay vì yêu cầu các cổ đông sáng lập phải cùng nhau mua tối thiểu 20% tổng số cổ phần phổ thông được quyền chào bán như Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013), Luật có thể quy định GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 55 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm họ phải cùng nhau sở hữu ít nhất 50% tổng số cổ phần phổ thông được quyền chào bán như Thông tư 124 năm 2012 đã quy định. Điều này sẽ hạn chế bớt tình trạng cổ đông sáng lập lợi dụng vốn của các nhà đầu tư để thực hiện cho mục đích riêng của mình, khiến cho các cổ đông sáng lập gắn bó hơn với Công ty mà không làm mất đi nét đậm sắc, riêng biệt của mô hình Cô ty cổ phần. 3.1.2 Vấn đề về hành vi cố ý cung cấp thông tin sai 3.1.2.1 Hạn chế Quy định về cách thức xử lý và hệ quả pháp lý của việc vi phạm nghĩa vụ cung cấp thông tin trong Luật Kinh doanh bảo hiểm và Bộ luật dân sự chưa thật sự thống nhất. Theo khoản 2 Điều 19 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010): “Doanh nghiệp bảo hiểm có quyền đơn phương đình chỉ thực hiện hợp đồng bảo hiểm và thu phí bảo hiểm đến thời điểm đình chỉ thực hiện hợp đồng bảo hiểm khi bên mua bảo hiểm có hành vi cố ý cung cấp thông tin sai sự thật nhằm giao kết hợp đồng bảo hiểm để được trả tiền bảo hiểm hoặc được bồi thường; Trong trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm cố ý cung cấp thông tin sai sự thật nhằm giao kết hợp đồng bảo hiểm thì bên mua bảo hiểm có quyền đơn phương đình chỉ thực hiện hợp đồng bảo hiểm; doanh nghiệp bảo hiểm phải bồi thường thiệt hại phát sinh cho bên mua bảo hiểm do việc cung cấp thông tin sai sự thật”. Cụ thể, theo Điều 132 Bộ luật dân sự năm 2005, khi một bên tham gia giao dịch dân sự do bị lừa dối hoặc bị đe dọa thì có quyền yêu cầu Toà án tuyên bố giao dịch dân sự đó là vô hiệu. Bên cạnh đó, lừa dối trong Bộ luật dân sự quy định: “Lừa dối trong giao dịch là hành vi cố ý của một bên hoặc của người thứ ba nhằm làm cho bên kia hiểu sai lệch về chủ thể, tính chất của đối tượng hoặc nội dung của giao dịch dân sự nên đã xác lập giao dịch đó”.54 Riêng về mặt lý luận, một hành vi bị coi là lừa dối khi giao kết hợp đồng thông thường được xác định dựa trên những tiêu chí sau: “Đưa ra các thông tin sai lệch về một sự việc; Bản thân người đưa ra thông tin đó biết rõ rằng thông tin đó sai lệch sự thật; Với chủ ý làm cho người nge tin vào thông tin đó; Người nhận thông tin đó đã tin tưởng vào thông tin đó nên đã giao kết hợp đồng”.55 Nếu dựa vào tiêu chí trên đây thì hành vi cố ý cung cấp thông tin sai sự thật đã có đủ cơ sở để kết luận đây là hành vi lừa dối. Như vậy, việc cố ý cung cấp thông tin sai sự thật của người mua bảo hiểm nhằm giao kết hợp đồng bảo hiểm để được trả tiền bảo hiểm hoặc được bồi thường thực chất cũng là một hành vi lừa dối. Tuy nhiên, hợp đồng bảo hiểm là một loại hợp đồng chuyên 54 Bộ luật dân sự năm 2005, Điều 132. Phí Thị Quỳnh Nga, Lý luận và thực tiễn áp quy định về hành vi lừa dối trong Luật Kinh doanh bảo hiểm, http://vietnamese-law consultancy.com/vietnamese/content/browse.php?action=shownews&category=&id=&topicid=813 , [ngày truy cập 13-10-2014]. 55 GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 56 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm biệt nên hậu quả pháp lý của hành vi này sẽ chịu sự điều chỉnh của luật riêng (Luật kinh doanh bảo hiểm), trừ khi Luật riêng không quy định hoặc dẫn chiếu tới Luật chung (Bộ luật dân sự). Vấn đề là cả hai văn bản này đều không nói rõ lúc nào thì hành vi cố ý cung cấp thông tin sai sự thật sẽ dẫn đến đơn phương đình chỉ thực hiện hợp đồng và lúc nào thì sẽ dẫn đến hợp đồng bảo hiểm vô hiệu. Chính vì không phân biệt được nên có rất nhiều trường hợp trên thực tế xảy ra tranh chấp do hậu quả pháp lý giữa trường hợp hợp đồng vô hiệu với trường hợp hợp đồng đơn phương đình chỉ thực hiện hợp đồng là khác nhau. Cụ thể, hậu quả pháp lý của việc đình chỉ thực hiện hợp đồng là quyền và nghĩa vụ của các bên sẽ chấm dứt từ thời điểm một bên nhận được thông báo đình chỉ. Bên đã thực hiện nghĩa vụ có quyền yêu cầu bên kia thanh toán hoặc thực hiện nghĩa vụ đối ứng.56 Do đó, nếu rủi ro xảy ra trước thời điểm đình chỉ thực hiện hợp đồng thì bên bị vi phạm có quyền yêu cầu bồi thường thiệt hại. Còn hậu quả pháp lý của hợp đồng vô hiệu là không phát sinh quyền và nghĩa vụ giữa các bên kể từ thời điểm giao kết. Nếu có rủi ro xảy ra trong trường hợp này sẽ không phát sinh trách nhiệm bảo hiểm của Công ty cổ phần bảo hiểm. 3.1.2.2 Giải pháp Hành vi cố ý cung cấp thông tin sai nhằm giao kết hợp đồng vẫn đến vấn đề hạn chế ở điều luật. Quy định về cách xử lý và hệ quả pháp lý của việc vi phạm nghĩa vụ cung cấp thông tin sai sự thật trong Bộ luật dân sự năm 2005 và Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010). Qua quá trình phân tích những bất bập trên, người viết có đưa ra giải pháp để hoàn thiện bất cập như sau: Vấn đề là không xác định rõ lúc nào là hành vi cố ý cung cấp thông tin sai sự thật sẽ dẫn đến hợp đồng vô hiệu và lúc nào thì đơn phương đình chỉ thực hiện hợp đồng. Trước hết, pháp luật cần quy định rõ về hậu quả pháp lý của việc vi phạm nghĩa vụ cung cấp thông tin. Nếu hành vi cố ý cung cấp thông tin sai sự thật xảy ra trước khi giao kết hợp đồng bảo hiểm làm cho phía bên kia đi đến quyết định giao kết hợp đồng thì nên xem đây là trường hợp hợp đồng vô hiệu. Có nghĩa là, nếu rơi vào trường hợp này, bên bị lừa dối được quyền yêu cầu Tòa án tuyên bố hợp đồng vô hiệu. Hay nói cách khác, nếu có rủi ro xảy ra cũng không phát sinh trách nhiệm bảo hiểm của Công ty cổ phần bảo hiểm. Trường hợp trong quá trình thực hiện hợp đồng bảo hiểm, nếu có hành vi cố ý cung cấp thông tin sai sự thật để duy trì hợp đồng bảo hiểm thì pháp luật nên quy định thuộc trường hợp được quyền đơn phương đình chỉ thực hiện hợp đồng, khi đó quyền và nghĩa vụ các bên chấm dứt từ thời điểm bên mua bảo hiểm cung cấp thông tin sai sự thật. 56 Luật thương mại năm 2005, Điều 311. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 57 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm 3.1.3 Vấn đề về điều khoản loại trừ trách nhiệm bảo hiểm 3.1.3.1 Hạn chế Lý do, Luật Kinh doanh bảo hiểm cũng như Luật bảo hiểm của các nước đều quy định điều khoản loại trừ trách nhiệm bảo hiểm là một trong những nội dung không thể thiếu của hợp đồng bảo hiểm. Bởi những nguyên nhân sau: Bảo vệ các giá trị đạo đức, trật tự xã hội cần được thừa nhận và bảo vệ; Bảo vệ Công ty khỏi việc mất khả năng thanh toán do những rủi ro gây thiệt hại lớn, trên diện rộng và không có quy luật rõ ràng. Việc bảo vệ Công ty khỏi trường hợp mất khả năng thanh toán cũng chính là bảo vệ quyền lợi của khách hàng; Đảm bảo sự công bằng giữa mức phí đóng và quyền lợi được nhận đồng thời đảm bảo mức phí hợp lý (không quá cao), giúp nhiều người có thể tham gia bảo hiểm.57 Điều khoản loại trừ trách nhiệm bảo hiểm được Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010) quy định cụ thể tại khoản 1 Điều 16 như sau: “Điều khoản loại trừ trách nhiệm bảo hiểm quy định trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm không phải bồi thường hoặc không phải trả tiền bảo hiểm khi xảy ra sự kiện được bảo hiểm”. Tiếp đó đến khoản 3 Điều 16 luật này quy định: “Không áp dụng điều khoản loại trừ trách nhiệm bảo hiểm trong các trường hợp sau đây: Bên mua bảo hiểm vi phạm pháp luật do vô ý; Bên mua bảo hiểm có lý do chính đáng trong việc chậm thông báo cho doanh nghiệp bảo hiểm về việc xảy ra sự kiện được bảo hiểm”. Đây là quy định chung áp dụng cho mọi loại hình hợp đồng bảo hiểm, bao gồm cả bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm phi nhân thọ. Quy định những trường hợp không áp dụng điều khoản loại trừ trách nhiệm bảo hiểm chính là một hạn chế như vậy với mục đích bảo vệ người tiêu dùng sản phẩm bảo hiểm theo đúng thông lệ và đạo lý xã hội và nhằm mục đích cho phép Công ty cổ phần bảo hiểm từ chối trả tiền bảo hiểm hoặc bồi thường trong trường hợp bên mua bảo hiểm có hành vi trục lợi. Tuy nhiên, theo người viết thì việc quy định của Luật Kinh doanh bảo hiểm nói trên là chưa phù hợp, điều này chỉ có thể đúng đối với loại hình bảo hiểm tài sản hay bảo hiểm trách nhiệm dân sự, còn đối với bảo hiểm con người thì chỉ đúng khi đối tượng bảo hiểm là khi bên mua bảo hiểm, người được bảo hiểm, người thụ hưởng trùng là một. Vấn đề này chưa được Luật đề cập đến. Vì trong rất nhiều hợp đồng bảo hiểm con người, người mua bảo hiểm, người được bảo hiểm và người thụ hưởng không trùng là một. Thực tiễn cho thấy, việc áp dụng điều khoản loại trừ trách nhiệm trong trường hợp này theo Pháp luật về bảo hiểm các nước cũng như các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ đang được 57 Công ty luật minh khuê, Về điều khoản loại trừ trách nhiệm bảo hiểm,http://luatminhkhue.vn/bao-hiem/ve-dieukhoan-loai-tru-trach-nhiem-bao-hien-trong-luat-kinh-doanh-bao-hiem.aspx [ngày truy cập 22-10-2014]. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 58 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm các Công ty bảo hiểm triển khai tại Việt Nam và các thị trường khác thì Công ty bảo hiểm không trả tiền bảo hiểm chỉ đối với “hành vi cố ý vi phạm pháp luật của người được bảo hiểm”. Như vậy, riêng đối với loại hình bảo hiểm con người thì cần phải áp dụng điều khoản loại trừ đối với người được bảo hiểm hoặc người thụ hưởng vi phạm pháp luật do cố ý chứ không phải bên mua bảo hiểm mới là hợp lý. Bên cạnh đó, từ quy định của Điều 16 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), nếu theo tinh thần “được làm những gì mà pháp luật không cấm” thì Công ty cổ phần bảo hiểm có quyền đưa vào điều khoản loại trừ trách nhiệm bảo hiểm đối với trường hợp sự kiện bảo hiểm xảy ra do người được bảo hiểm hay người thụ hưởng vi phạm pháp luật do vô ý và chậm thông báo cho Công ty cổ phần bảo hiểm về việc xảy ra sự kiện bảo hiểm. Và như vậy, lợi ích chính đáng của người mua bảo hiểm, người thụ hưởng, người được bảo hiểm có được bảo vệ. Rõ ràng, đây là một điểm thiếu mà các nhà làm Luật cần thiết phải xem xét bổ sung. 3.1.3.2 Giải pháp Đề nghị thống nhất quy định về các trường hợp loại trừ trách nhiệm bảo hiểm tại một điều luật và quy định rõ Công ty cổ phần bảo hiểm không phải bồi thường hoặc trả tiền bảo hiểm trong trường hợp rủi ro xảy ra đối với người được bảo hiểm. Ngoài ra, trong việc quy định điều khoản loại trừ trách nhiệm bảo hiểm nên bổ sung thêm trường hợp người được bảo hiểm hoặc người thụ hưởng vi phạm pháp luật do vô ý. Cụ thể, nên bổ sung vào khoản 3 Điều 16 Luật Kinh doanh bảo hiểm như sau: Không áp dụng điều khoản loại trừ trách nhiệm bảo hiểm trong các trường hợp sau đây: - Bên mua bảo hiểm, người được bảo hiểm hoặc người thụ hưởng vi phạm pháp luật do lỗi vô ý; - Bên mua bảo hiểm có lý do chính đáng trong việc chậm thông báo cho doanh nghiệp bảo hiểm về việc xảy ra sự kiện bảo hiểm. Ngoài các điểm cần hoàn thiện nêu trên, để điều khoản loại trừ trách nhiệm bảo hiểm có thể áp dụng đúng đắn và xác thực trên thực tế, thiết nghĩ cần phải có một cơ quan Nhà nước hoặc một tổ chức có thẩm quyền đưa ra định nghĩa cụ thể về từng trường hợp loại trừ cũng như đưa ra tuyên bố chính thức khi các trường hợp loại trừ nói trên xảy ra, việc Công ty cổ phần bảo hiểm có được áp dụng điều khoản loại trừ hay không trên cơ sở đánh giá mức độ ảnh hưởng. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 59 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm 3.1.4 Vấn đề về chuyển quyền yêu cầu bồi hoàn 3.1.4.1 Hạn chế Như người viết phân tích ở chương 2, có thể hiểu “chuyển giao quyền yêu cầu” theo nghĩa thông thường là một người có quyền yêu cầu đối với người khác nhưng họ không thực hiện quyền yêu cầu này mà chuyển giao nó sang cho một chủ thể khác. Cụ thể trong hợp đồng bảo hiểm, chuyển giao quyền yêu cầu là sự thỏa thuận giữa người có quyền (bên mua bảo hiểm) trong quan hệ nghĩa vụ dân sự với người thứ ba (Công ty cổ phần bảo hiểm) nhằm chuyển giao quyền yêu cầu cho người đó. Người thứ ba gọi là người thế quyền trở thành người có quyền mới có quyền yêu cầu người có nghĩa vụ phải thực hiện nghĩa vụ cho mình. Bản chất của chuyển giao quyền yêu cầu là sự dịch chuyển quyền lợi pháp lý từ chủ thể chuyển giao sang chủ thể nhận chuyển giao. Điều này có nghĩa là sự chuyển giao đó không làm thay đổi nội dung hay quyền và nghĩa vụ của các bên trong việc chuyển giao quyền yêu cầu. Dưới gốc độ pháp lý, chủ thể nhận chuyển giao chính là người thứ ba thay thế người có quyền để tham gia vào một quan hệ dân sự hoàn toàn với tư cách là một chủ thể. Như vậy, để được chuyển giao quyền yêu cầu, người chuyển giao phải có quyền đối với người có nghĩa vụ. Khi họ đã chuyển giao quyền yêu cầu sang cho một chủ thể khác, họ sẽ chấm dứt quan hệ đối với người có nghĩa vụ. Tức là, người có quyền chuyển giao không được yêu cầu người có nghĩa vụ bồi thường hay trả tiền cho họ nữa, đồng thời người chuyển giao quyền yêu cầu sau khi đã chuyển giao không phải chịu trách nhiệm về khả năng thực hiện nghĩa vụ của người có nghĩa vụ. Bởi vì, quan hệ pháp lý giữa họ với người có nghĩa vụ đã chấm dứt tại thời điểm họ chuyển quyền yêu cầu sang cho chủ thể khác. Trường hợp người có nghĩa vụ không thực hiện hoặc thực hiện không đúng, không đầy đủ nghĩa vụ dân sự thì người thế quyền, với tư cách là người có quyền được phép thực hiện các quyền yêu cầu của mình theo quy định của pháp luật. Quy định của pháp luật về chuyển quyền khiếu nại trong bảo hiểm là hoàn toàn hợp lý nhằm đảm bảo quyền lợi hợp pháp của Công ty cổ phần bảo hiểm trong trường hợp người thứ ba có lỗi gây ra thiệt hại cho bên mua bảo hiểm. Tuy nhiên, việc vận dụng quy định này vào thực tế đã gặp nhiều khó khăn do quy định của pháp luật vẫn còn nhiều hạn chế. Vì vậy theo chúng tôi, pháp luật nên có những sửa đổi, bổ sung. Cần quy định lại thời điểm mà bên được bảo hiểm thực hiện việc chuyển yêu cầu bồi hoàn. Theo quy định tại khoản 1 Điều 49 Luật kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010) thì: “Trong trường hợp người thứ ba có lỗi gây thiệt hại cho người được bảo hiểm và doanh nghiệp bảo hiểm đã trả tiền bồi thường cho người được bảo GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 60 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm hiểm thì người được bảo hiểm phải chuyển quyền yêu cầu người thứ ba bồi hoàn khoản tiền mà mình đã nhận bồi thường cho doanh nghiệp bảo hiểm”. Như vậy, theo quy định trên thì Công ty cổ phần bảo hiểm chỉ được quyền yêu cầu bên mua bảo hiểm chuyển quyền yêu cầu đòi bồi thường cho mình khi có đủ hai điều kiện: “Thứ nhất, người thứ ba phải có lỗi trong việc gây ra tổn thất cho người được bảo hiểm; Thứ hai, doanh nghiệp bảo hiểm đã phải trả tiền bồi thường cho người được bảo hiểm.”58 Tuy nhiên, khoản 2 Điều 49 Luật kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010) lại quy định: “Trong trường hợp người được bảo hiểm từ chối chuyển quyền cho doanh nghiệp bảo hiểm, không bảo lưu hoặc từ bỏ quyền yêu cầu người thứ ba bồi thường thì doanh nghiệp bảo hiểm có quyền khấu trừ số tiền bồi thường tuỳ theo mức độ lỗi của người được bảo hiểm”. Như vậy, quy định của khoản 2 với khoản 1 Điều 49 bất hợp lý ở chỗ, theo quy định tại khoản 1 thì Công ty cổ phần bảo hiểm đã phải trả tiền bồi thường cho người được bảo hiểm mới được quyền yêu cầu người được bảo hiểm chuyển quyền khiếu nại sang cho mình. Tuy nhiên, tại khoản 2 lại quy định nếu người được bảo hiểm không bảo lưu quyền khiếu nại hoặc không chuyển giao quyền yêu cầu thì Công ty cổ phần bảo hiểm có quyền khấu trừ tiền bồi thường theo mức độ lỗi của người được bảo hiểm. Sự bất hợp lý ở đây thể hiện, sau khi Công ty cổ phần bảo hiểm đã trả tiền bồi thường rồi, nếu người được bảo hiểm có lỗi trong việc đảm bảo quyền khiếu nại của Công ty cổ phần bảo hiểm đối với người gây ra thiệt hại thì liệu Công ty cổ phần bảo hiểm có thực hiện được quyền khấu trừ tiền bồi thường được hay không. Số tiền bồi thường này, người được bảo hiểm đã nắm giữ, Công ty cổ phần bảo hiểm muốn thực hiện quyền khấu trừ thì phải làm thủ tục để đòi lại số tiền này, nếu người được bảo hiểm không chịu trả thì phải kiện ra tòa và như vậy sẽ mất thời gian và tốn kém chi phí.59 3.1.4.2 Giải pháp Để bảo vệ quyền lợi cho cả Công ty cổ phần bảo hiểm và người được bảo hiểm, pháp luật cần phải sửa đổi theo hướng khi Công ty cổ phần bảo hiểm đồng ý bồi thường thì người được bảo hiểm phải thế quyền cho Công ty cổ phần bảo hiểm để đòi người gây ra thiệt hại trong giới hạn số tiền mà Công ty cổ phần bảo hiểm cam kết. Quy định như trên sẽ hợp lý và đảm bảo quyền lợi của cả người được bảo hiểm và Công ty cổ phần bảo hiểm bởi các lý do: 58 Nguyễn Thị Thủy, Luật Tài chính – Ngân hàng, Chuyển giao quyền đòi bồi thường trong bảo hiểm tài sản, http://luattaichinh.wordpress.com/2008/12/05/chuy%E1%BB%83n-giao-quy%E1%BB%81n-doi-b%E1%BB%93ith%C6%B0%E1%BB%9Dng-trong-b%E1%BA%A3o-h 3m-tai-s%E1%BA%A3n/, [ngày truy cập 20-10-2014]. 59 Nguyễn Thị Thủy, Luật Tài chính – Ngân hàng, Chuyển giao quyền đòi bồi thường trong bảo hiểm tài sản, http://luattaichinh.wordpress.com/2008/12/05/chuy%E1%BB%83n-giao-quy%E1%BB%81n-doi-b%E1%BB%93ith%C6%B0%E1%BB%9Dng-trong-b%E1%BA%A3o-hi%E1%BB%83m-tai-s%E1%BA%A3n/, [ngày truy cập 2010-2014]. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 61 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm - Thứ nhất, khi Công ty bảo hiểm đã đồng ý bồi thường thì quyền lợi của người được bảo hiểm đã được đảm bảo. - Thứ hai, việc hoàn tất thủ tục chuyển quyền đòi bồi thường là do Công ty thực hiện trên cơ sở hợp tác của người được bảo hiểm. Do vậy, ngay sau khi xác định nguyên nhân dẫn đến tổn thất, nếu có sự kiện bảo hiểm xảy ra, cùng với việc đồng ý bồi thường, Công ty cổ phần bảo hiểm sẽ tiến hành ngay các thủ tục để đòi người thứ ba bồi thường. Trong trường hợp này, người được bảo hiểm chỉ phải thực hiện thủ tục chuyển giao quyền yêu cầu, còn trên thực tế, Công ty cổ phần bảo hiểm có đòi được khoản tiền này hay không không thuộc trách nhiệm của người được bảo hiểm. Như vậy, khi thủ tục này được thực hiện nhanh chóng sẽ vừa bảo vệ được quyền lợi của người được bảo hiểm là nhận được khoản tiền bồi thường kịp thời khi có sự kiện bảo hiểm xảy ra. Còn đối với Công ty cổ phần bảo hiểm, họ có thể thực hiện được quyền khấu trừ tiền bồi thường của mình khi người được bảo hiểm từ chối hoặc không bảo lưu quyền đòi bồi thường.60 Pháp luật nên bổ sung quy định nếu người được bảo hiểm từ chối chuyển yêu cầu bồi hoàn hoặc từ bỏ quyền yêu cầu bồi hoàn thì việc từ bỏ này là vô hiệu. Nghiên cứu quy định của pháp luật về chuyển yêu cầu bồi hoàn trong bảo hiểm tài sản, người viết nhận thấy rằng còn có những nội dung mà pháp luật chưa hề quy định. Sự thiếu sót này cũng là một trong những nguyên nhân dẫn đến tranh chấp xảy ra trên thực tế và gây lúng túng cho cơ quan xét xử khi đưa ra các phán quyết của mình. Quy định về trách nhiệm chuyển yêu cầu bồi hoàn trong Luật kinh doanh bảo hiểm mới chỉ dừng lại ở việc thừa nhận quyền của Công ty cổ phần bảo hiểm trong việc yêu cầu người được bảo hiểm phải chuyển quyền khiếu nại mà chưa có quy định nhằm bảo vệ quyền lợi của Công ty cổ phần bảo hiểm đối với bên gây ra thiệt hại trong trường hợp người được bảo hiểm từ chối hoặc không bảo lưu quyền khiếu nại. Cụ thể, theo quy định của pháp luật hiện hành, sau khi Công ty cổ phần bảo hiểm bồi thường, nếu người được bảo hiểm từ chối chuyển quyền, không bảo lưu hoặc từ bỏ quyền yêu cầu người thứ ba bồi thường thì Công ty cổ phần bảo hiểm có quyền khấu trừ tiền bồi thường theo mức độ lỗi của người được bảo hiểm. Với quy định trên đây, trường hợp Công ty cổ phần bảo hiểm không khấu trừ được tiền bồi thường từ người được bảo hiểm thì Công ty cổ phần bảo hiểm cũng không thể đòi người thứ ba trả lại tiền bồi thường cho mình vì người được bảo hiểm đã từ bỏ quyền này. Quy định trên bất hợp lý ở chỗ, người thứ ba có lỗi sẽ không phải chịu trách nhiệm vật chất do lỗi của mình gây ra. Điều này không đảm bảo tính nghiêm minh của pháp luật trong việc yêu cầu người có lỗi phải chịu trách nhiệm với 60 Nguyễn Thị Thủy, Luật Tài chính – Ngân hàng, Chuyển giao quyền đòi bồi thường trong bảo hiểm tài sản, http://luattaichinh.wordpress.com/2008/12/05/chuy%E1%BB%83n-giao-quy%E1%BB%81n-doi-b%E1%BB%93ith%C6%B0%E1%BB%9Dng-trong-b%E1%BA%A3o-hi%E1%BB%83m-tai-s%E1%BA%A3n/, [ngày truy cập 2010-2014]. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 62 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm hành vi vi phạm của mình. Để bảo vệ quyền lợi cho Công ty cổ phần bảo hiểm trong việc đòi người thứ ba bồi thường, đồng thời đảm bảo nguyên tắc người có lỗi phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về hành vi vi phạm của mình, pháp luật nên quy định “Trong trường hợp người được bảo hiểm không bảo lưu hoặc từ bỏ quyền yêu cầu người thứ ba bồi thường thì việc từ bỏ này là vô hiệu”. Quy định như trên sẽ đảm bảo thủ tục pháp lý cho Công ty cổ phần bảo hiểm để đòi người thứ ba bồi thường trong trường hợp người được bảo hiểm không bảo lưu hoặc từ bỏ quyền đòi bồi thường. 3.2 Một số giải pháp khác nhằm hoàn thiện pháp luật về Công ty cổ phần bảo hiểm ở Việt Nam hiện nay Để hoàn thành tốt những mục tiêu mà Chính phủ đã đề ra, ngành bảo hiểm muốn tăng tốc độ phát triển trong khi vẫn đạt hiệu quả cao, đòi hỏi ngành bảo hiểm cần nổ lực rất nhiều. Mà trước hết là rất cần sự nỗ lực từ các phía như: các cơ quan Nhà nước, các Công ty bảo hiểm trên thị trường và còn cả những cá nhân, tổ chức khác có liên quan đến lĩnh vực bảo hiểm. Các bộ phận trên không những cần thực hiện tốt chức năng, nhiệm vụ của mình, mà còn phải có sự phối hợp chặt chẽ với nhau để có thể đạt được những mục tiêu mà chiến lược phát triển ngành bảo hiểm đã đề ra. Đồng thời, đưa ra những giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật về Công ty cổ phần bảo hiểm ở Việt Nam hiện nay. 3.2.1 Về phía Nhà nước Như chúng ta đã biết, ngành bảo hiểm ra đời khá muộn so với ngành bảo hiểm trên thế giới, do đó ngành bảo hiểm nước ta vẫn còn rất non trẻ, mới thực sự đứng dững trên thị trường bảo hiểm và bắt đầu phát triển trong những năm gần đây. Thêm vào đó, ngành bảo hiểm là một ngành có nhiều đặc thù riêng và có ý nghĩa rất quan trọng đối với nền kinh tế. Chính vì thế, vai trò của Nhà nước rất là quan trọng và to lớn trong việc quản lý, phát triển hoạt động kinh doanh bảo hiểm. Hiện nay với sự phát triển mạnh mẽ không ngừng của nền kinh tế - xã hội đất nước ta, đòi hỏi trong thời gian tới Nhà nước phải có những cơ chế, chính sách ưu đãi thiết thực nhằm đáp ứng nhu cầu thị trường, giúp ngành bảo hiểm có được những bước phát triển ổn định và đúng đắng. Bên cạnh đó Nhà nước cần thực hiện tốt công tác quản lý, tạo được môi trường pháp lý thuận lợi. Hoàn thiện công tác quản lý Nhà nước Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010) quy định rất rõ về các cơ quan quản lý Nhà nước và các nội dung quản lý về hoạt động kinh doanh bảo hiểm. Cụ thể, Chính phủ thống nhất quản lý Nhà nước trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm với cơ quan chịu trách nhiệm chính trước Chính phủ là Bộ Tài chính. Các bộ, cơ quan ngang bộ, cơ quan thuộc Chính phủ, Uỷ ban nhân dân các cấp trong phạm vi nhiệm GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 63 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm vụ, quyền hạn của mình có trách nhiệm quản lý Nhà nước về kinh doanh bảo hiểm.61 Như vậy, để hoạt động kinh doanh bảo hiểm được diễn ra thuận lợi và đúng luật, các cơ quan kể trên sẽ phải hoàn thành tốt công tác quản lý. Cụ thể, được luật quy định tại Điều 120 của Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010) gồm có mười nội dung sau: “1. Ban hành và hướng dẫn thực hiện các văn bản quy phạm pháp luật về kinh doanh bảo hiểm; xây dựng chiến lược, quy hoạch, kế hoạch và chính sách phát triển thị trường bảo hiểm Việt Nam; 2. Cấp và thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm; giấy phép đặt văn phòng đại diện của doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm nước ngoài tại Việt Nam; 3. Ban hành, phê chuẩn, hướng dẫn thực hiện quy tắc, điều khoản, biểu phí, hoa hồng bảo hiểm; 4. Giám sát hoạt động kinh doanh bảo hiểm thông qua hoạt động nghiệp vụ, tình hình tài chính, quản trị doanh nghiệp, quản trị rủi ro và việc chấp hành pháp luật của doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm; áp dụng các biện pháp cần thiết để doanh nghiệp bảo hiểm bảo đảm các yêu cầu về tài chính và thực hiện những cam kết với bên mua bảo hiểm; 5. Tổ chức thông tin và dự báo tình hình thị trường bảo hiểm; 6. Hợp tác quốc tế trong lĩnh vực bảo hiểm; 7. Chấp thuận việc doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm hoạt động ở nước ngoài; 8. Quản lý hoạt động của văn phòng đại diện của doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm nước ngoài tại Việt Nam; 9. Tổ chức việc đào tạo, xây dựng đội ngũ cán bộ quản lý và chuyên môn, nghiệp vụ về bảo hiểm; 10. Thanh tra, kiểm tra hoạt động kinh doanh bảo hiểm; giải quyết khiếu nại, tố cáo và xử lý vi phạm pháp luật về kinh doanh bảo hiểm.” Nhà nước cần phải tạo lập và duy trì một môi trường kinh doanh an toàn, ổn định, bình đẳng và thuận lợi, trước hết là việc xây dựng một khuôn khổ pháp lý phù hợp với sự vận động của cơ chế thị trường, điều đó nhằm tạo sự yên tâm cho các Công ty kinh doanh bảo hiểm. Riêng trong công tác quản lý, Nhà nước cần sử dụng các công cụ pháp lý một 61 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010), Điều 121. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 64 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm cách thích hợp và hiệu quả, đặc biệt cần phải hạn chế tối đa sự cạnh tranh không lành mạnh, kiểm soát độc quyền, đảm bảo một môi trường kinh doanh thuận lợi, bình đẳng. Ngoài ra, Nhà nước cũng phải có chủ trương đổi mới phương thức và nâng cao năng lực quản lý Nhà nước đối với hoạt động kinh doanh bảo hiểm, tiến dần tới thực hiện các nguyên tắc và chuẩn mực quản lý bảo hiểm quốc tế. Bên cạnh đó, để thực hiện chính sách vĩ mô cũng cần được tiến hành một cách tích cực và đảm bảo hiệu quả cao. Chức năng kinh doanh của Công ty bảo hiểm và chức năng quản lý kinh tế của các cơ quan Nhà nước cần được phân biệt rõ ràng. Nhà nước giám sát hoạt động kinh doanh bảo hiểm thông qua hệ thống các chỉ tiêu về hoạt động của các Công ty bảo hiểm và kiểm tra, xử lý vi phạm theo pháp luật, không can thiệp hành chính vào hoạt động của các Công ty bảo hiểm. Do tính chất quan trọng của ngành bảo hiểm đối với nền kinh tế, trong những trường hơp cần thiết, Nhà nước cũng cần phải tiến hành can thiệp và điều tiết thị trường. Việc duy trì vai trò chủ đạo của Công ty bảo hiểm Nhà nước cũng hết sức quan trọng, nhằm tránh những tác động xấu của ngoại cảnh, cũng như tránh sự thâu tóm của các Công ty nước ngoài. Việc thực hiện được công tác kiểm tra, giám sát chặt chẽ để nắm thế chủ động, trong khi vẫn tạo môi trường tự do kinh doanh là rất khó khăn, đòi hỏi nhiều kiến thức, kinh nghiệm về hoạt động bảo hiểm, cũng như sự linh hoạt trong việc áp dụng các công cụ quản lý Nhà nước. Trong bối cảnh Việt Nam đang tích cực hội nhập kinh tế quốc tế, từng bước phải mở cửa thị trường theo các hiệp định và cam kết quốc tế, ngành bảo hiểm đang đứng trước thách thức, đòi hỏi các công tác quản lý Nhà nước phải có những cải cách phù hợp. Do vậy, việc đào tạo và đào tạo lại nhằm nâng cao trình độ của đội ngũ quản lý Nhà nước về lĩnh vực bảo hiểm là rất cần thiết. Xây dựng hệ thống văn bản pháp lý đầy đủ và thống nhất Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010) đã tạo cơ sở pháp lý căn bản cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm ở Việt Nam. Cùng với Luật là rất nhiều văn bản dưới Luật hướng dẫn thi hành một cách cụ thể, tạo rất nhiều thuận lợi cho các đối tượng tham gia hoạt động bảo hiểm. Tuy nhiên, thực tế áp dụng trong thời gian qua cho thấy Luật và nhiều văn bản Luật vẫn còn nhiều chỗ chưa thống nhất, chưa đầy đủ, hoặc chưa thích hợp với điều kiện cụ thể của nước ta. Gần đây nhất là sự ra đời Nghị định số 43/2010/NĐ-CP ngày 15 tháng 4 năm 2010 của Chính phủ về đăng ký doanh nghiệp. Mặc dù, nó hướng dẫn Luật Doanh nghiệp khá là chi tiết nhưng còn một số điều khiến các cơ quan khó áp dụng trong thực tiễn, thậm chí có thể nói Nghị định 43/2010/NĐ-CP ngày 15 tháng 4 năm 2010 của Chính phủ về đăng ký doanh nghiệp trái với Luật Doanh nghiệp, cụ thể là việc quy định vốn điều lệ Công ty cổ phần, tài sản góp vốn,… Chính vì thế, tới đây những nhà làm Luật cần học hỏi thêm kinh nghiệm xây dựng GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 65 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm Luật của các nước, đồng thời có những nghiên cứu cụ thể các điều kiện của Việt Nam để có những điều chỉnh thích hợp hơn nữa. Tạo cơ chế, chính sách ưu đãi, tạo môi trường thuận lợi để phát triển hoạt động bảo hiểm Ngoài việc tăng cường công tác quản lý Nhà nước, xây dựng môi trường pháp lý đầy đủ, thống nhất, Nhà nước sẽ phải tiếp tục hoàn thiện cơ chế, chính sách về thành lập, hoạt động kinh doanh bảo hiểm để thị trường phát triển lành mạnh, an toàn, phù hợp với yêu cầu hội nhập, đồng thời vẫn bảo đảm tính chủ động và tự chịu trách nhiệm của các Công ty bảo hiểm. Một chính sách phù hợp để khuyến khích việc tham gia bảo hiểm của các cá nhân, tổ chức, khuyến khích việc mở rộng thị trường, phạm vi hoạt động của các Công ty bảo hiểm là rất cần thiết. Trước hết, Nhà nước sẽ có chính sách khuyến khích người dân tham gia bảo hiểm. Cụ thể ở bảo hiểm nhân thọ, Nhà nước sẽ cho sử dụng các ưu đãi về thuế như thực hiện việc khấu trừ một phần phí bảo hiểm mà người được bảo hiểm phải đóng ra khỏi thu nhập chịu thuế. Chính sách ưu đãi về thuế cũng có thể áp dụng cho số tiền bảo hiểm mà người được bảo hiểm nhận bằng cách miễn một phần hay toàn bộ thuế phải đóng. Ngoài ra, Nhà nước cũng khuyến khích các Công ty bảo hiểm bằng cách Nhà nước sẽ cho hưởng chính sách ưu đãi khi cung cấp các dịch vụ bảo hiểm trong các lĩnh vực có ý nghĩa kinh tế - xã hội cao, đặt biệt là ưu đãi cho những Công ty bảo hiểm chú trọng mở rộng phạm vi hoạt động đến các vùng sâu, vùng xa. Các Công ty bảo hiểm được phép thành lập quỹ đầu tư, quỹ tín thác và Công ty quản lý quỹ theo quy định của pháp luật. Mặc khác, các Công ty bảo hiểm cần được khuyến khích hiện đại hóa công nghệ quản lý kinh doanh, đào tạo đội ngũ cán bộ có đủ trình độ theo các chuẩn mực quốc tế, được thuê chuyên gia trong nước và ngoài nước để quản lý một số lĩnh vực hoạt động theo đúng quy định của pháp luật. 3.2.2 Về phía các Công ty bảo hiểm Nhà nước đóng vai trò hết sức là quan trọng trong việc quản lý và điều chỉnh hoạt động của các Công ty bảo hiểm. Tuy nhiên, để phát triển ngành bảo hiểm Việt Nam thì không chỉ có Nhà nước quản lý là đủ mà còn cần sự cố gắng hơn nữa về phía các Công ty bảo hiểm, nhằm phát huy nội lực, tranh thủ ngoại lực để tạo sức mạnh bền vững là điều kiện tiên quyết và cần thiết. Nâng cao hơn nữa năng lực, tính cạnh tranh của các Công ty bảo hiểm Hiện nay, thị trường bảo hiểm ngày càng phát triển mạnh mẽ làm cho điều kiện cạnh tranh trở nên gay gắt. Để có thể đứng vững và thành công trong môi trường đầy khó khăn thì các Công ty bảo hiểm phải tự hoàn thiện và nâng cao năng lực về vốn, công GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 66 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm nghệ, trình độ quản lý, kinh doanh,… để chạy kịp theo xu hướng thời đại và đây cũng là những yếu tố rất quan trọng tạo nên sức mạnh cạnh tranh cũng như về việc quản lý nội bộ Công ty bảo hiểm. Trong thời gian này, Nhà nước đang thực hiện chủ trương cổ phần hóa các doanh nghiệp Nhà nước, đó cũng là một trong những nhiệm vụ cơ bản trong phát triển nền kinh tế nước ta hiện nay, để nâng cao hiệu quả kinh tế nguồn vốn do các doanh nghiệp này nắm giữ. Đòi hỏi các Công ty sẽ phải tự hoạt động, cạnh tranh theo cơ chế thị trường. Vì vậy, các Công ty bảo hiểm trong nước cần tự tạo cho mình một vị thế vững chắc, duy trì và mở rộng thị phần. Ngoài ra, cần phải tạo niềm tin cho khách hàng bằng cách đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao chất lượng dịch vụ, phục vụ, chăm sóc khách hàng tận tình và chu đáo, giải quyết hợp lý một cách nhanh chóng công tác bồi thường tổn thất trong các trường hợp xảy ra rủi ro được bảo hiểm. Việc tăng cường đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ, phong cách phục vụ, nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ kinh doanh cũng rất cần thiết. Các Công ty bảo hiểm cần nhanh chống nắm bắt và ứng dụng các thành tựu của khoa học công nghệ, đặc biệt là công nghệ thông tin vào quá trình khai thác và quản lý hoạt động kinh doanh nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh, tiết kiệm chi phí quản lý, hạ phí bảo hiểm một cách hợp lý. Hoạt động đầu tư cũng cần được đẩy mạnh một cách có hiệu quả, bằng cách tận dụng tối đa các công cụ đầu tư tài chính, tham gia tích cực vào thị trường chứng khoán. Khi tham gia đầu tư vào các công trình, các dự án có vốn lớn, các Công ty bảo hiểm cần chú trọng công tác thẩm định để đảm bảo mức độ an toàn. Không kém phần quan trọng, các Công ty bảo hiểm muốn tạo được hình ảnh tốt, uy tín lớn đối với khách hàng thì trong quá trình củng cố chỗ đứng trên thị trường, các Công ty bảo hiểm cần chú ý đến việc cạnh tranh một cách lành mạnh bằng chính chất lượng dịch vụ, uy tín nghề nghiệp của mình. Trên thực tế, bằng hành vi cạnh tranh không lành mạnh làm cho nhiều Công ty bảo hiểm đã bị phá sản, lý do là không được lòng tin tưởng của khách hàng, khách hàng không dám bỏ tiền ra để kí hợp đồng bảo hiểm với Công ty bảo hiểm đó. Trong thời gian tới thì có rất nhiều Công ty bảo hiểm nước ngoài tham gia vào thị trường bảo hiểm Việt Nam, điều đó tạo nên những bước phát triển mới đòi hỏi tất cả các Công ty bảo hiểm phải có chiến lược phát triển cụ thể để có thể thích nghi với môi trường kinh doanh mới, chủ động hội nhập kinh tế khu vực và quốc tế. Đẩy mạnh hoạt động xúc tiến thương mại Trong lĩnh vực bảo hiểm, hoạt động xúc tiến thương mại là một trong những yếu tố cơ bản tạo nên thành công của một Công ty bảo hiểm. Yếu tố này có vai trò rất quan trọng khi mà nhận thức của người dân về sự cần thiết của bảo hiểm đối với nền kinh tế, cũng như đối với đời sống xã hội vẫn còn hạn chế. Đây là cơ hội để Công ty bảo hiểm GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 67 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm nâng cao hiểu biết của người dân về bảo hiểm, đồng thời xây dựng được hình ảnh của Công ty mình trong những khách hàng tiềm năng. Để dễ dàng tiếp cận khách hàng giàu tiềm năng với khả năng tài chính cao và nhu cầu lớn, các Công ty bảo hiểm cần thực hiện đa dạng hóa các kênh phân phối thông qua những phương thức thường gặp như: tiến hành qua hệ thống Ngân hàng, qua các tổ chức tài chính, có thể bằng thư trực tiếp hoặc Internet cũng có thể mang lại hiệu quả rất cao. Có thể nói, Internet là một trong những phương thức thuận lợi nhất cho các Công ty bảo hiểm trong việc bán bảo hiểm thông qua mạng, hầu hết các Công ty bảo hiểm trên thị trường Việt Nam đã có website riêng. Tuy nhiên, việc triển khai hình thức thanh toán tiền bảo hiểm qua mạng đã trở thành một nhu cầu tất yếu trong cuộc sống công nghiệp hiện đại ngày nay. Hòa nhịp với xu thế này, có nhiều Công ty bảo hiểm đa dạng hóa kênh thu phí bảo hiểm, tạo thuận lợi cho các khách hàng trên khắp mọi miền đất nước, bao gồm cả những vùng nông thôn xa xôi, hẻo lánh như: Dai-ichi Life Việt Nam, ACE life,… Nói chung, đây cũng là một phương thức hiệu quả mà các Công ty bảo hiểm cần quan tâm. Tăng cường hợp tác trong nước và quốc tế Các Công ty bảo hiểm muốn phát triển một cách vững mạnh trong môi trường kinh doanh mới thì không chỉ phát huy nội lực mà còn cần phải hợp tác với các Công ty bảo hiểm thông qua Hiệp hội bảo hiểm, các thành viên có thể có những tác động tích cực nhằm mở rộng, định hướng cho thị trường, duy trì sự cạnh tranh lành mạnh, chống trục lợi bảo hiểm,… tạo điều kiện phát triển có lợi cho toàn ngành. Các Công ty trong Hiệp hội cần liên kết nhau để đóng góp ý kiến chung, qua đó kiến nghị với các cơ quan quản lý Nhà nước những giải pháp phát triển chung cho ngành bảo hiểm cũng như cùng nhau có những bước đi thích hợp khi thị trường có những diễn biến xấu. Ngoài ra, Các Công ty còn có thể cùng nhau thiết lập những quy tắc kinh doanh lành mạnh cho các doanh nghiệp trong ngành, xử lý những trường hợp vi phạm. Ngoài hợp tác trên các lĩnh vực nêu trên thì các công ty hợp tác về việc đào tạo cán bộ, đại lý, thu nhập, sử dụng các số liệu thống kê liên quan, xây dựng, tăng cường uy tín và hình ảnh tốt đẹp của toàn ngành cũng rất là quan trọng, nó sẽ giúp cho các Công ty bảo hiểm sử dụng tiết kiệm chi phí, nâng cao hiệu quả khai thác nguồn thông tin, nguồn nhân lực. Không dừng ở đó, các Công ty bảo hiểm không chỉ hợp tác trong nước, mà còn cần đẩy mạnh hợp tác quốc tế. Việc hợp tác quốc tế rất quan trọng, tạo điều kiện thuận lợi cho các Công ty bảo hiểm Việt Nam trong các lĩnh vực như: Đào tạo chuyên môn, nghiệp vụ cho nguồn nhân lực, trợ giúp về kỹ thuật, công nghệ, trao đổi thông tin,… Ngoài ra, còn mở ra những cơ hội kinh doanh mới cho cả hai phía, tạo thuận lợi cho ngành bảo hiểm Việt Nam vươn ra với thế giới. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 68 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm 3.2.3 Về phía các tổ chức khác Bên cạnh sự nổ lực phát huy vai trò từ phía Nhà nước, từ phía các Công ty bảo hiểm thì sự tham gia đóng góp của các tổ chức khác có liên quan cũng có vai trò không kém phần quan trọng. Các Công ty thuộc nền kinh tế đều cần có nhận thức rõ ràng hơn về tầm quan trọng của bảo hiểm, tích cực chủ động tham gia mua bảo hiểm cho tài sản, con người, cũng như trách nhiệm dân sự. Ngược lại, nhiều lĩnh vực bảo hiểm chưa được các cá nhân, đơn vị quan tâm một cách đúng mức như: bảo hiểm cháy nổ, bảo hiểm trong nông nghiệp,… Đặc biệt, với những lĩnh vực có tiềm năng lớn như bảo hiểm xuất nhập khẩu, bảo hiểm hàng không,… các Công ty bảo hiểm rất cần sự hợp tác của các bên liên quan. Đồng thời, các Công ty này cũng nên chú trọng mua bảo hiểm ở những Công ty trong nước, vừa tiết kiệm ngoại tệ, vừa thuận tiện trong giao dịch, trong giải quyết bồi thường, lại góp phần vào việc phát triển nền bảo hiểm Việt Nam. Ngoài ra, sự phát triển của thị trường bảo hiểm cũng không thể tách rời khỏi sự phát triển chung của thị trường tài chính. Thời gian tới, thị trường chứng khoán, thị trường liên Ngân hàng,… phải được phát triển hơn nữa, đồng thời, các ngành bảo hiểm, Ngân hàng, chứng khoán cần đẩy mạnh hợp tác. Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh bất động sản cũng phải được chuẩn hóa theo nguyên tắc kinh tế thị trường. Tóm lại, một trong những tiêu chí quan trọng trong quá trình xây dựng pháp luật là tạo ra một hệ thống văn bản pháp luật đồng bộ, thống nhất, không chồng chéo và mâu thuẫn. Trên thực tế, không phải lúc nào tiêu chí này cũng được thực hiện một cách triệt để. Có nhiều trường hợp, nhiều hơn một quy phạm pháp luật điều chỉnh một vấn đề nhưng lại không tránh khỏi mâu thuẫn. Trong nghiên cứu khoa học pháp lý cũng như trong thực tiễn áp dụng pháp luật, hiện tượng này cần phải được giải quyết triệt để bởi nếu không, pháp luật sẽ rơi vào tình trạng được áp dụng không thống nhất, gây hoang mang, mất niềm tin cho những đối tượng bị áp dụng pháp luật. GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 69 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm KẾT LUẬN Bảo hiểm là một lĩnh vực tài chính rất quan trọng đối với các quốc gia nói chung và với Việt Nam nói riêng. Không chỉ là một biện pháp di chuyển rủi ro, bảo hiểm ngày nay đã trở thành một trong những kênh huy động vốn hiệu quả cho nền kinh tế. Thực tế, hoạt động kinh doanh bảo hiểm thời gian qua đã cho thấy sự lớn mạnh không ngừng của ngành bảo hiểm và nhiều tiềm năng phát triển trong tương lai. Đi đôi với những tiến bộ vượt trội như trên, thì việc thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm cũng được Nhà nước quy định khá chặc chẽ. Trong quá trình thành lập, các Công ty cổ phần bảo hiểm đã được sự quan tâm từ phía Nhà nước bằng việc Nhà nước ta đã lần lượt ban hành bỏ sung, sửa đổi các quy định pháp luật phù hợp điều chỉnh lĩnh vực thành lập này, giúp các cá nhân, tổ chức muốn thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm dễ dàng hơn trong việc thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm cũng được mở rộng hơn, tạo điều kiện thuận lợi cho cả phía Công ty cổ phần bảo hiểm và bên mua bảo hiểm. Tuy nhiên, bên cạnh những mặt tích cực cũng còn tồn tại một số quy định pháp luật bất cập gây khó khăn cho các Công ty cổ phần bảo hiểm trong quá trình thành lập và gây thắc mắc cho các cá nhân, tổ chức khi đăng ký thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm. Chính vì vậy, ngành bảo hiểm Việt Nam vẫn còn nhiều việc phải làm, trong đó, Nhà nước, các Công ty cổ phần bảo hiểm và các tổ chức liên quan đều phải hết sức nỗ lực và có sự phối hợp tích cực với nhau. Với đề tài “Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm”, người viết mong muốn mang đến cái nhìn khách quan và tổng quát hơn về vị trí vai trò của Công ty cổ phần bảo hiểm ở Việt Nam hiện nay. Qua đó, tác giả có đưa ra những giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật cho việc thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm. DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 70 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU................................................................................................................1 1. Tính cấp thiết của việc nghiên cứu đề tài ................................................................1 2. Mục tiêu nghiên cứu đề tài.......................................................................................2 3. Phạm vi nghiên cứu đề tài........................................................................................2 4. Phương pháp nghiên cứu đề tài ...............................................................................2 5. Cấu trúc đề tài ..........................................................................................................3 CHƯƠNG 1. NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ BẢO HIỂM VÀ CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM ...........................................................................................4 1.1 Khái quát chung về bảo hiểm .............................................................................4 1.1.1 Khái niệm về bảo hiểm..................................................................................4 1.1.2 Đặc điểm của bảo hiểm .................................................................................6 1.1.3 Bản chất của bảo hiểm..................................................................................7 1.1.4 Vai trò và sự cần thiết của bảo hiểm trong đời sống kinh tế quốc dân .........8 1.1.5 Nguyên tắc cơ bản của bảo hiểm ................................................................10 1.2 Lịch sử phát triển của bảo hiểm .......................................................................14 1.2.1 Lịch sử phát triển của bảo hiểm trên thế giới .............................................15 1.2.2 Lịch sử phát triển của bảo hiểm ở Việt nam ...............................................17 1.3 Khái quát chung về Công ty cổ phần bảo hiểm ...............................................19 1.3.1 Khái niệm Công ty cổ phần bảo hiểm .........................................................19 1.3.2 Đặc điểm hoạt động của Công ty cổ phần bảo hiểm...................................19 1.3.4 Sự cần thiết và vai trò của Công ty cổ phần bảo hiểm trong nền kinh tế Việt nam hiện nay .........................................................................................................21 1.3.4.1 Về khía cạnh kinh tế - xã hội...................................................................21 1.3.4.2 Về khía cạnh tài chính ............................................................................21 CHƯƠNG 2. QUY CHẾ PHÁP LÝ VỀ THÀNH LẬP, QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM ...................................................................23 2.1 Điều kiện và thẩm quyền thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm......................23 GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 71 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm 2.1.1 Chủ thể thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm.............................................23 2.1.1.1 Đối tượng được đăng ký thành lập..........................................................23 2.1.1.2 Đối tượng không được đăng ký thành lập ...............................................24 2.1.2 Điều kiện để được cấp giấy phép thành lập và hoạt động Công ty cổ phần bảo hiểm.................................................................................................................25 2.1.2.1 Vốn điều lệ..............................................................................................26 2.1.2.2 Hồ sơ xin giấy phép thành lập và hoạt động ...........................................27 2.1.2.3 Loại hình và điều lệ hoạt động................................................................31 2.1.2.4 Quản trị và điều hành .............................................................................32 2.1.2.5 Tổ chức, cá nhân tham gia góp vốn thành lập doanh nghiệp bảo hiểm phải có đủ năng lực tài chính và có bằng chứng để chứng minh nguồn tài chính hợp pháp khi tham gia góp vốn thành lập doanh nghiệp bảo hiểm .............................36 2.1.2.6 Có tối thiểu hai cổ đông sáng lập là tổ chức ...........................................36 2.1.2.7 Cơ cấu vốn điều lệ đã góp.......................................................................36 2.1.2.8 Cổ đông là tổ chức..................................................................................37 2.1.2.9 Cổ đông là cá nhân.................................................................................38 2.1.3 Thẩm quyền cấp và thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động Công ty cổ phần bảo hiểm .......................................................................................................38 2.1.3.1 Thẩm quyền cấp giấy phép thành lập và hoạt động.................................38 2.1.3.2 Thẩm quyền thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động ...........................39 2.2 Quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm..........................................41 2.2.1 Quyền của Công ty cổ phần bảo hiểm.........................................................42 2.2.2 Nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm ....................................................48 CHƯƠNG 3. HẠN CHẾ VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM Ở VIỆT NAM HIỆN NAY.............................................53 3.1 Những hạn chế và giải pháp hoàn thiện pháp luật về Công ty cổ phần bảo hiểm ở Việt Nam hiện nay........................................................................................53 3.1.1 Vấn đề về vốn điều lệ...................................................................................53 3.1.1.1 Hạn chế ..................................................................................................53 GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 72 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm 3.1.1.2 Giải pháp................................................................................................55 3.1.2 Vấn đề về hành vi cố ý cung cấp thông tin sai ............................................56 3.1.2.1 Hạn chế ..................................................................................................56 3.1.2.2 Giải pháp................................................................................................57 3.1.3 Vấn đề về điều khoản loại trừ trách nhiệm bảo hiểm .................................58 3.1.3.1 Hạn chế ..................................................................................................58 3.1.3.2 Giải pháp................................................................................................59 3.1.4 Vấn đề về chuyển quyền yêu cầu bồi hoàn .................................................60 3.1.4.1 Hạn chế ..................................................................................................60 3.1.4.2 Giải pháp................................................................................................61 3.2 Một số giải pháp khác nhằm hoàn thiện pháp luật về Công ty cổ phần bảo hiểm ở Việt Nam hiện nay........................................................................................63 3.2.1 Về phía Nhà nước .......................................................................................63 3.2.2 Về phía các Công ty bảo hiểm.....................................................................66 3.2.3 Về phía các tổ chức khác ............................................................................69 KẾT LUẬN ..................................................................................................................70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GVHD: TS. Cao Nhất Linh Trang 73 SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO   Văn bản pháp luật 1. Bộ luật dân sự năm 2005. 2. Luật Kinh doanh bảo hiểm 2000 (sửa đổi, bổ sung năm 2010). 3. Luật Doanh nghiệp năm 2005 (sửa đổi, bổ sung năm 2009, 2013). 4. Luật Thương mại năm 2005. 5. Luật Cán bộ, công chức năm 2008. 6. Luật Phá sản năm 2014. 7. Nghị định số 45/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 03 năm 2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Kinh doanh Bảo hiểm. 8. Nghị định số 46/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 03 năm 2007 của Chính phủ quy định chế độ tài chính đối với doanh nghiệp bảo hiểm và doanh nghiệp môi giới bảo hiểm. 9. Nghị định số 102/2010/ĐN-CP ngày 01 tháng 10 năm 2010 của Chính phủ hướng dẫn chi tiết thi hành một số điều của Luật Doanh nghiệp. 10. Nghị định số 43/2010/NĐ-CP ngày 15 tháng 4 năm 2010 của Chính phủ về đăng ký doanh nghiệp. 11. Thông tư số 124/2012/TT-BTC ngày 30/7/2012 Hướng dẫn thi hành một số điều của Nghị định số 45/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 3 năm 2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm và Nghị định số 123/2011/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2011 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm.  Sách, giáo trình: 1. Học viện tài chính, Giáo trình lý thyết bảo hiểm, Nxb Tài chính, Nxb Thống kê Tp. Hồ Chí Minh, 2005. 2. Nguyễn Tiến Hùng, Nguyên lý và thực hành bảo hiểm, Nxb Tài chính, Tp. Hồ Chí Minh, 2007. GVHD: TS. Cao Nhất Linh SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm 3. Nguyễn Văn Định, Giáo trình quản trị Kinh doanh bảo hiểm, Nxb Đại học kinh tế Quốc dân, 2009. 4. Phan Thị Cúc, Giáo trình nguyên lý bảo hiểm, Nxb Thống kê, Tp. Hồ Chí Minh, 2008.  Trang thông tin điện tử: 1. B.Đ, Tuổi trẻ online, Thành lập công ty bảo hiểm cần điều kiện gì?, http://tuoitre.vn/tin/phap-luat/tu-van/20100426/thanh-lap-cong-ty-bao-hiem-candieu-kien-gi/375428.html, [ngày truy cập 10-10-2014]. 2. Công ty luật Minh Khuê, Quy định của pháp luật về công ty cổ phần, http://luatminhkhue.vn/thanh-lap/quy-dinh-cua-phap-luat-ve-cong-ty-co-phan.aspx [ngày truy cập 22-10-2014]. 3. Công ty luật Minh Khuê, Về điều khoản loại trừ trách nhiệm bảo hiểm, http://luatminhkhue.vn/bao-hiem/ve-dieu-khoan-loai-tru-trach-nhiem-bao-hientrong-luat-kinh-doanh-bao-hiem.aspx, [ngày truy cập 22-10-2014]. 4. Công ty luật Minh Khuê, Vốn điều lệ trong công ty cổ phần, http://luatminhkhue.vn/thanh-lap/von-dieu-le-trong-cong-ty-co-phan.aspx [ngày truy cập 24-10-2014]. 5. Đỗ Quốc Quyền, Vinacorp, Quản trị điều hành Cty cổ phần : Những vướng mắc từ... pháp lý, 2010, http://www.vinacorp.vn/news/quan-tri-dieu-hanh-cty-co-phannhung-vuong-mac-tu-phap-ly/ct-407551, [ngày truy cập 25-10-2014]. 6. Elaw, Loại hình công ty cổ phần, http://elaw.com.vn/bai-viet/33/loai-hinh-congty-co-phan.html, [ngày truy cập 24-10-2014]. 7. Elaw, Vốn điều lệ công ty cổ phần, http://elaw.com.vn/bai-viet/28/von-dieu-lecong-ty-co-phan.html, [ngày truy cập 24-10-2014]. 8. Nguyễn Thị Lương, Quantri.vn, Vai trò và tác dụng của bảo hiểm, http://quantri.vn/dict/details/8119-vai-tro-va-tac-dung-cua-bao-hiem, [ngày truy cập 12-10-2014]. 9. Nguyễn Thị Thủy, Luật Tài chính – Ngân hàng, Chuyển giao quyền đòi bồi thường trong bảo hiểm tài sản, http://luattaichinh.wordpress.com/2008/12/05/chuy%E1%BB%83n-giaoquy%E1%BB%81n-doi-b%E1%BB%93i-th%C6%B0%E1%BB%9Dng-trongb%E1%BA%A3o-hi%E1%BB%83m-tai-s%E1%BA%A3n/, [ngày truy cập 20-102014]. GVHD: TS. Cao Nhất Linh SVTH: Nguyễn Thị Giang Đề tài: Pháp luật về thành lập, quyền và nghĩa vụ của Công ty cổ phần bảo hiểm 10. Phạm Văn Thống, Doko.vn, Quy chế pháp lý của doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm, http://www.doko.vn/luan-van/quy-che-phap-ly-ve-doanh-nghiep-kinh-doanhbao-hiem-366960 , [ngày truy cập 13-9-2014]. 11. Phí Thị Quỳnh Nga, Lý luận và thực tiễn áp quy định về hành vi lừa dối trong Luật Kinh doanh bảo hiểm, http://vietnamese-law consultancy.com/vietnamese/content/browse.php?action=shownews&category=&id =&topicid=813 , [ngày truy cập 13-10-2014]. GVHD: TS. Cao Nhất Linh SVTH: Nguyễn Thị Giang  ... tài: Pháp luật thành lập, quyền nghĩa vụ Công ty cổ phần bảo hiểm CHƯƠNG QUY CHẾ PHÁP LÝ VỀ THÀNH LẬP, QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM 2.1 Điều kiện thẩm quyền thành lập Công ty cổ. .. tài: Pháp luật thành lập, quyền nghĩa vụ Công ty cổ phần bảo hiểm CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ BẢO HIỂM VÀ CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM 1.1 Khái quát chung bảo hiểm 1.1.1 Khái niệm bảo hiểm Bảo. .. đề thành lập, quyền nghĩa vụ Công ty cổ phần bảo hiểm, vấn đề cần quan tâm Để cá nhân, tổ chức muốn thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm hiểu rõ pháp luật thành lập Công ty cổ phần bảo hiểm, ra,