Đang tải... (xem toàn văn)
Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài chính đối với doanh nghiệp vay vốn tại Chi nhánh NHNo &PTNT Nam Hà Nội
Lời mở đầu Ngân hàng phận tỉ chøc tµi chÝnh trung gian víi nhiƯm vơ lµ kªnh chun vèn, dÉn vèn nỊn kinh tÕ Trong đó, Ngân hàng thơng mại loại hình doanh nghiệp đặc biệt, có vai trò đặc biệt quan trọng việc thúc đẩy thành phần kinh tế phát triển Ngân hàng giúp vốn kinh tế chu chuyển cách trôi chảy, điều hoà cung, cầu vốn Do đó, mối quan hệ Ngân hàng với thành phần kinh tế, loại hình doanh nghiệp, với khách hàng gắn bó, có tác động qua lại tơng hỗ lẫn Từ đất nớc ta chuyển sang chế thị trờng có quản lý Nhà nớc cấu, tổ chức hệ thống Ngân hàng Việt Nam có thay đổi tơng ứng phù hợp Bắt đầu từ định số 218/QĐ-CP Chính phủ năm 1987 Nghị định số 53/NĐ- CP năm 1988 đà đánh dấu bớc ngoặt lớn lịch sử phát triển hệ thống Ngân hàng Việt Nam, hình thành hệ thống Ngân hàng hai cấp chuyển sang hoạt động hạch toán kinh doanh Các Ngân hàng đợc tự chủ tài chính, chủ động huy động vốn cho vay theo khuôn khổ pháp luật Do đó, đà nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh tế, đáp ứng cách nhanh chóng kịp thời tình trạng thừa thiếu vèn nỊn kinh tÕ víi chi phÝ hỵp lý Sức cạnh tranh Ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung ngày mạnh hơn, quan hệ tài đợc lành mạnh hoá Nh vậy, quan hệ tín dụng Ngân hàng khách hàng (đặc biệt Doanh nghiệp) ngày gắn bó, tơng tác lẫn Doanh nghiệp không trả đợc nợ đến hạn, doanh thu Ngân hàng giảm , ảnh hởng đến việc cho doanh nghiệp khác vay vốn, ảnh hởng đến tồn Ngân hàng Để tránh đợc rủi ro tín dụng này, trình thẩm định cho vay, Ngân hàng cần nâng cao chất lợng khâu phân tích đánh giá tài doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng khâu định xem doanh nghiệp có đủ điều kiện vay vốn Ngân hàng hay không Qua trình học tập, nghiên cứu thực tập Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội, em chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lợng phân tích tài doanh nghiệp vay vốn Chi nhánh NHNo &PTNT Nam Hà Nội làm Luận văn Tốt nghiệp Kết cấu Luận Văn nh sau: Chơng I: Lý luận chung Tín Dụng Ngân hàng chất lợng phân tích tài doanh nghiệp vay vốn Chơng II: Thực trạng hoạt động phân tích tài doanh nghiệp vay vốn Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội Chơng III: Giải pháp nâng cao chất lợng phân tích tài đối víi doanh nghiƯp vay vèn t¹i NHNo & PTNT Nam Hà Nội Qua trình nghiên cứu, tìm hiểu, em xin đa vài đóng góp nhỏ góp phần hoàn thiện công tác phân tích tài doanh nghiệp Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội doanh nghiệp vay vốn.Vì trình độ kiến thức nhiều hạn chế, viết tránh đợc thiếu sót, em mong đợc đóng góp thầy cô giáo Em xin chân thành cảm ơn TS Vũ Duy Hào đà tận tình hớng dẫn bảo em suốt trình viết Luận Văn Tốt nghiệp Em xin cảm ơn cán Chi nhánh, đặc biệt cô cán phòng Kế hoạch- Kinh doanh đà nhiệt tình tạo điều kiện giúp đỡ em trình thực tập hoàn thành viết Hà Nội, năm 2002 Chơng I lý luận chung tín dụng ngân hàng chất lợng phân tích tài doanh nghiƯp vay vèn 1.1 tỉng quan vỊ tÝn dơng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Thơng mại: Thuật ngữ Ngân hàng đà xuất từ lâu lịch sử, gần 3500 năm trớc Công nguyên trë vỊ tríc, tõ xt hiƯn x· héi loµi ngời, nhu cầu phát triển xà hội kinh tế đà thúc đẩy hoạt động Ngân hàng không ngừng phát triển từ mức thô sơ đa dạng phức tạp nh ngày Mỗi thời kỳ phát triển xà hội loài ngòi, hoạt động Ngân hàng ngày trở nên đa dạng phức tạp, quốc gia, vùng lÃnh thổ, dân tộc khác nhau, luật pháp, tập quán khác dẫn đến cách nhìn nhận quan niệm Ngân hàng Thơng mại khác Do đó, định nghĩa chung cho quốc gia Ngân hàng Thơng mại Riêng Việt Nam, theo tinh thÇn Lt tỉ chøc tÝn dơng cđa ViƯt Nam: Ngân hàng Thơng mại tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi , sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Tuy nhiên, dù theo kiểu cách chắn: Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh lÜnh vùc tiỊn tƯ víi hai néi dung chÝnh: nhận tiền gửi cho vay Đây điểm đặc trng để phân biệt Ngân hàng thơng mại với loại hình Ngân hàng tổ chức tín dụng khác Hoạt động Ngân hàng bao gồm ba loại nghiệp vụ chính: nghiệp vụ nợ (huy động vèn), nghiƯp vơ cã (cho vay kinh doanh) vµ nghiƯp vụ môi giới trung gian ( dịch vụ toán, đại lý, t vấn, thông tin, giữ hộ chứng từ, vật quý giá ) Ba loại nghiệp vụ có mối quan hệ mật thiết, tác động hỗ trợ, thúc đẩy phát triển, tạo uy tín cho Ngân hàng Có huy động đợc vốn có nguồn vèn cho vay; chØ cho vay cã hiƯu qu¶ thóc đẩy phát triển kinh tế có nguồn vốn ®Ĩ huy ®éng vµo; ®ång thêi mn cho vay vµ huy động vốn tốt Ngân hàng phải làm tốt nghiệp vụ môi giới trung gian; ngợc lại, nghiệp vụ môi giới trung gian tốt tạo việc thu hút nguồn vốn huy động vào cho vay Do cho vay để có hiệu ngời vay với Ngân hàng cho vay vấn đề Ngân hàng nay, vấn đề làm đau đầu cán Ngân hàng việc tìm phơng pháp giải cho thời kỳ khác nhau, quốc gia khác 1.1.2 Tín dụng Ngân hàng: Cho vay hoạt động kinh doanh chủ chốt Ngân hàng Thong mại để tạo lợi nhuận Kinh tế phát triển, lực lợng cho vay Ngân hàng Thơng mại tăng nhanh, loại hình cách thức cho vay trở nên vô đa dạng Hiện nay, nớc phát triển, Ngân hàng đợc thành lập vào hoạt động, mối quan tâm thờng xuyên cho vay đầu t vào đâu, cho vay ngắn hạn chiếm phận lớn cho vay dài hạn Ngợc lại, nớc đà phát triển, vấn đề đặt nớc lợi tức có cao không an toàn không Cho vay Ngân hàng Thơng mại, nói rộng Tín dụng Ngân hàng Thơng mại, lĩnh vực phức tạp thờng xuyên phải cập nhật theo biến chuyển môi trờng kinh tế Do đó, tìm hiểu thêm lĩnh vực này, ta cần biết thêm khái niệm Tín dụng Danh từ Tín dụng để hành vi kinh tế phức tạp, nh: bán chịu hàng hoá, cho vay, chiết khấu, bảo lÃnh, ký thác, phát hành giấy bạc Nhà kinh tế Pháp, ông Luis Baundin, đà định nghĩa tín dụng nh trao đổi tài hoá lấy tài hoá tơng lai, nh yếu tố thời gian đà xen lẫn vào nên có bất trắc rủi ro xảy nên cần có tín nhiệm hai bên đơng nhau, hai bên đơng sù dùa vµo sù tÝn nhiƯm, sư dơng sù tÝn nhiƯm cđa nªn míi cã danh tõ “TÝn dụng Những hành vi tín dụng ai, chẳng hạn hai ngời thờng cho vay tiỊn Tuy nhiªn, víi thêi gian, chóng ta thấy có chuyên nghiệp đà xảy ngµy nay, nãi tíi TÝn dơng, ngêi ta nghÜ tới Ngân hàng Tóm lại, Tín dụng Ngân hàng hiểu việc Ngân hàng tin tởng nhờng quyền sử dụng vốn cho khách hàng khoảng thời gian định kết thúc thời gian đó, Ngân hàng thu vốn lẫn lÃi Đặc trng tín dụng lòng tin, tính thời hạn tính hoàn trả Chính nhờ hoạt động mà Ngân hàng trang trải đợc chi phí phát sinh nguồn thu chủ yếu Ngân hàng Tuy nhiên, song hành với lợi nhuận thu đợc độ rủi ro cao Vì vậy, chất lợng hoạt động nhân tố định tới tồn phát triển Ngân hàng Để tăng trởng phát triển, quy mô hoạt động cho vay điều kiện cần, điều kiện đủ chất lợng hoạt động 1.2 Vai trò công tác phân tích tài cho vay Ngân hàng thơng mại: Phân tích tài tập hợp khái niệm, phơng pháp công cụ cho phép thu thập xử lý thông tin kế toán thông tin khác quản lý Doanh nghiệp, nhằm đánh giá tình hình tài chính, khả tiềm lực Doanh nghiệp, đánh giá rủi ro, mức độ, chất lợng hiệu hoạt động Doanh nghiệp Bất kỳ Doanh nghiệp đợc thành lập vào hoạt động phải thành lập sổ sách kế toán loại sổ sách khác Những sổ sách phản ánh tình hình hoạt động mặt Doanh nghiệp, vấn đề ngời sử dụng sổ sách phải khai thác nào, góc độ nào, khía cạnh để phục vụ cho hoạt động, công tác, cơng vị ngời Tức có phân tích tài doanh nghiệp thấy hết vai trò ý nghĩa Trong hoạt động kinh doanh theo chế thị trờng có quản lý Nhà nớc, Doanh nghiệp thuộc loại hình sở hữu khác bình đẳng trớc pháp luật việc lựa chọn lĩnh vực, nghành nghề kinh doanh, Doanh nghiệp kinh doanh ®Ịu cã quan hƯ víi nhiỊu ®èi tợng khác nh: nhà cung cấp, nhà tiêu thụ, Ngân hàng, Nhà nớc, nhà quản lý, ngời lao động Do đó, đối tợng quan tâm tới tình hình tài doanh nghiệp góc độ khác nhau, tập trung vào khía cạnh riêng tranh tài Công ty Mặc dù vậy, họ có chung thờng sử dụng công cụ kỹ thuật giống để phân tích báo cáo tài Đối với chủ doanh nghiệp nhà quản trị doanh nghiệp, mối quan tâm hàng đầu họ tìm kiếm lợi nhuận khả trả nợ, có lợi nhuận Doanh nghiệp tồn phát triển, khả trả nợ tốt Doanh nghiệp có khả cạnh tranh thơng trờng đầu đầu vào, tức phải có tiềm lực tài đủ mạnh Các chủ Doanh nghiệp nhà quản trị doanh nghiệp nghĩa vụ quyền hạn mình, họ cần quan tâm tới đảm bảo đủ nguồn tài cho Doanh nghiệp cách huy động nguồn vốn bên bên ngoài, đảm bảo cho tiền tệ đuợc đầu t vào sản xuất kinh doanh cách hợp lý nhất, hiệu nhất, tiết kiệm Đối với nhà cung cấp vật t, thiết bị, hàng hoá, dịch vụ, họ phải định xem tới có cho khách hàng đợc mua chịu hàng, toán chậm hay không, khả toán tơng lai, tiềm lực tài Doanh nghiệp không đủ mạnh dẫn đến nợ thơng mại Doanh nghiệp Doanh nghiệp khác lên cao khả trả nợ Đối với nhà đầu t, mối quan tâm họ hớng vào yếu tố nh: rủi ro, thời gian hoàn vốn, mức sinh lÃi, khả toán vốn Vì vậy, họ cần thông tin điều kiện tài chính, tình hình hoạt động, kết kinh doanh tiềm tăng trởng doanh nghiệp Đồng thời, nhà đầu t quan tâm tới việc điều hành hoạt động tính hiệu công tác quản lý Những điều nhằm đảm bảo an toàn tính hiệu cho nhà đầu t Ngoài ra, quan tài khác nh quan thuế, thống kê, quan chủ quản, nhà phân tích tài chính, ngời lao động Những nhóm ngời có nhu cầu thông tin giống nh chủ Ngân hàng, nhà đầu t, chủ doanh nghiệp liên quan đến quyền lợi trách nhiệm, đến khách hàng tơng lai họ Đặc biệt với chủ Ngân hàng nhà cho vay tÝn dơng, mèi quan t©m cđa hä chđ yếu hớng vào khả trả nợ Doanh nghiệp Phân tích tài Doanh nghiệp khâu quan trọng quy trình thẩm định cho vay Ngân hàng Mục đích công tác phân tích giúp Ngân hàng nhìn nhận cách lôgic tình hình sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp khứ, xu hớng phát triển tơng lai Qua phân tích tài Doanh nghiệp, Ngân hàng trả lời câu hỏi: - Doanh nghiệp có khả toán khoản nợ ngắn hạn hay không? - Khả tự chủ tài nh khả sử dụng nợ vay Doanh nghiệp đến mức độ nào? - Mức doanh thu Doanh nghiệp thực so với số đầu t tài sản lu động cố định nó? - Doanh nghiệp đạt đợc mức lợi nhuận mức lợi nhuận giảm trớc khả đáp ứng đợc chi phí cố định? - Nếu Doanh nghiệp thua lỗ, tài sản giá so với số bảng tổng kết tài sản trớc chủ nợ đợc Bảo hiểm chấp nhận thiệt hại? Bên cạnh đó, thông qua việc phân tích tài Doanh nghiệp, Ngân hàng t vấn kịp thời cho Doanh nghiệp định tài nhằm tháo gỡ khó khăn, ổn định phát triển Doanh nghiệp Phân tích, đánh giá tài Doanh nghiệp Ngân hàng góp phần kiểm tra lại tính trung thực kiểm tra tài nội Từ đó, chủ doanh nghiệp có nhìn khách quan nội lực Doanh nghiệp Nh vậy, phân tích tài doanh nghiệp đánh giá đợc rủi ro Doanh nghiệp, đặc biệt rủi ro khả toán tơng lai, định cho Doanh nghiệp có nên vay không mức độ tủi ro mà Ngân hàng gánh chịu chấp nhận cho Doanh nghiệp vay , cho vay với số lợng Có thể đa nhận định tinh tế nh mục đích vay vốn doanh nghiệp có thực trung thực không( thông qua phân tích nhu cầu vốn khả vốn doanh nghiệp) Phân tích tài không giúp Ngân hàng đa định đắn tiến hành xét duyệt khoản cho vay mà trình cho vay Trong thời hạn cho vay, Doanh nghiƯp vÉn cã nghÜa vơ cung cÊp cho Ng©n hàng báo cáo tài chính, thông tin tình hình tài mình, qua đó, Ngân hàng phát dấu hiệu xấu tình hình tài doanh nghiệp thu hồi khoản vay trớc hạn Ngoài giúp Ngân hàng xây dựng kế hoạch cho vay, sở đánh giá thực trạng sản xuất kinh doanh tài doanh nghiệp, Ngân hàng đánh giá nhu cầu vốn ngắn hạn, trung dài hạn Từ có chiến lợc huy động vốn phù hợp, tránh lÃng phí đạt hiệu cao Đồng thời, Ngân hàng biết đợc xu hớng phát triển giai đoạn, lĩnh vực kinh tế, lập kế hoạch cung cấp tín dụng hớng vào lĩnh vực có khả phát triển mạnh tơng lai Xây dựng kế hoạch tín dụng phù hợp giúp Ngân hàng nâng cao hiệu cho vay, đem lại lợi nhuận cao nh góp phần thực sách phát triển kinh tế Nhà nớc 1.3 Nội dung công tác phân tích tài doanh nghiệp vay vốn 1.3.1 Các thông tin đợc sử dụng phân tích tài doanh nghiệp vay vốn: Các báo cáo tài phản ánh cách hệ thống tình hình tài sản đơn vị thời điểm khác nhau, kết hoạt động kinh doanh tinh hình sử dụng vốn thời kỳ định, Đồng thời đợc giải trình, giúp cho đối tợng sử dụng thông tin tài nhận biết đợc thực trạng tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh đơn vị để định phù hợp * Bảng cân đối kế toán : Bảng cân đối kế toán báo cáo tài tổng hợp, mô tả thực trạng tài doanh nghiệp thời điểm Kết cấu bảng đợc chia làm hai phần: phần tài sản phản ánh toàn tài sản có đến thời điểm lập báo cáo thuộc quyên sở hữu sử dụng doanh nghiệp Bên nguồn vốn phản ánh nguồn hình thành loại tài sản doanh nghiệp đến thời điểm lập báo cáo Bảng cân đối tài sản t liệu quan trọng bậc giúp nhà phân tích đánh giá đợc tổng quát tình hình tài chính, khả toán, cấu vốn trình độ sử dụng vốn doanh nghiệp * Báo cáo kết hoạt động kinh doanh: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh báo cáo tổng hợp cho biết tình hình tài kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thời kỳ định Nó cung cấp thông tin tổng hợp tình hình kết sử dụng tiềm sử dụng vốn, lao động, kỹ thuật trình độ quản lý sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Đồng thời, giúp nhà phân tích so sánh đợc doanh thu số tiền thực nhập quỹ bán hàng, dịch vụ với tổng chi phí phát sinh số tiền thực xuất quỹ để vận hành Doanh nghiệp Ngoài ra, báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho biết tình hình thực nghĩa vụ với Nhà nớc Doanh nghiệp *B¸o c¸o lu chun tiỊn tƯ: B¸o c¸o lu chun tiền tệ báo cáo tài tổng hợp phản ánh việc hình thành sử dụng tiền phát sinh kú b¸o c¸o cđa doanh nghiƯp B¸o c¸o lu chuyển tiền tệ cung cấp thông tin giúp ngời sử dụng đánh giá khả tạo tiền doanh nghiệp, đánh giá khả toán doanh nghiệp, phân tích mối quan hệ lợi tức ròng lu chuyển tiền tệ ròng, dự đoán tơng lai lợng tiền mang lại từ hoạt động Doanh nghiƯp B¸o c¸o lu chun tiỊn tƯ gåm phần: - Lu chuyển từ hoạt động sản xuất kinh doanh - Lu chuyển tiền từ hoạt động đầu t - Lu chuyển tiền từ hoạt động tài Có hai phơng pháp lu chuyển tiền tệ: phơng pháp trực tiếp phơng pháp gián tiếp, phơng pháp có u điểm riêng * Thuyết minh báo cáo tài chính: Thuyết minh báo cáo tài đợc lập nhằm cung cấp thông tin tình hình sản xuất, kinh doanh cha có hệ thống báo cáo tài chính, đồng thời, giải thích thêm số tiêu mà báo cáo tài cha đợc trình bày, giải thích rõ ràng, cụ thể nh thông tin đặc điểm hoạt động doanh nghiệp , chế độ kế toán áp dụng, tình hình lý biến động số tài sản nguồn vốn quan trọng * Các thông tin khác liên quan đến tình hình tài Doanh nghiệp 1.3.2 Các phơng pháp đợc sử dụng phân tích tài chính: Phơng pháp phân tích tài bao gồm hệ thống công cụ biện pháp nhằm tiếp cận, nghiên cứu kiện, tợng, mối quan hệ bên bên ngoài, luồng dịch chuyển biến đổi tài chính, tiêu tài tổng hợp chi tiết nhằm đánh giá tình hình tài doanh nghiệp 10 thuận lợi khó khăn riêng Một cán cho dù có lực làm việc tốt lúc nắm vững sâu sắc lĩnh vực Do đó, để công việc đạt hiệu cao, cần thiết phải phân công cán chuyên môn hoá phụ trách theo nhóm nghành kinh doanh theo loại hình Doanh nghiệp: - Theo nhóm ngành kinh doanh, trớc tiên Chi nhánh nên thống kê tổng hợp Doanh nghiệp khách hàng mình, sở tiến hành phân loại khách hµng theo nhãm ngµnh nghỊ kinh doanh nh: ngµnh may mặc, giày dép, ngành khí, ngành xây dựng, ngành giao thông, sau nhóm khách hàng đà đợc phân loại đợc phân công cho Cán nhóm Cán Quản lý, có thời kỳ lý nh: Cán Tín dụng nghỉ phép, nghỉ công tác, chuyển công tác Có thể Cán Tín dụng phụ trách số nhóm khách hàng mà nghành nghề có liên quan đến nh: xây dựng _ xi măng; giấy _ lâm nghiệp; thuỷ sản _ chế biến thuỷ sản Cần đặc biệt ý việc phân công phụ trách cho phù hợp, với Chi nhánh thành lập vào hoạt động, cha có điều kiện ổn định nhiều mặt, đặc biệt nhân lực để đạt đợc phù hợp nh mong muốn khó - Theo loại hình Doanh nghiệp: loại hình Doanh nghiệp khác nhiều đặc điểm lớn nh: Quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh, Doanh nghiệp Nhà nớc thờng có vốn chủ sở hữu lớn lớn nhiều Doanh nghiệp t nhân, Công ty trách nhiệm hữu hạn, Doanh nghiệp Nhà nớc tiến hành sản xuất kinh doanh tất ngành nghề kinh doanh mà đợc xét duyệt giấy đăng ký kinh doanh, kinh doanh với số lợng lớn, Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty t nhân có tợng ngành nghề đăng ký kinh doanh rộng nhng thiếu vốn thành lập lý mà cha kinh doanh hết đợc nghành nghề đà đăng ký, cã kinh doanh cịng chØ rÊt nhá Do ®ã, nÕu phân loại chuyên môn hoá quản lý cho Cán Tín dụng theo ngành nghề không phát huy đợc hiệu nhng việc quản lý 58 theo loại hình Doanh nghiệp lại mang lại hiệu tốt Để phân loại theo tiêu chí này, Chi nhánh cần phân loại loại hình doanh nghiệp, cụ thể: Doanh nghiệp nhà nớc, Doanh nghiệp t nhân, Doanh nghịêp liên doanh, Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty có 100% vốn nớc Sau đó, nhóm Cán phụ trách theo loại hình Doanh nghiệp, theo quy mô sản xuất Doanh nghiệp Chú ý với nhóm Cán Tín dụng thành viên nhóm lực đồng đều, thành viên bổ xung đợc nhợc điểm nhau, phát huy đợc u điểm - Ngoài ra, để Cán không bị lệch lạc lĩnh vực mà phụ trách, mạnh lĩnh vực lại Chi nhánh thực nh sau: sau thời gian định thực việc hoán đổi Cán Tín dụng nhóm lĩnh vực mà họ phụ trách Nh suốt trình công tác, Cán Tín dụng có điều kiện tìm hiểu đợc nhiều mặt lÜnh vùc kh¸c cđa nỊn kinh tÕ, trau dåi kiến thức nh kinh nghiệm,có khả giải công việc thuộc lĩnh vực Đồng thời giúp cho Các lÃnh đạo phát đợc u nhợc điểm Cán công việc Tuy nhiên cần đặc biệt ý với khách hàng truyền thống có uy tín cao thay đổi từ bên gây cá ảnh hởng tốt không tốt Nếu thay đổi việc phân công lại làm thói quen giao dịch cũ đà gây dựng đợc từ trớc, chút sơ sảy khách hàng.Vì thuận lợi phân công nhóm Cán Tín dụng phụ trách với khách hàng Đặc biệt giai đoạn này, Chi nhánh mở rộng quan hệ với khách hàng chiếm lĩnh thị trờng Muốn vậy, trớc tiên ngời chịu trách nhiệm phân công công việc cho Cán Tín dụng phòng( thờng Trởng phòng) nắm bắt đợc rõ u nhợc điểm, điểm mạnh yếu khác Cán Bởi vì, có Cán lâu năm nhiều kinh nghiệm, chuyên làm việc mảng lĩnh vực 59 nghành nghề kinh doanh kiến thức mảng khác đà bị mai một, có Cán trẻ đợc trang bÞ nhiỊu kiÕn thøc míi nhng cha cã kinh nghiệm Có Cán nhanh nhẹn tháo vát thông minh, có cán chậm nhng chắn cẩn thận Điều quan trọng phải phân công cho Cán bộTín dụng phát huy đợc sở trờng thân mình, qua có điều kiện tiếp tục phát huy điểm mạnh, khắc phục điểm yếu cho tập thể bổ sung lẫn nhau, hỗ trợ lẫn nhau, phát huy sức mạnh tập thể Thứ hai, cần thiết xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành ngành ngề lĩnh vực Hiện nay, cán tín dụng Chi nhánh đợc cung cấp nhiều tài liệu phân tích tài doanh nghiệp để tham khảo, song nhiều tài liệu lại thống tên gọi cho việc tính toán tiêu, chí nội dung tiêu, điều gây lúng túng choCcán Tín dụng, đặc biệt Cán Tín dụng kinh nghiệm lựa chọn tiêu để phân tích đánh giá Thí dụ: Hệ số thành toán tức thời, có tài liệu tính công thức = Vốn tiền/ Nợ đến hạn; có tài liệu tính =Vốn tiền / Nợ ngắn hạn Mặt khác, đến Chi nhánh áp dụng tiêu chuẩn tài cho loại hình doanh nghiệp, lÜnh vùc kinh doanh nh sau: HƯ sè to¸n ngắn hạn >>1 Hệ số toán nhanh >=1 Hệ số toán tức thời > 0,5 Điều không xác cho tất Doanh nghiệp Do đó, để nâng cao lực phân tích, đánh giá tài Doanh nghiệp vay vốn, Chi nhánh cần sớm xây dựng hệ thống tiêu tài chuẩn mực làm 60 cứ, sở cho Cán Tín dụng trình làm việc Mặc dù nay, quan quản lý cha thể xây dựng đợc hệ thống tiêu trung bình ngành áp dụng cho nớc nhng nên Ngân hàng chủ động, xây dựng phân tích tiêu cho thân Chi nhánh thực hoàn thiện sau Thí dụ nghành xây dựng, vốn chủ yếu nằm hàng tồn kho nh hàng mua đờng, nguyªn vËt liƯu tån kho cho nªn vèn n»m ë tiền ít, hệ số toán nhanh toán tức thời đạt thấp nhng nghĩa
