TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CAO KIỀU TRINH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính-Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 12 - 2014 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CAO KIỀU TRINH MSSV: 5095671 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính-Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN TRƢƠNG THỊ BÍCH LIÊN 12 - 2014 LỜI CẢM TẠ Qua thời gian học tập, nghiên cứu và rèn luyện nhờ có sự chỉ dạy tận tình của quý Thầy, Cô ở trƣờng Đại học Cần Thơ đặc biệt là quý Thầy, Cô Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh đã giúp đỡ, tạo điều kiện để em học tập và hoàn thành tốt khóa học. Trƣớc hết, em xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu trƣờng Đại học Cần Thơ cùng quý Thầy Cô trong khoa Kinh Tế - Quản trị kinh doanh đã truyền đạt những kiến thức quý báu để từ đó em có thể vận dụng những kiến thức đã học vào luận văn của mình. Đặc biệt em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành và sâu sắc nhất tới Cô Trƣơng Thị Bích Liên, ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn, giúp đỡ em về kiến thức và phƣơng pháp để em hoàn thành đƣợc luận văn tốt nghiệp này. Em xin trân trọng cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam-chi nhánh Cần Thơ và các Cô, Chú, Anh, Chị đã tạo điều kiện tốt nhất cho em hoàn thành đề tài luận văn này. Kính chúc quý Thầy, Cô trƣờng Đại học Cần Thơ cùng quý Thầy, Cô Khoa Kinh tế - Quản Trị Kinh Doanh lời chúc sức khoẻ và thành công trong công tác giảng dạy của mình. Kính chúc Ban Giám Đốc cùng tập thể cán bộ nhân viên Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam-chi nhánh Cần Thơ dồi dào sức khỏe, công tác tốt góp phần đƣa ngân hàng ngày càng phát triển. Trân trọng. Cần Thơ, ngày…..tháng….năm 2014 Ngƣời thực hiện Cao Kiều Trinh i TRANG CAM KẾT .................................. Tôi xin cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm 2014 Ngƣời thực hiện Cao Kiều Trinh ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ……………………… ........................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... Cần Thơ, Ngày …… tháng ……. Năm 2014 Thủ trƣởng đơn vị iii MỤC LỤC Trang CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU…………………………………………………….1 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu……………………………………………………..1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu……………………………………………………….2 1.2.1 Mục tiêu chung……………………………………………………..……2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể………………………………………………..…………2 1.3 Phạm vi nghiên cứu………………………………………………………..2 1.3.1 Phạm vi không gian…………………………………………………..….2 1.3.2 Phạm vi thời gian……………………………………………………...…2 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu…………………………………………………....3 CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU……...4 2.1 Cơ sở lý luận……………………………………………………………….4 2.1.1 Tổng quan về tín dụng…………………………………………………...4 2.1.2 Vai trò của tín dụng đối với doanh nghiệp………………………………5 2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng của ngân hàng…………………7 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu…………………………………………...….…10 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu………………………………………..…10 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu…………………………………………10 CHƢƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ……………………………………………...11 3.1 Lịch sử hình thành………………………………………………………..11 3.2 Cơ cấu tổ chức……………………………………………………………12 3.3 Sơ lƣợc kết quả hoạt động kinh doanh tại PVcomBank chi nhánh Cần Thơ....................................................………………………………………...19 3.3.1 Thu nhập..................................................................................................19 3.3.2 Chi phí....................................................................... ..............................19 3.3.3 Lợi nhuận.................................................................................................20 iv 3.4 Thuận lợi, khó khăn, định hƣớng phát triển……………………………...21 3.4.1 Thuận lợi……………………………………………………………….21 3.4.2 Khó khăn……………………………………………………………….21 3.4.3 Phƣơng hƣớng phát triển………………………………………………22 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ………………………………………….……………………………….23 4.1 Phân tích nguồn vốn và tình hình tín dụng tại ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ qua 03 năm 2011, 2012, 2013 và 06 tháng 2014……………………………………………………………………….….23 4.1.1 Tình hình nguồn vốn tại ngân hàng…………………………………….23 4.1.2 Tình hình tín dụng……………………………………………………...26 4.2 Phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ qua 03 năm 2011, 2012, 2013 và 06 tháng 2014…………………………………………………………………....28 4.2.1 Doanh số cho vay……………………………………………………....29 4.2.2 Doanh số thu nợ………………………………………………………..36 4.2.3 Dƣ nợ…………………………………………………………………...44 4.2.4 Nợ xấu………………………………………………………………….50 4.3 Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đai Chúng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ qua 03 năm 2011, 2012, 2013 và 06 tháng 2014……………………………………………………….55 4.3.1 Dƣ nợ doanh nghiệp trên tổng dƣ nợ …………………………......……56 4.3.2 Hệ số thu nợ...................………………………………………………..57 4.3.3 Vòng quay vốn tín dụng..........…………………………………………57 4.3.4 Tỷ lệ dƣ nợ trên vốn huy động………………………………….……...57 4.3.5 Tỷ lệ nợ xấu dƣ nợ doanh nghiệp............................................................58 4.3.6 So sánh chất lƣợng tín dụng doanh nghiệp với các loại tín dụng khác………………………………………………………………………......58 CHƢƠNG 5 GIẢI PHÁP NHẰM NGÂN CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ………………………………………………………….60 v CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN, KIẾN NGHỊ……………………………………..63 6.1 Kết luận…………………………………………………………………..63 6.2 Kiến nghị…………………………………………………………………63 6.2.1 Đối với ngân hàng hội sở………..……………………………………..63 6.2.2 Đối với chính quyền địa phƣơng……………………………………….64 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh qua 03 năm 2011, 2012, 2013…..…19 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh 06 tháng 2013 và 06 tháng 2014.….20 Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn tại ngân hàng qua 03 năm 2011, 2012, 2013…………………………………………………………………………..24 Bảng 4.2 Tình hình nguồn vốn tại ngân hàng 06 tháng 2013 và 6 tháng năm 2014………………..…………………………………………………………25 Bảng 4.3 Tình hình tín dụng của ngân hàng qua 03 năm 2011, 2012, 2013..................................................................................................................26 Bảng 4.4 Doanh số cho vay doanh nghiệp theo thời hạn qua 03 năm 2011, 2012, 2013……………………………………………………………………30 Bảng 4.5 Doanh số cho vay doanh nghiệp theo thời hạn 06 tháng 2013 và 06 tháng 2014..………………………………………………………………..…32 Bảng 4.6 Doanh số cho vay doanh nghiệp theo ngành qua 03 năm 2011, 2012, 2013………………………………………………………………………..…34 Bảng 4.7 Doanh số cho vay doanh nghiệp theo ngành 06 tháng 2013 và 06 tháng 2014…………………………………………………………………....36 Bảng 4.8 Doanh số thu nợ doanh nghiệp theo thời hạn qua 03 năm 2011, 2012, 2013……………………………………………………………………38 Bảng 4.9 Doanh số thu nợ doanh nghiệp theo thời hạn 06 tháng 2013 và 06 tháng 2014……………………………………………………………...…….40 Bảng 4.10 Doanh số thu nợ doanh nghiệp theo ngành qua 03 năm 2011, 2012, 2013…………………………………………………………………………..42 Bảng 4.11 Doanh số thu nợ doanh nghiệp theo ngành 06 tháng 2013 và 06 tháng 2014……………………………………………………………………43 Bảng 4.12 Dƣ nợ doanh nghiệp theo thời hạn qua 03 năm 2011, 2012, 2013…………………………………………………………………………..45 Bảng 4.13 Dƣ nợ doanh nghiệp theo thời hạn 06 tháng 2013 và 06 tháng 2014……………………………………………………..……………………46 Bảng 4.14 Dƣ nợ doanh nghiệp theo ngành qua 03 năm 2011, 2012, 2013…………………………………………………………………………..48 vii Bảng 4.15 Dƣ nợ doanh nghiệp theo ngành 06 tháng 2013 và 06 tháng 2014……………………………………………………………………..……49 Bảng 4.16 Nợ xấu doanh nghiệp theo thời hạn qua 03 năm 2011, 2012, 2013…………………………………………………………………………..51 Bảng 4.17 Nợ xấu doanh nghiệp theo thời hạn 06 tháng 2013 và 06 tháng 2014…………………..………………………………………………...….....52 Bảng 4.18 Nợ xấu doanh nghiệp theo ngành qua 03 năm 2011, 2012, 2013…………………………………………………………………………..54 Bảng 4.19 Nợ xấu doanh nghiệp theo ngành 06 tháng 2013 và 06 tháng 2014…………………………………………………………………………..55 Bảng 4.20 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng doanh nghiệp qua 03 năm 2011, 2012, 2013………………………..……………………………………56 Bảng 4.21 Chênh lệch lãi tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng qua 03 năm 2011, 2012, 2013………………………………………………………..……59 viii DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức tại PvcomBank chi nhánh Cần Thơ................13 Hình 3.2 Sơ đồ quy trình quy trình cho vay tại PvcomBank chi nhánh Cần Thơ...................................................................................................................18 Hình 4.1 Cơ cấu nguồn vốn tại PvcomBank Cần Thơ từ năm 2011 đến 2013..................................................................................................................23 Hình 4.2 Cơ cấu doanh số cho vay doanh nghiệp trên tổng doanh số cho vay của chi nhánh năm 2011, 2012, 2013................................. ..............................29 Hình 4.3 Cơ cấu doanh số cho vay doanh nghiệp theo thời hạn của chi nhánh 03 năm 2011, 2012, 2013.…………………………………………………....31 Hình 4.4 Cơ cấu doanh số cho vay doanh nghiệp theo ngành kinh tế qua 03 năm 2011, 2012, 2013........................................................ ..............................33 Hình 4.5 Cơ cấu thu nợ doanh nghiệp trên tổng thu nợ của ngân hàng qua 03 năm 2011, 2012, 2013………………………………………………………..37 Hình 4.6 Cơ cấu thu nợ doanh nghiệp qua 03 năm 2011, 2012,2013………..39 Hình 4.7 Cơ cấu doanh số thu nợ theo ngành của ngân hàng qua 03 năm 2011, 2012, 2013……………………………………………………………………41 Hình 4.8 Cơ cấu dƣ nợ doanh nghiệp trên tổng cơ cấu dƣ nợ qua 03 năm 2011, 2012, 2013………………………………………..…………………………..44 Hình 4.9 Cơ cấu dƣ nợ doanh nghiệp theo ngành qua 03 năm 2011, 2012, 2013.............................................................. ....................................................47 Hình 4.10 Cơ cấu nợ xấu doanh nghiệp trên tổng nợ xấu của ngân hàng qua 03 năm 2011, 2012, 2013………………………………………..………………50 Hình 4.11 Cơ cấu nợ xấu doanh nghiệp theo thời hạn qua 03 năm 2011, 2012, 2013…………………………………………………………………………..51 Hình 4.12 Cơ cấu nợ xấu doanh nghiệp theo ngành qua 03 năm 2011, 2012, 2013…………………………………………………………………………..53 ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ĐK: Điều kiện ĐBSCL: Đồng bằng sông Cửu Long DN: Doanh nghiệp GP: Giấy phép HĐ: Hoạt động HĐTD: Hợp đồng tín dụng NH: Ngân hàng NHNN: Ngân hàng Nhà Nƣớc PDV: Phòng dịch vụ PGD: Phòng giao dịch PHC: Phòng hành chính PKH: Phòng khách hàng PVFC: Tổng công ty cổ phần Dầu khí Việt Nam TDDN: Tín dụng Doanh nghiệp TS: Tài sản USD: Đô la Mỹ x CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Trong nền kinh tế hiện nay, Nhà nƣớc luôn chú trọng vào đầu tƣ để phát triển nền kinh tế một cách vững mạnh và doanh nghiệp là một trong mối quan tâm hàng đầu của nhà nƣớc. Hiên nay, với sự gia nhập vào nền kinh tế chung của thế giới, các doanh nghiệp trong nƣớc cần phải có nhiều chiến lƣợc phát triển phù hợp để có thể cạnh tranh với các doanh nghiệp nƣớc ngoài. Vai trò của các doanh nghiệp ngoài tạo ra giá trị cho nền kinh tế còn tạo ra việc làm giúp giải quyết tình trạng thất nghiệp, góp phần xóa đói giảm nghèo… Nhƣng các doanh nghiệp cũng là bộ phận gặp nhiều khó khăn nhất trƣớc sự biến động của nền kinh tế. Thực tế, những năm gần đây, nhiều doanh nghiệp phải đƣơng đầu trƣớc thách thức, trở ngại,… làm cho các doanh nghiệp lâm vào khó khăn dẫn đến tạm ngừng hoạt động hoặc giải thể. Xu hƣớng giảm sút về số lƣợng doanh nghiệp thành lập mới bắt đầu xuất hiện từ năm 2011 với số lƣợng đăng ký mới là 77.548, giảm 7,2% so với năm 2010 và đến năm 2012, số lƣợng này còn 69.874, tiếp tục giảm 9,9%. Đến năm 2013, khi số lƣợng doanh nghiệp đăng ký mới lại tăng cao đạt 76.955, tăng 10,1% so với năm 2012, nhƣng tổng số vốn đăng ký chỉ đạt 398.681 tỷ đồng, giảm 14,7% so với 2012 và giảm sâu so với 513.700 tỷ đồng của năm 2011. Đồng thời, số lƣợng doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động trong năm 2013 tiếp tục tăng so với 2012. Cụ thể, trong năm 2013 có 60.737 doanh nghiệp phải giải thể, ngừng hoạt động, tăng 11,9% so với 2012 và tăng 12,5% so với 2011. Năng lực tài chính là vấn đề quan trọng đối với các doanh nghiệp ở nƣớc ta. Cùng với quy mô nhỏ lẻ nên chƣa tạo ra uy tín trên thị trƣờng nên các doanh nghiệp thƣờng gặp rất nhiều khó khăn trong việc huy động vốn trên thị trƣờng. Vấn đề cạnh tranh là hàng đầu đối với các doanh nghiệp, cạnh tranh với các doanh nghiệp nƣớc ngoài với quy mô tài chính vững mạnh, khoa học kỹ thuật hiện đại,… Do đó, điều kiện về vốn là giải pháp tích cực đối với các doanh nghiệp hiện nay, để nâng cao năng lực năng lực cùng với uy tín của mình trên thị trƣờng, đủ khả năng đứng vững trên khi nền kinh tế có biến động và cạnh tranh với các doanh nghiệp khác trong và ngoài nƣớc. Các doanh nghiệp tại Cần Thơ cùng với sự phát triển cũng còn nhiều khó khăn theo xu hƣớng của nền kinh tế. Các ngân hàng trên địa bàn thấy đƣợc tầm quan trọng của các doanh nghiệp đối với nền kinh tế đã đƣa ra nhiều chính sách ƣu đãi cho các doanh nghiệp. Giúp các doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận tới nguồn vốn. Đồng thời, các doanh nghiệp sẽ là khách hàng tạo ra nguồn thu 1 nhập cho ngân hàng thông qua việc thanh toán, mua bán ngoại tệ,… Vì thế, các doanh nghiệp trở thành khách hàng quan tâm hàng đầu của các ngân hàng thƣơng mại trên địa bàn thành phố Cần Thơ. Và ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ cũng giống nhƣ các ngân hàng thƣơng mại khác cũng đƣa ra nhiều chính sách ƣu đãi hấp dẫn nhằm thu hút đƣợc đối tƣợng khách hàng này. Nhằm đánh giá hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp của ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam và đƣa ra các giải pháp trong thời gian tới. Đó là lý do em chọn đề tài: “Phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ” để làm đề tài luận văn tốt nghiệp của em. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Đề tài tập trung phân tích thực trạng cho vay đối với doanh nghiệp. Từ đó, đƣa ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng đối với doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đại Chúng chi nhánh Cần Thơ thông qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ, nợ xấu. Tính toán các chi số tài chính: hệ số thu nợ, vòng quay vốn tính dụng, tỷ lệ dƣ nợ trên vốn huy động, dƣ nợ trên tổng nguồn vốn, tỷ lệ nợ xấu trên dƣ nợ doanh nghiệp, chênh lệch lãi tín dụng doanh nghiệp để phân tích đánh giá hiệu quả của tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng. Đề xuất những giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng đối với doanh nghiệp tại ngân hàng. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Ngân hàng TMCP Đại Chúng chi nhánh Cần Thơ. 1.3.2 Thời gian Số liệu phân tích trong đề tài qua 03 năm 2011, 2012, 2013 và 06 tháng đầu năm 2014 của ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ Thời gian thực hiện đề tài: 11/8/2014 đến 17/11/2014. 2 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu trong đề tài là vấn đề cho vay đối với doanh nghiệp của ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. 3 CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Tổng quan về tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa. Tín dụng đƣợc hiểu theo những định nghĩa sau: Tín dụng là quan hệ kinh tế đƣợc biểu hiện dƣới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó ngƣời đi vay phải trả cho ngƣời cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. Tín dụng là một phạm trù kinh tế, phản ánh mối quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ ngƣời cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tƣơng lai của bên kia (thụ trái – ngƣời cho vay) Nhƣ vậy, “tín dụng” đƣợc diễn đạt bằng nhiều lời lẽ khác nhau, nhƣng chúng cùng chỉ những hành động thống nhất: Hoạt động cho vay và đi vay và quan hệ này đƣợc ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành. 2.1.1.2 Phân loại tín dụng Căn cứ vào thời hạn tín dụng + Tín dụng ngắn hạn: là loại những khoản vay có thời hạn đến 1 năm và thƣờng đƣợc sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lƣu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cá nhân. + Tín dụng trung hạn: là khoản vay có từ 1-5 năm, đƣợc cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh. + Tín dụng dài hạn: là những khoản vay có thời hạn trên 05 năm, loại tín dụng này đƣợc sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có qui mô lớn. 4 Căn cứ vào đối tƣợng tín dụng + Tín dụng vốn lƣu động: là loại vốn cho vay đƣợc sử dụng để hình thành vốn lƣu động của tổ chức kinh tế, nhƣ cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất + Tín dụng vốn cố định: là loại cho vay đƣợc sử dụng để hình thành tài sản cố định cho các doanh nghiệp. Căn cứ vào mục đích sử dụng + Tín dụng sản xuất và lƣu thông hàng hóa: là loại cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất hàng hóa và lƣu thông hàng hóa. + Tín dụng tiêu dùng: là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp úng nhu cầu tiêu dùng của cá nhân. + Tín dụng học tập: là hình thức cấp phát tín dụng để phục vụ cho việc học của sinh viên. Căn cứ vào chủ thể tham gia + Tín dụng thƣơng mại: là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp đƣợc biểu hiện dƣới hình thức mua bán chịu hàng hóa. + Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân. + Tín dụng Nhà nƣớc: là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà nƣớc là ngƣời đi vay. Căn cứ vào đối tƣợng trả nợ + Tín dụng trực tiếp: là hình thức tín dụng mà trong đó ngƣời đi vay cũng là ngƣời trả nợ trực tiếp. + Tín dụng gián tiếp: là hình thức tín dụng mà trong đó ngƣời đi vay và ngƣời trả nợ là 2 đối tƣợng khác nhau. 2.1.2 Vai trò của tín dụng đối với doanh nghiệp Trong nền kinh tế thị trƣờng, sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp là tất yếu khách quan. Các doanh nghiệp sẽ sử dụng nguồn vốn của các ngân hàng để bù đắp sự thiếu hụt tạm thời và là nguồn vốn để mở rộng, phát triển doanh nghiệp. Vốn tín dụng mà ngân hàng đầu tƣ cho các doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng. Nó thúc đẩy sự phát triển kinh tế quốc gia và ngƣợc lại thông qua đó tác động ngƣợc lại phát triển hệ thống ngân hàng. Vai trò của tín dụng đối với doanh nghiệp đƣợc thể hiện: 5 + Tín dụng ngân hàng đảm bảo cho các hoạt động của các doanh nghiệp đƣợc liên tục. Trong nền kinh tế thị trƣờng, các doanh nghiệp cần phải liên tục cải tiến kỹ thuật, đổi mới công cụ lao động, máy móc và trang thiết bị để có thể tồn tại và phát triển trong cạnh tranh. Các doanh nghiệp luôn phải đảm bảo đủ vốn cho nhu cầu sản xuất, kinh doanh của mình vì vậy tín dụng ngân hàng đã đáp ứng đƣợc nhu cầu này. Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tƣ xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị để cải thiện phƣơng thức sản xuất kinh doanh. + Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp. Khi sử dụng vốn của ngân hàng, các doanh nghiệp phải tuân thủ đúng nguyên tắc các điều khoản đã ký kết với ngân hàng. Vì vậy, dù kinh doanh có hiệu quả hay không doanh nghiệp vẫn phải thực hiện nghĩa vụ đối với ngân hàng. Do đó, đòi hỏi doanh nghiệp phải có phƣơng án sản xuất khả thi. Các doanh nghiệp không chỉ thu hồi đủ vốn mà còn tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận cao hơn lãi suất ngân hàng thì mới có thể trả đƣợc nợ và kinh doanh có lãi. Nên trong quá trình cho vay, ngân hàng thực hiện kiểm soát trƣớc, trong và sau giải ngân buộc doanh nghiệp sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả. + Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ƣu cho doanh nghiệp vừa và nhỏ. Trong nền kinh tế thị trƣờng hiếm doanh nghiệp nào dùng vốn tự có để sản xuất kinh doanh. Nguồn vốn vay chính là công cụ đòn bẩy để doanh nghiệp tối ƣu hoá hiệu quả sử dụng vốn. Để hiệu quả thì doanh nghiệp phải có một cơ cấu vốn tối ƣu, kết cấu hợp lý nhất là nguồn vốn tự có và vốn vay nhằm tối đa hoá lợi nhuận tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất. + Tín dụng ngân hàng góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp. Cạnh tranh là một quy luật của nền kinh tế thị trƣờng, muốn tồn tại và đứng vững thì đòi hỏi các doanh nghiệp phải chiến thắng trong cạnh tranh. Xu hƣớng hiện nay của các doanh nghiệp này là tăng cƣờng liên doanh, liên kết, tập trung vốn đầu tƣ và mở rộng sản xuất, trang bị kỹ thuật hiện đại để tăng sức cạnh tranh. Tuy nhiên để có một lƣợng vốn đủ lớn đầu tƣ cho sự phát triển trong khi vốn tự có lại hạn hẹp, khả năng tích luỹ thấp thì phải mất nhiều năm mới thực hiện đƣợc. Và khi đó cơ hội đầu tƣ phát triển không còn nữa. Chỉ có 6 tín dụng ngân hàng mới có thể giúp doanh nghiệp thƣc hiện đƣợc mục đích của mình là mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh. 2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng của ngân hàng Doanh số cho vay Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu hồi đƣợc hay chƣa trong khoản thời gian nhất định. Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về đƣợc khi đáo hạn vào một khoản thời gian nhất định. Dư nợ Dƣ nợ là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chƣa thu hồi đƣợc vào thời điểm nhất định. Để xác định dƣ nợ ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ Nợ xấu Để đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Nợ xấu càng tăng cao thì đó chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng, theo quy định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN, việc phân loại nợ và nợ xấu đƣợc xác định nhƣ sau: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; - Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại; - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn đƣợc điều chỉnh lần đầu); 7 - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN . c) Nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định - Các khoản nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN . d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN. đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN . Nợ xấu là những khoản nợ thuộc các nhóm 3,4 và 5. Hệ số thu nợ Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thu nợ của ngân hàng trong việc cấp tín dụng. Nó cho ta biết trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, 8 ngân hàng sẽ thu đƣợc bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao thì công tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả. Hệ số thu nợ (%) = Doanh số thu nợ x 100 Doanh số cho vay Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời gian thu hồi nhanh hay chậm. Nếu số vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của ngân hàng càng nhanh, không bị ứ động, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả. Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ Dƣ nợ bình quân Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vay vốn. Thông thƣờng khi nguồn vốn huy động của ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp hơn so với tổng nguồn vốn sử dụng thì dƣ nợ càng gấp nhiều lần so với vốn huy động. Nếu ngân hàng sử dụng vốn cho vay phần lớn từ cấp trên thì không hiệu quả bằng việc sử dụng vốn huy động. Do đó tỷ lệ này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động của ngân hàng, khi đó ngân hàng sử dụng có hiệu quả nguồn vốn huy động đƣợc. Tổng dƣ nợ Tỷ lệ dƣ nợ trên vốn huy động = x 100 Vốn huy động Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ Chỉ tiêu này đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Hệ số này càng nhỏ chứng tỏ chất lƣợng nghiệp cụ tín dụng càng cao. Nợ xấu/Tổng dƣ nợ = Nợ xấu x 100 Tổng dƣ nợ Chênh lệch lãi tín dụng doanh nghiệp Chênh lệch lãi tín dụng doanh nghiệp là tỷ lệ cho thấy hiệu quả của hoạt động tín dụng doanh nghiệp, nghĩa là cứ 1 đồng cho vay vào doanh nghiệp thì lợi nhuận của ngân hàng từ hoạt động này là bao nhiêu. 9 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu Đề tài nghiên cứu tín dụng đối với doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam nên số liệu thu thập chủ yếu là số liệu thứ cấp tại ngân hàng. 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu 2.2.2.1 Phương pháp so sánh tuyệt đối So sánh tuyệt đối đƣợc hiểu là hiệu của hai chỉ tiêu kỳ phân tích và kỳ gốc ∆y = y1 – y0 * Trong đó: yo : chỉ tiêu kỳ gốc y1 : chỉ tiêu kỳ phân tích ∆y: là phần chênh lệch tăng, giảm giữa kỳ phân tích và kỳ gốc Phƣơng pháp này đƣợc sử dụng để so sánh số liệu năm tính toán với số liệu năm trƣớc của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế. 2.2.2.2 Phương pháp so sánh tương đối So sánh tƣơng đối đƣợc hiểu là tỷ lệ phần trăm của chỉ tiêu kỳ phân tích và chi tiêu kỳ gốc ∆y = y1 – yo x 100 yo * Trong đó: yo: chỉ tiêu kỳ gốc y1: chỉ tiêu kỳ phân tích ∆y: biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chi tiêu phân tích Phƣơng pháp này đƣợc sử dụng để làm rõ tình hình biến động mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó, so sánh tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu giữa các năm từ đó tìm ra nguyên nhân làm ảnh hƣởng đến chi tiêu phân tích. 10 CHƢƠNG 3 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH Ngân hàng TMCP Đại Chúng Cần Thơ tiền thân là Tổng công ty cổ phần Dầu Khí Việt Nam (PVFC), do đó cần tìm hiểu sơ lƣợc về lịch sử hình thành của PVFC Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) là một tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tiền thân là Công ty Tài chính Dầu khí Việt Nam, thành lập ngày 19/06/2000 với phƣơng châm hoạt động “Vì sự phát triển vững mạnh của Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam”. Ngày 17/03/2008, Công ty Tài chính Dầu khí Việt Nam chính thức chuyển thành Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam. Đây là bƣớc chuyển mình từ Công ty 100% vốn Nhà nƣớc lên Tổng Công ty cổ phần. Theo mô hình công ty đại chúng, PVFC có vốn điều lệ 5000 tỷ đồng, đến 28/11/2011, Sở Kế hoạch và Đầu tƣ TP Hà Nội đã cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần thay đổi lần thứ 10 cho PVFC với vốn điều lệ 6000 tỷ đồng. Nhằm đẩy mạnh hoạt động kinh doanh tại khu vực ĐBSCL, ngày 26/06/2007 PVFC đã khai trƣơng chi nhánh tại Thành Phố Cần Thơ tại địa chỉ: 131 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng An Phú, Quận Ninh Kiều, TP Cần Thơ. Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đại Chúng Việt Nam (PVcomBank) đƣợc thành lập theo quyết định số 279/GP-NHNN ngày 16/09/2013 của NHNN, chính thức đi vào hoạt động từ ngày 04/10/2013, trên cơ sở hợp nhất giữa PVFC và Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Phƣơng Tây (WesternBank). PVcomBank có tổng tài sản đạt 100.000 tỷ đồng, vốn điều lệ 9.000 tỷ đồng, trong đó cổ đông lớn là PVN (chiếm 52%) và cổ đông chiến lƣợc Morgan Stanley (6,7%), quy mô hoạt động tại 30 chi nhánh, 67 phòng giao dịch và 4 quỹ tiết kiệm tại các tỉnh thành trọng điểm của cả nƣớc… Tự hào lọt vào top 18 Ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam, với tiềm lực lớn về tài chính, khả năng ứng dụng công nghệ và thế mạnh dịch vụ chuyên nghiệp cả trên hai mảng bán buôn và bán lẻ, PVcomBank là địa chỉ ngân hàng tin cậy, uy tín của các doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu cung cấp các giải pháp tài chính trọn gói, toàn diện vì lợi ích tối đa của khách hàng. 11 Tận dụng ƣu thế về công nghệ hiện đại, nguồn nhân lực chất lƣợng cao và bề dày kinh nghiệm trong cung cấp các dịch vụ cho các doanh nghiệp trong ngành Dầu khí, năng lƣợng, hạ tầng, cũng nhƣ sự yêu mến tin tƣởng của quý khách hàng, PVcombank đặt mục tiêu vƣơn tới vị trí top 5 ngân hàng có chỉ số an toàn nhất Việt Nam trƣớc năm 2015, đứng đầu về cung cấp dịch vụ trong lĩnh vực năng lƣợng khu vực với tổng tài sản năm 2015 đạt 235.000 tỷ đồng. Với phƣơng châm “khách hàng là trọng tâm”, PVcomBank cam kết không ngừng nâng cao chất lƣợng sản phẩm dịch vụ, năng lực quản trị điều hành, ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại, hứa hẹn mở ra cơ hội phát triển ổn định bền vững, gia tăng lợi ích cho cổ đông, khách hàng với dịch vụ linh hoạt, thông minh và an toàn. Bằng những thế mạnh sẵn có và nỗ lực không ngừng nhằm mang tới trải nghiệm về chất lƣợng dịch vụ tốt nhất cho mọi khách hàng, PVcomBank đang từng bƣớc khẳng định uy tín và thƣơng hiệu trên thị trƣờng tài chính tiền tệ, trở thành một trong những ngân hàng lớn mạnh và quen thuộc với Đại chúng Việt Nam – PVcomBank “Ngân hàng không khoảng cách”. Trên cơ sở thành lập PVcomBank, PVFC Cần Thơ đƣợc chuyển đổi thành PVcomBank Cần Thơ. 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC Cơ cấu tổ chức của PVcomBank Cần Thơ gồm có Ban Giám đốc và 8 phòng chức năng. Ban lãnh đạo chỉ đạo trực tiếp các phòng. Mỗi phòng có các trƣởng phòng và phó phòng điều hành công việc. Tùy vào nhiệm vụ và chức năng mà mỗi phòng có thêm các bộ phận trực thuộc sự quản lý của trƣởng, phó phòng. 12 Chi nhánh Cần Thơ Ban giám đốc PDV khách hàng PHC tín dụng PGD An Phú PKH doanh nghiệp lớn Trƣởng quỷ Kiểm soát viên Bộ phận KHDN lớn B.Phận P.tích và h.trợ Nhân viên kiểm ngân lái xe Giao dịch viên CVKH ND lớn CV P.tích và h.trợ KHDN lớn PKH doanh nghiệp CV cao cấp KHDN, CVKH DN, CV hỗ trợ KHDN PKH cá nhân CVK Hcá nhân PHC tổng hợp CV P.tích và hỗ trợ KHCN Phòng kế toán - Thƣ ký - Lễ tân - Nhân viên hành chính tổng hợp - Lái xe công vụ Trƣởn g phòng CV kế toán Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2014 Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức tại PvcomBank chi nhánh Cần Thơ 13 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng chức năng Phòng Khách hàng doanh nghiệp Phòng khách hàng doanh nghiệp có chức năng tiếp thị sản phẩm dịch vụ, phát triển thị trƣờng, tìm kiếm và chăm sóc khách hàng, thực hiện nghiệp vụ trình cấp tín dụng bao gồm thu xếp vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh,...huy động vốn các tổ chức, doanh nghiệp ngoài ngành Dầu khí. Nhiệm vụ của phòng khách hàng doanh nghiệp là:  Công tác phát triển thị trƣờng, tìm kiếm khách hàng.  Công tác cung cấp sản phẩm dịch vụ.  Công tác thu hồi nợ.  Các nhiệm vụ khác nhƣ thực hiện báo cáo định kỳ hoặc theo yêu cầu về tình hình thực hiện, số liệu hoạt động đối với các mảng công việc của phòng, thực hiện các nhiệm vụ khác do ban lãnh đạo Ngân hàng, Giám đốc Chi nhánh giao. Phòng khách hàng cá nhân Thực hiện chức năng cung cấp các sản phẩm, dịch vụ tài chính cá nhân cho khách hàng theo quy định của Ngân hàng. Nhiệm vụ của phòng khách hàng cá nhân:  Thực hiện kế hoạch kinh doanh từ Giám đốc Chi nhánh đối với nhóm khách hàng cá nhân.  Cung cấp các dịch vụ tài chính cho khách hàng cá nhân theo sản phẩm, dịch vụ của PvcomBank.  Phát triển đối tƣợng khách hàng cá nhân theo quy định.  Chăm sóc, khai thác các khách hàng cá nhân nhằm tối ƣu hóa nhu cầu của khách hàng và lợi ích của Chi nhánh.  Phối hợp với các đơn vị khác để thúc đẩy bán chéo các sản phẩm dịch vụ khác của PVcomBank cho đối tƣợng khách hàng cá nhân.  Hỗ trợ các đơn vị kinh doanh tại Chi nhánh trong việc tiếp cận, khai thác tối đa khách hàng cá nhân.  Tính toán hiệu quả mạng lại của từng khách hàng, nhóm khách hàng, từng sản phẩm, nhóm sản phẩm của Chi nhánh.  Tính toán hiệu quả hoạt động bán hàng của phòng, chuyên viên. 14 Phòng dịch vụ khách hàng Thực hiện chức năng cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho khách hàng theo quy định của Ngân hàng. Nhiệm vụ của phòng dịch vụ khách hàng:  Cung cấp các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng theo yêu cầu của khách hàng.  Thực hiện các giao dịch nhằm cung cấp các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng cho khách hàng một cách tốt nhất.  Lập chứng từ, in sao kê, quản lý các loại tài khoản, thực hiện các báo cáo liên quan.  Đảm bảo các giao dịch tại quầy với chất lƣợng dịch vụ cao nhất.  Kiểm soát các công tác hoạch toán, kế toán nội bộ phát sinh tại phòng, quản lý công tác ngân quỹ tại đơn vị, đảm bảo hoạt động của phòng dịch vụ khách hàng tuân thủ đúng quy định, quy trình của PVcomBank và Ngân hàng Nhà nƣớc.  Khai thác các nhu cầu của khách hàng trong quá trình giao dịch nhằm tiếp thị, quảng bá các sản phẩm dịch vụ thêm, chăm sóc và phát triển khách hàng.  Duy trì và cải thiện các tiêu chuẩn về thành tích cá nhân và chất lƣợng dịch vụ của phòng.  Thực hiện các công việc khác theo sự phân công của cấp quản lý. Phòng khách hàng doanh nghiệp lớn Chức năng cung cấp dịch vụ huy động vốn và dịch vụ tƣ vấn tài chính doanh nghiệp.  Bộ phận huy động vốn doanh nghiệp. + Tìm kiếm khách hàng, doanh nghiệp và các tổ chức tiềm năng để thực hiện công tác huy động vốn. + Thực hiện huy động vốn bằng nội tệ và ngoại tệ dƣới các hình thức từ các tổ chức kinh tế, doanh nghiệp. + Phối hợp công tác huy động vốn thông qua kênh phát hành giấy tờ có giá của PVcomBank.  Bộ phận dịch vụ tài chính. 15 + Thực hiện các dịch vụ tƣ vấn tài chính doanh nghiệp gồm: tƣ vấn chuyển đổi, chia tách, sáp nhập, mua bán doanh nghiệp; tƣ vấn đầu tƣ; tƣ vấn lập phƣơng án tài chính, cầu trúc tài chính doanh nghiệp; tƣ vấn niêm yết, phát hành trái phiếu, cổ phiếu và các giấy tờ có giá khác cho các doanh nghiệp,… + Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ và các sản phẩm phát sinh theo quy định của PVcomBank. + Cung cấp dịch vụ môi giới bảo hiểm và đại lý bảo hiểm phi nhân thọ cho các tổ chức kinh tế. + Tổ chức triển khai cung cấp các dịch vụ tài chính khác theo quy định. Phòng hành chính tín dụng Chức năng thẩm định, định giá các hồ sơ tín dụng, đầu tƣ, đầu mối thực hiện công tác pháp chế và quản lý tín dụng tại chi nhánh. Nhiệm vụ của phòng huy động và dịch vụ tài chính:  Công tác thẩm định: thực hiện công tác thẩm định hồ sơ phát sinh tại chi nhánh theo phân cấp, ủy quyền và quy định nội bộ của PVcomBank.  Công tác định giá: thực hiện định giá và định giá lại các loại tài sản trong hoạt động đầu tƣ, ủy thác đầu tƣ, mua bán sáp nhập doanh nghiệp, định giá các loại cổ phiếu đầu tƣ, mua bán kỳ hạn, cầm cố tại chi nhánh theo phân cấp, ủy quyền và quy định nội bộ của PVcomBank.  Công tác pháp chế, quản trị rủi ro: thực hiện công tác pháp chế quản trị rủi ro, tƣ vấn, kiểm soát pháp chế và hỗ trợ các thủ tục giải quyết tranh chấp phát sinh tại chi nhánh theo phân cấp, ủy quyền và quy định nội bộ của PVcomBank.  Công tác quản lý tín dụng: thực hiện nhiệm vụ liên quan đến công tác quản lý tín dụng theo phân cấp, ủy quyền và quy định nội bộ của PVcomBank. Phòng kế toán Chức năng quản lý và triển khai công tác hạch toán kế toán, kiểm soát, cân đối nguồn vốn tại chi nhánh, quản lý tài sản tiền vốn, thực hiện kế hoạch tài chính do ngân hàng giao để đảm bảo hoạt động kinh doanh tại chi nhánh. Nhiệm vụ của phòng tài chính kế toán:  Công tác hoạch toán kế toán.  Công tác quản lý nguồn vốn. 16  Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi nhánh giao. Phòng tổng hợp Là đơn vị quản lý tại chi nhánh, có chức năng thực hiện, hỗ trợ thực hiện công tác kế hoạch, lập trình và phát triển phần mềm, quản trị mạng và trang thiết bị, thông tin truyền thông, đầu mối thực hiện công tác tổ chức, nhân sự, tiền lƣơng, đào tạo, công tác hành chính quản trị. Nhiệm vụ của phòng tổng hợp:  Công tác tổ chức nhân sự và đào tạo: thực hiện, hỗ trợ thực hiện công tác tổ chức, nhân sự, đào tạo, và tiền lƣơng theo phân công, ủy quyền và quy định nội bộ của PVcomBank.  Công tác kế hoạch: thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến kế hoạch theo phân công, ủy quyền và quy định nội bộ của PVcomBank.  Công tác thông tin và công nghệ tài chính: thực hiện, hỗ trợ thực hiện các nhiệm vụ liên quan tới công nghệ thông tin theo phân công, ủy quyền và quy định nội bộ của PVcomBank.  Nhiệm vụ thƣ ký, trợ lý Giám đốc Chi nhánh và đối ngoại.  Nhiệm vụ hành chính, quản trị: thực hiện công tác đầu tƣ mua sắm, văn thƣ lƣu trữ, hành chính quản trị, lễ tân khách tiết,…theo phân công, ủy quyền và quy định nội bộ của PVcomBank. Quy trình cho vay tại ngân hàng Quy trình NH cho vay: Bƣớc 1: Khách hàng lập đề nghị và hồ sơ vay vốn Bƣớc 2: Phân tích và thẩm định khách hàng để ra quyết định cho vay Bƣớc 3: Ngân hàng thỏa thuận và ký kết hợp đồng tín dụng với khách hàng Bƣớc 4: Giải ngân Bƣớc 5: Kiểm tra và giám sát Bƣớc 6: Thu nợ gốc và lãi Bƣớc 7: Thanh lý hợp đồng tín dụng 17 Vay vốn Trích rủi ro Khách hàng Nguyên tắc: - Hoàn trả gốc lãi - Sử dụng vốn hợp pháp - Hồ sơ pháp lý - Hồ sơ kinh tế - Tài sản thế chấp - Giấy đề nghị vay vốn Bán tài sản Rủi ro Ngân hàng Cơ cấu Thẩm định - Phƣơng án vay vốn Xử lý - Phƣơng án vay vốn Tái phân loại nhóm nợ Kiểm tra trƣớc 5 ĐK vay vốn Không đủ điều kiện Từ chối Đủ điều kiện Dấu hiệu bất thƣờng Thƣơng lƣợng: - HĐTD - HĐ đảm bảo tiền vay Quản lý danh mục hồ sơ Ngân hàng + Khách hàng Kế toán - Hồ sơ pháp lý - Hồ sơ vay vốn - Hồ sơ đảm bảo Tín dụng - Hồ sơ kinh tế - Theo dõi nợ - Phân loại nợ Kiểm tra trong khi cho vay - Hồ sơ pháp lý - HĐTD - HĐ đảm bảo tiền vay - Chữ ký Thu nợ Kiểm tra sau khi cho vay Kho quỹ - Quản lý TS thế chấp Kiểm tra sau Giải ngân khi cho vay aaaaaayyaaaa yvvay Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2014 Hình 3.2 Sơ đồ quy trình cho vay tại PvcomBank Cần Thơ 18 3.3 SƠ LƢỢC KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG PVCOMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ KINH DOANH TẠI Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh qua 03 năm 2011, 2012, 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng CHỈ TIÊU 2011 2012 2013 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % 183.976 194.994 210.982 11.018 5,99 15.988 8,20 182.791 194.204 209.779 11.413 6,24 15.575 8,02 1.185 790 1.203 (395) (33,33) 150.951 154.981 168.472 4.030 2,67 13.491 8,70 136.103 139.645 152.816 3.542 2,60 13.171 9,43 Chi phí khác 14.848 15.336 15.656 488 3,29 320 2,09 3.Lợi nhuận 33.025 40.013 42.510 6.988 21,16 2.497 6,24 1.Thu nhập Thu nhập từ lãi Thu khác 2.Chi phí Chi phí trả lãi 2012/2011 2013/2012 413 52,28 (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013) 3.3.1 Thu nhập Tổng thu nhập của PvcomBank Cần Thơ tăng rõ rệt qua 03 năm. Năm 2012, thu nhập tăng 11.018 triệu đồng tƣơng ứng 5,99% so với năm 2011, trong tình trạng kinh tế khó khăn, Pvcombank vẫn giữ đƣợc mức tăng trƣởng thu nhập, sự tăng này là do sự tăng lên đáng kể của các khoản thu nhập từ lãi Sang năm 2013, thu nhập lại tiếp tục tăng 15.988 triệu đồng tăng tƣơng ứng 8,20% so với 2012. Việc Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN) điều hành lãi suất đã định hƣớng và dẫn dắt thị trƣờng, đồng thời có sự điều chỉnh linh hoạt, phù hợp với những diễn biến kinh tế vĩ mô và tiền tệ; mặt bằng lãi suất cho vay và huy động đã giảm mạnh so với cuối năm 2011. PVcomBank không nằm ngoài xu hƣớng chung dƣới sự kiểm soát chặt chẽ nhƣng ngân hàng đã phát huy mọi thế mạnh của mình nên thu nhập từ lãi vẫn tăng. 3.3.2 Chi phí Cùng với sự tăng lên của tổng thu nhập thì tổng chi phí của ngân hàng cũng tăng lên qua 03 năm, chủ yếu là sự tăng lên của chi phí lãi. Đặc biệt, tổng chi phí năm 2013 lại tăng cao so với 2012 là 8,70% do tổng thu nhập trong giai đoạn này cũng tăng, đặc biệt là chi phí cho việc chi trả lãi cũng tăng. Mà chi phí lãi năm 2013 cũng tăng 9,43% so với 2012. Vì trong giai đoạn này, do 19 sự quản lý của NHNN tín dụng đã cho nền kinh tế đã tăng vì vậy PvcomBank Cần Thơ cũng tăng trƣởng nên chi phí trả lãi cũng tăng. Phần chi phí khác của ngân hàng cũng tăng chậm đặc biệt năm 2013 chỉ tăng 2,09% so với 2012, lý giải cho vấn đề này là do chi phí lãi của ngân hàng trong giai đoạn này tăng cao, ngân hàng chủ yếu tập trung vào hoạt động tín dụng. 3.3.3 Lợi nhuận Từ phân tích thu nhập và lợi nhuận phía trên cho ta thấy, tình hình lợi nhuận của ngân hàng cũng tăng. Năm 2012 thu nhập tăng 5,99% so với năm 2011 nhƣng chi phí lại tăng ít ( tăng 2,67% so với năm 2011) đã làm cho lợi nhuận tăng 21,16% so với 2011. Năm 2013, thu nhập tăng và chi phí tăng so với 2012 nhƣ đã phân tích trên. Tổng thu nhập và chi phí cùng tăng ở mức xấp xỉ nhau, vì vậy lợi nhuận năm 2013 chỉ tăng 6,24% so với năm 2012. Lợi nhuận của ngân hàng vẫn tăng tuy tốc độ tăng không ổn định nhƣng vẫn cho thấy ngân hàng hoạt động vẫn hiệu quả. Đó là nhờ sự quản lý tốt của Ban Lãnh đạo và sự nổ lực của các nhân viên trong ngân hàng, thƣờng xuyên rà soát, bám sát diễn biến của thị trƣờng để đƣa ra những kế hoạch phù hợp nhằm tận dụng mọi cơ hội đạt đƣợc hiệu quả và an toàn trong kinh doanh. Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh 06 tháng 2013 và 06 tháng 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng CHỈ TIÊU 6T2013 6T2014 6T2013/6T2014 Số tiền Số tiền 1. Thu nhập 132.251 172.107 39.856 30,14 Thu nhập từ lãi 131.422 170.432 39.010 29,68 Thu khác 829 1.675 846 102,05 2. Chi phí 102.584 133.278 30.694 29,92 Chi phí trả lãi 92.043 108.698 16.655 18,09 Chi phí khác 10.541 24.580 14.039 133,18 3. Lợi nhuận 29.667 3 8.829 9.162 30,88 Số tiền % (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2013, 2014) Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2014 có nét tƣơng đồng với 03 năm 2011, 2012, 2013 nhƣ đã phân tích trên. 20 3.4 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN 3.4.1 Thuận lợi Trong hoạt động kinh doanh PVcomBank Cần Thơ có những thuận lợi sau: Thành phố Cần Thơ là vùng kinh tế trọng điểm của cả vùng ĐBSCL, tập trung nhiều lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh. Thành Phố Cần Thơ là vùng có hoạt động đầu tƣ, kinh doanh năng động của cả khu vực. Bên cạnh đó, đƣợc sự chỉ đạo và hỗ trợ kịp thời của Uỷ ban nhân dân Thành phố Cần Thơ, NHNN, đã tạo điều kiện thuận lợi về cung ứng nguồn vốn, đầy đủ và kịp thời góp phần hoàn thành nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội tại địa phƣơng. PvcomBank Cần Thơ mang sự tín nhiệm từ thƣơng hiệu Công ty cổ phần Dầu khí Việt Nam đã đƣợc gầy dựng cũng đã tạo đƣợc niềm tin với khách hàng trên địa bàn trong suốt thời gian hoạt động. Quy mô phát triển của đơn vị ngày càng lớn mạnh cùng đội ngũ cán bộ, nhân viên đƣợc đào tạo bài bản về chuyên môn nghiệp vụ, năng động, sáng tạo và nhiệt huyết trong công việc. Sự đoàn kết thống nhất về ý chí của Ban giám đốc và cán bộ nhân viên cũng góp phần làm nên thành công của đơn vị. 3.4.2 Khó khăn Bên cạnh những thuận lợi PVcombank Cần Thơ cũng gặp những khó khăn: Trong tình hình kinh tế thiếu ổn định trong thời gian qua các doanh nghiệp trên địa bàn cũng gặp không ít khó khăn. Điều này cũng làm ảnh hƣởng không nhỏ đến việc huy động và chất lƣợng cho vay trong thời gian qua. Cùng với đó là sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng có uy tín lớn tại Cần Thơ nhƣ Vietcombank, Vietinbank,… với nhiều sản phẩm dịch vụ trong việc huy động vốn, cho vay tại địa phƣơng cũng là một thách thức quan trọng mà đơn vị đang đối mặt và cần có biện pháp để nâng cao uy tín, chất lƣợng các sản phẩm để cạnh tranh với các đối thủ cùng ngành. Bên cạnh những khó khăn khách quan không thể lƣờng trƣớc đƣợc thì cũng có những khó khăn chủ quan nếu đƣợc khắc phục thỏa đáng, nhanh chóng thì đơn vị sẽ tận dụng đƣợc thị trƣờng đầy tiềm năng để mở rộng hoạt động. 21 3.4.3 Phƣơng hƣớng phát triển Theo chiến lƣợc phát triển đã đƣợc PVN phê duyệt, từ nay đến năm 2015 và định hƣớng đến năm 2025, mục tiêu tổng quát là xây dựng PVFC trở thành định chế tài chính hàng đầu ở Việt Nam, PVFC đủ khả năng thu xếp vốn, nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu về vốn cho các dự án phát triển tăng tốc của nghành Dầu khí không chỉ ở trong nƣớc mà còn ở nƣớc ngoài (với vốn điều lệ vào năm 2015 đạt 1 tỷ USD). Để đạt đƣợc những mục tiêu tổng quát trên, PVFC đã đề ta những nguyên tắc phát triển cơ bản là: chuyên nghiệp - hiệu quả - minh bạch - khách hàng là trọng tâm. Muốn vậy, PVFC phấn đấu đạt mức tăng trƣởng bình quân hàng năm từ 20% đến 25%. Với đà tăng trƣởng ổn định nhƣ vậy, PVFC phấn đấu đến năm 2015 giá trị doanh nghiệp tƣơng đƣơng 20 tỷ USD. Trong chƣơng trình hoạt động của mình, PVFC triển khai thực hiện nhiều giải pháp cụ thể gắn liền với các nhiệm vụ chiến lƣợc phù hợp với yêu cầu của thị trƣờng tài chính, tiền tệ, trên cơ sở tái cấu trúc bộ máy, mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động của toàn bộ hệ thống PVFC đi đôi với xậy dựng và ứng dựng thành công hệ thống quản trị rủi ro hiện đại theo chuẩn Quốc tế, hệ thống báo cáo quản trị thẻ điểm cân bằng, hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả…Theo đó, PVFC sẽ hoàn thành cơ bản việc thành lập mới các Chi nhánh, các phòng giao dịch,…Đồng thời, PVFC sẽ tham gia đầu tƣ vào các ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty chứng khoán, cho thuê tài chính… Giai đoạn tăng tốc phát triển đến năm 2015, PVFC phấn đấu vƣơn ra khu vực và thế giới nhằm thực hiện lộ trình tăng vốn điều lệ lên 1 tỷ USD, xúc tiến mở Chi nhánh tại nƣớc ngoài nhằm mở rộng các hoạt động của PVFC trên thị trƣờng tài chính Quốc tế, tăng cƣờng quan hệ đối ngoại nhằm tạo điều kiện để tham gia vào các hoạt động tại các thị trƣờng tài chính khu vực và Thế giới. Và để triển khai cụ thể chiến lƣợc phát triển, ngày 04/10/2013, PVFC đã chính thức sáp nhập với ngân hàng Phƣơng Tây (WesternBank) thành Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - PVcomBank. PVcomBank sẽ cung cấp đầy đủ các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng thƣơng mại nhƣ huy động vốn cá nhân, dịch vụ thanh toán, mảng dịch vụ ngân hàng bán lẻ, thu xếp vốn cho các dự án trọng điểm,… Mạng lƣới hoạt động của PVcomBank sẽ đƣợc khai thác sâu rộng với 102 điểm giao dịch (1 Hội sở, 30 chi nhánh, 67 phòng giao dịch, 4 quỹ tiết kiệm) tại các tỉnh thành trọng điểm trong cả nƣớc trên cơ sở kế thừa và phát triển các chi nhánh, điểm giao dịch của PVFC và WesternBank. 22 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN VÀ TÌNH HÌNH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG QUA 03 NĂM 2011, 2012, 2013 VÀ 06 THÁNG NĂM 2014 CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1.1 Tình hình nguồn vốn tại ngân hàng Vốn là nhân tố quan trọng trong hoạt động kinh doanh của bất kỳ thành phần kinh tế nào, vì vậy để hoạt động tốt và đem lại hiệu quả cao điều trƣớc tiên là phải có nguồn vốn mạnh, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng. Trong quá trình hoạt động ngân hàng phải mở rộng, nâng cao chất lƣợng dịch vụ, đa dạng các hình thức huy động vốn để thu hút nguồn vốn dân cƣ hay các doanh nghiệp để phân phối lại cho những nơi thiếu vốn. 38,49% 44,49% 55,51% 61,51% Năm 2011 Năm 2012 35,09% 64,91% Vốn điều chuyển Vốn huy động Năm 2013 (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2013, 2014) Hình 4.1 Cơ cấu nguồn vốn tại PvcomBank Cần Thơ từ năm 2011 đến 2013 Nhìn vào hình trên ta thấy Pvcombank Cần Thơ có cơ cấu vốn hình thành từ 2 nguồn vốn chủ yếu là vốn điều chuyển và vốn huy động. Cơ cấu 23 nguồn vốn nhìn chung ổn định qua 03 năm. Vốn huy động luôn chiếm tỷ trọng cao trên 55% trong cơ cấu tổng nguồn vốn và luôn tăng qua 03 năm. Vốn điều chuyển của chi nhánh chiếm tỷ trọng thấp hơn và qua 03 có xu hƣớng giảm trong tổng nguồn vốn. Nguyên nhân là do ngân hàng đang phát huy lợi thế sẵn có do nằm trên địa bàn thuận lợi và đông dân cƣ cũng nhƣ các doanh nghiệp, cùng nhiều chính sách và sản phẩm ƣu đãi nên thu hút đƣợc nguồn vốn làm cho vốn huy động của ngân hàng tăng. Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn tại ngân hàng qua 03 năm 2011, 2012, 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng CHỈ TIÊU 2011 2012 2013 2012/2011 Số tiền % 2013/2012 Số tiền % 16.973 2,92 Vốn điều chuyển 654.873 581.892 Vốn huy động 816.932 929.723 1.107.645 112.791 13,81 177.922 19,14 1.471.805 1.511.615 1.706.510 39.810 2,70 194.895 12,89 Tổng nguồn vốn 598.865 (72.981) (11,14) (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013) 4.1.1.1 Vốn điều chuyển Bên cạnh nguồn vốn huy động, vốn điều chuyển từ cấp trên là phần nguồn vốn hỗ trợ cho ngân hàng. Qua 03 năm cho thấy vốn điều chuyển của ngân hàng tăng trƣởng không ổn định. Năm 2011, vốn điều chuyển đạt 654.873 triệu đồng chiếm tỷ trọng cao nhất trong 03 năm với 44,49% tổng nguồn vốn trong giai đoạn này ngân hàng cần nhiều hơn nguồn vốn diều chuyển để mở rộng chất lƣợng và quy mô tín dụng. Năm 2012, vốn điều chuyển đạt 598.892 triệu đồng đã giảm 72.981 triệu đồng so với năm 2011 cho thấy chi nhánh đã từng bƣớc hoạt động tốt và tự lập của ngân hàng đối với ngân hàng cấp trên, cũng cho thấy ngân hàng đã chủ động trong việc sử dụng nguồn vốn của mình. Năm 2013, khi vừa thực hiện sáp nhập vào cuối năm cộng thêm tình hình hoạt động của ngân hàng ngày càng mở rộng nên mức vốn điều chuyển tăng nhẹ 2,92% tức là 16.973 so với năm 2012. 4.1.1.2 Vốn huy động Huy động vốn là vấn đề quan trọng trong vấn đề tạo vốn cho vay và phát triển, đồng thời nó cũng là vấn đề cơ bản quyết định cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Đây luôn là nguồn vốn chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Ngân hàng bằng nhiều hình thức khác nhau nhƣ: tiền 24 gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu,… để huy động tiền nhàn rỗi trong dân chúng và doanh nghiệp. Nguồn vốn huy động của ngân hàng qua 03 năm điều tăng về cơ cấu và quy mô. Năm 2011, vốn huy động đạt 816.923 triệu đồng chiếm tỷ trọng 55,51% tổng nguồn vốn của ngân hàng. Sang năm 2012, nguồn vốn huy động đã có sự chuyển biến trong tổng nguồn vốn của ngân hàng với mức đạt 929.723 triệu đồng đã tăng 13,81% so với năm 2011, cho thấy tình hình huy động vốn của ngân hàng đang tăng trƣởng và trong năm này vốn điều chuyển từ ngân hàng Hội sở cũng giảm. Tiếp tục phát huy thế mạnh trong công tác huy động vốn, năm 2013, nguồn vốn huy động đạt 1.107.645 triệu đồng, tiếp tục tăng với mức 19,14% cao hơn năm 2012 là 177.992 triệu đồng, ngân hàng đang từng bƣớc đổi mới và phát huy thế mạnh là chi nhánh ngân hàng lớn ở Đồng bằng sông Cửu Long khi nguồn vốn huy động tiếp tục tăng cao và nguồn vốn điều chuyển từ cấp trên giảm xuống trong năm nay. Điều đáng mừng là trong giai đoạn nền kinh tế đang gặp khó khăn nhƣng nguồn vốn huy động của chi nhánh vẫn tăng là một sự nổ lực của toàn thể nhân viên và ban lãnh đạo của ngân hàng. Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn tại ngân hàng 06 tháng 2013 và 6 tháng năm 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng CHỈ TIÊU 6T2013 6T2014 6T2014-6T2013 Số tiền Vốn điều chuyển % 534.991 508.241 (26.750) (5,00) Vốn huy động 1.086.194 1.275.062 188.868 17,39 Tổng nguồn vốn 1.621.185 1.783.303 162.118 10,00 (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 6T2013, 6T2014) Tình hình 06 tháng đầu năm 2014, tổng nguồn vốn của ngân hàng đạt 1.783.303 triệu đồng đã tăng 162.118 triệu đồng đã tăng 10,00% so với cùng kỳ năm 2013. Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng có nét tƣơng đồng với 03 năm đã phân tích trên, chi nhánh vẫn tiếp tục phát huy lợi thế trong hoạt động huy động vốn của mình với nhiều sản phẩm đa dạng và hấp dẫn giúp thu hút đƣợc nguồn vốn trong dân cƣ nhiều hơn. 25 4.1.2 Tình hình tín dụng Cho vay là hoạt động sử dụng vốn chủ yếu của ngân hàng, vừa đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế, vừa tạo ra nguồn thu nhập cho ngân hàng. Thu nhập từ hoạt động chi vay luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập của ngân hàng. Trong thời gian qua, Pvcombank Cần Thơ đã cung cấp một lƣợng vốn khá lớn cho các thành phần kinh tế trên địa bàn, đạt đƣợc kết quả trên là nhờ ban lãnh đạo ngân hàng đã đi đúng hƣớng với mục tiêu đã đề ra cùng với sự nổ lực của cán bộ tín dụng trong việc nắm bắt nhu cầu của khách hàng nhằm khai thác tốt các tiềm năng thế mạnh của địa phƣơng. Bảng 4.3: Tình hình tín dụng của ngân hàng qua 03 năm 2011, 2012, 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Danh mục 2011 2012 2013 2012-2011 Số tiền DS cho vay 715.549 761.599 776.365 DS thu nợ 706.840 611.271 525.324 Dƣ nợ 834.220 984.548 1.235.589 Nợ xấu 11.241 16.456 15.344 46.050 % 6,44 2013-2011 Số tiền 14.766 % 1,94 (95.569) (13,52) (85.947) (14,06) 150.328 18,02 251.041 25,50 5.215 46,39 (1.112) (6,76) (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013) Chú thích: - DS: Doanh số Doanh số cho vay Nằm trên địa bàn thành phố Cần Thơ với nhiều điều kiện phát triển kinh tế xã hội, là thành phố năng động và phát triển bật nhất ở đồng bằng sông Cửu Long. Nơi thu hút đƣợc nhiều sự đầu tƣ từ phía Nhà nƣớc cũng nhƣ các doanh nghiệp trong và ngoài nƣớc, đồng thời là trung tâm kinh tế của cả khu vực thực sự là địa bàn thuận lợi để ngân hàng có thể phát huy tối đa thế mạnh của mình trong hoạt động mở rộng quy mô và chất lƣợng tín dụng. Điều đó cho thấy doanh số cho vay qua 03 năm của ngân hàng không ngừng tăng, năm 2011 doanh số cho vay đạt giá trị là 715.549 triệu đồng bƣớc sang năm 2012 doanh số cho vay đạt 761.599 triệu đồng tăng 46.050 triệu đồng với mức tăng tƣơng ứng 6,44% so với năm 2011. Vào năm 2013 doanh số cho vay đạt 776.365 triệu đồng với mức tăng trƣởng chậm là 1,94% so với năm 2012. 26 Đáp ứng nhu cầu vay vốn trên địa bàn, ngân hàng đã mở rộng quy mô bằng cách mở thêm nhiều phòng giao dịch, đa dạng các sản phẩm tín dụng để khách hàng có thể dễ dàng tiếp cận nguồn vốn vay từ ngân hàng. Các sản phẩm cho vay của Pvcombank Cần Thơ rất đa dạng bao gồm các sản phẩm cho vay các nhân và cho vay doanh nghiệp, với các hình thức cho vay nhƣ: vay tiêu dùng, vay sản xuất kinh doanh, vay nông nghiệp, vay thấu chi, vay mua ô tô, cấp tín dụng bảo đảm, cho vay sau giao hàng,… Doanh số thu nợ Doanh số cho vay chỉ phản ánh số lƣợng và quy mô tín dụng của ngân. Thu nợ cũng là vấn đề đáng chú trọng của ngân hàng trong giai đoạn kinh tế khó khăn nếu khách hàng luôn trả nợ đúng hạn cho ngân hàng thì chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng nguồn vốn vay có hiệu quả, có thể luân chuyển đƣợc nguồn vốn. Tình hình thu nợ của ngân hàng qua 03 năm có xu hƣớng giảm, năm 2011 doanh số thu nợ của ngân hàng đạt 706.840 triệu đồng, năm 2012 doanh số thu nợ đạt giá trị là 611.271 triệu đồng giảm 95.569 triệu đồng với tốc độ giảm tƣơng ứng là 13,52% so với năm 2011 nguyên nhân là do trong năm 2012 nền kinh tế có nhiều khó khăn thách thức ảnh hƣởng từ sự bất ổn của nền kinh tế thế giới khủng hoảng tài chính, tình trạng thất nghiệp gia tăng, khiến cho hoạt động sản xuất và thƣơng mại toàn cầu bị tác động mạnh, giá cả hàng hóa diễn biến phức tạp làm ảnh hƣởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh và đời sống dân cƣ trong nƣớc. Thị trƣờng tiêu thụ hàng hóa bị thu hẹp, hàng tồn kho ở mức cao, sức mua trong dân giảm, nhiều doanh nghiệp, nhất là doanh nghiệp nhỏ và vừa phải thu hẹp sản xuất, dừng hoạt động hoặc giải thể nên không có khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng. Năm 2013 doanh số thu nợ chỉ đạt giá trị là 525.324 triệu đồng giảm 85.947 tốc độ giảm còn 14,06% so với năm 2012 nhờ sự hỗ trợ từ phía nhà nƣớc đã tháo gỡ đƣợc nhiều khó khăn trong nền kinh tế tuy nhiên nền kinh tế vẫn còn nhiều lĩnh vực chuyển biến, tăng trƣởng còn chậm, chƣa vững chắc, nhất là công nghiệp và nông nghiệp. Lạm phát tuy đã đƣợc kiểm soát nhƣng nguy cơ tiềm ẩn còn cao. Sản xuất kinh doanh vẫn gặp nhiều khó khăn nên công tác thu hồi nợ của ngân hàng cũng gặp nhiều khó khăn. Dư nợ Dƣ nợ của ngân hàng qua 03 năm tăng do doanh số cho vay tăng mà doanh số thu nợ của ngân hàng đều giảm nên dƣ nợ của ngân hàng qua 03 năm tăng mạnh. Năm 2011, dƣ nợ đạt 834.220 triệu đồng sang năm 2012 dƣ nợ là 984.548 triệu đồng tăng 150.328 triệu đồng tức tăng tƣơng ứng 18,02% so với năm 2011. Bƣớc sang năm 2013, dƣ nợ đạt 1.235.589 triệu đồng tăng 27 mạnh 25,50% tức tăng 251.041 triệu đồng. Tình hình dƣ nợ tăng cho thấy ngân hàng đang thu hút đƣợc khách hàng, đa dạng hóa các hình thức cho vay, bên cạnh đó tình hình thu hồi nợ có xu hƣớng giảm. Chi nhánh cần chú trọng trong công tác thu hồi nợ để đảm bảo các khoản vay đƣợc khách hàng hoàn trả đúng thời hạn. Nợ xấu Nợ xấu là vấn đề quan trọng của các ngân hàng hiện nay, có ảnh hƣởng đến việc lƣu chuyển vốn của nền kinh tế. Nợ xấu tăng nhanh và vƣợt mức cho phép qua các năm. Trong giai đoạn này theo thống kê của ngân hàng nhà nƣớc, nợ xấu của hệ thống ngân hàng luôn tăng ở mức đáng báo động: Năm 2011, nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng ở mức 3,6 - 3,8% tổng dƣ nợ. Con số này tới cuối năm 2012, theo công bố của NHNN là 4,08 %, cho dù theo các tổ chức đánh giá độc lập thì con số thực tế cao hơn nhiều. Bƣớc sang năm 2013, tỷ lệ nợ xấu vẫn tiếp tục tăng cao, chạm mức 4,67% vào tháng 4/2013. Tuy nhiên, con số mà NHNN cập nhật tỷ lệ nợ xấu trong tổng dƣ nợ tín dụng tính đến tháng 6/2013 chỉ còn ở mức 4,46%, giảm đáng kể so với mức 4,65% tính đến cuối tháng 5/2013. Tình hình nợ xấu của ngân hàng qua 03 năm biến động. Vào năm 2011, nợ xấu đạt 11.241 triệu đồng, năm 2012 đạt 15.344 triệu đồng tăng 5.215 triệu đồng tăng tƣơng ứng là 46,39% do ảnh hƣởng từ nền kinh tế trong nƣớc cũng nhƣ kinh tế thế giới bất ổn, lạm phát tăng cao,…. Năm 2013 nợ xấu ở mức 15.344 triệu đồng đã giảm 1.112 triệu đồng tức giảm 6,76% so với năm 2012, tới năm 2013 nhờ sự nổ lực từ Nhà nƣớc nền kinh tế đang có dấu hiệu khôi phục tăng trƣởng kinh tế, kiềm chế lạm phát, ổn định vĩ mô tạo điều kiện cho các thành phần kinh tế phát triển nên nợ xấu đã giảm. Ngân hàng đã và đang nổ lực rất nhiều để xử lý tình trạng nợ xấu, để nợ xấu của ngân hàng xuống mức thấp. 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG CHI NHÁNH CẦN THƠ QUA 03 NĂM VÀ 06 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 Tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu mang lại nguồn lợi nhuận cho ngân hàng. Trong đó tín dụng doanh nghiệp đóng góp tỷ lệ lớn trong tổng quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng. Đây là nhóm khách hàng có nhu cầu vốn lớn và đa dạng đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng nên đây là nhóm đối tƣợng đƣợc ngân hàng hƣớng đến. Việc phân tích thực trạng của hoạt động tín dụng doanh nghiệp sẽ giúp hạn chế đƣợc rủi ro và nâng cao hiệu quả cũng nhƣ lợi nhuận của ngân hàng. 28 4.2.1 Doanh số cho vay doanh nghiệp Doanh số cho vay của ngân hàng phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một khoản thời gian nhất định bao gồm tất cả các khoản đã thu hồi hay chƣa thu hồi. Trƣớc khi vào phân tích, ta cần biết doanh số cho vay doanh nghiệp chiếm tỷ trọng bao nhiêu phần trăm trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng theo hình 4.1 dƣới đây. 20,05% 27,01% 25,94% DSCV DN 74,06% 72,99% DSCV CN 79,95% Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013 Chú thích: DSCVDN: Doanh số cho vay doanh nghiệp DSCVCN: Doanh số cho vay cá nhân Hình 4.2 Cơ cấu doanh số cho vay doanh nghiệp trên tổng doanh số cho vay của chi nhánh năm 2011, 2012, 2013 Qua quan sát cơ cấu doanh số cho vay doanh nghiệp trên tổng doanh số cho vay của ngân hàng, nhìn chung qua 03 năm, doanh số cho vay chủ yếu tập trung vào nhóm khách hàng doanh nghiệp chiếm trên 70% doanh số cho vay của ngân hàng. Nguyên nhân là do chi nhánh ngân hàng nằm trên địa bàn các doanh nghiệp tập trung nhiều nên nhu cầu vay vốn của nhóm khách hàng này khá cao nên doanh số cho vay luôn chiếm tỷ trọng cao. Mặt khác, ngân hàng có nhiều sản phẩm tín dụng và chính sách ƣu đãi dành cho khách hàng doanh nghiệp và nhóm khách hàng này là đối tƣợng mà ngân hàng hƣớng tới. Tuy nhiên, doanh số cho đang có sự chuyển dịch cơ cấu khi doanh số cho vay của khách hàng các nhân ngày càng tăng lên, cho thấy ngân hàng đã có xu hƣớng mở rộng đến nhóm khách hàng các nhân. 4.1.1.1 Doanh số cho vay theo thời hạn Để thấy rõ hơn về sự biến động trong cơ cấu doanh số cho vay doanh nghiệp của chi nhánh, đề tài đã đi vào phân tích cơ cấu doanh số cho vay theo thời hạn theo bảng dƣới đây. 29 Bảng 4.4: Doanh số cho vay doanh nghiệp theo thời hạn qua 03 năm 2011, 2012, 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2012-2011 Số tiền % 2013-2012 Số tiền % Ngắn hạn 461.996 327.139 359.821 (134.857) (29,19) 32.682 9,99 Trung, dài hạn 110.108 236.875 206.829 126.767 115,13 (30.046) (12,68) Tổng 572.104 564.014 566.650 (8.090) (1,41) 2.636 0,47 (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013) Các doanh nghiệp trên địa bàn Cần Thơ chủ yếu là các doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ. Đặc điểm chính của các doanh nghiệp này là có quy trình sản xuất ngắn, vốn vay ngân hàng đƣợc dùng để bù đắp thiếu hụt nên là nhóm đối tƣợng ngân hàng hƣớng đến. Bảng số liệu trên cho ta thấy qua 03 năm, doanh số cho vay doanh nghiệp của ngân hàng không ổn định. Năm 2012 đạt 564.014 triệu đồng giảm 8.090 triệu đồng so với năm 2011 đạt 572.104 triệu đồng. Nguyên nhân của vấn đề là trong giai đoạn này nền kinh tế đang gặp khó khăn, doanh nghiệp là đối tƣợng chịu ảnh hƣởng chủ yếu từ sự tác động này nên doanh nghiệp cũng gặp nhiều khó khăn, nhu cầu vay vốn để mở rộng sản xuất, kinh doanh giảm do đó ảnh hƣởng đến doanh số cho vay doanh nghiệp của ngân hàng. Sang năm 2013, doanh số cho vay đạt 566.650 triệu đồng tăng 2.636 triệu đồng so với năm 2012 đạt 564.014 triệu đồng. Tuy chỉ tăng trƣởng thấp 0,47%, nhƣng đây vẫn là dấu hiệu đáng mừng vì trong giai đoạn này vấn đề tìm kiếm khách hàng cho vay là điều khó khăn do tâm lý e ngại của doanh nghiệp trƣớc giai đoạn nền kinh tế khó khăn này. 30 19,25% 42,00% 80,75% 58,00% Năm 2011 Năm 2012 Ngắn hạn 36,5% Trung, dài hạn 63,5% Năm 2013 Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013 Hình 4.3 Cơ cấu doanh số cho vay doanh nghiệp theo thời hạn của ngân hàng năm 2011, 2012, 2013 Cho vay ngắn hạn là hoạt động tín dụng chủ yếu của các ngân hàng. Với thời gian thu hồi nhanh sẽ hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng, đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng. Các doanh nghiệp vay ngắn hạn để bù đắp vào phần vốn lƣu động của mình hay vay để bù đắp thiếu hụt tạm thời trong hoạt động kinh doanh của mình, từ đó dẫn đến nhu cầu về nguồn vốn này rất lớn. Ngân hàng nắm bắt đƣợc xu hƣớng này nên luôn chú trọng vào hình thức cho vay doanh nghiệp này. Vì vậy, nguồn vốn cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong doanh số cho vay doanh nghiệp, cụ thể năm 2011 doanh số cho vay doanh nghiệp là 461.996 triệu đồng (chiếm tỷ trọng 80,75% trong cơ cấu doanh số cho vay của chi nhánh). Sang năm 2012 đạt 327.139 triệu đồng (chiếm tỷ trọng 58,00% trong cơ cấu doanh số cho vay của chi nhánh). Bƣớc sang năm 2013 đạt 359.821 triệu đồng (chiếm tỷ trọng 63,50% trong cơ cấu doanh số cho vay của chi nhánh). Nhìn vào bảng số liệu trên, cho vay ngắn 31 hạn năm 2012 giảm 134.857 triệu đồng so với năm 2011 do doanh số cho vay doanh nghiệp trong năm 2012 giảm nên cho vay ngắn hạn doanh nghiệp cũng giảm. Bƣớc qua năm 2013, doanh số cho vay ngắn hạn đạt 359.821 triệu đồng tăng 32.682 triệu đồng so với năm 2012, do tình hình cho vay doanh nghiệp có xu hƣớng tăng trở lại nên doanh số cho vay ngắn hạn cũng tăng lên. Cho vay trung, dài hạn tuy không chiếm tỷ trọng cao trong doanh số cho vay doanh nghiệp của ngân hàng. Do tình hình kinh tế biến động bất ổn và các khoản vay này thƣờng chứa đựng nhiều rủi ro nhƣng qua 03 năm cũng có sự chuyển biến tích cực. Một nguyên nhân nữa là do chi nhánh luôn xem xét cẩn trọng với hình thức cho vay này làm cho doanh số cho vay trung, dài hạn chiếm tỷ trọng thấp. Cụ thể năm 2012 doanh số cho vay trung, dài hạn đạt 236.875 triệu đồng tăng 126.767 triệu đồng so với năm 2011 và chiếm tỷ trọng 42,00% trong cơ cấu cho vay theo thời hạn của chi nhánh và cũng là tỷ trọng cao nhất qua 03 năm. Năm 2013 đạt 126.767 triệu đồng đã giảm 30.046 triệu đồng so với năm 2012 do giai đoạn này phần lớn các doanh nghiệp vay ngắn hạn để làm nguồn vốn tạm thời trong giai đoạn khó khăn chứ chƣa có nhu cầu mở rộng sản xuất, kinh doanh cũng nhƣ đầu tƣ cơ sở vật chất, trang thiết bị,… Bảng 4.5: Doanh số cho vay doanh nghiệp theo thời hạn 06 tháng 2013 và 06 tháng 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng CHỈ TIÊU Ngắn hạn 6T2013 6T2014 6T2014-6T2013 Số tiền % 335.378 376.721 41.343 12,33 Trung, dài hạn 90.502 97.891 7.389 8,16 Tổng 425.880 474.612 48.732 11,44 (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 6T2013, 6T2014) Tình hình 06 tháng đầu năm 2014 doanh số cho vay doanh nghiệp tăng so với cùng kỳ năm 2013, doanh số cho vay đạt 474.612 triệu đồng tăng 48.732 triệu đồng so với 2013. Bƣớc sang năm 2014 tình hình kinh tế tốt hơn so với những năm trƣớc, nhƣng trong giai đoạn 06 tháng đầu năm các doanh nghiệp chƣa có nhu cầu vay vốn nên tốc độ tăng chỉ 11,44%. Và cho vay ngắn hạn tăng 12,33% so với cùng kỳ năm 2013. Bên cạnh đó, cho vay trung, dài hạn cũng tăng 8,16% so với cùng kỳ 2013. Tuy tốc độ tăng chƣa cao nhƣng điều này cho thấy các doanh nghiệp đang dần hồi phục và mở rộng quy mô sản xuất nên cần nguồn vốn vay dài hạn để phục vụ cho nhu cầu đó của mình. 32 4.2.1.2 Doanh số cho vay theo ngành Các doanh nghiệp ở khu vực đồng bằng sông Cửu Long nói chung và thành phố Cần Thơ nói riêng chủ yếu là các doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ, tập trung vào sản xuất, kinh doanh ở một số ngành thuộc một số lĩnh vực: nông nghiệp; Tiểu thủ công nghiệp; Thƣơng mại-dịch vụ,… 9% 7% 8% 8% 13% 21% 21% 7% 21% Nông nghiệp TTCN TM-DV Khác 64% 62% 59% Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013 Hình 4.4 Cơ cấu doanh số cho vay doanh nghiệp thep ngành kinh tế qua 03 năm 2011, 2012, 2013 Chi nhánh trong thời gian qua đã có nhiều sản phẩm đáp ứng nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp. Theo biểu đồ ta thấy, qua 03 năm hoạt động cho vay chủ yếu của chi nhánh là chi các doanh nghiệp hoạt động TM-DV (chiếm hơn 60% tổng doanh số cho vay), do địa bàn Cần thơ các doanh nghiệp chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực TM-DV nên nhu cầu vay vốn của nhóm doanh nghiệp này cao. Tiểu thủ công nghiệp cũng chiếm tỷ trọng cao khoảng 20% tổng doanh số cho vay, cho thấy các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực này cũng tƣơng đối cao trên địa bàn và các vùng lân cận. Nhu cầu vay vốn cho nhóm ngành nông nghiệp chiếm khoảng 7% và khá ổn định, còn nhóm ngành khác chiếm tỷ trọng không cao trong tổng doanh số cho vay của chi nhánh. Cơ cấu cho vay theo ngành 06 tháng 2014 vẫn có sự tƣơng đồng giữa các nhóm ngành trong tổng doanh số cho vay. Để thấy rõ hơn, sau đây chúng ta sẽ đi sâu vào phân tích doanh số cho vay doanh nghiệp của chi nhánh theo ngành kinh tế để có cái nhìn chi tiết hơn cũng nhƣ nắm đƣợc sự biến động qua các năm của từng khoản mục qua bảng dƣới đây. 33 Bảng 4.6: Doanh số cho vay doanh nghiệp theo ngành qua 03 năm 2011, 2012, 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng 2011 2012 2013 Chỉ tiêu 2012/2011 Số tiền Nông nghiệp 2013/2012 % Số tiền % 45.545 43.670 41.540 (1.875) (4,12) (2.130) (4,88) TTCN 117.881 120.512 119.742 2.631 2,23 (770) (0,64) TM-DV 359.353 360.726 332.600 1.373 0,38 (28.126) (7,80) Khác 49.325 39.106 72.768 (10.219) (20,72) 33.662 86,08 Tổng 572.104 564.014 566.650 2.636 0,47 (8.090) (1,41) (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013) Chú thích: TTCN: Tiểu thủ công nghiệp TM-DV: Thương Mại- Dịch vụ Nông nghiệp: doanh số cho vay có xu hƣớng giảm qua 03 năm. Năm 2011, doanh số cho vay đạt 45.545 triệu đồng, bƣớc sang năm 2012 chỉ đạt 43.670 triệu đồng và năm 2013 doanh số cho vay chỉ đạt đạt 41.540 triệu đồng. Năm 2012 giảm 1.875 triệu đồng tƣơng ứng giảm 4.12% so với năm 2011 và năm 2013 doanh số cho vay ngành này đã giảm 2.130 triệu đồng tƣơng ứng là 4,88% so với năm 2012. Doanh số cho vay của nhóm ngành này giảm không đáng kể, đặc biệt ở năm 2012 chiếm tỷ trọng thứ 3 trong cơ cấu cho vay theo ngành của ngân hàng. Doanh số cho vay của nhóm ngành này giảm do ảnh hƣởng xu thế chung nhóm ngành nông nghiệp chƣa phục hồi có sự chuyển biến chậm, các mặt hàng nông sản chủ lực nhƣ lúa gạo, thủy sản tiếp tục gặp nhiều khó khăn do giá giảm, sức mua giảm, chính sách bảo hộ thƣơng mại của một số thị trƣờng lớn... làm cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực này không có nhu cầu vay vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh. Trong giai đoạn hiện nay, NHNN đang có xu hƣớng hỗ trợ cho nhóm ngành này và đƣợc triển khai trên thực tế nên thu hút đƣợc các doanh nghiệp trong nhóm ngành này. Tiểu thủ công nghiệp: doanh số cho vay của nhóm ngành này tƣơng đối ổn định qua 03 năm. Luôn chiếm tỷ trọng cao thứ 2 trong cơ cấu cho vay theo ngành của ngân hàng. Năm 2011 doanh số cho vay ngành này đạt 117.881 triệu đồng, bƣớc năm 2012 doanh số cho vay ngành này với giá trị đạt là 120.512 tăng 2.631 triệu đồng so với năm 2011 với tốc độ tăng trƣởng là 2,23%. Sang năm 2013 doanh số cho vay ngành với giá trị chỉ đạt 119.742 triệu đồng giảm 770 triệu đồng so với năm 2012 nhƣng tốc độ này chỉ giảm nhẹ 0,64% tốc độ tăng này không cao mặc dù trong giai đoạn này lãnh đạo địa 34 phƣơng đã chú trọng phát triển và đƣa ra nhiều chính sách hỗ trợ phát triển nhƣng đối với các ngành tiểu thủ công nghiệp cần có đầu ra ổn định mới có thể thu hút doanh nghiệp chú trọng đầu tƣ và phát triển. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế khó khăn nên hoạt động các doanh nghiệp trong giai đoạn này chủ yếu tập trung vào các ngành công nghiệp chính nhận đƣợc nhiều sự ƣu đãi và hỗ trợ từ phía Nhà nƣớc. TM-DV: doanh số cho vay của ngành này luôn chiếm tỷ trọng cao nhất qua 03 năm, nhƣng tốc độ tăng trƣởng không ổn định và biến động. Năm 2011, doanh số cho vay đạt 359.353 triệu đồng chiếm tỷ trọng 20,60% trong cơ cấu doanh số cho vay theo ngành. Bƣớc sang năm 2012, doanh số cho vay đạt giá trị 360.726 triệu đồng có tăng 0,38% so với năm 2011, Đến năm 2013, doanh số cho vay đạt 332.600 triệu đồng giảm 28.126 triệu đồng, tƣơng ứng giảm là 7,80% so với năm 2012. Trong giai đoạn này Chính phủ đề ra chính sách hỗ trợ nhằm tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp trong nhóm ngành này nhƣ gia hạn thời gian trả nợ, lãi suất ƣu đãi, giảm thuế cho doanh nghiệp,… Vì vậy các doanh nghiệp tận dụng lợi thế này đang dần dần tìm kiếm nguồn vốn để hổ trợ phát triển và mở rộng quy mô sản xuất nhƣng thực tế khả năng tín dụng mở rộng còn hạn chế do sức hấp thụ vốn của nền kinh tế còn thấp. Khác: doanh số cho vay của nhóm ngành này qua 03 năm không ổn định. Năm 2011, doanh số cho vay đạt 49.325 triệu đồng chiếm tỷ trọng khoảng 9% sang năm 2012 doanh số cho vay đạt 39.106 triệu đồng đã giảm với giá trị 10.219 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 20,72% so với năm 2011 theo tình hình chung với các nhóm ngành khác. Bƣớc sang năm 2013, doanh số cho vay đạt 72.768 triệu đồng chiếm tỷ trọng thứ 3 trong cơ cấu cho vay doanh nghiệp theo ngành của ngân hàng, tăng 33.662 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 86,08% so với năm 2012, với quy mô tín dụng của ngân hàng tăng, mở rộng đối tƣợng thuộc các nhóm ngành khác nên doanh số cho vay của nhóm ngành khác tăng. 35 Bảng 4.7: Doanh số cho vay doanh nghiệp theo ngành 06 tháng 2013 và 06 tháng 2014 Đơn vi tính: Triệu đồng 6T2013 6T2014 CHỈ TIÊU 6T2014-6T2013 Số tiền % Nông nghiệp 39.460 38.885 (575) (1,46) TTCN 99.051 93.816 (5.235) (5,29) 245.327 309.854 64.527 26,30 Khác 42.042 32.056 (9.986) (23,75) Tổng 425.880 474.611 48.731 11,44 TM-DV (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 6T 2013, 6T2014) Chú thích: TTCN: Tiểu thủ công nghiệp TM-DV: Thương Mại- Dịch vụ Tình hình doanh số cho vay theo ngành 6 tháng năm 2014 nhƣ sau: Nhóm ngành TM-DV vẫn là ngành đứng vị trí cao nhất với giá trị đạt 309.854 triệu đồng; tiểu thủ công nghiệp đứng vị trí thứ 2 với giá trị đạt 93.816 triệu đồng, nhóm ngành nông nghiệp với giá trị đạt 38.885 triệu đồng cuối cùng các ngành khác giá trị đạt 32.056 triệu đồng. Nhìn chung doanh số cho vay có nét tƣơng đồng với 03 năm đã phân tích trên. Doanh số cho vay ở các nhóm ngành đều giảm nhƣng đối với nhóm ngành TM-DV đã tăng 26,30% so với cùng kỳ năm 2013, với các mục tiêu tăng trƣởng kinh tế đã đề ra với nhóm ngành này là tăng trƣởng bình quân là 17%-17,5% trong kế hoạch phát triển kinh tế-xã hội của TP. Cần Thơ, nên nhóm ngành này đƣợc chú trọng nhiều hơn và đây là đối tƣợng đƣợc ngân hàng trên địa bàn hƣớng đến nên doanh số cho vay của nhóm các doanh nghiệp ngành này so với cùng kỳ năm 2013. 4.2.2 Doanh số thu nợ doanh nghiệp Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về đƣợc khi đáo hạn vào một khoản thời gian nhất định. Hình dƣới đây thể hiện cơ cấu của doanh số thu nợ doanh nghiệp trên tổng doanh số thu nợ của ngân hàng, từ đó giúp ta có cái nhìn tổng thể về việc thu hồi nợ doanh nghiệp, qua phân tích ta sẽ đƣa ra đƣợc những giải pháp hiệu quả nâng cao chất lƣợng công tác thu hồi nợ của ngân hàng. 36 19,53% 21,02% 80,47% Năm 2011 35,89% 78,98% Năm 2012 DSTN DN DSTN CN 64,11% Năm 2013 Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013 Chú thích: DSTNDN: Doanh số thu nợ doanh nghiệp DSTNCN: Doanh số thu nợ cá nhân Hình 4.5 Cơ cấu thu nợ doanh nghiệp trên tổng thu nợ của ngân hàng qua 03 năm 2011, 2012, 2013 Qua biểu đồ cho thấy, doanh số thu nợ doanh nghiệp có cơ cấu khá lớn trong tổng doanh số thu nợ của ngân hàng, do hoạt động tín dụng chủ yếu tập trung ở nhóm khách hàng doanh nghiệp nhƣ đã phân tích. Doanh số thu nợ doanh nghiệp cũng có nhiều biến chuyển khá tƣơng đồng so với doanh số cho vay các năm của ngân hàng. Cụ thể doanh số cho vay doanh nghiệp năm 2011 chiếm tỷ trọng 79,95% nhƣng doanh số thu nợ chiếm 80,47% chứng tỏ hiệu quả thu hồi nợ đối tƣợng khách hàng doanh nghiệp đạt kết quả tốt. Sang năm 2012, doanh số thu nợ doanh nghiệp giảm nhƣng không đáng kể, năm 2013, doanh số thu nợ giảm chiếm tỷ trọng 64,11% với doanh số cho vay chiếm 72,99% cho thấy công tác thu hồi nợ doanh nghiệp của ngân hàng không hiệu quả và một lý do nữa là ngân hàng đã đẩy mạnh cho vay đến nhóm khách hàng các nhân hơn nên khiến tỷ lệ doanh số thu hồi nợ doanh nghiệp cũng giảm theo. Qua đó cho thấy ngân hàng cần có biện pháp tăng cƣờng hiệu quả thu hồi nợ với nhóm khách hàng doanh nghiệp và qua đó cũng cho thấy sự chuyển dịch cơ cấu cho vay đối với khách hàng cá nhân của ngân hàng. 4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo thời hạn Với bảng dƣới đây ta có thể thấy đƣợc chi tiết thực trạng thu hồi nợ của từng khoản mục doanh số thu nợ theo thời hạn. 37 Bảng 4.8: Doanh số thu nợ theo thời hạn qua 03 năm 2011, 2012, 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng CHỈ TIÊU 2011 2012 2013 2012/2011 Số tiền Ngắn hạn 456.139 296.281 212.176 Trung, dài hạn 112.636 186.489 124.628 Tổng 568.775 482.770 336.804 % (159.858) (35,05) 73.853 65,57 2013/2012 Số tiền % (84.105) (28,39) (61.861) (33,17) (86.005) (15,12) (145.966) (30,24) (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013) Nhìn chung vào bảng trên ta thấy doanh số thu nợ của ngân hàng qua 03 năm giảm. Kết quả này cho thấy khả năng thu hồi nợ của ngân hàng thấp do ảnh hƣởng của nền kinh tế đang trong giai đoạn khó khăn, các doanh nghiệp không đủ khả năng chi trả các khoản vay đến hạn cho ngân hàng làm cho doanh số thu nợ giảm. Cũng nhƣ doanh số cho vay, doanh số thu hồi nợ ngắn hạn của ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng cao hơn doanh số thu hồi nợ trung, dài hạn. Do nhu cầu vay vốn ngắn hạn cũng chiếm tỷ trọng cao vì vậy doanh số thu hồi nợ ngắn hạn luôn cao hơn. Cụ thể: 38 19,80% 38,63% 80,20% 61,37% Năm 2011 Năm 2012 37% Ngắn hạn Trung, dài hạn 63% Năm 2013 Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013 Hình 4.6 Cơ cấu thu nợ doanh nghiệp qua 03 năm 2011, 2012, 2013 Doanh số thu nợ ngắn hạn: chiếm tỷ trọng cao trong tổng số doanh số thu nợ, nhƣng lại giảm liên tục qua 03 năm. Năm 2011 doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 456.139 triệu đồng chiếm tỷ trọng 80,20% trong cơ cấu cho vay doanh nghiệp theo ngành của ngân hàng, sang năm 2012 doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 296.281 triệu đồng với tỷ trọng 61,37% trong cơ cấu cho vay doanh nghiệp theo ngành của ngân hàng và năm 2013 doanh số thu nợ đạt 212.176 triệu đồng với tỷ trọng 63,00% trong cơ cấu cho vay doanh nghiệp theo ngành của ngân hàng. Qua 03 năm doanh số thu nợ ngắn hạn đều giảm, năm 2012 doanh số thu nợ ngắn hạn giảm 159.858 triệu đồng giảm tƣơng ứng giảm 35,05% so với năm 2011. Bƣớc sang năm 2013 doanh số thu nợ cũng giảm nhƣng thấp hơn giai đoạn trƣớc đó, giảm 84.105 triệu đồng và giảm tƣơng ứng 28,39% so với năm 2012. Do trong giai đoạn này, ảnh hƣởng của nền kinh tế khó khăn, các doanh nghiệp cũng bị ảnh hƣởng nặng nè, nên không có khả năng thanh toán cho ngân hàng. Các doanh nghiệp chủ yếu vay vốn ngắn hạn của ngân 39 hàng nếu bị ảnh hƣởng làm hoạt động sản xuất kinh doanh bị trì trệ, kém hiệu quả nên không có khả năng sinh lời và thu hồi vốn để trả nợ cho ngân hàng. Doanh số thu nợ trung, dài hạn: qua 03 năm doanh số thu nợ trung, dài hạn biến động. Năm 2011, doanh số thu nợ này đạt giá trị là 112.636 triệu đồng chiếm tỷ trọng 19,80% trong cơ cấu thu nợ doanh nghiệp theo ngành của ngân hàng, năm 2012 đạt giá trị 186.489 triệu đồng chiếm tỷ trọng 38,63% trong cơ cấu thu nợ doanh nghiệp theo ngành của ngân hàng, năm 2013 doanh số thu nợ này đạt giá trị 124.628 triệu đồng chiếm tỷ trọng 37,00% trong cơ cấu thu nợ doanh nghiệp theo ngành của ngân hàng. Năm 2012 chiếm tỷ trọng cao nhất qua 03 năm với tốc độ tăng 65,57% và giá trị tăng thêm là 73.853 triệu đồng so với năm 2011, trong năm 2012 này doanh số thu nợ ngắn hạn giảm do ngân hàng tập trung thu hồi vốn của các doanh nghiệp có thời hạn vay trung, dài hạn đã đến hạn vì vậy doanh số thu nợ trong năm tăng. Bƣớc sang năm 2013, doanh số thu nợ lại giảm 61.861 triệu đồng với tốc độ giảm là 33,17% so với năm 2012 nền kinh tế đã có hƣớng khôi phục nhƣng còn chậm, lạm phát vẫn còn tìm ẩn, sản xuất kinh doanh vẫn còn gặp nhiều khó khăn, các doanh nghiệp vẫn chƣa kịp phục hồi sản xuất kinh doanh nên khả năng thanh toán cho ngân hàng chậm, làm cho doanh số thu nợ giảm. Bảng 4.9: Doanh số thu nợ doanh nghiệp theo thời hạn 06 tháng 2013 và 06 tháng 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng 6T2013 6T2014 Chỉ tiêu 6T2014-6T2013 Số tiền % Ngắn hạn 127.876 253.067 125.191 97,90 Trung, dài hạn 106.473 108.014 1.541 1,45 Tổng 234.349 361.081 126.732 54,08 (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 6T2013, 6T2014) Nhìn vào bảng trên ta thấy, doanh số thu hồi nợ giai đoạn này có khả quan. 06 tháng đầu năm 2014 doanh tổng doanh số thu nợ đạt 253.067 triệu đồng tốc độ tăng 97,90% so với cùng kỳ năm 2013 và doanh số thu hồi nợ ngắn hạn, trung và dài hạn đều tăng. Các doanh nghiệp trong giai đoạn 06 tháng đầu năm 2014, có động thái tích cực trong trả những món vay cho ngân hàng cũng một phần vào sự nỗ lực của ngân hàng trong vấn đề thu hồi nợ, khả năng thu hồi vốn của ngân hàng đƣợc nâng cao. 40 4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo ngành 10,31 9,47 7,80 8,03 20,01 17,68 Nông nghiệp TTCN 27,83 35,72 TM-DV 21,87 46,17 Khác 54,67 Năm 2011 40,44 Năm 2012 Năm 20 13 Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013 Hình 4.7 Cơ cấu doanh số thu nợ theo ngành của ngân hàng qua 03 năm 2011, 2012, 2013 Nhận xét biểu đồ trên, ta thấy rằng cơ cấu doanh số thu nợ doanh nghiệp qua 03 năm 2011, 2012, 2013 biến động theo xu hƣớng của doanh số cho vay. Trong đó doanh số thu nợ của nhóm ngành TM-DV chiếm tỷ trọng cao nhất (trên 40% tổng doanh số thu nợ), kế tiếp là nhóm Tiểu thủ công nghiệp (chiếm trên 20% tổng doanh số thu nợ) rồi đến nhóm ngành nông nghiệp và nhóm ngành khác. Nhìn tổng thể doanh số thu nợ theo ngành có sự chuyển biến lớn trong cơ cấu từng khoản mục nhất là vào năm 2013. Để chi tiết hơn ta cùng xem bảng dƣới đây để có cái nhìn cụ thể về sự thay đổi của từng khoản mục trong phân loại doanh số thu nợ theo ngành để hiểu đƣợc thực trạng thu hồi nợ của ngân hàng từ đó có những biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác thu hồi nợ. 41 Bảng 4.10: Doanh số thu nợ doanh nghiệp theo ngành qua 03 năm 2011, 2012, 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng 2011 Chỉ tiêu Nông nghiệp 2012 2013 Số tiền 37.644 59.537 TTCN 158.277 172.450 136.204 TM-DV 310.956 222.897 73.674 Khác Tổng 2012/2011 45.651 53.891 49.779 67.389 568.775 482.770 336.804 % (8.007) (17,54) 14.173 2013/2012 Số tiền 21.893 % 58,16 8,95 (36.246) (21,02) (88.059) (28,32) (149.223) (66,95) (4.112) (7,63) (86.005) (15,12) 17.610 35,38 (145.966) (30,24) (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013) Cũng nhƣ doanh số cho vay, doanh số thu nợ theo ngành phân bổ không đều và tăng giảm không ổn định qua 03 năm. Nhóm ngành TM-DV vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất, kế tiếp là TTCN, khác và nhóm ngành nông nghiệp có giá trị thấp nhất trong nhóm ngành. Dựa theo xu hƣớng chuyển dịch của doanh số cho vay nên doanh số thu nợ cũng có thay đổi qua từng năm. Cụ thể: Nông nghiệp: doanh số thu nợ tăng trƣởng không ổn định qua 03 năm. Năm 2011 doanh số thu nợ đạt 45.651 triệu đồng chiếm tỷ trọng 8,03% trong cơ thu nợ theo ngành của ngân hàng. Năm 2012 doanh số thu nợ chiếm tỷ trọng 7,80% trong cơ thu nợ theo ngành của ngân hàng với giá trị đạt 37.644 triệu đồng. Năm 2013, doanh số thu nợ đạt 59.537 triệu đồng chiếm tỷ trọng 17,68% trong cơ cấu thu nợ theo ngành của ngân hàng. Doanh số thu nợ năm 2012 giảm tƣơng ứng 17,54% với giá trị giảm là 8.007 triệu đồng so với năm 2011. Nhƣng bƣớc sang năm 2013, doanh số thu nợ ngành này lạ tăng mạnh với 58,16% so với năm 2012. Do doanh số cho vay trong nhóm ngành này có xu hƣớng giảm trong giai đoạn này và các doanh nghiệp nhận đƣợc sự hỗ trợ từ phía nhà nƣớc nên có vốn chi trả các khoản vay cho ngân hàng. TTCN: tỷ trọng tăng liên tục qua 03 năm. Năm 2013, chiếm tỷ trọng cao nhất vƣợt qua nhóm ngành TM-DV nhƣng lại giảm so với năm 2012 là 20,90%. Do các doanh nghiệp trong lĩnh vực ngành đang gặp khó khăn, đặc biệt các doanh nghiệp khó khăn trong quá trình hoạt động là đầu ra sản phẩm. Nhƣng bƣớc sang năm 2014, nhờ sự hỗ trợ từ phía nhà nƣớc, các doanh nghiệp có xu hƣớng phục hồi trở lại, chính vì vậy mà doanh số thu nợ tăng 52,23% so với cùng kỳ năm 2013. 42 TM-DV: luôn chiếm tỷ trọng cao nhƣng tốc độ tăng trƣởng lại giảm qua 03 năm. Năm 2011, doanh số thu nợ đạt 310.956 triệu đồng, năm 2012 doanh số này với giá trị đạt 222.897 triệu đồng và đến năm 2013 chỉ đạt 73.674 triệu đồng. Năm 2012, doanh số thu nợ này giảm 28,32% so với năm 2011. Năm 2013 doanh số thu nợ này lại giảm mạnh là 66,95% so với năm 2012. Do tình hình kinh tế khó khăn, việc làm và thu nhập của ngƣời lao động bị ảnh hƣởng nên ngƣời tiêu dùng có xu hƣớng chi tiêu tiết kiệm hơn, không chi cho các khoản mua sắm, du lịch, ăn uống… Khác: doanh số thu nợ của nhóm ngành này năm 2011 đạt 53.891 triệu đồng chiếm tỷ trọng 10,31% trong cơ cấu doanh số thu nợ doanh nghiệp của ngân hàng. Bƣớc sang năm 2012, doanh số thu nợ đạt 49.779 triệu đồng giảm 4.112 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 7,63% so với năm 2011. Năm 2013, doanh số thu nợ đạt 67.389 triệu đồng đã tăng 17.610 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 35,38% so với năm 2012. Nguyên nhân do nền kinh tế có sự chuyển biến khả quan, các doanh nghiệp trong nhóm ngành này hoạt động có hiệu quả nên khả năng hoàn trả các khoản vay của ngân hàng tăng. Bảng 4.11: Doanh số thu nợ doanh nghiệp theo ngành 06 tháng 2013 và 06 tháng 2014 Đơn vị tính: triệu đồng 6T2013 6T2014 Chỉ tiêu 6T2014-6T2013 Số tiền % Nông nghiệp 42.312 24.323 (17.989) (42,52) TTCN 70.723 93.087 22.364 31,62 TM-DV 70.597 183.773 113.176 160,31 Khác 50.717 59.879 9.162 18,06 Tổng 234.349 361.062 126.713 54,07 (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 6T2013, 6T2014) Tình hình doanh số thu nợ theo ngành 06 tháng đầu năm 2014 chuyển biến khả quan hơn so với cùng kỳ năm 2013, doanh số cho vay của các ngành trong giai đoạn này đều tăng và có sự chuyển biến tích cực. Trong giai đoạn này, doanh số thu nợ của các ngành có sự tƣơng đồng với 03 năm đã phân tích nhƣ trên. Đặc biệt ngành thƣơng mại-dịch vụ có mức độ tăng doanh số thu nợ cao nhất từ trƣớc đến nay do trong giai đoạn này do nhận đƣợc sự hỗ trợ từ phía Nhà nƣớc nên các doanh nghiệp có điều kiện phát triển và nhu cầu hoàn trả cho ngân hàng tăng cao. 43 4.2.3 Dƣ nợ Dƣ nợ cho vay là con số thời điểm. Dƣ nợ phản ánh số nợ gốc chƣa thu hồi tại một thời điểm đang xét. Dƣ nợ là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chƣa thu hồi đƣợc vào thời điểm nhất định. Để xác định dƣ nợ ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Nhƣ vậy, dƣ nợ càng cao chƣa chắc đã tốt. Tuy nhiên, dƣ nợ còn phản ánh quy mô hoạt động tín dụng của chi nhánh. 22,22% 16,85% 77,77% 83,15% Năm 2011 Năm 2012 19,43% 80,57% Dƣ nợ DN Dƣ nợ CN Năm 2013 Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013 Hình 4.8 Cơ cấu dƣ nợ doanh nghiệp trên tổng cơ cấu dƣ nợ qua 03 năm 2011, 2012, 2013 Nhìn vào cơ cấu dƣ nợ doanh nghiệp trên tổng dƣ nợ của ngân hàng cho thấy dƣ nợ doanh nghiệp chiếm tỷ trọng khá cao ( trên 70% tổng dƣ nợ) qua 03 năm 2011 đến năm 2013 và đến thởi điểm 6 tháng 2013, 6 tháng 2014 cũng có nét tƣơng đồng, chứng tỏ chi nhánh tập trung phát triển hoạt động tín dụng hƣớng đến nhóm khách hàng doanh nghiệp nhƣng nhóm đối tƣợng 44 khách hàng các nhân đang đƣợc ngân hàng hƣớng đến thực tế đã cho thấy dƣ nợ doanh nghiệp đã giảm vào năm 2012. 4.2.3.1 Dư nợ theo thời hạn Bảng 4.12: Dƣ nợ doanh nghiệp theo thời hạn qua 03 năm 2011, 2012, 2013 Đơn vị tính: triệu đồng 2011 2012 2013 Chỉ tiêu 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % Ngắn hạn Trung, dài hạn 605.896 636.754 784.399 30.858 5,09 147.645 23,19 78.584 128.970 211.171 50.386 64,12 82.201 63,74 Tổng 684.480 765.724 995.570 81.244 11,87 229.846 30,02 (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013) Với quy mô nguồn vốn ngày càng mở rộng thì doanh số cho vay và dƣ nợ của ngân hàng không ngừng đƣợc tăng lên. Dƣ nợ của ngân hàng tăng nhanh qua 03 năm. Năm 2011 dƣ nợ đạt 684.480 triệu đồng, năm 2012 dƣ nợ tăng 11,87% đạt mức 765.724 triệu đồng, tăng 81.244 triệu đồng so với năm 2011. Năm 2013 dƣ nợ tăng lên nhanh chóng với mức tăng 30,02%, đạt mức 995.570 triệu đồng đã tăng 229.846 triệu đồng so với năm 2012. Cho thấy ngân hàng thu hút đƣợc khách hàng từ đó tăng tính cạnh tranh của ngân hàng. Dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trên 75% trong cơ cấu dƣ nợ của ngân hàng. Dƣ nợ ngắn hạn có xu hƣớng giảm qua 03 năm. Mặc dù năm 2012 tỷ trọng là 83,16% trong cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn của ngân hàng và đến năm 2013 tỷ trọng dƣ nợ quá hạn chiếm 78,79% trong cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn của ngân hàng. Nhƣng xét về lƣợng, năm 2011 dƣ nợ đạt 636.754 triệu đồng, tăng 5,09% so với năm 2011 với giá trị đạt 605.896 triệu đồng. Năm 2013, dƣ nợ ngắn hạn tiếp tục tăng mạnh 23,19%, đạt mức 784.399 triệu đồng so với năm 2012. Sự tăng trƣởng của dƣ nợ ngắn hạn là tất yếu bởi ngân hàng tập trung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn cộng thêm dƣ nợ của những năm trƣớc đó càng làm dƣ nợ ngắn hạn của ngân hàng tăng thêm. Dư nợ trung, dài hạn: cũng giống nhƣ dƣ nợ ngắn hạn, dƣ nợ dài hạn cũng tăng lên liên tục. Năm 2011 đạt 78.584 triệu đồng chiếm tỷ trọng 11,48% trong cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn của ngân hàng. Sang năm 2012, dƣ nợ tăng mạnh 64,12% với giá trị tăng thêm 50.386 triệu đồng, đạt mức 128.970 triệu đồng. Năm 2013, dƣ nợ đạt mức 211.171 triệu đồng tăng 63,74% so với năm 2012. Mức tăng có giảm nhƣng tốc độ tăng vẫn cao do nhu cầu cho vay trung 45 và dài hạn vẫn ổn định nhƣng doanh số thu nợ trung và dài hạn của ngân hàng năm 2013 giảm nên dƣ nợ trung, dài hạn tăng cao. Bảng 4.13: Dƣ nợ doanh nghiệp theo thời hạn 06 tháng 2013 và 06 tháng 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng 6T2013 6T2014 Chỉ tiêu 6T2014/6T2013 Số tiền % Ngắn hạn 844.256 908.053 63.797 7,56 Trung, dài hạn 112.999 201.048 88.049 77,92 Tổng 957.255 1.109.101 151.846 15,86 (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 6T2013, 6T2014) Tình hình dƣ nợ ở giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 cũng tăng so với cùng kỳ năm 2013. Với giá trị đạt 1.109.101 triệu đồng, tăng 15,10 % so với cùng kỳ năm 2013. Do doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2014 tăng và cộng thêm phần dƣ nợ trƣớc đó của ngân hàng nên dƣ nợ càng tăng. Dƣ nợ ngắn hạn đạt giá trị 908.053 triệu đồng đã tăng 6,84% so với cùng kỳ năm 2013. Dƣ nợ trung, dài hạn đạt 201.048 triệu đồng, tăng mạnh với 77,92% so với cùng kỳ năm 2013 trong giai đoạn này các doanh nghiệp vay vốn với thời hạn trung, dài hạn chƣa tới hạn thanh toán và một số doanh nghiệp chƣa có khả năng thanh toán cho ngân hàng nên dƣ nợ trung và dài hạn tăng cao. 4.2.3.2 Dư nợ theo ngành kinh tế Chúng ta đã phân tích dƣ nợ doanh nghiệp theo thời hạn nhƣ trên, để nắm rõ hơn hoạt động tín dụng của chi nhánh ta tìm hiểu dƣ nợ cho vay của doanh nghiệp theo ngành kinh tế, trƣớc tiên là cơ cấu của từng khoản mục trên tổng dƣ nợ theo hình dƣới đây. 46 3,98% 3,44% \ / 2,37% 6,01% 2,96% 10,24% 80,79% 90,21% Năm 2011 Năm 2012 3,60% \ Nông nghiệp TTCN TM-DV Khác 95,40% Năm 2013 Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013 Hình 4.9 Cơ cấu dƣ nợ doanh nghiệp theo ngành qua 03 năm 2011, 2012, 2013 Qua hình trên cho thấy, dƣ nợ nhóm ngành TM-DV của ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng khá cao (trên 80%) trên tổng dƣ nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp. Cụ thể năm 2011 chiếm 80,79% trên tổng dƣ nợ doanh nghiệp, năm 2012 chiếm 90,21% trên tổng dƣ nợ doanh nghiệp và năm 2013 chiếm 95,40% trên tổng dƣ nợ doanh nghiệp. Kế tiếp là nhóm ngành khác rồi đến tiểu thủ công nghiệp và cuối cùng là nhóm ngành nông nghiệp. Sở dĩ có tình trạng dƣ nợ các ngành giảm mạnh trong cơ cấu dƣ nợ doanh nghiệp là do nhóm ngành TM-DV là nhóm đối tƣợng khách hàng chủ yếu, có nhu cầu cao về nguồn vốn nên doanh số cho vay của nhóm ngành này cao nên dƣ nợ của nhóm ngành này tăng và chiếm tỷ trọng cao qua 03 năm. Biểu đồ cơ cấu dƣ nợ doanh nghiệp theo ngành kinh tế xét đến cuối thời điểm 6 tháng 2013 và 6 tháng 2014 cũng có nét tƣơng đồng về cơ cấu. Chúng ta vừa khái quát về cơ cấu dƣ nợ doanh nghiệp theo ngành kinh tế trên tổng dƣ nợ doanh nghiệp qua 03 năm. Tiếp đến, sẽ đi sâu vào chi tiết 47 theo bảng dƣới đây, từ đó giúp chúng ta hiểu rõ hơn về sự thay đổi của từng khoản mục trong 03 năm. Bảng 4.14: Dƣ nợ doanh nghiệp theo ngành qua 03 năm 2011, 2012, 2013 Đơn vị tính: triệu đồng 2011 2012 2013 2012/2011 Chỉ tiêu Nông nghiệp 20.285 26.311 8.314 TTCN 70.064 18.126 1.664 (51.938) (74,13) (16.462) (90,82) 552.983 690.812 Khác 41.148 30.475 Tổng 684.480 765.724 TM-DV Số tiền 2013/2012 949.738 6.026 29,71 Số tiền % (17.997) (68,40) 24,92 258.926 37,48 35.854 (10.673) (25,94) 5.379 17,65 229.846 30,02 995.570 137.829 % 81.244 11,87 (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013) Tình hình dƣ nợ theo ngành của ngân hàng phân bố không đều, có sự tăng giảm không ổn định qua 03 năm. Cùng với doanh số cho vay, nhóm ngành TM-DV vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất, kế tiếp là TTCN, nhóm ngành khác và nông nghiệp. Nông nghiệp: dƣ nợ qua 03 năm giảm. Năm 2011 đạt 20.285 triệu đồng chiếm tỷ trọng 2,96% trong cơ cấu dƣ nợ doanh nghiệp theo ngành của ngân hàng. Năm 2012, dƣ nợ tăng 29,71% so với năm 2011 dƣ nợ ngành này với giá trị đạt 26.311 triệu đồng đã tăng 6.026 triệu đồng. Sang năm 2013, dƣ nợ ngành này đạt 41.540 triệu đồng giảm 17.997 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm mạnh 68,40% so với năm 2012. Do trong giai đoạn này doanh số cho vay của nhóm ngành này giảm và doanh số thu nợ lại tăng nên dƣ nợ của nhóm ngành này giảm mạnh. TTCN: dƣ nợ của nhóm ngành này cũng có xu hƣớng giảm mạnh. Với năm 2011 đạt 70.064 triệu đồng chiếm tỷ trọng 10,24% trong cơ cấu dƣ nợ doanh nghiệp theo ngành của ngân hàng đến năm 2012 chỉ đạt 18.126 triệu đồng với tỷ trọng ở mức 2,37% trong cơ cấu dƣ nợ doanh nghiệp theo ngành của chi nhánh thấp nhất trong cơ cấu dƣ nợ của ngân hàng, năm 2013 đạt 1.664 triệu đồng với mức tỷ trọng thấp hơn 0,17% trong cơ cấu dƣ nợ doanh nghiệp theo ngành của ngân hàng. So về lƣợng thì năm 2012 dƣ nợ giảm 74,13% với giá trị giảm 51.938 triệu đồng so với năm 2011, năm 2013 còn giảm mạnh 90,82% với giá trị giảm 16.462 triệu đồng. Nguyên nhân của tình 48 trạng này là do doanh số cho vay của nhóm ngành này thấp có khi giảm còn doanh số thu nợ thì tăng nên dƣ nợ của nhóm ngành này giảm mạnh qua 03 năm. TM-DV: các doanh nghiệp trên địa bàn chủ yếu là hoạt động này nên cần chú trọng và mở rộng nên chiếm tỷ trọng cao nhất trong doanh số cho vay nên dƣ nợ của nhóm ngành này cũng chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu dƣ nợ. Và dƣ nợ của nhóm ngành này có xu hƣớng tăng qua 03 năm cụ thể năm 2011 giá trị đạt 552.983 triệu đồng, năm 2012 đạt 690.812 triệu đồng và đến năm 2013 lên đến 949.738 triệu đồng. Năm 2012 tăng 137.829 triệu đồng tăng 24,92% so với năm 2011. Tới năm 2013 với mức tăng mạnh 37,48% với giá trị tăng 258.926 triệu đồng so với năm 2012. Nhóm ngành này có doanh số cho vay cao nhƣng do ảnh hƣởng từ nền kinh tế các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực này gặp rất nhiều khó khăn nên vấn đề thanh toán nợ cho ngân hàng chậm làm dƣ nợ tăng cao. Khác: các doanh nghiệp nhóm ngành này là đối tƣợng ngân hàng chú ý trong công tác cho vay cũng nhƣ thu hồi nợ, điều này cho thấy dƣ nợ của nhóm ngành này chuyển biến theo doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Năm 2011, dƣ nợ đạt 41.148 triệu đồng chiếm tỷ trọng 6,01% trong cơ cấu dƣ nợ doanh nghiệp theo ngành của ngân hàng. Năm 2013 đạt 35.854 triệu đồng tăng 5.379 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 17,65% so với năm 2012 chỉ đạt 30.475 triệu đồng. Bảng 4.15: Dƣ nợ doanh nghiệp theo ngành 06 tháng 2013 và 06 tháng 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng 6T2013 6T2014 Chỉ tiêu 6T2014/6T2013 Số tiền % (583) (2,49) Nông nghiệp 23.459 22.876 TTCN 46.454 2.391 (44.063) (94,85) TM-DV 865.542 1.075.819 210.277 24,29 Khác 21.800 8.031 (13.769) (63,16) Tổng 957.255 1.109.117 151.862 15,86 (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 6T2013, 6T2014) Tình hình dƣ nợ 6 tháng đầu năm 2014 đạt 1.109.101 triệu đồng tăng 151.846 triệu đồng so với cùng kỳ 2013 điều này chứng tỏ quy mô tín dụng doanh nghiệp ngày càng đƣợc mở rộng. Dƣ nợ doanh nghiệp của ngân hàng trong giai đoạn này tiếp tục phân bố không đồng đều và có sự tăng giảm giữa 49 các nhóm ngành. TM-DV vẫn là nhóm ngành chiếm giá trị trong cơ cấu dƣ nợ của ngân hàng, với giá trị đạt 1.075.819 triệu đồng đã tăng 24,29% so với cùng kỳ 2013. Nhóm ngành TTCN có xu hƣớng giảm mạnh nhất 94,85% so với cùng kỳ năm 2013, kế tiếp là nhóm ngành nông nghiệp rồi đến nhóm ngành khác tăng 15,86% so với cùng kỳ năm 2013. Tình hình dƣ nợ tăng lên nhanh chóng do giai đoạn này nền kinh tế có dấu hiệu phục hồi, các doanh nghiệp cần nguồn vốn nên ngân hàng chủ động tìm kiếm khách hàng, làm doanh số cho vay tăng lên nhanh chóng nên dƣ nợ cũng tăng. 4.2.4 Nợ xấu Nợ xấu là vấn đề mà bất cứ ngân hàng nào cũng có thể gặp phải trong hoạt động tín dụng của mình. Nợ xấu còn là chỉ tiêu đo lƣờng chất lƣợng tín dụng của ngân hàng, do đó công tác quản lý các khoản nợ, đôn đốc xử lý các khoản nợ xấu luôn đƣợc ngân hàng chú trọng và đặt lên hàng đầu trong hoạt động của mình. 7,00% 5,06% 4,70% Nợ xấu DN Nợ xấu CN 93,00% Năm 2011 94,94% 95,30% Năm 2012 Năm 2013 Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013 Chú thích: DN: Doanh nghiệp CN: Cá nhân Hình 4.10 Cơ cấu nợ xấu doanh nghiệp trên tổng nợ xấu của ngân hàng qua 03 năm 2011, 2012, 2013 Qua quan sát hình trên cho thấy nợ xấu doanh nghiệp luôn chiếm tỷ trọng cao trên 90% trong cơ cấu nợ xấu của ngân hàng. Nhóm khách hàng doanh nghiệp luôn là đối tƣợng mà ngân hàng hƣớng đến nên doanh số cho vay của doanh nghiệp luôn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu cho vay và tăng qua 03 năm lần lƣợt là 93,00% ở năm 2011, đến năm 2012 là 94,94% và ở năm 2013 chiếm tỷ trong cao nhất là 95,30%. Nhƣng do ảnh hƣởng của nền kinh tế khó khăn trong giai đoạn hiện nay, ảnh hƣởng đến hoạt động sản xuất 50 kinh doanh của doanh nghiệp, nên không có khả năng hoàn trả các khoản nợ đã vay của ngân hàng. 4.2.4.1 Nợ xấu theo thời hạn Giống nhƣ doanh số cho vay, doanh số thu nợ, nợ xấu của doanh nghiệp cũng đƣợc chia thành nợ xấu ngắn hạn; nợ xấu trung, dài hạn. Để tìm hiểu rõ hơn, ta sẽ đi sâu vào phân tích từng khoản mục nợ xấu doanh nghiệp của ngân hàng. Bảng 4.16: Nợ xấu doanh nghiệp theo thời hạn qua 03 năm 2011, 2012, 2013 Đơn vị tính: triệu đồng CHỈ TIÊU 2011 2012 2013 2012-2011 Số tiền Ngắn hạn Trung, dài hạn Tổng 2013-2012 Số tiền % % 6.827 9.957 9.327 3.130 45,85 (630) (6,33) 3.603 5.667 5.296 2.064 57,29 (371) (6,55) 10.430 15.624 14.623 5.194 49,80 (1.001) (6,41) (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013) Nợ xấu của ngân hàng qua 03 năm 2011, 2012, 2013: Năm 2012 nợ xấu với giá trị là 15.624 triệu đồng đã tăng 49,80% so với năm 2011. Do trong giai đoạn này, tình hình nợ xấu của các ngân hàng không chỉ riêng là PVcomBank Cần Thơ, đều đáng lo ngại và là vấn đề khó giải quyết đối với hệ thống ngân hàng. Sang năm 2013, con số này là 14.623 triệu đồng và đã giảm 6,41% so với 2012, điều này chứng tỏ hiệu quả hoạt động tín dụng của chi nhánh đang càng tốt lên, các khoản nợ xấu đƣợc thu hồi và xử lý. Để hiểu rõ về nợ xấu doanh nghiệp của chi nhánh ta đi sâu phân tích từng khoản mục: 34,54% 37,41% 36,27% 65,46% 63,73% Năm 2011 Năm 2012 62,59% Ngắn hạn Trung, dài hạn Năm 2013 Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013 Hình 4.11 Cơ cấu nợ xấu doanh nghiệp theo thời hạn qua 03 năm 2011, 2012, 2013 51 Ngắn hạn: chiếm tỷ trọng cao trên 60% nợ xấu doanh nghiệp trong cơ cấu nợ xấu theo thời hạn. Cụ thể năm 2012, đạt giá trị cao nhất tăng 3.130 triệu đồng tức tăng 45,85% so với nợ xấu năm 2011, nguyên nhân do trong giai đoạn này tình hình lạm phát ở nƣớc ta tăng cao, tiêu dùng giảm từ đó dẫn tới các doanh nghiệp gặp khó khăn, sản xuất nông nghiệp bị ảnh hƣởng dịch bệnh, giá lúa gạo không ổn định... Sang năm 2013, nợ xấu doanh nghiệp giảm và nợ xấu ngắn hạn cũng giảm nhƣng chỉ giảm 6,33% so với năm 2012, nguyên nhân là trong năm ngân hàng thực hiện siết chặt hơn hoạt động tín dụng để có thể hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng, mặt khác ngân hàng tiến hành xử lý nợ xấu hiện tại và các năm trƣớc đó. Trung, dài hạn: tuy chiếm tỷ trọng thấp hơn nợ xấu ngắn hạn nhƣng có xu hƣớng tăng qua 03 năm. Cụ thể năm 2012, đạt 5.667 triệu đồng đã tăng 57,29% so với năm 2011 chỉ là 3.603 triệu đồng điều đáng chú ý là tình hình nợ xấu trung, dài hạn trong năm lại có tốc độ tăng cao hơn nợ xấu ngắn hạn. Nguyên nhân nợ xấu tăng là do những năm trƣớc đây, Ngân hàng thực hiện đẩy mạnh chính sách tăng trƣởng tín dụng, nhiều hồ sơ vay vốn không đƣợc kiểm soát chặt chẽ nên nợ xấu những năm về sau tăng. Mặt khác các doanh nghiệp do ảnh hƣởng của tính hình kinh tế đến hoạt động sản xuất, kinh doanh có thời hạn dài không có khả năng trả nợ cùng với đó là các khoản vay trung, dài hạn ở những năm trƣớc đến hạn trả nhƣng do các doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ nên không có khả năng hoàn trả gốc và lãi đúng hạn cho ngân hàng nên nợ xấu trung, dài hạn tăng. Sang năm 2013, ngân hàng nâng cao công tác xử lý nợ xấu nhƣ phải đòi đƣợc nợ của khách hàng, xử lý tài sản thế chấp và hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp dần ổn định trở lại, nên nợ xấu đã đƣợc giải quyết phần nào. Bảng 4.17: Nợ xấu doanh nghiệp theo thời hạn 06 tháng 2013 và 06 tháng 2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu 6T2013 6T2014 6T2014-6T2014 Số tiền % Ngắn hạn 7.796 8.317 521 6,68 Trung, dài hạn 4.785 5.940 1.155 24,14 12.581 14.257 1.676 13,32 Tổng (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 6T2013, 6T2014) 06 tháng đầu 2014 tình hình nợ xấu với giá trị là 14.576 triệu đồng tăng 1.676 triệu đồng tăng tƣơng ứng 13,32% so với cùng kỳ 2013. Nguyên nhân là 52 do hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trên địa bàn vẫn còn khó khăn, cho nên đến hạn trả nợ nhiều doanh nghiệp không có khả năng trả nợ, dẫn đến số nợ xấu tăng lên trong khi khả năng tín dụng mở rộng còn hạn chế do sức hấp thụ vốn của nền kinh tế trên địa bàn còn hạn chế. 4.2.4.2 Nợ xấu theo ngành Cũng nhƣ doanh số cho vay, doanh số thu nợ thì nợ xấu doanh nghiệp cũng đƣợc chia thành các nhóm ngành gồm: nông nghiệp; tiểu thủ công nghiệp; TM-DV và nhóm ngành khác. 26% 25% 25% 31% 24% 30% Nông nghiệp TM-DV TTCN 10% 15% 12% 37% 34% Năm 2011 Năm 2012 Khác 31% Năm 2013 Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013 Hình 4.12 Cơ cấu nợ xấu doanh nghiệp theo ngành qua 03 năm 2011, 2012, 2013 Qua 03 năm cho thấy, nợ xấu theo nhóm ngành của ngân hàng không đều, cụ thể: nhóm ngành TM-DV ở năm 2011, 2012 luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trên 30% trong cơ cấu, nhóm ngành nông nghiệp chiếm trên 25%, nhóm ngành khác cũng chiếm tỷ trọng trên 20% và nhóm ngành thiểu thủ công nghiệp chiếm tỷ trọng trên 10%. Đến năm 2013, sự thay đổi cơ cấu mạnh mẽ, nhóm ngành tiểu thủ công nghiệp chiếm tỷ trọng cao nhất khoảng 31%, nhóm ngành khác chỉ đứng sau với khoảng 30%, nhóm ngành nông nghiệp khoảng 24% và nhóm ngành TM-DV là khoảng 15%. Có sự chuyển dịch cơ cấu nhƣ vậy là do sự chuyển biến của nền kinh tế đã ảnh hƣởng đến các ngành, làm cho khả năng thu hồi nợ của các nhóm ngành giảm kéo theo nợ xấu theo nhóm ngành cũng thay đổi nhiều. Để thấy rõ hơn tình hình nợ xấu của các ngành, ta sẽ đi sâu vào phân tích các khoản mục của nợ xấu theo ngành cùng với bảng dƣới đây. 53 Bảng 4.18: Nợ xấu doanh nghiệp theo ngành qua 03 năm 2011, 2012, 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2012-2011 Số tiền % 2013-2012 Số tiền % Nông nghiệp 3.217 3.953 3.449 736 22,88 (504) (12,75) TM-DV 3.586 5.812 2.154 2.226 62,07 (3.658) (62,94) TTCN 1.002 1.848 4.590 846 84,43 2.742 148,38 Khác 2.625 4.011 4.430 1.386 52,80 419 10,45 Tổng 10.430 15.624 14.623 5.194 49,80 (1.001) (6,41) (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013) Nông nghiệp: nợ xấu nhóm ngành này năm 2012 đạt 3.953 triệu đồng đã tăng 22,88% so với năm 2011. Nguyên nhân do doanh số thu nợ trong năm đã giảm do diễn biến của hoạt động nông nghiệp trong năm thời tiết, sâu bệnh, sản lƣợng giảm nên không đạt đƣợc kết quả cao ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Năm 2013 nợ xấu là 3.449 triệu đồng đã giảm 12,75% so với năm 2012 đây là tín hiệu đáng mừng cho chi nhánh, cho thấy khả cho thấy ngân hàng đang tích cực nâng cao trong công tác thu hồi nợ và đã đạt đƣợc những hiệu quả. TM-DV: nợ xấu năm 2012 đạt 5.812 triệu đồng tăng đến 62,07% so với năm 2011 nguyên nhân do hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đang gặp khó khăn làm doanh số thu nợ của ngành giảm. Năm 2013, nợ xấu là 2.154 triệu đồng đã giảm 62,94% so với năm 2012, trong năm nền kinh tế đã dần đƣợc phục hồi, các doanh nghiệp hoạt động trong ngành tốt hơn, khả năng thu hồi vốn của doanh nghiệp cao nên doanh nghiệp có khả năng chi trả cho ngân hàng làm nợ xấu theo nhóm ngành này giảm so với các năm trƣớc đó TTCN: Nhóm ngành này đang khó khăn trong quá trình hoạt động sản xuất, đầu ra sản phẩm gặp khó khăn, thêm vào đó các doanh nghiệp trong ngành cần nguồn vốn cho khâu mua nguyên vật liệu, máy móc để sản xuất và chi trả cho nhân công lao động nên cần nguồn vốn nhiều nhƣng do khó khăn chung của nền kinh tế làm đầu ra sản phẩm không ổn định nên doanh nghiệp không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Vì vậy, nợ xấu của nhóm ngành này qua 03 năm luôn tăng, với tốc độ tăng cao cụ thể với năm 2012, tăng 84,43% so với năm 2011 và năm 2013 tăng vƣợt bậc với 148,38% so với năm 2012. 54 Khác: cũng tăng qua 03 năm nhƣng tốc độ tăng đã đƣợc kiềm chế. Cụ thể: năm 2012 tăng 52,80% so với năm 2011, nhƣng năm 2013 chỉ tăng 10,45% so với năm 2012. Nguyên nhân do trong giai đoạn nền kinh tế đang gặp khó khăn với nhiều biến động nhƣ lạm phát cao, chi phí nguyên vật liệu, chi phí để mƣớn nhân công tăng,… nên nợ xấu của nhóm ngành này tăng. Bảng 4.19 Nợ xấu doanh nghiệp theo ngành 06 tháng 2013 và 06 tháng 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 6T2013 6T2014 6T2014-6T2014 Số tiền % Nông nghiệp 2.045 2.365 320 15,65 TM-DV 3.942 3.855 (87) (2,21) TTCN 1.699 2.184 485 28,55 Khác 4.895 5.853 958 19,57 Tổng 12.581 14.257 1.676 13,32 (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 6T2013, 6T2014) Tình hình nợ xấu 06 tháng đầu năm 2014 của ngân hàng theo bảng trên ta thấy đƣợc nợ xấu đã tăng trở lại. Cụ thể ở nhóm ngành nông nghiệp tăng 15,65% so với cùng kỳ năm 2013 do ở thời điểm này các doanh nghiệp chƣa có khả năng trả nợ cho ngân hàng cùng với các khoản nợ xấu trƣớc đó nên làm tinh trạng nợ xấu lại càng tăng thêm. Các nhóm ngành khác có tình hình biến động theo tình hình chung về nợ xấu 03 năm. 4.3 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ QUA 03 NĂM 2011, 2012, 2013. Sau khi đã phân tích về thực trạng hoạt động tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng qua các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ và nợ xấu doanh nghiệp. Dƣới đây là phần phân tích đánh giá hoạt động tín dụng doanh nghiệp giúp ta thấy đƣợc hiệu quả trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng từ đó đƣa ra những giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng doanh nghiệp. 55 Bảng 4.20: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng qua 03 năm 2011, 2012, 2013 CHỈ TIÊU Năm Đơn vị tính 2011 2012 2013 1. Vốn huy động Triệu đồng 816.932 929.723 1.107.645 2. Dƣ nợ doanh nghiệp Triệu đồng 684.480 765.724 995.570 3. Dƣ nợ DN bình quân Triệu đồng 689.270 725.102 880.647 4. Doanh số cho vay DN Triệu đồng 572.104 564.014 566.650 5. Doanh số thu nợ DN Triệu đồng 568.775 482.770 336.804 6. Nợ xấu DN Triệu đồng 10.430 15.624 14.623 7. Tổng dƣ nợ Triệu đồng 834.220 984.548 1.235.589 8. Dƣ nợ DN/ Dƣ nợ % 82,05 77,77 80,57 9. Hệ số thu nợ % 99,42 85,60 59,44 10. Dƣ nợ DN/ Vốn huy động Lần 0,84 0,82 0,90 11. Vòng quay vốn tín dụng Vòng 0,83 0,67 0,38 12. Nợ xấu/ Dƣ nợ DN % 1,52 2,04 1,47 (Nguồn: Phòng tổng hợp PVcomBank Cần Thơ, 2011, 2012, 2013) 4.3.1 Dƣ nợ doanh nghiệp trên dƣ nợ Đối tƣợng khách hàng doanh nghiệp là đối tƣợng chủ yếu của ngân hàng, đƣợc ngân hàng hƣớng đến trong hoạt động tín dung. Vì vậy hoạt động cho vay doanh nghiệp là hoạt động chủ yếu của chi nhánh. Dƣ nợ doanh nghiệp luôn chiếm cao trên 75% dƣ nợ. Cụ thể, dƣ nợ doanh nghiệp trên tổng dƣ nợ năm 2011 đạt 82,05%, sang năm 2012 thì tỷ lệ này còn 77,77% do nhu cầu về vốn của doanh nghiệp thấp bởi ảnh hƣởng của khó khăn từ nền kinh tế và đến năm 2013 tỷ lệ này đã tăng trở lại với 80,57%, trong năm nền kinh tế dần ổn định hơn, tình hình hoạt động của các doanh nghiệp cũng đƣợc cải thiện nên nhu cầu về vốn tăng nên dƣ nợ doanh nghiệp tăng. 56 4.3.2 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ cho biết tỷ lệ giữa số tiền mà ngân hàng thu hồi đƣợc trong một thời kỳ nhất định so với số tiền mà ngân hàng đã cho vay trong cùng một thời điểm đó. Nhƣ vậy, tỷ lệ này càng cao thì càng thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng. Ngân hàng có thể thu hồi vốn nhanh và mở rộng thêm hoạt động kinh doanh và kiếm thêm lợi nhuận. Qua bảng đánh giá tín dụng doanh nghiệp cho thấy, qua 03 năm hệ số thu nợ doanh nghiệp đều giảm. Năm 2011, hệ số thu nợ là 99,42%, nghĩa là: khi ngân hàng bỏ ra 100 đồng thì thu lại đƣợc 99,24 đồng. Sang năm 2012, doanh số cho vay và doanh số thu nợ của ngân hàng giảm nên hệ số thu nợ của ngân hàng chỉ là 85,60% giảm so với năm 2011 nguyên nhân là do chi nhánh đẩy mạnh cho vay trung và dài hạn nên thu hồi nợ giảm. Năm 2013, hệ số thu nợ là 59,44% và đã giảm mạnh so với năm 2012 do trong năm 2013 doanh số cho vay của ngân hàng tăng mà doanh số thu nợ của ngân hàng đối với doanh nghiệp lại giảm vì vậy hệ số thu nợ giảm mạnh. Trong giai đoạn này, ảnh hƣởng của nền kinh tế, các doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả nên khả năng thu hồi vốn thấp không chỉ riêng PVcomBank Cần Thơ mà là tình hình chung của các ngân hàng khác. 4.3.3 Vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời gian thu hồi nhanh hay chậm. Nếu vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của ngân hàng càng nhanh, không bị ứ động, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả. Năm 2011, vòng quay vốn tín dụng cao nhất là 0,83 vòng do dƣ nợ cao và doanh số thu nợ chứng tỏ trong năm này tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng cao. Năm 2012, vòng quay vốn tín dụng là 0,67 vòng giảm so với năm 2012, với doanh số thu nợ giảm 15,12% và dƣ nợ chỉ tăng 11,87% đã làm cho vòng quay vốn tín dụng so với năm 2011. Năm 2013, vòng quay vốn tín dụng thấp nhất trong 03 năm với 0,38 vòng đã giảm so với năm 2012 do doanh số thu nợ giảm mạnh 30,24% và tổng dƣ nợ tăng 30,02% nên làm vòng quay vốn tín dụng giảm ở mức thấp nhất. 4.3.4 Tỷ lệ dƣ nợ trên vốn huy động Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vay vốn. Thông thƣờng khi nguồn vốn huy động của ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp hơn so với tổng nguồn vốn sử dụng thì dƣ nợ càng gấp nhiều lần so với vốn huy động. Nếu ngân hàng sử dụng vốn cho vay phần lớn từ cấp trên thì không 57 hiệu quả bằng việc sử dụng vốn huy động. Do đó tỷ lệ này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động của ngân hàng, khi đó ngân hàng sử dụng có hiệu quả nguồn vốn huy động đƣợc. Nhìn chung tỷ lệ này có xu hƣớng tăng qua 03 năm, điều này chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động đƣợc. Năm 2011, tỷ lệ này là 0,84. Năm 2012, tỷ lệ này là 0,82 lần tuy có giảm nhung con số này giảm không đáng kể so với năm 2011. Sang năm 2013, tỷ lệ này là 0,90 lần là cao nhất trong 03 năm, với số vốn huy động tăng cao đạt 1.107.645 triệu đồng và dƣ nợ đạt 995.570 triệu đồng làm cho tỷ lệ này tăng cao so với năm 2014, ngân hàng đã cho thấy khả năng của mình trong vấn đề huy động vốn và sử dụng có hiệu quả nguồn vốn huy động đƣợc. 4.3.5 Tỷ lệ nợ xấu dƣ nợ doanh nghiệp Hệ số rủi ro tín dụng của ngân hàng qua 03 năm cũng biến động liên tục. Hệ số này đo lƣờng chất lƣợng tín dụng của doanh nghiệp. Hệ số này càng nhỏ chứng tỏ chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng càng cao. Nhìn vào bảng trên ta thấy, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ của ngân hàng tăng giảm không ổn định. Năm 2011, hệ số là 1,52%, 2012 hệ số này là 2,04%, 2013 hệ số này là 1,47% ngân hàng lựa chọn khách hàng đáng tin cậy và uy tín nên vấn đề thu nợ đƣợc nhanh chóng và hiệu quả. Từ đó, nợ xấu ở mức thấp nên hệ số này nhỏ. Vào năm 2012, hệ số này cao nhất trong 03 năm, do doanh số thu nợ giảm làm nợ xấu của ngân hàng tăng cao, cho thấy chất lƣợng tín dụng của ngân hàng bị giảm xuống. Sang năm 2013, tình hình đƣợc cải thiện, tuy nợ xấu có tăng nhƣng không đáng kể so với năm 2012 cho thấy chất lƣợng tín dụng của ngân hàng đã đƣợc nâng cao hơn. 4.3.6 So sánh chất lƣợng tín dụng doanh nghiệp với các loại tín dụng khác Tỷ lệ dƣ nợ doanh nghiệp trên dƣ nợ cho vay của chi nhánh đạt trên 75%, có nghĩa là trong 1 đồng dƣ nợ của chi nhánh thì có hơn 0,75 đồng là dƣ nợ doanh nghiệp. Còn tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp là hơn 90% tổng nợ xấu của chi nhánh, có nghĩa là trong 1 đồng nợ xấu của chi nhánh thì có hơn 0,9 đồng là nợ xấu doanh nghiệp. Nguyên nhân là do quy mô cho vay doanh nghiệp của ngân hàng khá lớn nên rủi ro cao. Vì vậy cho thấy cần cần có những giải pháp tích cực để xử lý nợ xấu và nâng cao chất lƣợng tín dụng doanh nghiệp trong thời gian sắp tới . 58 * Trên lệch lãi tín dụng doanh nghiệp Dƣới đây là phần tính toán của tác giả về hiệu quả hoạt động tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng. Qua một số chỉ tiêu tài chính đƣợc lựa chọn nhƣ thu nhập lãi doanh nghiệp trên dƣ nợ doanh nghiệp và chi phí lãi doanh nghiệp trên dƣ nợ doanh nghiệp. Bảng 4.21: Chênh lệch lãi tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng qua 03 năm 2011, 2012, 2013 ĐVT 2011 2012 2013 Thu lãi/1 đồng dƣ nợ DN Chi phí sử dụng vốn của TDDN Lần 0,22 0,21 0,17 Lần 0,15 0,14 0,13 Chênh lệch Lần 0,07 0,07 0,04 (Nguồn: Tác giả tự tính toán) Chú thích: DN: Doanh nghiệp TDDN: Tín dụng doanh nghiệp Nhìn vào Bảng 4.21 ta thấy đƣợc hoạt động đầu tƣ vào tín dụng doanh nghiệp mang lại hiệu quả cho ngân hàng, khi tỷ lệ thu lãi trên 1 đồng dƣ nợ doanh nghiệp luôn lớn hơn chi phí sử dụng vốn của tín dụng doanh nghiệp, điều đó cho thấy hoạt động cho vay doanh nghiệp có thể bù đắp đủ chi phí đã bỏ ra và mang lại nguồn cho ngân hàng. Năm 2011, một đồng dƣ nợ đem cho vay thì có 0,22 đồng thu nhập từ hoạt động cho vay doanh nghiệp, trong khi đó thì chi phí sử dụng vốn của tín dụng doanh nghiệp chỉ có 0,15 đồng, chênh lệch giữa hai tỷ lệ này là 0,07 lần, điều này có nghĩa là cứ 1 đồng cho vay vào doanh nghiệp thì lợi nhuận của ngân hàng là 0,07 đồng. Bƣớc sang năm 2012, 2013, thì chênh lệch này đang có xu hƣớng giảm, vì thu lãi trên 1 đồng dƣ nợ doanh nghiệp giảm dần qua các năm, trong giai đoạn này ngân hàng cũng dần dần hạ lãi suất huy động vì thế chi phí cho hoạt động tín dụng doanh nghiệp cũng giảm, thêm vào đó sự khó khăn cũng đến từ phía các doanh nghiệp vay vốn, do tình hình kinh tế có nhiều thay đổi, vì thế về phía ngân hàng đã hạ dần lãi suất cho vay doanh nghiệp. 59 CHƢƠNG 5 GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG CHI NHÁNH CẦN THƠ Ƣu điểm Giải pháp duy trì - Cần áp dụng phí giao dịch ƣu đãi hơn đối với các doanh nghiệp có quan hệ tốt với ngân hàng. Đối với khách hàng mới, cần cử cán bộ tín dụng đến tận doanh nghiệp để giới thiệu về các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng sẽ cung cấp cho doanh nghiệp. - Hoạt động cho vay tăng qua 03 năm. Trong đó doanh số cho vay ngắn hạn luôn đƣợc ngân hàng quan tâm nên chiếm tỷ trọng cao và luôn tăng. - Mở rộng hoạt động tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng. Vì đây là hoạt động mang lại hiệu quả trong công tác sử dụng vốn của ngân hàng và theo chủ trƣơng của NHNH áp dụng mức lãi suất cho vay ngắn hạn đối với khách hàng vay nhằm đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ một số lĩnh vực, ngành kinh tế trong đó có ngành nông nghiệp và doanh nghiệp vừa và nhỏ. - Ngân hàng cần phải tích cực dùng mọi biện pháp thu hồi nợ xấu, nợ quá hạn. Bên cạnh đó khi cho khách hàng vay cần tuân thủ chặt chẽ các quy định của ngân hàng. Cần giám sát khách hàng sau khi cho vay xem xét khách hàng có sử - Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng ngày càng đƣợc kiềm chế qua 03 năm khoảng 1,5% trên dƣ nợ cho vay ngắn hạn 60 dụng vốn đúng mục đích cho vay chƣa. Các khoản vay sắp đến hạn trả cần theo dõi, nhắc nhở doanh nghiệp trả nợ đúng hạn. Nhƣợc điểm Giải pháp - Mặc dù đã có nhiều cố gắng trong công tác huy động vốn nhƣng lợi nhuận của ngân hàng tăng chậm. Hằng năm, ngân hàng còn phụ thuộc vào nguồn vốn từ Hội sở, làm cho lợi nhuận của ngân hàng không cao. - Duy trì quan hệ với khách cũ. Thƣờng xuyên quan tâm, dõi để nhắm bắt tình hình động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp. hàng theo hoạt của - Cần tăng cƣờng công tác khuyến mãi nhƣ bóc thăm trúng thƣởng với nhiều phần thƣởng có giá trị hấp dẫn nhằm thu hút khách hàng mới. - Cần giao khoán chỉ tiêu theo phòng giao dịch, bộ phận, đồng thời cần có chính sách khen thƣởng thích hợp nhằm động viên, khích lệ tinh thần của nhân viên. - Mở rộng cho vay dài hạn bằng các chính sách phù hợp theo quy định của và với chính sách lãi phù hợp, - Doanh số cho vay chủ yếu tập trung theo ngắn hạn và nhóm ngành thƣơng mại-dịch vụ. - Tăng cƣờng mở rộng cho vay dài hạn với các doanh nghiệp ở các ngành nghề khác. - Bên cạnh đó cần đa dạng hóa các hình thức cho vay dài hạn nhƣ hoạt động tín dụng theo hình thức đầu tƣ, hình thức cho thuê tài chính,... Đơn giản hóa trong thủ tục cho vay trung, dài hạn. 61 - Công tác thu hồi nợ qua 03 năm chƣa đạt hiệu quả cao và ổn định - Đôn đốc khách hàng trả nợ, thƣờng xuyên kiểm tra, theo dõi để có thể nắm bắt tình hình hoạt động của doanh nghiệp để có phƣơng pháp xử lý và thu hồi nợ của doanh nghiệp hợp lý. - Đối với khách hàng đang gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh cần có phƣơng án trả nợ thích hợp mới có thể thu hồi nợ. - Đối với khách hàng có khoản vay đến hạn trả mà cố ý không trả, lãng tránh cán bộ tín dụng khi liên lạc thu hồi nợ cần xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ. - Nợ xấu nhóm ngành Tiểu thủ công nghiệp tăng và chiếm tỷ trọng cao. - Cần xem xét trong việc cho vay đối với các doanh nghiệp ở nhóm ngành này. Cho các doanh nghiệp này vay vốn cần kiểm tra, thẩm định chặt chẽ, buộc các doanh nghiệp phải đƣa ra kế hoạch, dự án phát triển, đầu ra cho sản phẩm. Nhƣ vậy mới có thể hạn chế bớt đƣợc rủi ro cho vay của nhóm ngành này, giúp công tác thu nợ cũng nhƣ xử lý nợ xấu của nhóm ngành này đạt hiệu quả hơn. 62 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Tuy mới thành lập nhƣng PVcomBank Cần Thơ đã cho thấy sự tăng trƣởng của mình trong thời gian qua. Ngân hàng đã phần nào hỗ trợ tốt về vốn cho các doanh nghiệp trên địa bàn, thúc đẩy sự phát triển và chuyển dịch cơ cấu kinh tế. Từ đó tạo điều kiện cho các doanh nghiệp vƣợt qua khó khăn, mở rộng quy mô sản xuất, kinh doanh, góp phần tạo việc làm cho lao động trong khu vực. Qua 03 năm, ngân hàng đã phần nào khẳng định vị thế của mình, vƣợt qua khó khăn về kinh tế, sự cạnh tranh gây gắt của các ngân hàng trên địa bàn thành phố Cần Thơ. Cụ thể cho thấy, nguồn vốn huy động qua các năm đều tăng và lợi nhuận vẫn tăng đây là một thành tích đáng kể của ngân hàng và trong thời gian sắp tới sẽ phát triển hơn nữa. Đối với tín dụng doanh nghiệp, qua tìm hiểu và phân tích cũng đạt đƣợc nhiều kết quả khả quan. Tuy còn nhiều khó khăn nhƣ nợ xấu vẫn tăng qua các năm, khó khăn trong vấn đề tìm kiếm khách hàng nhƣng đều này sẽ đƣợc ngân hàng khắc phục trong thời gian tới. Kết quả khả quan đạt đƣợc là các chỉ số đánh giá hiệu quả tín dụng tƣơng đối ổn định và thay đổi không quá nhiều. Doanh số cho vay doanh nghiệp vẫn luôn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu cho vay của ngân hàng cho thấy sự tƣơng xứng với tiềm năng của nó. Trong thời gian tới ngân hàng cần nỗ lực để tìm kiếm nguồn khách hàng mới tăng doanh số cho vay, doanh số thu nợ và quản lý tốt vấn đề nợ xấu của doanh nghiệp. Mở rộng hoạt động tín dụng doanh nghiệp hơn nữa để tạo hiệu quả lâu dài cho sự phát triển của ngân hàng. 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với ngân hàng hội sở Hội sở cần thiết kế những sản phẩm, dịch vụ đa dạng để các chi nhánh có thể linh hoạt trong quá trình hoạt động, tìm kiếm nguồn khách hàng mới theo điều kiện kinh doanh của từng địa phƣơng mang lại sự tích cực cho toàn hệ thống. Thƣờng xuyên mở các lớp đào tạo, bồi dƣỡng nhằm nâng cao nghiệp vụ chuyên môn. Các lớp nghiệp vụ chuyên môn về doanh nghiệp cần đƣợc chú trọng để nâng cao năng lực của cán bộ tín dụng doanh nghiệp, giúp nắm bắt tình hình hoạt động của doanh nghiệp. Cần tuyển dụng, đào tạo đội ngũ nhân viên đủ về số lƣợng, đảm bảo chất lƣợng cho các chi nhánh, để bộ máy hoạt động của chi nhánh hiệu quả tốt. 63 Cần có chƣơng trình quảng cáo lớn khi mở thêm chi nhánh, phòng giao dịch mới ở các địa phƣơng để hình ảnh PVcomBank đƣợc biết đến rộng rãi hơn. Thực hiện đồng tài trợ với doanh nghiệp trong các chƣơng trình nhằm giúp quảng bá thƣơng hiệu của ngân hàng để mọi ngƣời biết đến. 6.2.2 Đối với chính quyền địa phƣơng Cần hỗ trợ cho phía ngân hàng, khi cán bộ ngân hàng xuống làm việc với doanh nghiệp. Khi ngân hàng cần thông tin về doanh nghiệp, địa phƣơng nên cung cấp đầy đủ, xác thực. Hỗ trợ ngân hàng trong công tác thu hồi nợ, xử lý nợ. Và công tác quảng bá hình ảnh của ngân hàng đến với ngƣời dân trên địa bàn. Cơ quan quản lý khi cấp giấy phép cho doanh nghiệp hoạt động cần yêu cầu doanh nghiệp cung cấp đầy đủ giấy tờ chứng minh nguồn vốn góp theo đúng quy định của pháp luật. 64 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại, 2014. Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. Đại học Cần Thơ 2. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại. Đại học Cần Thơ. 3. Trần Ái Kết và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2012. Giáo trình Căn bản về Quản trị tài chính. Đại học Cần Thơ. 65 [...]... WesternBank 22 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN VÀ TÌNH HÌNH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG QUA 03 NĂM 2011, 2012, 2013 VÀ 06 THÁNG NĂM 2014 CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1.1 Tình hình nguồn vốn tại ngân hàng Vốn là nhân tố quan trọng trong hoạt động kinh doanh của bất kỳ thành phần kinh tế nào,... nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng đối với doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đại Chúng chi nhánh Cần Thơ thông qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ, nợ xấu Tính toán các chi số tài chính: hệ số thu nợ, vòng quay vốn tính dụng, tỷ lệ dƣ nợ trên vốn huy động, dƣ nợ trên tổng nguồn... dụng đối với doanh nghiệp của ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam và đƣa ra các giải pháp trong thời gian tới Đó là lý do em chọn đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ để làm đề tài luận văn tốt nghiệp của em 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Đề tài tập trung phân tích thực trạng cho vay đối với doanh nghiệp Từ... làm ảnh hƣởng đến chi tiêu phân tích 10 CHƢƠNG 3 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH Ngân hàng TMCP Đại Chúng Cần Thơ tiền thân là Tổng công ty cổ phần Dầu Khí Việt Nam (PVFC), do đó cần tìm hiểu sơ lƣợc về lịch sử hình thành của PVFC Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) là một tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tiền thân là... tổng nguồn vốn, tỷ lệ nợ xấu trên dƣ nợ doanh nghiệp, chênh lệch lãi tín dụng doanh nghiệp để phân tích đánh giá hiệu quả của tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng Đề xuất những giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng đối với doanh nghiệp tại ngân hàng 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Ngân hàng TMCP Đại Chúng chi nhánh Cần Thơ 1.3.2 Thời gian Số liệu phân tích trong đề tài qua 03 năm 2011, 2012,... cho ngân hàng thông qua việc thanh toán, mua bán ngoại tệ,… Vì thế, các doanh nghiệp trở thành khách hàng quan tâm hàng đầu của các ngân hàng thƣơng mại trên địa bàn thành phố Cần Thơ Và ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ cũng giống nhƣ các ngân hàng thƣơng mại khác cũng đƣa ra nhiều chính sách ƣu đãi hấp dẫn nhằm thu hút đƣợc đối tƣợng khách hàng này Nhằm đánh giá hoạt động tín dụng. .. 2014 của ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ Thời gian thực hiện đề tài: 11/8/2014 đến 17/11/2014 2 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu trong đề tài là vấn đề cho vay đối với doanh nghiệp của ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ 3 CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Tổng quan về tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng. .. tập: là hình thức cấp phát tín dụng để phục vụ cho việc học của sinh viên Căn cứ vào chủ thể tham gia + Tín dụng thƣơng mại: là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp đƣợc biểu hiện dƣới hình thức mua bán chịu hàng hóa + Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân + Tín dụng Nhà nƣớc: là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà nƣớc... Hà Nội đã cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần thay đổi lần thứ 10 cho PVFC với vốn điều lệ 6000 tỷ đồng Nhằm đẩy mạnh hoạt động kinh doanh tại khu vực ĐBSCL, ngày 26/06/2007 PVFC đã khai trƣơng chi nhánh tại Thành Phố Cần Thơ tại địa chỉ: 131 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng An Phú, Quận Ninh Kiều, TP Cần Thơ Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đại Chúng Việt Nam (PVcomBank) đƣợc thành lập theo quyết... sản xuất kinh doanh + Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp Khi sử dụng vốn của ngân hàng, các doanh nghiệp phải tuân thủ đúng nguyên tắc các điều khoản đã ký kết với ngân hàng Vì vậy, dù kinh doanh có hiệu quả hay không doanh nghiệp vẫn phải thực hiện nghĩa vụ đối với ngân hàng Do đó, đòi hỏi doanh nghiệp phải có phƣơng án sản xuất khả thi Các doanh nghiệp không ... chất lƣợng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Đại Chúng chi nhánh Cần Thơ thông... CHƢƠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ………………………………………….……………………………….23 4.1 Phân tích nguồn vốn tình hình tín dụng ngân hàng TMCP Đại. ..TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CAO KIỀU TRINH MSSV: 5095671 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ