TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QTKD - - TRẦN VĂN TRƯỜNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN THOẠI SƠN, TỈNH AN GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài – Ngân hàng Mã ngành: 53240201 Tháng - 2014 i LỜI CẢM TẠ Trong suốt thời gian học tập mái trường Đại học Cần Thơ, với dạy dỗ tận tình q Thầy Cơ, giúp đỡ nhiệt tình cô, chú, anh, chị Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh huyện Thoại Sơn thời gian thực tập, truyền đạt cho em kiến thức kinh nghiệm vô quý báu Điều khơng giúp em hồn thành tốt luận văn tốt nghiệp, mà giúp em trưởng thành hơn, tự tin bước vào đời Đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến quý Thầy Cô Khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh – Trường Đại học Cần Thơ, truyền đạt cho em kiến thức bổ ích chuyên ngành, giúp em có tảng vững hỗ trợ đắc lực cho việc làm em sau Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô Đồn Tuyết Nhiễn, người tận tình hướng dẫn giúp đỡ em hoàn thành tốt luận văn Tiếp theo, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám Đốc Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh huyện Thoại Sơn tiếp nhận hỗ trợ em hoàn thành tốt đợt thực tập Hơn hết lời cảm ơn chân thành đến Cơ, Chú, Anh, Chị Phịng Kế hoạch kinh doanh, tận tình bảo truyền đạt cho em kinh nghiệm thực tế vô hữu ích Lời cuối em xin kính chúc quý Thầy Cô Khoa Kinh Tế - Quản trị kinh doanh, Đồn Tuyết Nhiễn Ban Giám Đốc ngân hàng, Cơ, Chú, Anh Phịng Kế hoạch – Tổng hợp dồi sức khỏe, vui vẻ thành công sống Cần Thơ, ngày… tháng … năm …… Người thực Trần Văn Trường ii TRANG CAM KẾT Tơi xin cam kết luận văn hồn thành dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chưa dùng cho luận văn cấp khác Cần Thơ, ngày… tháng… năm …… Người thực Trần Văn Trường iii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Sinh viên Trần Văn Trường thời gian thực tập đơn vị Agribank chi nhánh Huyện Thoại Sơn , Tỉnh An Giang có nhiều cố gắng nghiên cứu đề tài liệu có liên quan đến lĩnh vực thực tập Tập trung theo dõi hướng dẫn cán ngân hàng thời gian thực tập Có tinh thần cầu tiến , ham học hỏi, tiếp thu Chấp hành nghiêm túc nội quy quan Đề tài nghiên cứu bám sát vấn đề đơn vị quan tâm Bên cạnh đưa số giải pháp kiến nghị nhằm bước nâng cao hoạt dộng đầu tư tín dụng thời gian tới Thoại Sơn, ngày… tháng… năm…… Giám Đốc đơn vị iv MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU .1 1.1 Sự cần thiết nghiên cứu .1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung .2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể .2 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Không gian .2 1.3.2 Thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu .3 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Cơ sở lý luận .4 2.1.1 Khái niệm phân loại tín dụng .4 2.1.2 Các nguyên tắc tín dụng 2.1.3 Chất lượng tín dụng 2.1.4 Tín dụng trung dài hạn .7 2.1.5 Một số tiêu phân hoạt động tín dụng 2.2 Phương pháp nghiên cứu 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 10 CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN THOẠI SƠN 12 3.1 Lịch sử hình thành phát triển Agribank 12 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 12 3.1.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 13 3.2 Khái quát kết hoạt động kinh doanh Agribank từ 2011 đến tháng đầu năm 2014 16 3.2.1 Thu nhập 16 3.2.2 Chi phí 18 3.2.3 Lợi nhuận trước thuế 18 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN THOẠI SƠN 19 v 4.1 Khái quát nguồn vốn ngân hàng 19 4.2 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng 22 4.3 Phân tích hoạt động tín dụng trung dài hạn 25 4.3.1 Phân tích doanh số cho vay 25 4.3.2 Phân tích doanh số thu nợ 30 4.3.3 Phân tích dư nợ 36 4.3.4 Phân tích nợ xấu 42 4.4 Đánh giá hoạt động tín dụng trung dài hạn ngân hàng 46 4.4.1 Dư nợ trung dài hạn tổng dư nợ 46 4.4.2 Hệ số thu nợ trung dài hạn 477 4.4.3 Vịng quay vốn tín dụng trung dài hạn 488 4.4.4 Hệ số rủi ro tín dụng trung dài hạn 488 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN THOẠI SƠN 511 5.1 Hệ số rủi ro tín dụng ln mức quy định an toàn ngân hàng 51 5.2 Cơ cấu dư nợ thay đổi linh hoạt 52 5.3 Ngân hàng cho vay trung dài hạn lớn lâu dài là nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng 52 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN 54 TÀI LIỆU THAM KHẢO 55 vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Thoại Sơn từ 2011 đến 6T/2014………………………………………………………………………17 Bảng 4.1 Cơ cấu nguồn vốn Agribank Thoại Sơn từ 2011 đến 6T/2014 20 Bảng 4.2: Hoạt động tín dụng Agribank Thoại Sơn từ 2011 đến 6T/2014 23 Bảng 4.3 Doanh số cho vay trung dài hạn theo thành phần kinh tế Agribank chi nhánh huyện Thoại Sơn từ 2011 đến 6T/2014……………… 26 Bảng 4.4 Doanh số cho vay trung dài hạn theo ngành nghề kinh tế Agribank chi nhánh huyện Thoại Sơn từ 2011 đến 6T/2014…………… …28 Bảng 4.5 Doanh số thu nợ trung dài hạn theo thành phần kinh tế Agribank chi nhánh huyện Thoại Sơn từ 2011 đến 6T/2014……………… 32 Bảng 4.6 Doanh số thu nợ trung dài hạn theo ngành nghề kinh tế Agribank chi nhánh huyện Thoại Sơn từ 2011 đến 6T/2014……………… 34 Bảng 4.7 Dư nợ trung dài hạn theo thành phần kinh tế Agribank chi nhánh huyện Thoại Sơn từ 2011 đến 6T/2014……………………………….38 Bảng 4.8 Dư nợ trung dài hạn theo ngành nghề kinh tế Agribank chi nhánh huyện Thoại Sơn từ 2011 đến 6T/2014……………………………….41 Bảng 4.9 Nợ xấu trung dài hạn theo thành phần kinh tế Agribank chi nhánh huyện Thoại Sơn giai đoạn 2011 6T/2014………………….……… 43 Bảng 4.10 Nợ xấu trung dài hạn theo ngành nghề kinh tế Agribank chi nhánh huyện Thoại Sơn từ 2011 đến 6T/2014……………………………….45 Bảng 4.11: Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng trung dài hạn Agribank Thoại Sơn giai đoạn 2011 - 2013 …………………………………47 Bảng 4.12: Hệ số rủi ro tín dụng trung, dài hạn theo thành phần kinh tế….…49 Bảng 4.13: Hệ số rủi ro tín dụng trung, dài hạn theo ngành nghề kinh tế……49 vii DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1: Sơ đồ cấu tổ chức Agribank Thoại Sơn ………………… 14 Hình 4.1: Cơ cấu nguồn vốn Agribank Thoại Sơn từ 2011 đến 2013… 19 Hình 4.2: Cơ cấu dư nợ trung dài hạn theo thành phần kinh tế Agribank Thoại Sơn giai đoại 2011- 2013…………………………………………… 37 Hình 4.3: Cơ cấu dư nợ trung dài hạn theo ngành kinh tế Agribank Thoại Sơn giai đoại 2011- 2013…………………………………………… 39 viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà nước DSCV : Doanh số cho vay DSTN : Doanh số thu nợ DN : Doanh nghiệp ix CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT NGHIÊN CỨU Trong kinh tế nay, cạnh tranh để tồn phát triển tất ngành kinh tế, ngành Ngân hàng khơng nằm ngồi ngoại lệ Đặc biệt bối cảnh kinh tế khó khăn với có mặt Ngân hàng nước nay, làm cho tình hình cạnh tranh Ngân hàng ngày khóc liệt khơng cạnh tranh với Ngân hàng nước mà phải cạnh tranh với đối thủ mạnh nước ngồi địi hỏi Ngân hàng không ngừng nổ lực, cố gắng, phấn đấu để tồn không muốn loại khỏi chơi đầy khóc liệt Việc theo đuổi mục tiêu hỏi Ngân hàng phải khơng ngừng tìm kiếm hội nhằm thúc đẩy tăng trưởng, nâng cao hiệu hoạt động, hiệu kế hoạch hóa hiệu kiểm soát Một hoạt động tạo nhiều lợi nhuận Ngân hàng hoạt động tín dụng, hoạt động rủi ro Phân tích hoạt động tín dụng việc làm cần thiết Ngân hàng, Ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra, đánh giá đầy đủ, xác diễn biến kết hoạt động tín dụng mình, tìm mặt mạnh để phát huy mặt yếu để khắc phục, mối quan hệ với mơi trường xung quanh tìm biện pháp để không ngừng nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Mặt khác, qua phân tích tín dụng giúp cho Ngân hàng tìm biện pháp xác thực để tăng cường hoạt động kinh doanh quản lý, nhằm huy động khả vốn, lao động…vào trình kinh doanh, nâng cao hiệu tín dụng Trong hoạt động tín dụng có tín dụng ngắn hạn tín dụng trung dài hạn tín dụng trung dài hạn rủi ro cao chủ yếu phục vụ cho doanh nghiệp đầu tư trang thiết bị xây dụng dài hạn nên thời gian thu hồi vốn dài nên có nhiều biến động làm cho rủi ro cao Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn (Agribank) – định chế tài hàng đầu Việt Nam, năm qua ln thực tốt vai trị mình, cơng cụ hiệu Đảng, Chính phủ điều hành kinh tế vĩ mơ, thực thi sách tiền tệ phù hợp với mục tiêu ổn định kinh tế vĩ mơ, kiểm sốt lạm phát, chống suy giảm kinh tế, đảm bảo an sinh xã hội, góp phần quan trọng phát triển kinh tế đất nước Riêng Agribank chi nhánh Thoại Sơn bước mở rộng quy mơ, đa dạng hóa loại hình tín dụng, nâng cao khả cạnh tranh với ngân hàng địa bàn Tọa lạc trung tâm huyện, ngân hàng có vị trí thuận Bảng 4.8 Dư nợ trung dài hạn theo ngành nghề kinh tế Agribank chi nhánh huyện Thoại Sơn từ 2011 đến 6T/2014 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu - Sản xuất nông nghiệp + Trồng trọt + Chăn nuôi + Mua máy nông nghiệp - Nuôi trồng thủy sản + Cá tra, cá basa + Tôm + Lươn, ếch - Thương mại – dịch vụ + Thương mại + Dịch vụ - Khác + Tiêu dùng + Xây dựng + Tiểu thủ công nghiệp Dư nợ 2011 2012 2013 77.374 103.835 142.170 7.544 7.924 11.019 29.182 43.462 64.429 40.648 52.449 66.722 103.152 102.114 95.713 51.480 47.082 37.190 23.941 25.304 27.899 27.731 29.728 30.624 70.965 99.899 160.395 31.954 43.315 70.758 39.011 56.584 89.637 58.968 72.145 94.902 25.942 32.354 46.643 14.662 16.742 19.793 18.364 23.049 28.520 310.459 377.993 493.180 6T/2013 6T/2014 105.078 9.339 45.891 49.848 116.213 55.529 27.301 33.383 101.770 43.919 57.851 68.006 30.913 16.373 20.720 391.067 154.239 12.252 72.167 69.820 97.024 38.183 26.934 31.907 150.321 62.625 87.696 98.395 49.149 21.078 28.168 499.979 2012/2011 Số tiền % 26.461 34,20 380 5,04 14.280 48,93 11.801 29,03 -1.038 -1,01 -4.398 -8,54 1.363 5,69 1.997 7,20 28.934 40,77 11.361 35,55 17.573 45,05 13.177 22,35 6.412 24,72 2.080 14,19 4.685 25,51 67.534 21,75 (Nguồn: phòng kế hoạch kinh doanh Agribank Thoại Sơn) 41 2013/2012 6T 2014/6T 2013 Số tiền % Số tiền % 38.335 36,92 49.161 46,79 3.095 39,06 2.913 31,19 20.967 48,24 26.276 57,26 14.273 27,21 19.972 40,07 -6.401 -6,27 -19.189 -16,51 -9.892 -21,01 -17.346 -31,24 2.595 10,26 -367 -1,34 896 3,01 -1.476 -4,42 60.496 60,56 48.551 47,71 27.443 63,36 18.706 42,59 33.053 58,41 29.845 51,59 22.757 31,54 30.389 44,69 14.289 44,16 18.236 58,99 2.997 17,90 4.705 28,74 5.471 23,74 7.448 35,95 115.187 30,47 108.912 27,85 hàng chọn lọc khách hàng tốt vay góp phần làm giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng Bên cạnh đó, chuyển dịch cấu kinh tế, cộng thêm sở hạ tầng ngày nâng cao nên tạo điều kiện cho ngành phát triển  Khác: Nhìn vào bảng 4.8, ta thấy từ 2011 đến 6T/2014 dư nợ ngành có gia tăng liên tục Nguyên nhân ngành có tốc độ tăng DSCV cao tốc độ tăng DSTN Do theo chủ trương phát triển địa phương ngành tiểu thủ công nghiệp, xây dựng quan tâm, đầu tư mức Ngành tiểu thủ cơng nghiệp quyền địa phương phát triển tập trung, xây dựng thương hiệu nên ngân hàng tích cực cho vay để phù hợp với phát triển địa phương Còn ngành xây dựng sở hạ tầng nâng cao nên nhiều khu dân cư đời đáp ứng nhu cầu người dân muốn phát triển, xây dựng nhà Riêng tiêu dùng ngân hàng quan tâm để tăng cạnh tranh với chi nhánh ngân hàng khác địa bàn nên ngân hàng tăng cường cho vay với đối tượng khách hàng để nhằm đa dạng hóa dịch vụ, góp phần làm tăng thu nhập cho ngân hàng 4.3.4 Phân tích nợ xấu 4.3.4.1 Nợ xấu theo thành phần kinh tế Nợ xấu cá nhân theo bảng 4.9 liên tục tăng qua năm tháng đầu năm 2014 cao so với kỳ 2013 Nợ xấu cá nhân thường tập trung vào hộ nuôi cá tra, cá basa thị trường tiêu thụ không thuận lợi, cộng thêm giá cá giảm, chất lượng giống nên dễ mắc dịch khiến cho người dân vay vốn khơng có tiền trả nợ Mặt khác, phần ngân hàng xét thấy hộ nuôi không đủ điều kiện khoanh nợ nên nhiều hộ nuôi dù bán tài sản để trả nợ không đủ trả nợ cho ngân hàng nên phần nợ lại khơng thun giảm khoản tiền mà người dân làm sau chưa đủ trả lãi cho ngân hàng Bên cạnh đó, dịch bệnh heo heo tai xanh, lở mồm long móng gây thiệt hại cho người nuôi hộ nuôi riêng lẻ góp phần làm cho nợ xấu gia tăng Nhìn chung nợ xấu DN qua năm có tăng giảm khơng ổn định theo bảng 4.9 Cụ thể, nợ xấu DN giảm vào năm 2012 lại có xu hướng tăng vào năm 2013 kể tháng đầu năm 2014 Trong đó, nợ xấu hợp tác xã có xu hướng với DN nói chung Nguyên nhân năm 2012 mơ hình hợp tác xã phát triển, áp dụng nhiều mơ hình sản xuất mới, giúp cho người dân cải thiện thu nhập Nhưng sang năm 2013 chủ yếu hợp tác xã nuôi trồng thủy sản nuôi gia công cho DN không 42 Bảng 4.9 Nợ xấu trung dài hạn theo thành phần kinh tế Agribank chi nhánh huyện Thoại Sơn giai đoạn 2011 6T/2014 Đvt: triệu đồng Chỉ tiêu Nợ xấu - Cá nhân - Doanh nghiệp + DN nhỏ vừa + DN lớn + Hợp tác xã 2011 2.403 546 1.857 940 120 797 2012 2.275 872 1.403 695 210 498 2013 2.650 943 1.707 620 484 603 6T/2013 6T/2014 2.147 849 1.298 433 386 479 2.254 911 1.343 492 401 450 2012/2011 Số tiền -128 326 -454 -245 90 -299 % -5,33 59,71 -24,45 -26,06 75,00 -37,52 2013/2012 Số tiền 375 71 304 -75 274 105 (Nguồn: phòng kế hoạch kinh doanh Agribank Thoại Sơn) 43 % 16,48 8,14 21,67 -10,79 130,48 21,08 6T 2014/6T 2013 Số tiền 107 62 45 59 15 -29 % 4,98 7,30 3,47 13,63 3,89 -6,05 có sức sinh lời nhiều giá thức ăn tăng, mà giá cá lại biến động liên tục nên DN không hỗ trợ nhiều cho bà khiến cho họ bị thua lỗ, dẫn đến khơng có tiền trả nợ ngân hàng Còn DN nhỏ vừa theo bảng 4.9 nợ xấu thành phần liên tục giảm Nguyên nhân nhiều DN làm ăn hiệu quả, DN tham gia đầu tư xây dựng nhà máy xay xát, đầu tư vật tư, phân bón thu mua lại lương thực cho hộ nơng dân nên góp phần hạn chế nợ xấu cho ngân hàng Cịn nợ xấu DN lớn lại liên tục tăng qua năm tháng đầu năm 2014 Nguyên nhân tình hình kinh tế khó khăn, sức mua suy yếu nên nhu cầu tiêu thụ hàng hóa giảm khiến cho DN khơng có nguồn vốn để xoay sở, cộng thêm vay vốn ngân hàng khó khăn ngân hàng sợ rủi ro nên góp phần làm cho hiệu hoạt động kinh doanh DN suy giảm, từ khơng có tiền trả nợ cho ngân hàng, góp phần làm nợ xấu tăng cao 4.3.4.2 Nợ xấu theo ngành nghề kinh tế  Sản xuất nông nghiệp: Nhìn vào bảng 4.10, ta thấy qua năm nợ xấu ngành có tăng giảm khác Cụ thể nợ xấu năm 2012 có sụt giảm so với năm 2011 Nguyên nhân giảm trồng đạt nâng suất cao, chủ yếu nhờ công tác đạo sát ngành, cấp, thường xun hướng dẫn nơng dân thăm đồng, chăm sóc, phát ngăn chặn sâu bệnh kịp thời, công tác thủy lợi thực tốt đảm bảo nguồn tưới tiêu, tích cực tăng cường ứng dụng tiến khoa học kĩ thuật nên làm giảm chi phí sản xuất tăng suất, sản lượng đáng kể, giúp bà có thêm thu nhập góp phần hạn chế nợ xấu cho ngân hàng Nhưng đến năm 2013 nợ xấu lại gia tăng so với năm 2012 cơng tác tiêm phịng dịch bệnh chưa thực tốt nên nhiều hộ nuôi nhỏ lẽ bị thiệt hại Mặt khác, giá nơng sản ln biến động khiến cho bà phần bị thua lỗ nên góp phần làm tăng nợ xấu cho ngân hàng  Ni trồng thủy sản: Nhìn vào bảng 4.10, ta thấy qua năm nợ xấu ngành có gia tăng Nguyên nhân tiêu chuẩn cá tra, cá basa để nhập vào thị trường Mỹ nước Châu Âu ngày khắt khe, cộng thêm việc áp thuế nhập ngày tăng khiến việc xuất mặt hàng bị hạn chế làm cho cân đối cung cầu khiến cho giá cá liên tục giảm Từ bà nơng dân liên tục rơi vào tình trạng lỗ, nhiều hộ bán đất trả nợ lãi suất cao nên không đủ trả lãi gốc cho Ngân hàng Bên cạnh việc ni tơm xanh không mang lại 44 Bảng 4.10 Nợ xấu trung dài hạn theo ngành nghề kinh tế Agribank chi nhánh huyện Thoại Sơn từ 2011 đến 6T/2014 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu - Sản xuất nông nghiệp + Trồng trọt + Chăn nuôi + Mua máy nông nghiệp - Nuôi trồng thủy sản + Cá tra, cá basa + Tôm + Lươn, ếch - Thương mại – dịch vụ + Thương mại + Dịch vụ - Khác + Tiêu dùng + Xây dựng + Tiểu thủ công nghiệp Tổng nợ xấu 2011 607 142 203 262 686 385 168 133 524 237 287 586 264 181 141 2.403 2012 423 84 157 182 934 576 189 169 418 200 218 500 171 189 140 2.275 2013 519 112 177 230 1.184 798 204 182 570 276 294 377 95 212 70 2.650 6T/2013 6T/2014 484 107 171 206 969 675 177 117 443 281 162 251 105 64 82 2.147 457 110 157 190 898 641 162 95 560 301 259 339 143 99 97 2.254 2012/2011 Số tiền % -184 -30,31 -58 -40,85 -46 22,26 -80 -30,53 248 36,15 191 49,61 21 12,50 36 27,07 -106 -20,23 -37 -15,61 -69 -24,04 -86 -14,68 -93 -35,23 4,42 -1 -0,71 -128 -5,33 (Nguồn: phòng kế hoạch kinh doanh Agribank Thoại Sơn) 45 2013/2012 6T 2014/6T 2013 Số tiền % Số tiền % 96 22,70 -27 -5,58 28 33,33 2,80 20 12,74 -14 -8,19 48 26,37 -16 -7,77 250 26,77 -71 -7,33 222 38,54 -34 -5,04 15 7,94 -15 -8,47 13 7,69 -22 -18,80 152 36,36 117 26,41 76 38,00 20 7,12 76 34,86 97 59,88 -123 -24,60 88 35,06 -76 -44,44 38 36,19 23 12,17 35 54,69 -70 -50,00 15 18,29 375 16,48 107 4,98 hiệu cao chất lượng tôm giống không tốt nên thời gian thu hoạch kéo dài cộng thêm giá bán cao tơm thường nên khó tiêu thụ khiến cho bà nơng dân gặp khó khăn trả nợ nên làm cho nợ xấu tăng thời gian qua Những hộ vay vốn nuôi lươn, ếch bước đầu nhiều hộ chưa áp dụng khoa học kĩ thuật nên chất lượng không đạt chuẩn nên tiêu thụ thỏa thuận ban đầu nên bị thua lỗ khiến cho nợ xấu ngân hàng tăng cao  Thương mại - Dịch vụ: Nhìn vào bảng 4.10, ta thấy qua năm nợ xấu ngành có tăng giảm không ổn định Cụ thể, nợ xấu ngành giảm vào năm 2012 nguyên nhân ngân hàng tích cực thu hồi nợ, thêm vào loại hình dịch vụ đời chưa có cạnh tranh nên làm ăn có hiệu Bên cạnh đó, số DN quyền địa phương tích cực hỗ trợ, ưu đãi để DN đầu tư vào nông thôn để xây dựng nông thôn mới, bật đầu tư sở hạ tầng kinh tế, kỹ thuật nên DN nhờ mà làm ăn hiệu hơn, góp phần hạn chế nợ xấu cho ngân hàng Đến năm 2013 nợ xấu tăng so với 2012, nguyên nhân cạnh tranh gay gắt địa bàn có nhiều người tham gia vào ngành khiến số khách hàng kinh doanh không hiệu dẫn đến thua lỗ, gây khó khăn cơng tác thu hồi nợ ngân hàng Mặt khác, DN bị ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế gặp khó khăn, kinh doanh khơng thuận lợi nên làm cho nợ xấu ngân hàng tăng  Khác: Nhìn vào bảng 4.10, ta thấy qua năm nợ xấu ngành có sụt giảm ngân hàng tích cực thu hồi nợ cộng thêm thu nhập người dân ổn định góp phần hạn chế nợ xấu Tuy nhiên nợ xấu ngành xây dựng lại tăng dự án có sức tiêu thụ chưa cao cịn mẻ với người dân nơng thơn, bên cạnh bất động sản chưa thật khởi sắc nên làm tăng nợ xấu ngành 4.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA AGRIBANK Để đánh giá hoạt động tín dụng trung dài hạn ngân hàng ta xem xét số tiêu đây: 4.4.1 Dư nợ trung dài hạn tổng dư nợ Chỉ số cho thấy khả cho vay trung dài hạn ngân hàng so với tổng dư nợ ngân hàng Nhìn vào bảng 4.11, ta thấy qua năm 46 Bảng 4.11: Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng trung dài hạn Agribank Thoại Sơn giai đoạn 2011 - 2013 Chỉ tiêu Đơn vị tính Dư nợ DSCV trung dài hạn DSTN trung dài hạn Dư nợ trung dài hạn Dư nợ trung dài hạn bình quân Nợ xấu trung dài hạn Dư nợ / Tổng dư nợ Hệ số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng -Cá nhân -Doanh nghiệp - Sản xuất nông nghiệp - Nuôi trồng thủy sản - Thương mại – dịch vụ - Khác Hệ số rủi ro tín dụng triệu đồng triệu đồng triệu đồng triệu đồng triệu đồng triệu đồng % % Vòng Vòng Vòng Vòng Vòng Vòng Vòng % Năm 2011 544.358 277.195 205.457 310.459 274.590 2.403 57,03 74,12 0,75 0,65 0,80 0,63 0,83 0,75 0,74 0,77 Năm 2012 642.342 375.692 308.158 377.993 344.226 2.275 58,85 82,02 0,90 0,92 0,88 0,87 0,97 0,78 0,97 0,60 Năm 2013 738.693 488.380 373.193 493.180 435.587 2.650 66,76 76,41 0,86 0,81 0,89 0,88 0,93 0,76 0,90 0,54 (Nguồn: phòng kế hoạch kinh doanh Agribank Thoại Sơn) tiêu vào khoảng 50%, năm 2013 hệ số 66,76% có nghĩa 100 đồng cho vay ngân hàng đem cho vay trung dài hạn hết 66,76 đồng Điều cho thấy ngân hàng cho vay dài hạn nhiều ngắn hạn Việc đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng lãi suất cho vay dài hạn cao lãi suất cho vay ngắn hạn nhìn chung cho vay trung dài hạn nhiều dễ mang đến rủi ro cho ngân hàng cho vay thời hạn dài khó dự báo trước biến động thị trường khó khăn mà khách hàng vay gặp phải Chính thời gian tới ngân hàng cần cố gắng giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn tăng cường cho vay ngắn hạn để ngân hàng ngày phát triển lâu dài bền vững 4.4.2 Hệ số thu nợ trung dài hạn Hệ số thu nợ tiêu phản ánh khả thu hồi nợ ngân hàng khả trả nợ khách hàng Nhìn vào bảng 4.11, ta thấy hệ số thu hồi nợ trung dài hạn ngân hàng đạt khoảng gần 80%, có nghĩa thời kỳ định, ngân hàng cho vay 100 đồng thu khoảng gần 80 đồng Điều cho thấy công tác thu hồi nợ trung dài hạn 47 ngân hàng tương đối tốt Để đạt kết nhờ cán tín dụng thường xun nhắc nhở, đơn đốc khách hàng trả nợ Bên cạnh đó, phần khách hàng làm ăn hiệu nên thiện chí trả nợ khách hàng cao 4.4.3 Vòng quay vốn tín dụng trung dài hạn Vịng quay vốn tín dụng đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ cho vay nhanh hay chậm ngân hàng Nhìn vào bảng 4.11, ta thấy vịng quay vốn tín dụng trung dài hạn tăng giảm khơng ổn định qua năm Nhưng nhìn chung vòng quay tương đối cao đa phần khách hàng vay trung hạn nhiều nên khả thu hồi nợ nhanh Để đạt kết đội ngũ cán nhân viên ngân hàng làm việc tích cực, liền với lợi nhuận lúc có rủi ro ngân hàng phải cố gắng phát huy để trì lợi nhuận tối đa, giảm thiểu rủi ro mức thấp Trong vòng quay vốn tín dụng theo thành phần kinh tế ta thấy vòng quay vốn DN liên tục tăng qua năm Nguyên nhân DN làm ăn hiệu quả, DN vừa nhỏ loại hình DN khơng ưu đãi lãi suất mà cịn quyền địa phương khuyến khích phát triển Nhưng bên cạnh đó, phần DN gặp khó khăn kinh tế khủng hoảng nên ngân hàng thu nợ nhanh để giảm rủi ro hay DN tự trả nợ để giảm chi phí cho Cịn vịng quay vốn tín dụng theo ngành nghề kinh tế ta thấy ngành quay vốn tương đối nhanh Nhưng ngành ni trồng thủy sản quay nhanh khơng phải hoạt động tốt mà ngân hàng muốn thu hẹp ngành lại cách tăng cường thu hồi nợ để giảm rủi ro cho ngân hàng Chính mà vịng quay vốn tín dụng ngành cao so với ngành khác 4.4.4 Hệ số rủi ro tín dụng trung dài hạn Vấn đề mà ngân hàng gặp phải việc tồn khoản nợ xấu, vấn đề cần quan tâm tỷ lệ nợ xấu mức cao hay thấp Nhìn vào bảng 4.11, ta thấy hệ số rủi ro tín dụng trung dài hạn ngân hàng liên tục giảm qua năm, năm khoảng chưa đến 1%, có nghĩa 100 đồng dư nợ trung dài hạn có chưa đến đồng nợ xấu Điều cho thấy ngân hàng phòng ngừa rủi ro tốt, nợ xấu ln mức an tồn theo quy định NHNN 48 4.4.4.1 Hệ số rủi ro tín dụng trung, dài hạn theo thành phần kinh tế Bảng 4.12: Hệ số rủi ro tín dụng trung, dài hạn theo thành phần kinh tế Hệ số rủi ro tín dụng % 0,77 0,60 0,54 Cá nhân % 0,49 0,59 0,48 Doanh nghiệp % 0,93 0,61 0,57 (Nguồn: phòng kế hoạch kinh doanh Agribank Thoại Sơn) Xét theo thành phần kinh tế ta thấy hệ số rủi ro tín dụng cá nhân DN trì tỷ lệ an toàn theo quy định riêng Agribank Thoại Sơn 1,5% Nhưng nhìn vào bảng 4.12 ta thấy hệ số rủi ro DN giảm dần qua năm Nguyên nhân DN làm ăn hiệu nhờ hỗ trợ NHNN quyền địa phương nên góp phần giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Còn hệ số rủi ro cá nhân tăng giảm khơng ổn định qua năm Năm 2012 lại tăng lên không đáng kể đến năm 2013 lại giảm xuống nhờ cán tín dụng có ý thức nhận thức rủi ro nên cố gắng giảm rủi ro cho ngân hàng đến mức thấp 4.4.4.2 Hệ số rủi ro tín dụng trung, dài hạn theo ngành nghề kinh tế Bảng 4.13: Hệ số rủi ro tín dụng trung, dài hạn theo ngành nghề kinh tế Hệ số rủi ro tín dụng % 0,77 0,60 0,54 - Sản xuất nông nghiệp % 0,78 0,41 0,37 - Nuôi trồng thủy sản % 0,67 0,91 1,24 - Thương mại - Dịch vụ % 0,74 0,42 0,36 - Khác % 0,99 0,69 0,40 (Nguồn: phòng kế hoạch kinh doanh Agribank Thoại Sơn) Xét theo ngành nghề kinh tế nhìn vào bảng 4.13 ta thấy qua năm hệ số rủi ro tín dụng tất ngành trì tỷ lệ an tồn 1,5% Trong đó, hệ số rủi ro ngành sản xuất nông nghiệp, thương mại – dịch vụ ngành khác giảm dần qua năm Đạt kết nhờ cán tín dụng có ý thức việc giảm rủi ro cho ngân hàng, bên cạnh nhờ khách hàng vay vốn hoạt động hiệu cộng thêm ý thức trả nợ tốt giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro Còn ngành ni trồng thủy sản hệ số rủi ro lại tăng dần qua năm Nguyên nhân chủ yếu cá tra, cá basa thời đem lại lợi nhuận lớn cho bà nông dân ngày đem đến rủi ro cho họ, mà khả trả nợ cho ngân hàng khơng cịn nên làm cho rủi ro tăng lên Bên cạnh đó, cho vay ni tơm đem đến rủi ro cho ngân hàng giá tôm xanh có giá cao khó bán, chi 49 phí đầu vào lại cao nên khả thu hồi nợ thấp, cộng thêm nuôi tôm thẻ chân trắng đem lại sức sinh lời cao cho bà ô nhiễm mạch nước ngầm nên việc nuôi tôm bị thu hẹp lại khiến cho bà nông dân lần lao đao với nghề nuôi trồng thủy sản 50 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN THOẠI SƠN 5.1 HỆ SỐ RỦI RO TÍN DỤNG LN DƯỚI MỨC QUY ĐỊNH AN TỒN CỦA NGÂN HÀNG + Cơ sở đề xuất: nhìn vào bảng 4.11 ta thấy hệ số rủi ro tín dụng trung dại hạn nói chung hay chia theo thành phần kinh tế hay ngành nghề kinh tế trì 1,5%, đảm bảo an tồn cho ngân hàng + Giải pháp: Cho vay trung dài hạn nhiều rủi ro thời gian thu hồi vốn dài nên ngân hàng cần phải cẩn thận khâu cho vay, khâu trước cho vay Cụ thể phân tích kỹ khách hàng trước cho vay Đây biện pháp tích cực nhằm hạn chế phịng ngừa rủi ro Bởi có đánh giá khách hàng biết khả hoàn trả nợ họ Một số khách hàng vay vốn khơng có chiến lược kinh doanh đắn nên hoạt động kinh doanh hiệu dẫn đến khơng có khả trả nợ cho Ngân hàng Vì trước phê duyệt cho vay vay khách hàng cán tín dụng phải tiến hành thẩm định khách hàng vay vốn Nếu cần thiết sử dụng thơng tin CIC vay Biện pháp giúp Ngân hàng hạn chế phòng ngừa rủi ro cách hiệu ban đầu Bên cạnh khâu kiểm tra sau cho vay quan trọng, giúp ngân hàng hạn chế rủi ro sớm Cụ thể, sau phát vay ngân hàng đến tận nơi phương án sản xuất thực để xem xét xem khách hàng có sử dụng mục đích hợp đồng quy định hay không Nếu phát khách hàng không sử dụng theo thỏa thuận ban đầu thu hồi vốn cho vay mà không cần phải chờ đến hạn Hoặc khoản vay theo hạn mức tín dụng, xuống kiểm tra thẩm định lại sau cho vay thấy hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng khơng ổn định, thua lỗ, có nguy khả trả nợ ngừng cho vay hạn mức cịn cố gắng đơn đốc khách hàng trả khoản nợ trước Bên cạnh đó, ngân hàng cần thường xun theo dõi tình hình biến động thị trường, thường xun thăm dị tình hình khách hàng sau cho vay, liên hệ mật thiết với khách hàng để dễ dàng trao đổi với khách hàng mà tìm hướng giải tốt khách hàng vay gặp khó khăn 51 Ngồi ra, để giảm rủi ro ngân hàng cịn cho vay đồng tài trợ Đối với dự án lớn ngân hàng huy động nhiều ngân hàng khác tham gia tài trợ quản lý vốn cho vay Khi kinh tế phát triển địi hịi ngân hàng phải hợp tác liên kiết chặt chẽ với ngân hàng khác để hỗ trợ tăng cường khả tồn phát triển kinh tế Đồng thời, hợp tác, liên kết phân tán rủi ro, tránh tập trung rủi ro lớn vào ngân hàng, làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 5.2 CƠ CẤU DƯ NỢ THAY ĐỔI LINH HOẠT + Cơ sở đề xuất: Cơ cấu dư nợ thay đổi linh hoạt theo hướng tăng tỷ trọng cho vay với đối tượng khách hàng có chất lượng tốt đồng thời giảm tỷ trọng cho vay đối tượng khách hàng đem lại rủi ro cho ngân hàng Theo hình 4.3 cấu dư nợ theo ngành kinh tế có thay đổi qua năm Trong đó, tỷ trọng ngành khác sản xuất nông nghiệp coi không thay đổi qua năm Nhưng tỷ trọng ngành ni trồng thủy sản thương mại dịch vụ có thay đổi vị trí sau năm Cụ thể tỷ trọng ngành nuôi trồng thủy sản giảm từ vị trí thứ xuống vị trí thứ ba ( 35% xuống 21%) ngành thương mại – dịch vụ ngược lại (20% tăng lên 31%) Nguyên nhân hệ số rủi ro ngành nuôi trồng thủy sản tăng lên qua năm giảm xuống liên tục hệ số rủi ro ngành thương mại – dịch vụ nên có thay đổi + Giải pháp: ngân hàng phải thường xun nhìn nhận, đánh giá xác rủi ro tín dụng chung mà cịn phải đánh giá chất lượng tín dụng cụ thể theo loại phân loại theo thời hạn, theo thành phần kinh tế, ngành nghề kinh tế để có nhìn cụ thể từ hướng giải nợ xấu, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng đa dạng cách giảm tỷ trọng dư nợ ngành đem lại rủi ro cho ngân hàng tăng tỷ trọng ngành có chất lượng tốt để giảm rủi ro đến mức tối thiểu, trì chất lượng tín dụng tốt cho ngân hàng 5.3 NGÂN HÀNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN KHÁ LỚN VỀ LÂU DÀI CÓ THỂ LÀ NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO CHO NGÂN HÀNG + Cơ sở đề xuất: theo bảng 4.11 dư nợ trung dài hạn dư nợ qua năm tỷ trọng 57,03%; 58,85%; 66,76% Ngân hàng cho vay trung dài hạn nhiều, cho vay ngắn hạn dễ kiểm soát rủi ro hơn, xử lý rủi ro dễ dàng ngân hàng lại cho vay ngắn hạn chưa đến 50% dư nợ ngân hàng 52 + Giải pháp: muốn trì chất lượng hoạt động tín dụng trung dài hạn tốt phải giảm tỷ trọng cho vay trung dại hạn lại có giảm tải cơng việc cho cán tín dụng, giúp cán tín dụng có tinh thần hơn, giúp nâng cao hiệu kiểm soát chất lượng khoản vay trung dài hạn Mặt khác, muốn giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn lại ngân hàng phải tăng cường huy động vốn chỗ, hạn chế sử dụng vốn điều chuyển để vừa giúp nâng cao sức cạnh tranh với chi nhánh ngân hàng khác địa bàn vừa giúp tiết kiệm chi phí nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng cách an toàn đánh đổi lợi nhuận rủi ro lớn Với việc tìm cách tăng cường huy động vốn chỗ ngân hàng khơng dựa vào uy tín vốn có lâu năm mà cịn phải nhắc nhở,cán bộ, nhân viên phải ln có thái độ lịch sự, niềm nở, ân cần, chu đáo tạo thân thiện với khách hàng, giúp khách hàng có nhìn thiện cảm với ngân hàng 53 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế nước đứng trước nhiều khó khăn, thách thức tình hình kinh tế, trị chung tồn cầu kết hoạt động tín dụng Agribank Thoại Sơn đáng khen ngợi Thể qua tăng trưởng DSCV, DSTN, dư nợ hệ số rủi ro trì quy định an tồn ngân hàng 1,5% Agribank Thoại Sơn không ngừng đảm nhiệm tốt vai trò cung ứng vốn cho kinh tế cho DN, cá nhân có nhu cầu vốn địa bàn, góp phần phát triển kinh tế, nâng cao chất lượng sống cho người dân, đồng thời đóng góp thuế vào ngân sách nhà nước Tuy nhiên Agribank Thoại Sơn đánh đổi lợi nhuận rủi ro lớn cho vay trung dài hạn chiếm 50% dư nợ ngân hàng Chính mà ngân hàng cần thận trọng việc cho vay nợ xấu tăng qua năm Nhưng để đạt kết phủ nhận nỗ lực NHNN việc ln nắm bắt tình hình lạm phát mà liên tục giảm lãi suất cho vay đáng kể, đặc biệt lĩnh vực ưu tiên giúp Ngân hàng khẳng định định vị trí, vai trị Ngân hàng hàng đầu thị trường tài nơng thơn kinh tế nước Trong thời gian tới, Agribank Thoại Sơn phải cố gắng để sát cánh Chính phủ, NHNN, Chính quyền địa phương tiếp tục phát triển tín dụng hợp với xu phát triển kinh tế nói chung địa phương nói riêng Ngân hàng phải thật thận trọng cho vay trung dài hạn cách chủ động tìm kiếm khách hàng có uy tín, phương án sản xuất kinh doanh khả thi vay tiếp tục trì mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro mức thấp 54 TÀI LIỆU THAM KHẢO Dương Hữu Hạnh, 2012 Quản trị rủi ro ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Lao động Nguyễn Minh Kiều, 2009 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Thống kê Nguyễn Minh Tiến, 2005 Giáo trình ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Thống kê Thái Văn Đại, 2012 Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại Trường Đại học Cần Thơ Thái Văn Đại Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010 Quản trị ngân hàng thương mại Trường Đại học Cần Thơ 55