TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH  TRƢƠNG YẾN NHƢ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á PHÒNG GIAO DỊCH HUYỆN PHƢỚC LONG TỈNH BẠC LIÊU LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 8-2013 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH  TRƢƠNG YẾN NHƢ MSSV: 4104537 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á PHÒNG GIAO DỊCH HUYỆN PHƢỚC LONG TỈNH BẠC LIÊU LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN TH.S. THÁI VĂN ĐẠI Tháng 8-2013 LỜI CẢM TẠ  Trong suốt trình học tập trường Đại học Cần Thơ, giảng dạy nhiệt tình quý Thầy Cô, đặc biệt Thầy Cô Khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh, với thời gian thực tập Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á phòng giao dịch huyện Phước Long, tỉnh Bạc Liêu giúp em hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp mình. Đầu tiên, Em xin chân thành cảm ơn Thầy Cô trường Đại học Cần Thơ nói chung Thầy Cô Khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh nói riêng tận tình giảng dạy truyền đạt cho em kiến thức chuyên ngành với kinh nghiệm thực tiễn quý báu làm hành trang để em vững tin bước vào đời. Đặc biệt, cho em gửi lời cảm ơn đến Thầy Thái Văn Đại, Thầy tận tình hướng dẫn, bảo giúp em sửa chữa khuyết điểm suốt thời gian em làm luận văn tốt nghiệp. Kế đến, Em gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo, Cô – Chú – Anh – Chị Ngân hàng nhiệt tình giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi cho em tiếp xúc, làm quen với kiến thức thực tế để giúp ích cho em việc nghiên cứu, tìm hiểu đề tài.Tuy nhiên, hạn hẹp kiến thức hạn chế thời gian nên đề tài khó tránh khỏi sai sót. Vì vậy, em mong bỏ qua đóng góp ý kiến quý Thầy (Cô). Cuối cùng, em xin kính chúc quý Thầy Cô trường Đại học Cần Thơ, Ban lãnh đạo Cô – Chú – Anh – Chị chi nhánh Ngân hàng dồi sức khỏe công tác tốt Ngày … .tháng … .năm 2013 Sinh viên thực Trƣơng Yến Nhƣ -i- LỜI CAM ĐOAN  Tôi xin cam kết luận văn hoàn thành dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chưa dùng cho luận văn cấp khác. Ngày … .tháng…….năm 2013 Sinh viên thực Trƣơng Yến Nhƣ -ii- NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  . . . . . . . . . . . Ngày … .tháng … .năm…… Thủ trƣởng đơn vị -iii- BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC  Họ tên giáo viên hướng dẫn: Thái Văn Đại  Học vị: Thạc sĩ.  Chuyên ngành: Tài – ngân hàng.  Cơ quan công tác: Bộ môn Tài – ngân hàng, Khoa kinh tế - Quản trị kinh doanh, trường Đại học Cần Thơ.  Tên học viên: Trƣơng Yến Nhƣ.  Mã số sinh viên: 4104537.  Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng. Tên đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á phòng giao dịch huyện Phước Long tỉnh Bạc Liêu. NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp đề tài với chuyên ngành đào tạo . 2. Về hình thức . 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn tính cấp thiết đề tài . 4. Độ tin cậy số liệu tính đại luận văn . 5. Nội dung kết đạt đƣợc (theo mục tiêu nghiên cứu,…) . 6. Các nhận xét khác . 7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài yêu cầu chỉnh sửa,…) . Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2013 Giáo viên hƣớng dẫn Thái Văn Đại -iv- NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN  . . . . . . . . . . . Ngày… tháng….….năm 2013 Giáo viên phản biện -v- MỤC LỤC Trang CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU . 1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI .1 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU .2 1.2.1. Mục tiêu chung 1.2.2. Mục tiêu cụ thể 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1. Phạm vi không gian .2 1.3.2. Phạm vi thời gian .2 1.2.3. Đối tượng nghiên cứu .3 CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU . 2.1. CƠ SỞ LÝ LUẬN .4 2.1.1. Khái niệm hoạt động tín dụng 2.1.1.1. Khái niệm tín dụng .4 2.1.1.2. Phân loại tín dụng .4 2.1.1.3. Phân loại nợ hoạt động tín dụng .4 2.1.2. Một số khái niệm tiêu phân tích tín dụng 2.1.2.1. Doanh số cho vay .6 2.1.2.2. Doanh số thu nợ 2.1.2.3. Dư nợ 2.1.2.4. Nợ hạn nợ xấu .6 2.1.3. Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 2.1.4. Một số quy định sách tín dụng DongAbank PGD huyện Phước Long .7 2.1.4.1. Đối tượng cho vay .9 2.1.4.2. Nguyên tắc cho vay .9 2.1.4.3. Điều kiện cho vay 10 2.1.4.4. Giới hạn cho vay .10 2.1.4.5. Thời hạn cho vay .11 2.1.4.6. Phương thức cho vay 11 2.1.4.7. Lãi suất cho vay 11 2.1.4.8. Quy trình nghiệp vụ vho vay .11 -vi- 2.2. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .12 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu 12 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu 13 2.2.2.1. Đối với mục tiêu 13 2.2.2.2. Đối với mục tiêu 13 CHƢƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á PGD HUYỆN PHƢỚC LONG 14 3.1. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHTMCP ĐÔNG Á PGD HUYỆN PHƢỚC LONG .14 3.2. CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG .15 3.2.1. Cơ cấu tổ chức .15 3.2.2. Chức 18 3.2.2.1. Huy động vốn .18 3.2.2.2. Các hoạt động cho vay bảo lãnh 18 3.2.2.3. Dịch vụ kế toán ngân quỹ .19 3.3. KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTMCP ĐÔNG Á PGD HUYỆN PHƢỚC LONG TỪ NĂM 2010 ĐẾN THÁNG ĐẦU NĂM 2013 18 3.3.1. Khái quát kết hoạt động kinh doanh ngân hàng từ năm 2010 đến tháng đầu năm 2013 .18 3.3.1. Thu nhập .19 3.3.2. Chi phí 20 3.3.3. Lợi nhuận 21 3.3.2. Những thuận lợi khó khăn ngân hàng năm gần .22 3.3.2.1. Thuận lợi 22 3.3.2.2. Khó khăn 23 3.4. PHƢƠNG HƢỚNG HOẠT ĐỘNG SẮP TỚI CỦA NGÂN HÀNG .24 CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á PGD HUYỆN PHƢỚC LONG TỪ NĂM 2010 ĐẾN THÁNG ĐẦU NĂM 2013 25 4.1. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG 25 4.1.1. Tình hình nguồn vốn ngân hàng 25 4.1.2. Tình hình huy động vốn ngân hàng 27 -vii- 4.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTMCP ĐÔNG Á PGD HUYỆN PHƢỚC LONG TỪ NĂM 2010 ĐẾN THÁNG ĐẦU NĂM 2013 .29 4.2.1. Phân tích tình hình doanh số cho vay ngân hàng 29 4.2.1.1. Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng 29 4.2.1.2. Doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng 31 4.2.1.3. Doanh số cho vay theo mục đích sử dụng 33 4.2.2. Phân tích tình hình doanh số thu nợ ngân hàng 38 4.2.2.1. Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng 40 4.2.2.2. Doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng .41 4.2.2.3. Doanh số thu nợ theo mục đích sử dụng .43 4.2.3. Phân tích tình hình dư nợ ngân hàng 47 4.2.3.1 Doanh số dư nợ theo thời hạn tín dụng .47 4.2.3.2. Doanh số dư nợ theo đối tượng khách hàng 49 4.2.3.3. Doanh số dư nợ theo mục đích sử dụng .51 4.2.4. phân tích tình hình nợ xấu ngân hàng .55 4.2.4.1. Nợ xấu theo thời hạn tín dụng 55 4.2.4.2. Nợ xấu theo đối tượng khách hàng 57 4.2.4.3. Nợ xấu theo mục đích sử dụng 59 4.3. MỘT SỐ CHỈ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 63 4.3.1. Dư nợ vốn huy động .63 4.3.2. Dư nợ tổng nguồn vốn 63 4.3.3. Hệ số thu nợ .65 4.3.4. Vòng quay vốn tín dụng .65 4.3.5. Nợ xấu dư nợ 66 4.3.6. Thu nhập lãi chi phí lãi 66 4.3.7. Thu nhập lãi nguồn vốn .66 CHƢƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DONGABANK PGD HUYỆN PHƢỚC LONG . 67 5.1. NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC VÀ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG .67 5.1.1. Những kết đạt 67 5.1.2. Những mặt hạn chế .67 5.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 68 -viii- Bảng 4.25: NỢ XẤU THEO ĐỐI TƢỢNG KHÁCH HÀNG CỦA DONGABANK PGD HUYỆN PHƢỚC LONG QUA NĂM 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Doanh nghiệp Cá nhân, hộ gia đình Tổng 2010 Số tiền % 441 60,25 291 39,75 732 100,00 Năm 2011 Số tiền % 748 68,12 350 31,88 1.098 100,00 2012 Số tiền % 890 61,98 546 38,02 1.436 100,00 Chênh lệch 2011-2010 2012-2011 số tiền % Số tiền % 307 69,61 142 18,98 59 20,27 196 56,00 366 50,00 338 30,78 (Nguồn: Phòng tín dụng DongAbank phòng giao dịch huyện Phước Long) Bảng 4.26: NỢ XẤU THEO ĐỐI TƢỢNG KHÁCH HÀNG CỦA DONGABANK PGD HUYỆN PHƢỚC LONG THÁNG ĐẦU NĂM 2011-2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Doanh nghiệp Cá nhân, hộ gia đình Tổng cộng tháng đầu năm 2011 2012 Số tiền % Số tiền % 550 61,38 790 62,90 346 38,62 466 37,10 896 100,00 1.256 100,00 Chênh lệch 2013 6T/2012 - 6T/2011 6T/2013 - 6T/2012 Số tiền % số tiền % Số tiền % 906 54,15 240 43,64 116 14,68 767 45,85 120 34,68 301 64,59 1.673 100,00 360 40,18 417 33,20 (Nguồn: Phòng tín dụng DongAbank phòng giao dịch huyện Phước Long) - 58 -  Đối với cá nhân, hộ gia đình Phần nợ xấu thành phần cá nhân, hộ gia đình tăng qua năm. Nguyên nhân tình hình kinh tế khó khăn nên đối tượng khách hàng khả trả nợ hạn nên nợ xấu tăng mạnh nợ hạn năm trước chuyển sang. Tóm lại, tình hình nợ xấu ngành kinh tế đối tượng khách hàng có xu hướng tăng, nhìn chung nợ xấu ngân hàng năm qua thấp, nằm ngưỡng cho phép nhà nước. Nhưng cần ngân hàng phải nổ lực phát huy tư khâu thẩm định khách hàng cho vay đến công tác thu hồi nợ, để hoạt động tín dụng ngân hàng đạt hiệu hơn. 4.2.4.3. Nợ xấu theo mục đích sử dụng Để phân tích tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng qua năm 2010 – 2012 tháng đầu năm 2011 – 2013. Ta có bảng số liệu 4.27 4.28.  Đối với cho vay bổ sung vốn lưu động Tỷ lệ nợ xấu lĩnh vực năm 2011 tăng 198 triêu đồng tương đương tăng 49,25% so với năm 2010. Tỷ trọng năm khoản mục mức cao chiếm 50% tổng dư nợ, nguyên nhân khách hàng chủ yếu NH doanh nghiệp, nhân vay vốn để bổ sung vào vốn kinh doanh mà họ kinh doanh. Tuy nhiên, năm 2012 nợ xấu lại tăng lên 820 triệu đồng, tăng 220 triệu đồng tương đương tăng 36,67% so với kỳ năm trước. Sở dĩ có tăng nhanh số khách hàng gặp khó khăn trình sản xuất kinh doanh nên chậm trể việc trả gốc, lãi cho NH. Một số khách hàng vay với lớn nhằm có vốn kinh doanh chưa đủ lực kinh nghiệm nên cạnh tranh với đối thủ khác chưa nghiên cứu kỹ thị trường. Do vậy, nguồn thu nhập họ đủ trả khoản lãi định kỳ, đến vốn gốc đến hạn khách hàng khả hoàn trả vốn gốc vay trước dẫn đến nợ xấu tăng cao. Trong tháng 2013, nợ xấu cho vay bổ sung vốn lưu động chiếm 50% tổng nợ xấu ngân hàng. Cụ thể, tháng đầu năm 2013 nợ xấu tăng 10,27% so với kỳ năm 2012. Do nợ tiêu chuẩn, nợ có khả vốn có chiều hướng tăng lên. Điều giải thích số khách hàng gặp khó khăn sản xuất kinh doanh nên không trả nợ hạn. Vì khoản vay bị chuyển nhóm nhiều. Nợ xấu chủ yếu gia tăng tháng đầu năm công ty, doanh nghiệp vay vốn nhiều để đầu tư, sản xuất trình kinh doanh gặp phải số khó khăn cạnh tranh giá nguyên liệu đầu vào tăng cao, đầu lại thấp. Do đó, họ khả trả nợ gốc lãi hạn cho NH. - 59 - Bảng 4.27: NỢ XẤU THEO MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG VỐN CỦA DONGABANK PGD HUYỆN PHƢỚC LONG QUA NĂM 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2010 Số tiền Bổ sung vốn lưu động Chênh lệch 2011 % Số tiền 2012 % Số tiền 2011 - 2010 % số tiền % 2012 - 2011 Số tiền % 402 54,92 600 54,64 820 57,10 198 49,25 220 36,67 Cho vay xây dựng, sữa chữa nhà 50 6,83 98 8,93 128 8,91 48 96,00 30 30,61 Cho vay tiêu dùng 90 12,30 123 11,20 160 11,14 33 36,67 37 30,08 170 23,22 190 17,30 205 14,28 20 11,76 15 7,89 Khác 20 2,73 87 7,92 123 8,57 67 335,00 36 41,38 Tổng 732 100,00 1.098 100,00 1.436 100,00 366 50,00 338 30,78 Phục vụ nông nghiệp nông thôn (Nguồn: Phòng tín dụng DongAbank phòng giao dịch huyện Phước Long) - 60 - Bảng 4.28: NỢ XẤU THEO MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG VỐN CỦA DONGABANK PGD HUYỆN PHƢỚC LONG TRONG THÁNG ĐẦU NĂM 2011-2013 ĐVT: Triệu đồng tháng đầu năm Chỉ tiêu 2011 Số tiền Bổ sung vốn lưu động 2012 % Số tiền Chênh lệch 2013 % Số tiền % 6T/2012 - 6T/2011 6T/2013 - 6T/2012 Số tiền Số tiền % % 493 55,02 779 62,02 859 51,34 286 58,01 80 10,27 Cho vay xây dựng, sữa chữa nhà 80 8,93 99 7,88 130 7,77 19 23,75 31 31,31 Cho vay tiêu dùng 95 10,60 184 14,65 291 17,39 89 93,68 107 58,15 150 16,74 194 15,45 237 14,17 44 29,33 43 22,16 78 8,71 108 8,60 156 9,32 30 38,46 48 44,44 1.673 100,00 360 40,18 417 33,20 Phục vụ nông nghiệp nông thôn Khác Tổng 896 100,00 1.256 100,00 (Nguồn: Phòng tín dụng DongAbank phòng giao dịch huyện Phước Long) - 61 -  Đối với cho vay xây dựng sữa chữa nhà Nhìn chung, khoản nợ xấu hình thức cho vay có biến động qua năm. Do tình hình kinh tế khó khăn, thu nhập người dân đủ trang trãi sống hàng ngày nên dẫn đến việc chậm trả nợ cho ngân hàng. Bên cạnh đó, chủ đầu tư lĩnh vực xây dựng gặp khó khăn giá nguyên vật liệu tăng cao công trình ký hợp đồng trước. Chính nguyên nhân làm cho họ không hoàn trả vốn lãi đáo hạn cho ngân hàng.  Đối với cho vay tiêu dùng Nợ xấu khoản mục có tăng lên qua năm. Khách hàng vay vốn chủ yếu để phục vụ mục đích tiêu dùng cá nhân mua sắm, thiết bị sinh hoạt. Cụ thể bảng 4.27, năm 2012 tăng 30,08% so với kỳ năm trước. Nguyên nhân nợ xấu tăng năm năm qua ngân hàng tăng cá khoản cho vay tín chấp thông qua bảng lương cán giáo viên trường thành phố, huyện, tài sản chấp nên mang đến rủi ro cho ngân hàng. Do đó, Ban lãnh đạo ngân hàng nói chung cán tín dụng nói riêng trước cho khách hàng vay nên yêu cầu khách hàng trình bày mục đích vay vốn mình, từ cho khách hàng tiêu dùng vay để mua đất xây nhà ở, cố gắng loại trừ hồ sơ vay để kinh doanh mua bán lại để hạn chế rủi ro cho ngân hàng. Tính đến tháng năm 2013, nợ xấu khoản mục tăng 58,15% so với tháng năm 2012. Lý giải thích cho tăng tình hình giá có biến động mạnh, nhu cầu người dân ngày cao, chi phí sinh hoạt tăng lên, mà tiền lương điều chỉnh tăng nhẹ so với giá thị trường. Điều làm cho cán công nhân gặp khó khăn việc chi trả nợ lãi cho ngân hàng. Mặc dù khoản vay ngân hàng thu theo hình thức trả góp. Chính nguyên nhân làm cho họ không hoàn trả vốn lãi đáo hạn cho ngân hàng.  Đối với cho vay phục vụ nông nghiệp nông thôn Xét bảng 4.27, năm 2011, 2012 nhu cầu vay vốn người dân tăng cao để đáp ứng xu phát triển kinh tế tỉnh, ngân hàng mở rộng cho vay lĩnh vực này. Vì năm tình hình dịch bệnh xãy diện rộng, loại sản phẩm nông nghiệp chưa tìm đầu ra, có bị thương lái ép giá dẫn đến thu nhập người dân thấp hoàn trả vốn lãi cho ngân hàng đến hạn. So với tháng năm 2012, nợ xấu cho vay phục vụ nông nghiệp tháng đầu năm 2013 tăng nhẹ. Như phân tích trên, cho vay phục vụ nông nghiệp ngân hàng lường trước - 62 - rủi ro xãy ra, nên việc tăng nợ xấu lên điều tránh khỏi, so với dư nợ cho vay nông nghiệp nợ xấu đánh giá thấp cán tín dụng kiểm soát chặt chẽ, có biện pháp xử lý xảy nợ có khả vốn.  Đối với cho vay khác Nợ xấu khoản mục tăng nhẹ qua năm tháng đầu năm 013. Nguyên nhân khoản vay ngắn hạn khách hàng việc đầu tư cho buôn bán nhỏ, lẻ, cho em học nên thường khách hàng có thu nhập thấp, việc hoàn trả nợ tương đối chậm dẫn đến nợ xấu tăng. 4.3. MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG Trong phần phân tích thực trạng tín dụng ngân hàng, qua cho thấy đôi nét HĐTD NH diễn nào. Và để thấy rõ tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng thời gian qua có đánh giá tương đối xác hoạt động tín dụng, cần phải dựa số tiêu tài để đánh giá. Từ đó, nhận thấy lực hiệu ngân hàng việc quản lý tín dụng. Ngoài việc phân tích tiêu nguồn vốn, DSCV, DSTN, dư nợ nợ xấu để hiểu rõ hoạt động tín dụng NH ta phân tích tiêu sau trình bày bảng 4.29. 4.3.1. Dƣ nợ vốn huy động Chỉ tiêu xác định kết đầu tư đồng huy động vốn quy mô hoạt động kinh doanh NH, khả tự lực kinh doanh NH khoản vay vay. Chỉ tiêu lớn hay nhỏ không tốt. Nếu tiêu lớn cho thấy khả huy động vốn NH thấp. Ngược lại tiêu nhỏ cho thấy việc sử dụng vốn huy động NH hiệu quả. Qua bảng số liệu 4.29, cho thấy đồng VHĐ sử dụng hết 1,79 đồng dư nợ vào năm 2012. Do NH có chủ trương việc khuyến quảng bá phát hành thẻ, cộng thêm nhiều dịch vụ khác nhiệt tình cán công nhân viên nên người dân gửi tiền nhiều hơn. Nhìn chung dư nợ qua năm tăng, tỉ lệ dư nợ vốn huy động qua năm giảm, qua cho thấy việc huy động vốn NH tốt đủ khả cung cấp tiền cho hoạt động tín dụng giải ngân. Nhưng bên cạnh việc tỉ số giảm mạnh xuống 1,36 tháng đầu năm 2013, NH cần phải cố gắng mở rộng hoạt động tín dụng để cân huy động vốn cho vay. Qua NH đạt lợi nhuận cao có thể. - 63 - Bảng 4.29: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA DONGABANK PGD HUYỆN PHƢỚC LONG QUA NĂM 2010 – 2012 VÀ THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Chỉ tiêu Vốn huy động Tổng nguồn vốn Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Dư nợ Dư nợ bình quân Nợ xấu Thu nhập lãi Chi phí lãi Dư nợ/vốn huy động Dư nợ/ Tổng nguồn vốn Hệ số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng Nợ xấu/ dư nợ Thu nhập lãi/ Chi phí lãi Thu nhập lãi/ Nguồn vốn Đvt Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Lần % % vòng % Lần Lần 2010 96.026 268.100 377.607 341.811 178.608 167.480 732 50.966 42.472 1,86 66,62 90,52 2,04 0,41 1,20 0,19 2011 134.840 338.831 616.241 550.789 244.060 211.333 1.098 68.864 56.446 1,81 72,03 89,38 2,61 0,45 1,22 0,20 Năm 2012 182.315 420.112 771.548 689.265 326.343 281.609 1.436 83.751 62.501 1,79 77,68 89,34 2,45 0,44 1,34 0,20 (Nguồn: Phòng tín dụng DongAbank phòng giao dịch huyện Phước Long) - 64 - 6T/2012 170.140 414.341 500.725 440.938 270.523 245.462 1.256 44.559 35.935 1,59 65,29 88,06 1,80 0,46 1,24 0,11 6T/2013 25.153 511.143 649.126 577.592 342.057 303.858 1.673 50.563 37.454 1,36 66,92 88,98 1,90 0,49 1,35 0,10 4.3.2. Dƣ nợ tổng nguồn vốn Chỉ tiêu phản ánh hiệu sử dụng vốn ngân hàng. Nếu tiêu lớn chứng tỏ khả huy động vốn ngân hàng thấp, nhỏ cho thấy hiệu sử dụng vốn ngân hàng không tốt. Ta thấy tiêu tăng giảm qua năm. Các tiêu qua năm đạt 60%, không vượt 100% cho thấy ngân hàng sử dụng vốn có hiệu quả. Điều chứng tỏ lượng khách hàng đến giao dịch với ngân hàng ổn định nguồn vốn ngân hàng sử dụng triệt để. 4.3.3. Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ thương số doanh số thu nợ doanh số cho vay. Phản ánh kết thu hồi nợ ngân hàng khả trả nợ vay khách hàng, cho biết số tiền ngân hàng thu thời kỳ định từ đồng doanh số cho vay. Qua kết bảng 4.29, ta thấy hệ sộ thu nợ ngân hàng tăng giảm không đều. Từ năm 2010 đến năm 2012, hệ số thu nợ giảm từ 90,52% xuống 89,34%. Hệ số giảm năm 2011 doanh số cho vay trung hạn tăng đáng kể. Vì vậy, khoản nợ đến hạn tăng lên tốc độ tăng trưởng thấp so với doanh số cho vay nên hệ số thu nợ giảm xuống. Ngoài tác động việc cho vay trung hạn tăng lên việc bị thất thu việc sản xuất lúa chăn nuôi heo làm cho số khoản nợ đến hạn không thu hồi được, khoản nợ gia hạn nợ nên hệ số thu nợ ngân hàng giảm xuống. Đến tháng đầu năm 2013, hệ số thu nợ tăng lên. Nguyên nhân khoản nợ cũ gia hạn trước thu hồi lại. Đồng thời khoản vay cán tín dụng thẩm định, kiểm tra, giám sát tốt với việc người dân sản xuất kinh doanh có hiệu nên việc thu hồi nợ thực tương đối tốt. Ngân hàng cần tiếp tục trì phát huy biện pháp thu nợ thực nhằm bảo toàn nguồn vốn tạo lợi nhuận cho ngân hàng. 4.3.4. Vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thể thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm ngân hàng. Trong năm qua, nhìn chung tiêu cao tín dụng ngắn hạn có thời gian thu hồi vốn nhanh có xu hướng tốt qua năm. Cụ thể năm 2010 2,04 vòng, năm 2011 2,61 vòng đến năm 2012 giảm xuống 2,45 vòng. tháng đầu năm 2012 1,8 vòng, đến tháng đàu năm 2013 1,9 vòng. Nguyên nhân, hoạt động tín dụng ngân hàng cho vay ngắn hạn, tỉ trọng cao cho vay trung dài hạn chiếm tỉ trọng thấp. Vì vòng quay vốn tín dụng vậy. Bên cạnh đó, mở rộng qui mô tín - 65 - dụng năm trước nên dư nợ thời gian sau tăng. Tất điều góp phần làm giảm tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngân hàng thời gian thu hồi nợ ngân hàng thấp so với trước. Do đặc thù ngân hàng cho vay ngắn hạn chính. Thế nên để hoạt động tín dụng ngân hàng tốt hơn, đòi hỏi ngân hàng cần có biện pháp nâng cao công tác thu hồi nợ, đồng thời hạn chế cho vay mục đích, đối tượng hiệu nhằm làm vòng quay vốn tín dụng tăng trở lại. Tạo điều kiện cho việc tăng lợi nhuận ngân hàng. Và năm 2012 vòng quay vốn tín dụng giảm kinh tế không ổn định, nhiểu doanh nghiệp phá sản nên làm ảnh hưởng đến khả thu hồi nợ ngân hàng làm cho vòng quay tín dụng giảm. 4.3.5. Nợ xấu dƣ nợ Đây tiêu phản ánh rõ tỷ lệ rủi ro phát sinh vay ngân hàng, thể khả mà vốn đầu tư ngân hàng không thu hồi hạn có khả vốn. Theo thông tư 13/2010/TTNHNN Tổ chức tín dụng chấp hành đầy đủ quy định khác bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng. Có tỷ lệ nợ xấu từ 3% trở xuống. Nhìn vào bảng ta thấy tỷ lệ nợ xấu chi nhánh giảm nhẹ qua năm. Còn giai đoạn tháng đầu năm 2012 - 2013 tăng từ 0,46% lên 0,49%. Tuy nhiên mức rủi ro nằm mức an toàn cho phép Nhà nước. Có kết nổ lực lớn ngân hàng. Từ ban giám đốc đến phòng tín dụng giữ lòng tin cho khách hàng không ngừng học hỏi, bồi dưỡng kiến thức nâng cao chuyên môn nghiệp vụ ngành. 4.3.6. Thu nhập lãi chi phí lãi Chỉ tiêu đo lường đồng chi phí lãi bỏ thu đồng thu nhập từ lãi. Qua bảng số liệu ta thấy tiêu có xu hướng tăng lên. Năm 2012 tháng đầu năm 2013 tăng lên 1,22 lần, 1,34 lần 1,35 lần. Điều cho thấy hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng nâng cao. 4.3.7. Thu nhập lãi nguồn vốn Thu nhập lãi nguồn vốn kinh doanh tiêu đo lường đồng vốn kinh doanh sinh đồng thu nhập lãi. Chỉ tiêu tăng lên qua năm. Đạt điều nổ lực công tác cho vay thu hồi nợ ngân hàng. Các khoản cho vay ngân hàng hầu hết thu hồi lại thời hạn nên đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng. Từ đó, hiệu hoạt động tín dụng nâng cao mà biểu cụ thể tỷ lệ thu nhập lãi nguồn vốn kinh doanh tăng qua năm. - 66 - CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA DONGABANK PHÒNG GIAO DỊCH HUYỆN PHƢỚC LONG 5.1. NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC VÀ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 5.1.1. Những kết đạt đƣợc - Với phương thức hoạt động “đi vay vay” DongAbank PGD huyện Phước Long huy động vốn nhàn rỗi cung cấp lại cho người cần vay, tạo thu nhập cho người gửi tiền mà giúp người vay có vốn đầu tư sản xuất kinh doanh góp phấn phát triển kinh tế tỉnh nhà. - Trong năm qua, công tác huy động vốn có chuyển biến tốt nhận thức tổ chức thực hiện, ngân hàng cố gắng tiếp cận tranh thủ hổ trợ quyền địa phương, đoàn thể ban ngành công tác huy động khoản tiền nhàn rổi dân cư, tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng, hộ mua bán kinh doanh…triển khai huy động theo sản phẩm có : tiền gửi tiết kiệm,… - Dư nợ tăng liên tục qua năm, điều kiện có cạnh tranh ngày cao ngân hàng thương mại địa bàn song ngân hàng giữ thị phần trường tín dụng huyện, giữ khách hàng truyền thống đồng thời có bước phát triển thêm mối quan hệ với khách hàng mới. - Về chất lượng tín dụng quan tâm, nợ xấu tổng dư nợ ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp 3%, chấp hành quy định, quy trình tín dụng cuyển nợ hạn nợ xấu. - Hoạt động tín dụng thực tốt, góp phần giúp cho công tác khác đạt hiệu thu từ hoạt động tín dụng tăng làm cho thu nhập tăng hoàn thành tốt mục tiêu đề đảm bảo thu đủ chi lương cho cán bộ, nhân viên đơn vị, đảm bảo đủ bù đấp chi phí có tích lũy. 5.1.2. Những mặt hạn chế - Qua phân tích cho thấy nguồn vốn huy động có tăng trưởng chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn người dân địa bàn. Tỷ lệ dư nợ nguồn vốn huy động mức cao có xu hướng tăng lên người dân tâm lý dự trữ vàng - kênh đầu tư đơn giản, thay chọn kỳ hạn để gửi tiền. Việc sử dụng nhiều vốn điều chuyển làm lợi nhuận ngân hàng giảm xuống, đồng thời làm giảm tính chủ động công tác cho vay ngân hàng. - 67 - - Quy mô hoạt động tín dụng ngân hàng tăng qua năm thông qua doanh số cho vay tăng. Tuy nhiên, tăng trưởng chủ yếu cho vay cá nhân hộ gia đình, cho vay doanh nghiệp hạn chế. Một mặt địa bàn chưa có nhiều doanh nghiệp hoạt động, mặt khác người quản lý doanh nghiệp giỏi có trình độ cao nên ngân hàng e ngại mở rộng quan hệ tín dụng lâu dài với khách hàng này. - Tuy nợ xấu ngân hàng giảm qua năm, khoản nợ tồn đọng cố tình day dưa để nợ hạn lâu ngày có ảnh hưởng lây lan đến hộ lân cận việc xử lý thu hồi khoản nợ ngân hàng chậm, chưa kiên quan pháp luật thiếu biện pháp xử lý cứng gắn giúp ngân hàng việc thu hồi nợ. 5.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 5.2.1. Đối với công tác huy động vốn Vốn điều kiện quan trọng đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng mà quan trọng vốn huy động. Qua phân tích ta thấy nguồn vốn huy động DongAbank PGD huyện Phước Long liên tục tăng qua ba năm không đáp ứng đủ nhu cầu hoạt động kinh doanh ngân hàng. Chính vậy, ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn điều chuyển từ ngân hàng chi nhánh với chi phí cao, điều ảnh hưởng lớn đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng.Vì vậy, thời gian tới DongAbankPGD huyện Phước Long cần phải có biện pháp tích cực để tăng cường nguồn vốn huy động giảm bớt vốn điều chuyển. Sau số giải pháp để ngân hàng thu hút nguồn vốn địa bàn: - Trước hết ngân hàng cần phải tạo niềm tin khách hàng, vấn đề sống ngân hàng. Ngân hàng có huy động vốn hay không nhờ vào lòng tin người dân. - Ngân hàng cần chủ động tìm kiếm khách hàng tiềm năng, thực sách khách hàng như: Đa dạng hóa hình thức huy động, tiếp tục phát huy chương trình rút thăm trúng thưởng, thường xuyên chăm sóc giữ mối liên hệ thân thiết với khách hàng, … - Quan tâm đến công tác đào tạo nâng cao nghiệp vụ, tay nghề cho cán chuyên môn để tư vấn cho khách hàng, tạo uy tín cho ngân hàng. Đồng thời, không ngừng cải tiến phong cách giao tiếp văn minh, lịch sự, tận tình nhanh chóng cho khách hàng cảm nhận tự tin cần thiết đến DongAbank PGD huyện Phước Long. - 68 - 5.2.2. Đối với công tác cho vay Ta thấy doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao điều làm giảm rủi ro cho DongAbank PGD huyện Phước Long làm giảm lợi nhuận ngân hàng cho vay ngắn hạn lãi suất thường thấp cho vay trung dài hạn. Tuy nhiên, xã hội phát triển nhu cầu đầu tư, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh dẫn đến nhu cầu vay vốn trung dài hạn ngày tăng. Giải pháp làm tăng lợi nhuận cho DongAbank PGD huyện Phước Long thông qua mở rộng doanh số cho vay trung dài hạn giảm rủi ro cho ngân hàng cách: - Làm tốt công tác thẩm định, giám sát khách hàng sử dụng vốn mục đích tránh trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích như: thu thập thông tin khách hàng thông qua báo cáo tài chính, báo cáo kiểm toán, thông qua hội nghị khách hàng, đối tác, - Đánh giá lực pháp lý khách hàng nhằm ràng buộc trách nhiệm khách hàng trước pháp luật đồng thời bảo vệ lợi ích ngân hàng. - Đánh giá sở vật chất, kỹ thuật công nghệ để xác định thực trạng triển vọng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thị trường tồn doanh nghiệp tương lai. - Ngoài ngân hàng cần phân tích thật kỹ lý xin vay vốn doanh nghiệp coi có phù hợp với tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế doanh nghiệp không? - Chú trọng chất lượng tín dụng, cho vay dựa sở nguồn thu mang lại từ dự án chính, không đặt nặng vấn đề tài sản chấp - Đơn giản hóa thủ tục cho vay sở vừa đảm bảo chất lượng vừa tiết kiệm chi phí thời gian. Điều giúp ngân hàng cung cấp vốn kịp thời cho khách hàng có nhu cầu sử dụng vốn cấp thiết, từ thu hút nhiều khách hàng. 5.2.3. Đối với công tác thu nợ Từ phân tích tình hình doanh số thu nợ qua ba năm 2011 – 2012 tháng đầu năm 2013 DongAbank PGD huyện Phước Long ta thấy rõ doanh số thu nợ ngân hàng tốt cần tiếp tục phát huy để thực tốt nhằm hạn chế xảy nợ xấu: - Thận trọng cung cấp vốn cho ngành nghề nhạy cảm với thị trường như: bất động sản, … - Thường xuyên theo dõi tình hình kinh tế xã hội nước để đánh giá ngành nghề hoạt động có hiệu hay không? Để ngân hàng có chiến lược cho vay phù hợp với phát triển kinh tế. - 69 - - Theo dõi chặt chẽ nợ, thường xuyên phân tích đánh giá khả thu hồi, thực kịp thời việc chuyển nhóm nợ. 5.2.4. Đối với nợ xấu Qua phân tích ta thấy, nợ xấu ngân hàng qua ba năm tốt có xu hướng giảm. Do đó, ngân hàng cần tiếp tục phát huy tình hình phấn đấu không để nợ xấu gia tăng cách: bám sát vay, phân loại nợ định kỳ hàng tháng để có hướng xử lý kịp thời, giao tiêu lên kế hoạch thu hồi nợ từ đầu năm. - 70 - CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1. KẾT LUẬN Những năm gần đây, tình hình kinh tế nước nói chung huyện Phước Long nói riêng gặp không khó khăn, diễn biến phức tạp, lạm phát tăng cao, sách kinh tế, lãi suất diễn biến phức tạp, với cạnh tranh gay gắt ngân hàng huy động vốn, đầu tư tín dụng, cung ứng dịch vụ tiện ích ngân hàng, DongAbank PGD huyện Phước Long phấn đấu để đạt kết định. Lợi nhuận tăng qua năm. Vốn huy động có tăng trưởng từ năm 2010 đến tháng đầu năm 2013 với tốc độ thấp phụ thuộc nhiều vào vốn điều chuyển từ ngân hàng chi nhánh. Như cho thấy công tác huy động vốn ngân hàng chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn khách hàng. Còn hoạt động tín dụng, công tác cho vay, doanh số cho vay, có tăng trưởng qua năm, chủ yếu tập trung kỳ hạn ngắn hạn, trung dài hạn hạn chế. Trong công tác thu nợ doanh số thu nợ, hệ số thu nợ đạt cao tăng chưa thể thu hồi hết số nợ đến hạn kỳ. Dư nợ cho vay tăng qua năm thể quy mô tín dụng ngân hàng ngày mở rộng. Còn nợ xấu năm qua tăng đến năm 2012 giảm so với kỳ. Tỉ lệ nợ xấu đạt mức an toàn quy định cho phép NHNN. Vòng quay vốn tín dụng ngân hàng cao 1,80 vòng thể thời gian thu hồi nợ ngân hàng nhanh. Để đạt kết năm qua Ban giám đốc ngân hàng với cán quản lý đưa sách hợp lý, có phương pháp quản trị đồng đảm bảo mạch thông tin phân mạch lạc, ổn định. Qua thấy khâu hoạt động tín dụng trọng quản lý chặt chẽ từ tìm kiếm khách hàng, tư vấn khách hàng, thẩm định, xét duyệt cho vay đến việc quản lý thu hồi nợ. Nhưng với cạnh tranh gay gắt ngân hàng thương mại địa bàn PGD cần nỗ lực phấn đấu để khắc phục hạn chế tồn tại, đồng thời phát huy mạnh sẵn có để cạnh tranh với ngân hàng khác, không bị tụt hậu, lỗi thời. 6.2. KIẾN NGHỊ 6.2.1. Đối với quyền địa phƣơng Chính quyền địa phương cần thực tốt công tác quản lý địa bàn, hổ trợ ngân hàng việc xác nhận thông tin khách hàng vay vốn cách đầy đủ xác. - 71 - Tăng cường hổ trợ cho ngân hàng công tác thu hồi nợ tồn đọng, xử lý tài sản đảm bảo khách hàng khả trả nợ. Cần có quy hoạch tổng thể, cấu lại sản xuất lao động cách phù hợp với đặc thù kinh tế điều kiện tự nhiên địa phương, xúc tiến sản xuất tập trung có trọng điểm, tránh tình trạng đầu tư tự phát, tràn lan. Phòng Nông nghiệp cần phải đẩy mạnh công tác chuyển giao khoa học công nghệ cho người dân sản xuất nông nghiệp, đưa mô hình sản xuất người dân sản xuất đạt hiệu nâng cao thu nhập. 6.2.2. Đối với ngân hàng cấp Để PGD DongAbank huyện Phước Long hoạt động kinh doanh ngày bền vững lớn mạnh ngân hàng TMCP Đông Á tỉnh Bạc Liêu cần: Hổ trợ vốn để lắp đặt thêm máy rút tiền tự động ATM, tạo điều kiện cho ngân hàng nâng cao nguồn vốn huy động mình. Đưa sách lãi suất linh hoạt hấp dẫn để tăng cường khả cạnh tranh với NHTM khác địa bàn. Cần thường xuyên mở lớp huấn luyện nghiệp vụ cho cán tín dụng. để nâng cao kỹ thu thập thông tin, kiểm tra phân tích báo cáo tài thẩm định tình hình tài doanh nghiệp Bộ Tài có văn thay đổi phương thức hạch toán kế toán lập báo cáo tài doanh nghiệp - 72 - TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Bảng cân đối kế toán, báo cáo tài chính, bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2010 – 2012 tháng đầu năm 2013 Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á phòng giao dịch huyện Phước Long 2. Nguyễn Thị Cành (2004). Phương pháp phương pháp luận nghiên cứu khoa học kinh tế, Nhà xuất Đại Học Quốc Gia Thành Phố Hồ Chí Minh. 3. Thái Văn Đại (2007). Bài giảng tiền tệ ngân hàng, trường Đại học Cần Thơ, khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh. 4. Thái Văn Đại (2010). Bài giảng nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, trường Đại học Cần Thơ, khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh. 5. Thái Văn Đại, Nguyễn Thanh Nguyệt (2010). Quản trị ngân hàng thương mại, trường Đại học Cần Thơ, khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh. 6. Lê Văn Tư, Lê Tùng Vân, Lê Nam Hải (2004). Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê. - 73 - [...]... nâng cao hoạt động tín dụng của ngân hàng Từ những thực tiễn trên, em chọn đề tài Phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á phòng giao dịch huyện Phước Long, tỉnh Bạc Liêu làm đề tài nghiên cứu 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á phòng giao dịch huyện Phước Long, tỉnh Bạc Liêu để tìm ra... tế hoạt động của ngân hàng DongAbank phòng giao dịch Phước Long Từ đó, đưa ra những biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng - 13 - CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á PHÒNG GIAO DỊCH HUYỆN PHƢỚC LONG 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á PGD HUYỆN PHƢỚC LONG Phước Long là huyện vùng nông thôn sâu của tỉnh Bạc Liêu, ... các đối tượng khách hàng Trước tình hình đó Phòng giao dịch ngân hàng Đông Á huyện Phước Long được thành lập vào ngày 19/11/2006 Vốn điều lệ ban đầu là 5 tỷ đồng, tọa lạc ở Ấp Long Thành, Thị trấn Phước Long, huyện Phước Long, Tỉnh Bạc Liêu Dưới sự quản lý trực tiếp về chuyên môn nghiệp vụ của ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh tỉnh Bạc Liêu là ngân hàng TMCP hoạt động theo pháp luật nhà nước, có tư cách... nước ta nói chung và các ngân hàng thương mại nói riêng Tuy các NHTM Việt Nam không trực tiếp tham gia hoạt động sản xuất và lưu thông hàng hóa nhưng ngân hàng góp phần phát triển nền kinh tế xã hội Trong đó, hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu, quan trọng và luôn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng số đầu tư của ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á là một trong ngân hàng cổ phần đầu tiên được thành... biện pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng trong thời gian tới 1.2.2 Mục tiêu cụ thể  Mục tiêu 1: phân tích khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong 3 năm 2010 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2013 để có cái nhìn khái quát hoạt đông ngân hàng theo doanh thu, chi phí, lợi nhuận của DongAbank PGD huyện Phước Long trong những năm qua  Mục tiêu 2: Phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng tại. .. 2.1.1 Khái quát về hoạt động tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm về tín dụng Tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác 2.1.1.2 Phân loại tín dụng  Căn cứ vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn... tích hoạt động tín dụng tại DongAbank phòng giao dịch huyện Phước Long theo thời hạn, đối tượng khách hàng và theo mục đích sử dụng qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Trong đó có sử dụng một số chỉ tiêu để đánh giá hoạt động tín dụng, từ đó tìm ra những nguyên nhân và hạn chế nhằm đưa ra giải pháp để nâng cao hoạt động tín dụng tại ngân hàng -3- CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN... của các ngân hàng thương mại hiện nay Do đây là phòng giao dịch ngân hàng cấp huyện nên bộ máy nhân sự cũng đơn giản chỉ có Giám đốc, một kiểm soát viên điều hành và 3 phòng ban là: Phòng Tín dụng, Phòng Kế toán ngân quỹ, Phòng hành chính  Ban Giám đốc  Trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của Ngân hàng, tiếp nhận các công văn, chỉ thị và phổ biến cho cán bộ và công nhân viên Ngân hàng  Tổ chức... (Nguồn: Phòng kế toán DongAbank phòng giao dịch huyện Phước Long) 3.3.1 Thu nhập Thu nhập của ngân hàng là khoản tiền mà ngân hàng thu được từ quá trình hoạt động kinh doanh của mình gồm các hoạt động như cấp tín dụng, đầu tư, cung cấp dịch vụ và các khoản thu khác,… Nhìn chung tổng thu nhập của ngân hàng qua các năm đều tăng Nguyên nhân của sự tăng trưởng thu nhập năm 2011 là do ngân hàng đã biết cách... tư cách pháp nhân hạch toán đầy đủ, chịu trách nhiệm với ngân hàng chi nhánh tỉnh, thực hiện chức năng kinh doanh đa năng với nhiệm vụ chủ yếu là cho vay và huy động vốn các đối tượng khách hàng, cung cấp dịch vụ thanh toán và chuyển tiền, kinh doanh ngoại hối và một số dịch vụ khác Đã trải qua hơn 6 năm hoạt động, cùng với sự phát triển của huyện nhà, ngân hàng Đông Á phòng giao dịch Phước Long đã không . dụng 51 4.2.4. phân tích tình hình nợ xấu của ngân hàng 55 4.2.4.1. Nợ xấu theo thời hạn tín dụng 55 4.2.4.2. Nợ xấu theo đối tượng khách hàng 57 4.2.4.3. Nợ xấu theo mục đích sử dụng 59 . PGD HUYỆN PHƢỚC LONG TỪ NĂM 2 010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 25 4.1. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG 25 4.1.1. Tình hình nguồn vốn tại ngân hàng 25 4.1.2. Tình hình huy động vốn. 4.3.3. Hệ số thu nợ 65 4.3.4. Vòng quay vốn tín dụng 65 4.3 .5. Nợ xấu trên dư nợ 66 4.3.6. Thu nhập lãi trên chi phí lãi 66 4.3.7. Thu nhập lãi trên nguồn vốn 66 CHƢƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP