Đang tải... (xem toàn văn)
Tình hình tài chính của doanh nghiệp ổn định và minh bạch là một trong những điều kiện tiên quyết để hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp diễn ra một cách ổn định. Dựa trên tổng hợp phân tích các chỉ tiêu, doanh nghiệp có thể đưa ra các chiến lược tài chính ngắn hạn và dài hạn như quản lý, sử dụng vốn cho hiệu quả, nâng cao lợi nhuận và phân phối lợi nhuận hợp lý, đánh giá hiệu quả của các dự án đầu tư... Để có thể đánh giá chính xác tình hình tài chính của bất kỳ một doanh nghiệp nào thì việc tìm hiểu về doanh nghiệp là một điều hết sức cần thiết. Với mong muốn vận dụng kiến thức đã học, em đã tiến hành thu thập thông tin, số liệu về hoạt động kinh doanh nói chung cũng như các thông tin về tình hình tài chính nói riêng của Công ty cổ phần Thủy Tạ. Kết quả của quá trình tìm hiểu này sẽ giúp em có lựa chọn đề tài thích hợp cho chuyên đề.
MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DTT GVHB LN VCSH Thuế TNDN CP Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận Vốn chủ sở hữu Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí LỜI MỞ ĐẦU Tình hình tài doanh nghiệp ổn định minh bạch điều kiện tiên để hoạt động kinh doanh doanh nghiệp diễn cách ổn định. Dựa tổng hợp phân tích tiêu, doanh nghiệp đưa chiến lược tài ngắn hạn dài hạn quản lý, sử dụng vốn cho hiệu quả, nâng cao lợi nhuận phân phối lợi nhuận hợp lý, đánh giá hiệu dự án đầu tư . Để đánh giá xác tình hình tài doanh nghiệp việc tìm hiểu doanh nghiệp điều cần thiết. Với mong muốn vận dụng kiến thức học, em tiến hành thu thập thông tin, số liệu hoạt động kinh doanh nói chung thông tin tình hình tài nói riêng Công ty cổ phần Thủy Tạ. Kết trình tìm hiểu giúp em có lựa chọn đề tài thích hợp cho chuyên đề. CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY TẠ 1.1. Quá trình hình thành phát triển 1.1.1. Giới thiệu công ty Tên công ty: Công ty cổ phần Thủy Tạ Tên tiếng Anh: Thuy Ta Joint Stock Company Địa giao dịch: – Lê Thái Tổ, quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội Tel: +84(4) 3828 9347 Fax: +84(4) 3825 5265 Địa website: www.thuyta.com.vn Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103011230 Sở Kế hoạch Đầu tư Hà Nội cấp ngày 30/3/2006 Giám đốc công ty: Vũ Quốc Hưng 1.1.2. Lịch sử đời công ty Công ty cổ phần Thủy Tạ đơn vị thành viên thuộc Tổng công ty Thương mại Hà Nội. Tiền thân công ty Nhà hàng ăn uống – giải khát Thủy Tạ thành lập tháng 5/1958. Đây ba sở ngành ăn uống quốc doanh thành lập Thủ Đô sau ngày hòa bình. Từ đến nay, Thủy Tạ không ngừng phát triển. Năm 1993, nhà hàng Thủy Tạ thành lập theo định số 896/QĐ – UB ngày 2/3/1993 định số 1781/QĐ – UB ngày 29/4/1993, định số 4785/QĐ – UB ngày 19/9/2000 UBND thành phố Hà Nội việc thành lập đổi tên doanh nghiệp thành công ty Thủy Tạ. Từ cuối năm 2005, Thủy Tạ bắt đầu thực công tác cổ phần hóa để phù hợp với xu hướng chung kinh tế thị trường nay. Ngày 11/4/2006, công ty Thủy Tạ thức chuyển đổi thành công ty cổ phần Thủy Tạ. Hiện công ty trở thành công ty hàng đầu ngành thương mại dịch vụ Hà Nội. 1.1.3. Quá trình phát triển công ty Từ đời đến nay, Thủy Tạ không ngừng phát triển, mạnh dạn đầu tư, tích cực đổi mới, nắm bắt xu hướng hội nhập để nhanh chóng tiến lên thành công ty mạnh ngành Thương mại – Dịch vụ. Khởi đầu lĩnh vực kinh doanh thương mại, dịch vụ nhà hàng, từ cửa hàng có chức kinh doanh giải khát, Công ty liên tục nghiên cứu tìm tòi hướng mô hình kinh doanh nhà hàng - dịch vụ có hiệu quả, mạnh dạn đầu tư đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ. Ngoài cửa hàng ăn uống, cà phê, Thủy Tạ mở rộng kinh doanh đồ thủ công mỹ nghệ, hàng lưu niệm, tơ lụa thêu ren, dịch vụ ngành ảnh . làm tăng thêm sức cạnh tranh khả kinh doanh công ty. Thủy Tạ đầu tư nhiều công sức, trí tuệ để hình thành xây dựng hệ thống nhà hàng cửa hàng kinh doanh – dịch vụ bây giờ. Năm 1998, Công ty có bước đột phá lớn có tính chiến lược – bắt đầu bước sang lĩnh vực sản xuất công nghiệp thực phẩm với quy mô lớn. Sau thời gian dài nghiên cứu thị trường, lập dự án, mạnh dạn vay vốn đầu tư xây dựng, năm 1999, Công ty vào hoạt động nhà máy kem công nghiệp với công suất triệu lít/ năm sản xuất dây chuyền công nghệ tiên tiến Italia. Thời gian đầu sản phẩm kem có 14 loại, đến có 40 sản phẩm kem loại chất lượng cao, đạt tiêu chuẩn VSATTP. Hàng năm, Công ty trả lãi gốc cho chi nhánh Quỹ hỗ trợ phát triển, Ngân hàng nguồn huy động khác đầy đủ tiến độ. Vốn đầu tư ban đầu 14,5 tỷ đồng, hàng năm bổ sung thêm cho sản xuất, cho công tác phát triển thị trường, lên tới 23 tỷ đồng. Hiện sản phẩm kem Công ty có mặt Hà Nội tất tỉnh phía Bắc, miền Trung. Nhà máy sử dụng 80% nguyên liệu bao bì nước, tạo công ăn việc làm cho gần 100 lao động. Sản phẩm quản lý chất lượng nghiêm ngặt. Năm 2002, Công ty tiếp tục đầu tư dự án Nhà máy chế biến thực phẩm nước giải khát Hưng Yên, với số vốn đầu tư giai đoạn 16,051 tỷ đồng. Tháng 4/2003 sản phẩm nước đá viên tinh khiết Pha Lê đời, với công suất 100 tấn/ngày cung ứng phục vụ nhu cầu tiêu dùng nhân dân Thủ Đô tỉnh lân cận. Nhãn hiệu Pha Lê đứng đầu thị trường miên Bắc khả cung cấp đá viên tinh khiết chất lượng cao. Cùng với nguồn nước ngầm tuyệt hảo để sản xuất đá viên tinh khiết, tháng 11/2005, Thủy Tạ mạnh dạn đầu tư dây chuyền chiết, rót, đóng chai tung thị trường sản phẩm nước uống tinh khiết Pha Lê. Sản phẩm cao cấp Thủy Tạ sử dụng thường xuyên hoạt động, kiện, khu vui chơi giải trí thành phố. Từ năm 2006 đến năm 2011, Công ty đã đầu tư thêm nhiều thiết bị công nghệ hiện đại góp phần tăng suất và chất lượng của sản phẩm. Không chỉ vậy, hiện tại công ty còn có những kế hoạch mới, tiếp tục hoàn thiện các công nghệ mới và đào tạo nâng cao trình độ cán bộ công nhân viên để công ty là đơn vị dẫn đầu lĩnh vực sản xuất thực phẩm công nghiệp quy mô lớn. Trong suốt quá trình hoạt động, Công ty hoàn thành vượt mức kế hoạch giao cho, đạt mức doanh thu, lợi nhuận và nộp ngân sách năm sau cao năm trước. Đời sống cán bộ công nhân viên ổn định ở mức khá. Với truyền thống chịu khó bán hàng, chiều khách, phong cách phục vụ khách hàng tận tụy, với chất lượng cao của các sản phẩm và dịch vụ, Công ty luôn được Đảng và Nhà nước, chính quyền đoàn thể tín nhiệm giao phục vụ cho rất nhiều ngày lễ, sự kiện lớn và được rất nhiều lời khen, bằng khen về thành tích phục vụ. Công ty không chỉ chú trọng đến hoạt động sản xuất kinh doanh mà còn quan tâm và tham gia rất nhiều các hoạt động xã hội, hoạt động từ thiện, các phong trào thi đua của ngành, chính quyền, đoàn thể. Công ty đã từng vinh dự đón tiếp nhiều đoàn khách Quốc tế quan trọng, các đoàn khách của Chính phủ… tới thăm và nhận được nhiều lời khen ngợi, tạo uy tín ngày càng cao. Hiện Công ty đã trở thành một công ty mạnh của ngành thương mại dịch vụ Thủ đô và tiếp tục phát triển không ngừng. 1.1.4. Các thành tích giải thưởng công ty Hàng năm, công ty nhận khen, giấy khen UBND thành phố Hà Nội, UBND quận Hoàn Kiếm có thành tích phục vụ ngày lễ tết, thực phong trào quần chúng bảo vệ an ninh trật tự, thực nghĩa vụ nộp thuế Công đoàn thành phố công đoàn ngành thương mại du lịch tặng cờ khen cho đơn vị xuất sắc phong trào thi đua Công ty vinh dự nhà nước tặng thưởng huân chương lao động hạng Ba, hạng Nhì hạng Nhất, đặc biệt huân chương độc lập hạng ba nhiều phần thưởng cao quý khác. Sản phẩm Thủy Tạ đạt giải thưởng “Hàng Việt Nam chất lượng cao” nhiều năm, giải vàng thương hiệu mạnh, giải vàng hội chợ triển lãm “Thực phẩm đồ uống Việt Nam”, đạt huy chương vàng hội chợ “Hàng hóa người tiêu dùng ưa thích”. Có giải thưởng thành tích nhờ cố gắng nỗ lực phấn đấu dầy công xây dựng nhiều năm liền tập thể Cán công nhân viên toàn công ty. 1.2. Lĩnh vực hoạt động công ty - Đầu tư sản xuất kinh doanh mặt hàng thực phẩm, đồ uống, kem sạch, đá viên, nước uống tinh khiết, sữa, loại nước giải khát, bánh kẹo, thực phẩm chế biến. - Kinh doanh dịch vụ khách sạn, nhà hàng; kinh doanh lữ hành nội địa dịch vụ du lịch khác. - Buôn bán nông sản thực phẩm. - Sản xuất kinh doanh mặt hàng thực phẩm chế biến từ động vật, thực vật, hàng thủy sản đông lạnh; - Gia công mặt hàng phục vụ tiêu dùng nước xuất khẩu. - Sản xuất, thu mua, chế biến, kinh doanh xuất mặt hàng nông lâm hải sản, khoáng sản, thủ công mỹ nghệ hàng công nghiệp. - Đại lý bán buôn bán lẻ hàng hóa tư liệu ngành ảnh, dịch vụ tráng rọi ảnh màu. - Dịch vụ giao nhận vận chuyển hàng hóa nước. - Buôn bán rượu, bia, nước giải khát, thuốc - Xuất mặt hàng công ty kinh doanh. + Xuất khẩu: hàng công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, hàng nông sản, thủ công mỹ nghệ, hàng thực phẩm chế biến, đồ uống, thủy hải sản đông lạnh. + Nhập khẩu: máy móc thiết bị, nguyên vật liệu cho chế biến thực phẩm, đồ uống, máy móc, vật tư thiết bị phụ tùng cho sản xuất công – nông nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, loại hàng tiêu dùng nhà nước cho phép, phương tiện vận tải phương tiện vận chuyển hành khách (mô tô, xe máy). 1.3. Cơ cấu tổ chức công ty Sơ đồ máy tổ chức công ty * Chức năng, nhiệm vụ phận Hội đồng quản trị: Là phận quản lý công ty, có quyền nhân danh công ty để định vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi công ty. Hội đồng quản trị thông qua định biểu họp, lấy ý kiến văn hình thức khác điều lệ công ty quy định. Ban kiểm soát: Kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp hoạt động quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh, tính trung thực báo cáo tài chính, ghi chép sổ sách kế toán thẩm định báo cáo tài công ty. Giám đốc: Do hội đồng quản trị bổ nhiệm, người điều hành hoạt động công ty, đại diện pháp lý công ty, chịu trách nhiệm trước hội đồng quản trị việc thực quyền nghĩa vụ giao. Phó giám đốc: Là người trợ giúp giám đốc phụ trách, kiểm soát chuyên môn cụ thể. Ngoài ra, nhà hàng có phó giám đốc chuyên trách nghiệp vụ nhà hàng. Phòng tổ chức hành chính: Tổ chức quản lý, tổ chức cán bộ, xếp lao động. Theo dõi lao động, đơn giá, tiền lương, hàng tháng sau kỳ kinh doanh tính lương trả cho cán công nhân viên với công việc khác liên quan đến việc trả lương, toán bảo hiểm xã hội, chế độ khác cho người lao động. Phòng nghiệp vụ kế hoạch: Lập kế hoạch, giao kế hoạch, tổ chức thực nguồn hàng, tổ chức bán hàng, ký kết hợp đồng kinh tế, quản lý giá hàng hóa giúp cho ban giám đốc thực tốt kế hoạch giao. Chỉ đạo kỹ thuật công thức chế biến cho mặt hàng sản xuất, bán công ty đảm bảo mặt hàng kinh doanh đủ số lượng, chất lượng giá an toàn vệ sinh thực phẩm. Dựa vào kết thực doanh thu khóa cho nhà hàng để kết hợp phòng tổ chức tính lương cho cán công nhân viên. Phòng kế toán: Quản lý vốn, tra tài chính, lập báo cáo toán theo dõi thu chi hạch toán kết hoạt động sản xuất kinh doanh toàn công ty. Quản lý trực tiếp, theo dõi nguyên liệu đầu vào đến thành phẩm bán ra. Hạch toán đơn vị sản xuất, kinh doanh trực thuộc. Phòng thị trường tiêu thụ: Mở rộng, giám sát, theo dõi thị trường, phát triển thị trường, thực công việc quảng cáo, khuyến mại theo kế hoạch công ty, có ý kiến đề xuất với giám đốc tình hình thị trường để có kế hoạch kinh doanh phù hợp. Trưởng phòng thị trường người quản lý phận maketing, phận tiêu thụ đội xe. Điểm mạnh phận kết hợp nhuần nhuyễn, linh hoạt. 1.4. Các sản phẩm công nghiệp công ty Các sản phẩm thực phẩm công nghiệp Thủy Tạ sản xuất dây chuyền công nghệ tiên tiến để đảm bảo chất lượng cao, giá cạnh tranh. a. Kem Thuỷ Tạ Sản phẩm kem sản xuất nhà máy kem công nghiệp Thủy Tạ với quy mô 1600 m2 đặt số Lương Yên, Hà Nội vào hoạt động từ năm 1999 với công suất triệu lít/năm sản xuất dây chuyền công nghệ khép kín tiên tiến hãng Tetrapak, Italia đảm bảo tiêu chuẩn nghiêm ngặt vệ sinh an toàn thực phẩm. Với quy trình sản xuất sau: Nguyên liệu -> Trộn -> trùng -> đồng hóa -> đông lạnh -> tạo hình (rót khuôn) -> đông cứng -> bao gói sản phẩm, đóng thùng -> bảo quản kho lạnh ->phân phối tới đại lý, cửa hàng. Nguyên liệu chủ yếu dùng sản xuất kem đường, sữa, chất béo, loại chất ổn định, bột ca cao, loại hoa tự nhiên, hạt khô, mứt .Chủ yếu loại nguyên liệu mua nước, có chất làm đông kem phải nhập từ hãng nước ngoài. Đặc biệt góp phần làm nên hương vị đặc trưng Việt nam thương hiệu kem Thủy Tạ nguồn hoa quả, sản vật nhiệt đới tuyển chọn kỹ từ vùng đặc sản nước : khoai môn Lạng Sơn, cốm làng Vòng, đậu xanh Hải Dương, dừa Bình Định. Sản phẩm kem của công ty có các loại kem ăn ngay, kem mang về, kem tươi đặc biệt, kem tự chọn với rượu. Sản phẩm sản xuất được bảo quản kho lạnh với nhiệt độ -24 đến -34 độ. Kho nhập sản phẩm 400m3 và kho xuất sản phẩm 600m3. Phục vụ cho việc vận chuyển đến các đại lý là đội xe lạnh chuyên dụng với những chiếc thùng chở hàng chuyên dụng. Đến các đại lý, thì sản phẩm được bảo quản các tủ đông. So với các sản phẩm cùng loại, kem Thủy Tạ có chỉ tiêu vi sinh thấp nhiều, độ tan chảy đồng đều và lâu tại cùng một điều kiện, độ mịn thì cao rất nhiều. Kem thơm ngon, có mùi vị đặc trưng của từng loại sản phẩm. b. Đá viên tinh khiết và nước uống tinh khiết Pha Lê Sản phẩm đá viên tinh khiết được sản xuất dây chuyền công nghệ hiện đại theo tiêu chuẩn của Mỹ, công suất 100 tấn/ngày, là nguồn cung ứng nhu cầu đá sạch, đảm bảo vệ sinh thực phẩm của Hà Nội và các tỉnh lân cận. Nước uống tinh khiết Pha Lê được lấy từ cùng nguồn với đá viên tinh khiết, nước uống này được xử lý qua hệ thống thẩm thấu ngược RO, trùng bằng tia cực tím và ozone. Sản phẩm được đóng chai PET các loại và bình gallon phù hợp với các nhu cầu sử dụng khác của khách hàng. Các sản phẩm này được sản xuất tại nhà máy chế biến thực phẩm và nước giải khát Thủy Tạ – khu Công nghiệp Phố Nối A, Văn Lâm, Hưng Yên. c. Bánh ngọt cao cấp và bánh trung thu Thủy Tạ Các loại bánh ngọt được công ty sản xuất dây chuyền công nghệ Pháp. Với bánh trung thu, là sản phẩm truyền thống lâu đời, Thủy Tạ đã không ngừng cải tiến sáng tạo, kết hợp các công nghệ mới nhất với phương pháp thủ công truyền thống, cùng sự tuyển chọn các nguyên liệu chất lượng tốt nhất để đưa thị trường vào dịp Trung thu. Trước chọn dây chuyền và công nghệ áp dụng cho mỗi sản phẩm, công ty đều nghiên cứu thị trường thiết bị và công nghệ rất kỹ lưỡng, đầu tư nước ngoài và tìm hiểu cả các doanh nghiệp nước để tham khảo các công nghệ tiên tiến nhất được áp dụng thế giới nhằm lựa chọn thiết bị công nghệ phù hợp với điều kiện vận dụng và yêu cầu của công ty. Trong quá trình hoạt động, Thủy Tạ đầu tư cải tiến thiết bị, cập nhật theo các công nghệ mới nhất. Cả dây chuyền sản xuất kem, đá viên và nước uống đều được đánh giá là hiện đại nhất miền Bắc. 1. 5. Các dịch vụ nhà hàng của công ty Các dịch vụ nhà hàng của Thủy Tạ cũng rất đa dạng và phong phú với những nhà hàng a. Nhà hàng café Thủy Tạ: Là nhà hàng café nổi tiếng và nhất nằm bên bờ hồ Gươm, có khung cảnh tuyệt đẹp, phục vụ các loại cà phê, đồ uống cao cấp, bánh tươi thượng hạng, các món ăn nhanh với khẩu vị tuyệt vời, và có món kem tươi Ý nổi tiếng. b. Nhà hàng Đình Làng: là điểm du lịch văn hóa ẩm thực xuất sắc của Hà Nội, phục vụ các món ăn dân tộc chọn lọc của miền, với khung cảnh đậm nét văn hóa truyền thống và ca nhạc dân tộc biểu diễn hàng đêm. c. Nhà hàng Mamarosa: nhà hàng thuần túy món ăn Ý và Âu, được nhiều khách nước ngoài biết đến và tín nhiệm về chất lượng món ăn, phong cách phục vụ chu đáo. Ngoài còn có nhà hàng Long Vân, cửa hàng vườn cà phê Thủy Tạ, cửa hàng thủ công mỹ nghệ Vietsilk, cửa hàng ảnh Hồng Vân. 1. 6. Tình hình nhân sự của công ty Số lượng lao động của công ty tăng theo từng năm với tỷ lệ nhỏ. Đây là môi trường làm việc ổn định, ít có sự đào thải. Sau năm 2011, số lượng lao động của công ty hiện tại là 352 người (cả lao động trực tiếp và gián tiếp), tỷ lệ lao động nam, nữ đồng đều nhau. Tổng số cán bộ có trình độ từ trung cấp trở lên chiếm tới 50% số lao động của công ty. Các cán bộ quản lý đều có trình độ đại học. Công ty chú trọng tới công tác tuyển dụng và đào tạo nên chất lượng lao động ngày một nâng cao. Công ty đã đầu tư rất lớn cho công tác đào tạo cán bộ như: - Thường xuyên mở các khóa huấn luyện tại công ty giảng viên của các trường Đại học, viện nghiên cứu…trực tiếp giảng dạy. - Tích cực cử cán bộ tham gia các khóa giảng dạy, khóa huấn luyện trung tâm, hiệp hội tổ chức. - Nhiều lần gửi cán bộ kỹ thuật, cán bộ quản lý đào tạo tại nước ngoài. Ngoài công tác tuyển dụng vào đào tạo, công ty cũng quan tâm đến chính sách đãi ngộ đối với cán bộ. Công ty có đầy đủ phúc lợi dành cho người lao động theo quy định của pháp luật về BHYT, BHXH, có ưu đãi dành cho phụ nữ mang thai, nuôi nhỏ, thăm hỏi người ốm, bị tai nạn. Công ty chú trọng đến an toàn lao động (công tác phòng cháy chữa cháy, đảm bảo an toàn vận chuyển…) Ngoài ra, còn tổ chức các hoạt động thể thao, văn nghệ. Những hoạt động này góp phần gắn kết người lao động với công ty, khiến họ cống hiến hết sức mình vì sự phát triển chung của toàn công ty. 10 CHƯƠNG II TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY 2.1. Cơ cấu tài sản, nguồn vốn công ty 2.1.1 Tài sản TÀI SẢN A. Tài sản ngắn hạn I. Tiền khoản tương đương tiền II. Các khoản đầu tư tài ngắn hạn III. Các khoản phải thu ngắn hạn 1. Phải thu khách hàng 2. Trả trước cho người bán 3. Các khoản phải thu khác IV. Hàng tồn kho V. Tài sản ngắn hạn khác 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 2. Tài sản ngắn hạn khác B. Tài sản dài hạn I. Tài sản cố định 1. Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 2. Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế II. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn III. Chi phí trả trước dài hạn Tổng tài sản 31/12/2011 28.079.902.178 3.534.745.272 Đơn vị tính: VND 1/1/2011 27.668.384.609 1.831.995.071 5.000.000.000 14.000.000.000 9.044.844.243 4.563.774.998 1.926.516.834 4.373.933.572 2.744.393.837 10.101.220.588 399.092.075 299.932.075 1.701.647.291 1.741.330.707 1.120.797.000 6.817.281.739 455.332.801 260.372.401 19.160.000 16.453.585.768 13.427.195.587 13.427.195.587 53.183.580.512 39.756.384.925 194.960.400 17.277.248.501 13.912.653.621 13.912.653.621 51.432.328.456 37.519.674.835 922.179.957 922.179.957 500.000.000 922.179.957 922.179.957 500.000.000 2.526.390.181 2.864.594.880 44.533.487.946 44.945.633.110 Bảng 1. Tình hình tài sản công ty năm 2011 Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 2011 công ty 11 2.1.2. Nguồn vốn Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN A. Nợ phải trả I. Nợ ngắn hạn 1. Phải trả người bán 2. Thuế và các khoản nộp Nhà nước 3. Phải trả người lao động 4. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 5. Quỹ khen thưởng, phúc lợi II. Nợ dài hạn 1. Phải trả dài hạn khác 2. Dự phòng trợ cấp mất việc làm B. Vốn chủ sở hữu 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 2. Quỹ đầu tư phát triển 3. Quỹ dự phòng tài chính 4. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Tổng nguồn vốn 31/12/2011 6.674.793.444 6.087.188.013 1.782.997.101 703.819.848 1/1/2011 9.792.584.914 9.216.979.483 2.486.112.900 406.420.863 3.042.179.700 526.964.706 1.778.439.012 4.305.067.572 31.226.658 587.605.431 287.250.000 300.355.431 240.939.136 575.605.431 275.250.000 300.355.431 37.858.694.502 20.000.000.000 5.935.508.477 1.400.929.479 10.522.256.546 35.153.048.196 20.000.000.000 4.479.476.594 891.318.320 9.782.253.282 44.533.487.946 44.945.633.110 Bảng 2. Tình hình nguồn vốn công ty năm 2011 Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 2011 công ty 12 2.2. Hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty Đơn vị tính: VND 1. Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 2. Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 3. Giá vốn hàng bán 4. Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 5. Doanh thu hoạt động tài 6. Chi phí bán hàng 7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 8. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 9. Thu nhập khác 10. Lợi nhuận khác 11. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 12. Thuế TNDN phải nộp 13. Lợi nhuận sau thuế TNDN 14. Lãi bản/cổ phiếu Năm 2011 90.756.557.000 Năm 2010 87.742.072.956 90.756.557.000 87.742.072.956 45.464.330.684 44.197.557.335 45.292.226.316 43.544.515.621 1.475.537.931 34.140.410.650 1.440.515.729 11.186.837.868 666.089.000 622.807.443 11.809.645.311 2.952.411.327 8.857.233.984 4.429 1.041.801.550 31.365.989.013 1.927.536.546 11.292.791.612 355.463.454 355.463.454 11.648.255.066 2.912.063.767 8.736.191.293 5.096 Bảng 3. Hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2010 - 2011 Nguồn: Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2011 công ty Doanh thu công ty chủ yếu đến từ hai lĩnh vực sản xuất thực phẩm công nghiệp kinh doanh dịch vụ nhà hàng. Năm 2011, kinh doanh dịch vụ nhà hàng chiếm 40,7% doanh thu, sản xuất thực phẩm công nghiệp chiếm 51,63% doanh thu, lại lĩnh vực khác chiếm 7,61%. 2.3 Lợi nhuận công ty 2.3.1 Thực trạng lợi nhuận công ty Từ kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2011, ta thấy: - Doanh thu công ty: 90.756.557.000 (VND) - Lợi nhuận trước thuế: 11.809.645.311 (VND) - Thuế thu nhập doanh nghiệp: 2.952.411.328 (VND) - Lợi nhuận sau thuế: 8.857.233.983 (VND) Nếu so sánh với năm 2009, 2010 ta có Năm 2009 Năm 2010 13 Năm 2011 Doanh thu (tỷ) Lợi nhuận sau thuế Chênh lệch Chênh lệch so với 2009 so với 2010 % % 69.576.223.360 87.742.072.956 26,1 90.756.557.000 3,43 6.713.753.245 8.736.191.295 30,12 8.857.233.983 1,38 Bảng 4. Doanh thu, lợi nhuận công ty giai đoạn 2009-2011 Doanh thu công ty tăng dần qua năm, với tốc độ tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận tăng dần qua năm. Năm 2010, doanh thu 87,74tỷ, tăng 26,1% so với năm 2009, năm 2011, doanh thu 90,75tỷ, tăng 3,43% so với năm 2010. Lợi nhuận sau thuế năm 2010 8,73 tỷ, tăng 30,12% so với năm 2009, lợi nhuận năm 2011 8,85 tỷ tăng 1,38% so với năm 2010. Có điều năm 2011 tỷ lệ tăng không cao năm trước. Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Tỷ suất lợi nhuận/DTT 0,096 0,099 0,097 Tỷ suất lợi nhuận/tổng TS 0,168 0,194 0,198 Tỷ suất lợi nhuận/VCSH 0,199 0,248 0,233 Tỷ suất lợi nhuận/tổng CP 0,11 0,112 0,114 Tỷ suất lợi nhuận/GVHB 0,152 0,197 0,194 Bảng 5. Tỷ suất lợi nhuận giai đoạn 2009 - 2011 Từ bảng ta thấy: - Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu tăng qua năm 2009, 2010. Năm 2009, cứ đồng doanh thu mang lại 0,096 đồng lợi nhuận. Năm 2010, đồng doanh thu mang lại 0,099 đồng lợi nhuận, năm 2011 thì giảm nhẹ còn 0,097 đồng lợi nhuận, doanh thu công ty năm 2011 có tăng so với năm trước mức độ tăng hơn. - Tỷ suất lợi nhuận/tổng TS: năm 2009, đồng tài sản tạo 0,168 đồng lợi nhuận, năm 2010, đồng tài sản tạo 0,194 đồng lợi nhuận, năm 2011 0,198 đồng lợi nhuận, công ty sử dụng có hiệu tài sản mình. - Tỷ suất lợi nhuận/VCSH: nếu năm 2009, đồng vốn chủ sở hữu bỏ thu về được 0,199 đồng lợi nhuận, năm 2010, đồng vốn chủ sở hữu bỏ thu 0,248, 14 năm 2011 đồng vốn chủ sở hữu bỏ thu 0,233 đồng lợi nhuận, năm vừa qua công ty chưa sử dụng tốt vốn chủ sở hữu - Tỷ suất lợi nhuận/tổng CP: năm 2009, đồng chi phí bỏ thu về 0,11 đồng lợi nhuận, năm 2010 đồng chi phí bỏ thu về 0,112 đồng lợi nhuận, năm 2011, đồng chi phí bỏ chỉ thu về 0,114 đồng lợi nhuận, công ty sử dụng chi phí có hiệu - Tỷ suất lợi nhuận/GVHB năm 2009, đồng giá vốn hàng bán bỏ thu 0,152 đồng lợi nhuận, năm 2010, đồng giá vốn hàng bán bỏ thu 0,197 đồng lợi nhuận, năm 2011, đồng giá vốn hàng bán bỏ thu giảm nhẹ 0,194 đồng lợi nhuận. 2.3.2. Nhận xét chung Do năm 2011, công ty chưa thực tốt chiến lược kinh doanh, quản lý tài có phần chưa hiệu nên doanh thu, lợi nhuận dù có tăng tăng so với năm trước. Ngoài ảnh hưởng kinh tế vĩ mô, giá xăng tăng, giá vàng lên xuống thất thường, nhân dân thắt chặt chi tiêu ảnh hưởng phần đến doanh thu công ty. Nhưng nhìn nhận cách tổng quát năm gần đây, để đạt lợi nhuận tăng qua năm, ta thấy công ty xây dựng phương án kinh doanh ,tổ chức thực hoat động kinh doanh, kiểm tra đánh giá điều chỉnh hoạt động này. Công ty đẩy mạnh công tác maketing giới thiệu sản phẩm phương tiện truyền thông. Sản phẩm bán nhiều, dịch vụ nhà hàng công ty biết đến nhiều làm tăng doanh thu, từ dẫn đến tăng lợi nhuận. Bên cạnh đó, công ty có khuyến mãi, giảm giá vào dịp đặc biệt: giảm giá voucher ăn nhà hàng, khuyến Xuân, ngày 8-3, Trung thu Các mặt hàng chủ lực sản phẩm công nghiệp công ty kem, đá viên tinh khiết, nước đóng chai, sản phẩm khác chè, mứt, bánh kẹo mang tính chất điểm xuyết, làm phong phú thêm sản phẩm công ty. Ngoài số lượng, công ty quan tâm nhiều đến chất lượng hàng hóa, dịch vụ coi sống công ty. Các sản phẩm sản xuất dây chuyền công nghệ cao Ý, Pháp, Mỹ với nguồn nguyên liệu có chất lượng đảm 15 bảo. Các nhà hàng công ty bố trí sẽ, thức ăn, đồ uống chế biến đảm bảo, chưa có vụ ngộ độc thực phẩm xảy ra, điều chắn đảm bảo uy tín cho công ty mắt khách hàng. Được khách hàng tín nhiệm, thì sức mua sẽ gia tăng, doanh thu của công ty và lợi nhuận cũng tăng lên. Công ty nghiên cứu nhu cầu thị trường để liên tục đưa thị trường sản phẩm kem mặt hàng chủ lực tạo nên tên tuổi công ty, hay nhà hàng có thực đơn đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng. Các sản phẩm sản xuất có khả tiêu thụ cao. Công ty lựa chọn yếu tố đầu vào: lao động vật tư ,thiết bị công nghệ có chất lưọng cao giá mua thấp. Các yếu tố đầu vào tối ưu tạo khả tăng suất lao động ,nâng cao chất lượng sản phẩm hàng hoá dịch vụ ,chi phí giá thành sản phẩm giảm. Có biện pháp tiết kiệm nguyên vật liệu, cải tiến định mức tiêu hao, giảm tỷ lệ phế phẩm. Công ty tính toán cho chi phí bỏ thấp mang lại hiệu cao .Đó phần để tạo lợi nhuận doanh nghiệp. Ngoài ra, nhân tố người điều mà công ty quan tâm sát sao. Công tác đào tạo nguồn nhân lực trọng. Ngay từ khâu tuyển dụng, công ty lựa chọn nhân lực có cấp, có trình độ thực sự. Đối với lao động kỹ thuật, công ty kết hợp với trường dạy nghề, trường đại học để tuyển lao động đạt yêu cầu, có lực. Đối với cán quản lý, cán kỹ thuật, hàng năm tham gia lớp học nước để nâng cao trình độ. Năng suất lao động tăng nhanh nhờ cải tiến phương pháp sản xuất, ứng dụng nhanh tiến kỹ thuật. Tăng suất lao động dẫn đến tăng lợi nhuận. Từ năm 2005, thực cổ phần hóa, số vốn điều lệ công ty không ngừng tăng lên. Hiện vốn điều lệ công ty đại hội cổ đông thông qua tăng lên mức 30.000.000.000 đồng. Nguồn bổ sung vốn điều lệ từ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối từ quỹ đầu tư phát triển công ty. Tăng vốn giúp công ty hoạt động hiệu để tăng lợi nhuận. Cổ phần hóa điều kiện dễ dàng để công ty đẩy mạnh nghiên cứu phát triển sản phẩm, tập trung nguồn lực dễ dàng hơn. 16 Thủy Tạ có lợi nằm trung tâm Thủ Đô, địa điểm du lịch nhiều khách đến tham quan, xung quanh có nhiều tụ điểm vui chơi giải trí, nên dễ thu hút nhiều khách hàng nước. Với vị trí địa lý dễ tiếp cận vậy, nên công tác maketing công ty chủ yếu tập trung vào hoạt động nghiên cứu thị trường, tìm hiểu nhu cầu người tiêu dùng để đưa sản phẩm phù hợp với thị hiếu, vị ẩm thực người tiêu dùng. CHƯƠNG III MỤC TIÊU CỦA CÔNG TY TRONG TƯƠNG LAI 3.1. Thuận lợi, khó khăn công ty thời gian qua 3.1.1. Thuận lợi - Thương hiệu Thủy Tạ có chỗ đứng thị trường Hà Nội toàn miền Bắc nói chung lên kế hoạch mở rộng mạng lưới đại lý tới miền Trung (Đà Nẵng) tiến xa vào miền Nam (Tp.HCM). 17 - Đặc thù công ty kinh doanh ăn uống, lại nằm vị trí trung tâm Thủ đô nên không khó khăn để tìm kiếm mở rộng hệ thống khách hàng, dễ dàng quảng bá sản phẩm. Các sản phẩm công nghiệp kem, bánh, nước tinh khiết, đá viên tinh khiết có nguyên liệu dễ kiếm, dễ chế biến, lại mặt hàng cần thiết sinh hoạt hàng ngày. Các dịch vụ nhà hàng đa dạng, từ nhà hàng chuyên phục vụ ăn dân dã truyền thống đến nhà hàng chuyên phục vụ Âu, điều làm gia tăng lựa chọn cho khách hàng. - Ngoài ra, đặc thù công ty nên công ty dễ dàng tuyển nhân lực có chất lượng, lựa chọn nguyên liệu đầu vào, dây chuyền trang thiết bị chất lượng cao mà giá mua không đắt. - Từ cổ phần hóa, vốn điều lệ công ty không ngừng tăng lên. - Có quan tâm đạo kịp thời Đảng ủy, Hội đồng quản trị, đoàn kết, phối hợp phòng ban công ty. 3.1.2. Khó khăn - Sản phẩm kem công ty đối thủ cạnh tranh thị trường kem Kido, kem Tràng Tiền, kem Vinamilk . công ty thường xuyên tung sản phẩm mới. Hơn nữa, sản phẩm kem công ty mang tính thời vụ, tiêu thụ mạnh vào mùa nóng, từ tháng – tháng 10 hàng năm. - Sản phẩm đá viên tinh khiết không tiêu thụ nhiều hàng quán bình dân giá sản phẩm cao, nên công ty phải tăng cường đưa sản phẩm tới nhà hàng khách sạn, thời buổi chất lượng vệ sinh an toàn thực phẩm đặt lên hàng đầu. - Thương hiệu nước uống tinh khiết Pha Lê lạ lẫm, chưa thể cạnh tranh với hãng lớn thị trường Aquafina, Lavie . - Năm 2011, phần ảnh hưởng kinh tế có quản lý không hiệu nên doanh thu, lợi nhuận dù có tăng không tăng nhiều năm trước. 3.2. Định hướng phát triển công ty thời gian tới 18 Doanh thu đạt năm 2011 90.756.557.000đ, lợi nhuận sau thuế 8.857.233.983đ. Vốn điều lệ công ty tăng lên 30 tỷ, nguồn lấy từ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối quỹ đầu tư phát triển. Phấn đấu năm 2012, doanh thu đạt 100 tỷ, lợi nhuận sau thuế đạt 12,5 tỷ. Công ty nhận định để tồn phát triển cần tìm hướng đắn phù hợp với điều kiện công ty. Công ty cần phải cải thiện tình hình kinh doanh nâng cao chất lượng hoạt động mình. Trước mắt, công ty cần trì thành tích đạt được, củng cố phát triển thành tích làm sở cho phương hướng kinh doanh tiếp theo. Một số mục tiêu mà công ty đề - Hoạt động sản xuất kinh doanh công ty phải có lợi nhuận cao, phấn đấu tăng lợi nhuận hoạt động tài chính. Phân phối lợi nhuận hợp lý. - Nâng cao suất lao động, hiệu sử dụng máy móc thiết bị. - Thực tốt công tác quản lý chi phí, giảm bớt khoản chi phí gián tiếp, khoản chi phí bất hợp lý. - Huy động thêm vốn kinh doanh sử dụng có hiệu nguồn vốn. - Đẩy mạnh hoạt động nghiên cứu thị trường, nắm bắt nhanh nhạy nhu cầu thị trường nhằm cung cấp cho thị trường mặt hàng có nhu cầu lớn. Lên kế hoạch mở rộng mạng lưới thị trường vào miền Trung (Đà Nẵng), miền Nam (Tp.HCM). - Tập trung thu hồi khoản nợ phải thu, nguồn vốn bị chiếm dụng. - Tiếp tục đào tạo nguồn nhân lực, nâng cao tay nghề người lao động. Phấn đấu tăng thu nhập cho cán công nhân viên. KẾT LUẬN Lợi nhuận lại có ý nghĩa quan trọng doanh nghiệp nào, phản ánh hiệu kinh doanh, nguồn thu để cải thiện điều kiện sản xuất, nâng cao mức sống cho người lao động, thu hút vốn đầu tư, trả khoản nợ. Lợi nhuận nguồn tài để doanh nghiệp bù đắp khoản chi phí không 19 tính vào chi phí sản xuất kinh doanh khoản lỗ năm trước, khoản chi phí vượt định mức. Dù năm 2011, doanh thu, lợi nhuận công ty không tăng mạnh năm trước phủ nhận nỗ lực cố gắng, thành tích mà công ty đạt thời gian qua. Hơn ảnh hưởng kinh tế vĩ mô, doanh nghiệp đình trệ nhiều, công ty Thủy Tạ đặc thù kinh doanh ăn uống nên dựa vào ưu điểm để có biện pháp gia tăng lợi nhuận tăng doanh thu, giảm chi phí, huy động thêm vốn kinh doanh, tăng cường hoạt động maketing quảng bá sản phẩm nhiều Chính thế, em lựa chọn đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp “ Nâng cao lợi nhuận công ty cổ phần Thủy Tạ” 20 [...]... thực hiện cổ phần hóa, số vốn điều lệ của công ty không ngừng tăng lên Hiện nay vốn điều lệ của công ty đã được đại hội cổ đông thông qua là tăng lên mức 30.000.000.000 đồng Nguồn bổ sung vốn điều lệ là từ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối và từ quỹ đầu tư phát triển của công ty Tăng vốn sẽ giúp công ty hoạt động hiệu quả hơn nữa để tăng lợi nhuận Cổ phần hóa cũng là một điều kiện dễ dàng để công ty. .. Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2011 của công ty Doanh thu của công ty chủ yếu đến từ hai lĩnh vực là sản xuất thực phẩm công nghiệp và kinh doanh dịch vụ nhà hàng Năm 2011, kinh doanh dịch vụ nhà hàng chiếm 40,7% doanh thu, sản xuất thực phẩm công nghiệp chiếm 51,63% doanh thu, còn lại các lĩnh vực khác chiếm 7,61% 2.3 Lợi nhuận của công ty 2.3.1 Thực trạng về lợi nhuận của công. .. 12,5 tỷ Công ty nhận định để tồn tại và phát triển cần tìm ra hướng đi đúng đắn phù hợp với điều kiện hiện tại của công ty Công ty cần phải cải thiện được tình hình kinh doanh và nâng cao chất lượng các hoạt động của mình Trước mắt, công ty cần duy trì các thành tích đã đạt được, củng cố và phát triển hơn các thành tích đó làm cơ sở cho phương hướng kinh doanh tiếp theo Một số mục tiêu mà công ty đề... phẩm Công ty đã tính toán sao cho chi phí bỏ ra thấp nhất nhưng mang lại hiệu quả cao nhất Đó cũng là một phần để tạo ra lợi nhuận của doanh nghiệp Ngoài ra, nhân tố con người cũng là điều mà công ty đã quan tâm sát sao Công tác đào tạo nguồn nhân lực được chú trọng Ngay từ khâu tuyển dụng, công ty đã lựa chọn những nhân lực có bằng cấp, có trình độ thực sự Đối với các lao động kỹ thuật, công ty kết... trung cấp trở lên chiếm tới hơn 50% số lao động của công ty Các cán bộ quản lý đều có trình độ đại học Công ty chú trọng tới công tác tuyển dụng và đào tạo nên chất lượng lao động ngày một nâng cao Công ty đã đầu tư rất lớn cho công tác đào tạo cán bộ như: - Thường xuyên mở các khóa huấn luyện tại công ty do giảng viên của các trường Đại học, viện nghiên... ta thấy công ty đã xây dựng được các phương án kinh doanh ,tổ chức thực hiện các hoat động kinh doanh, kiểm tra đánh giá và điều chỉnh các hoạt động này Công ty đẩy mạnh công tác maketing giới thiệu về sản phẩm trên các phương tiện truyền thông Sản phẩm bán ra càng nhiều, dịch vụ nhà hàng của công ty được biết đến càng nhiều sẽ làm tăng doanh thu, từ đó dẫn đến tăng lợi nhuận Bên cạnh đó, công ty còn... mặt hàng chủ lực trong sản phẩm công nghiệp của công ty là kem, đá viên tinh khiết, nước đóng chai, các sản phẩm khác như chè, mứt, bánh kẹo mang tính chất điểm xuyết, làm phong phú thêm sản phẩm của công ty Ngoài số lượng, công ty còn quan tâm nhiều đến chất lượng hàng hóa, dịch vụ và coi đó như sự sống còn của công ty Các sản phẩm đều được sản xuất trên các dây chuyền công nghệ cao của Ý, Pháp, Mỹ... liệu có chất lượng đảm 15 bảo Các nhà hàng của công ty đều được bố trí sạch sẽ, thức ăn, đồ uống được chế biến đảm bảo, chưa có vụ ngộ độc thực phẩm nào xảy ra, cũng là một điều chắc chắn đảm bảo uy tín cho công ty trong mắt khách hàng Được khách hàng tín nhiệm, thì sức mua sẽ gia tăng, doanh thu của công ty và lợi nhuận cũng tăng lên Công ty cũng nghiên cứu nhu cầu thị trường để liên tục... thị hiếu, khẩu vị ẩm thực người tiêu dùng CHƯƠNG III MỤC TIÊU CỦA CÔNG TY TRONG TƯƠNG LAI 3.1 Thuận lợi, khó khăn của công ty thời gian qua 3.1.1 Thuận lợi - Thương hiệu Thủy Tạ đã có chỗ đứng ở thị trường Hà Nội và toàn miền Bắc nói chung và đã lên kế hoạch mở rộng mạng lưới và các đại lý tới miền Trung (Đà Nẵng) và sẽ còn tiến xa hơn nữa vào miền Nam (Tp.HCM) 17 - Đặc thù của công ty là kinh doanh ăn... nên công ty dễ dàng tuyển được nhân lực có chất lượng, lựa chọn được các nguyên liệu đầu vào, các dây chuyền trang thiết bị chất lượng cao mà giá mua không quá đắt - Từ khi cổ phần hóa, vốn điều lệ của công ty không ngừng tăng lên - Có sự quan tâm chỉ đạo kịp thời của Đảng ủy, Hội đồng quản trị, và sự đoàn kết, phối hợp của các phòng ban trong công ty 3.1.2 Khó khăn - Sản phẩm kem của công ty không . 30/3/2006 Giám đốc công ty: Vũ Quốc Hưng 1.1.2. Lịch sử ra đời của công ty Công ty cổ phần Thủy Tạ là một đơn vị thành viên thuộc Tổng công ty Thương mại Hà Nội. Tiền thân của công ty là Nhà hàng. thành công ty Thủy Tạ. Từ cuối năm 2005, Thủy Tạ đã bắt đầu thực hiện công tác cổ phần hóa để phù hợp với xu hướng chung của nền kinh tế thị trường hiện nay. Ngày 11/4/2006, công ty Thủy Tạ chính. nói riêng của Công ty cổ phần Thủy Tạ. Kết quả của quá trình tìm hiểu này sẽ giúp em có lựa chọn đề tài thích hợp cho chuyên đề. 1 CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY TẠ 1.1. Quá trình