TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ YẾN LINH PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 5/2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ YẾN LINH MSSV: C1200070 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN NGUYỄN XUÂN THUẬN Tháng 5/2014 LỜI CẢM TẠ Đầu tiên cho em được gửi lời chúc sức khỏe, lời cảm ơn chân thành nhất đến tất cả quý thầy, cô Trường Đại học Cần Thơ nói chung và tất cả quý thầy, cô thuộc Khoa Kinh tế – Quản trị Kinh doanh nói riêng đã hết lòng hướng dẫn và truyền đạt cho em những kiến thức chuyên môn cũng kiến thức thực tế vô cùng quý giá, thật sự cần thiết cho em và ngày qua ngày đã giúp em từng bước tiến bộ, trưởng thành và yêu thích ngành học của mình hơn. Bên cạnh đó, thầy cô cũng đã giúp em tích lũy được nhiều kiến thức để hoàn thành tốt đề tài luận văn tốt nghiệp của mình. Đặc biệt cho em kính gửi lời cảm ơn đến thầy Nguyễn Xuân Thuận đã giúp em hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp này với tất cả tinh thần, trách nhiệm và lòng nhiệt tình. Em kính chúc thầy được nhiều sức khỏe, vui vẻ và đạt được nhiều thành công đường giảng dạy. Tiếp theo là em xin chân thành gửi lời cảm ơn đến các anh, chị tại Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ đã nhiệt tình giúp em quá trình thu thập số liệu , giúp em có thêm nhiều kinh nghiệm thực tế quý báu suốt quá trình thực hiện đề tài này. Mặc dù em đã nhận được sự hướng dẫn và giúp đỡ tận tình của thầy Nguyễn Xuân Thuận và sự giúp đỡ của mọi người suốt quá trình làm bài nhiên kiến thức còn hạn hẹp nên bài làm không tránh khỏi những thiếu sót, em kính mong nhận được sự đóng góp của quý thầy, cô để bài làm của em được hoàn thiện và có tính thực tiễn cao hơn. Em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày tháng năm 2014 Người thực hiện Lê Yến Linh i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa các kết quả nghiên cứu của và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cung cấp nào khác. Cần Thơ, ngày….tháng….năm 2014 Sinh viên thực hiện Lê Yến Linh ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP . . . . . iii MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU . 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung . 1.2.2 Mục tiêu cụ thể . 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU . 1.3.1 Thời gian nghiên cứu 1.3.2 Không gian nghiên cứu . 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu . CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN . 2.1.1 Khái niệm chung . 2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng . 2.1.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng 2.1.4 Nhận diện rủi ro tín dụng 2.1.5 Các nguyên nhân ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 2.1.6 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động ngân hàng và nền kinh tế . 12 2.1.7 Nhận diện các khoản nợ 13 2.1.8 Một số tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 14 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU . 20 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 20 2.2.2 Phương pháp xử lý số liệu 20 CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ . 21 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 21 3.1.1 Về ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ 22 3.1.2 Một số sản phầm tín dụng Pvcombank Cần Thơ đã triển khai tại địa bàn . 21 3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA PVCOMBANK GIAI ĐOẠN 2011-2013 25 3.2.1 Kết quả chung . 25 3.2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh theo sản phẩm 26 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2011-2013 . 30 4.1 TÌNH HÌNH CHUNG 30 4.1.1 Doanh số cho vay 31 iv 4.1.2 Doanh số thu nợ 32 4.1.3 Dư nợ 33 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG CỦA PVCOMBANK GIAI ĐOẠN 2011-2013 39 4.3 ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA PVCOMBANK GIAI ĐOẠN 2011-2013 THÔNG QUA CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH . 49 4.3.1 Vòng quay vốn tín dụng . 49 4.3.2 Hệ số thu nợ 50 4.3.3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng 51 4.3.4 Hệ số khả bù đắp rủi ro tín dụng 52 4.3.5 Tỷ lệ nợ có khả mất vốn . 52 4.3.6 Khả bù đắp nợ có khả mất vôn 53 4.4 ĐO LƯỜNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PVCOMBANK CẦN THƠ 53 4.4.1 Đo lường rủi ro tín dụng đối với nhóm khách hàng cá nhân………… .53 4.4.1 Đo lường rủi ro tín dụng đối với nhóm khách hàng doanh nghiệp…….53 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 58 5.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG . 58 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG . 59 5.2.1 Tăng cường khả quản lý nợ vay của khách hàng doanh nghiệp 59 5.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực . 61 5.2.3 Tổ chức thu thập và lưu giữ thông tin phục vụ cho công tác đánh giá khả trả nợ . 62 5.2.4 Thẩm định tài sản đảm bảo . 62 5.2.5 Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ . 63 5.2.6 Hạn chế cho vay đảm bảo lương 63 5.2.7 Tăng cường công tác xử lý nợ 64 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ . 65 6.1 KẾT LUẬN 65 6.2 KIẾN NGHỊ . 66 6.2.1 Kiến nghị đối với hội sở . 66 6.2.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước 66 v DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết quả kinh doanh của Pvcombank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 . 25 Bảng 3.2 Cơ cấu doanh thu theo sản phẩm giai đoạn 2011-2013 . 27 Bảng 3.3 Cơ cấu lãi gộp theo sản phầm giai đoạn 2011-2013 28 Bảng 4.1 Tình hình hoạt động tín dụng của Pvcombank Cần Thơ phân theo thời hạn cho vay giai đoạn 2011-2013 . 30 Bảng 4.2 Dư nợ tín dụng phân theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2011-2013 33 Bảng 4.3 Dư nợ tín dụng phân theo ngành nghề kinh doanh giai đoạn 2011-2013 . 35 Bảng 4.4 Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn giai đoạn 2011-2013 40 Bảng 4.5 Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu theo thời hạn của Pvcombank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 41 Bảng 4.6 Tình hình rủi ro tín dụng theo thời hạn của Pvcombank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 43 Bảng 4.7 Cơ cấu nợ xấu phân theo nhóm nợ của Pvcombank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 44 Bảng 4.8 Rủi ro tín dụng phân theo nhóm nợ của Pvcombank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 45 Bảng 4.9 Cơ cấu nợ xấu phân theo đối tượng và ngành nghề kinh doanh của khách hàng tại Pvcombank Cân Thơ giai đoạn 2011-2013 . 46 Bảng 4.10 Rủi ro tín dụng theo đối tượng và ngành nghề kinh doanh của khách hàng tại Pvcombank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013. 47 Bảng 4.11 Các số tài chính của Pvcombank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 49 vi DANH MỤC HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ cấu tổ chức của Pvcombank Cần Thơ . 22 Hình 4.1 Biểu đồ thể hiện tỷ trọng cho vay tiêu dùng bình quân đối với khách hàng cá nhân của Pvcombank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 39 Hình 5.1 Chu kỳ chuyển hoá tài sản thành tiền hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp 60 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TMCP PVcombank NHNN NHTM TSĐB CIC CBNV QĐ PVFC ĐBSCL KHCN KHDN PGD CV NQ-CP DN HĐV DSCV DSTN LTTS XD BĐS XHTDNB ĐBBL DPRR XHTD : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : Thương mại cổ phần Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại chúng Việt Nam Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng thương mại Tài sản đảm bảo Trung tâm thông tin tín dụng Cán bộ nhân viên Quyết định Tổng công ty tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam Đồng sông Cửu Long Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp Phòng giao dịch Cho vay Nghị Quyết Chính Phủ Doanh nghiệp Huy động vốn Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Lương thực thủy sản Xây dựng Bất động sản Xếp hạng tín dụng nội bộ Đảm bảo lương Dự phòng rủi ro Xếp hạng tín dụng viii PVcomBank Cần Thơ cũng không nằm ngoài xu hướng chung đó. Năm 2011 số này có 0,4% đã nhanh chóng tăng lên 1,5% vào năm 2012 và 2% vào năm 2013. Mặc dù tỷ lệ này vẫn còn ở mức thấp so với các ngân hàng địa bàn, nhiên cũng cho thấy tình trạng nợ nhóm đã có xu hướng tăng nhanh qua các năm. Nếu không kiểm soát tốt và có giải pháp, lộ trình phù hợp thì số này tiếp tục tăng các năm tiếp theo, đặc biệt là Thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định về việc Phân loại nợ và trích lập dự phòng có hiệu lực từ ngày 01/06/2013. 4.3.6 Khả bù đắp nợ có khả vốn Chỉ tiêu này cho thấy khả bù đắp rủi ro của ngân hàng đối với các khoản nợ nhóm 5. Hệ số này càng cao thì càng tốt, điều đó có nghĩa là ngân hàng trích lập dự phòng đầy đủ (100% theo quy định), trường hợp rủi ro thật sự xãy ra, ngân hàng sử dụng khoản dự phòng để xử lý cho các khoản nợ nhóm 5. Tuy nhiên, số này tại PVcomBank Cần Thơ khá thấp, cụ thể: năm 2011 đạt 70,2%. Năm 2012 và 2013 lần lượt là 23,8% và 22,9%. Nguyên nhân hệ số này thấp là hầu hết các khoản nợ xấu tại Chi nhánh đều có TSĐB nên tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cụ thể rất thấp so với dư nợ xấu. Chỉ số cho thấy tình huống xấu nhất xãy ra, khách hàng nợ nhóm hoàn toàn mất khả trả nợ thì với 100đ cho vay ngân hàng sử dụng dự phòng và thu về được 22,9đ. Còn lại 77,1 đ ngân hàng phải xử lý và thu từ tài sản đảm bảo. Nợ xấu tăng, ngân hàng không thể phát mãi tài sản thế chấp để xử lý vướng mắc về thủ tục và thị trường bất động sản đóng băng là nguyên nhân khiến nợ xấu càng thêm xấu. 4.4 ĐO LƯỜNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PVCOMBANK CẦN THƠ Hiện tại, PVcomBank Cần Thơ đo lường rủi ro tín dụng theo đúng quy định tại Quyết định 493 về phân loại nợ 4.4.1 Đo lường rủi ro tín dụng nhóm khách hàng cá nhân Đối với nhóm khách hàng cá nhân, Chi nhánh phân loại nợ theo quy định tại Điều 6, Quyết định 493 của NHNN, nghĩa là cứ vào thời gian trả nợ của khách hàng để phân loại nợ 4.4.2 Đo lường rủi ro tín dụng nhóm khách hàng doanh nghiệp 53 Đối với nhóm khách hàng doanh nghiệp, Chi nhánh thực hiện chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ định kỳ (03 tháng/ lần). Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được thực hiện theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 24/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam về “Phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng của Tổ chức tín dụng” và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng của tổ chúc tín dụng. Hệ thống này là một cấu phần quan trọng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng, giúp đo lường và định dạng rủi ro tín dụng suốt quá trình xét duyệt cho vay và quản lý khoản vay. PVcomBank là một số ít những ngân hàng của Việt Nam đã có được hệ thống giá trị chấm điểm với 70 bộ tiêu xếp hạng tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp và khách hàng định chế tài chính. Hệ thống này được xây dựng cho từng ngành kinh tế, từng nhóm đối tượng khách hàng. Hệ thống này là công cụ chủ chốt và hữu hiệu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng. Căn cứ vào kết quả từ phần mềm chấm điểm xếp hạng tín dụng, khách hàng được phân vào một các mức xếp hạng sau: Mức xếp hạng STT Tổ chức Ý nghĩa Hộ kinh doanh, cá nhân AAA AAA Đây là mức xếp hạng khách hàng cao nhất. Khả hoàn trả khoản vay của khách hàng được xếp hạng này đặc biệt là tốt. AA AA Khách hàng được xếp hạng này có lực trả nợ không nhiều so với khách hàng được xếp hạng cao nhất. Khả hoàn trả nợ của khách hàng được xếp hạng này là rất tốt. A A Khách hàng được xếp hạng này có thể có nhiều khả chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh 54 tế các khách hàng được xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả trả nợ vẫn được đánh giá là tốt. BBB BBB Khách hàng xếp hạng này có các số cho thấy khách hàng hoàn toàn có khả hoàn trả đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên, các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi các yếu tố bên ngoài có nhiều khả việc làm suy giảm khả trả nợ của khách hàng. BB BB Khách hàng xếp hạng này ít có nguy mất khả trả nợ các nhóm từ B (Tổ chức) hoặc B (Cá nhân) đến D. Tuy nhiên, các khách hàng này phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hưởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế bất lợi, các ảnh hưởng này có khả dẫn đến sự suy giảm khả trả nợ của khách hàng. B B Khách hàng xếp hạng này có nhiều nguy mất khả trả nợ các khách hàng nhóm BB (Tổ chức) hoặc BB (Cá nhân). Tuy nhiên, hiện thời khách hàng vẫn có khả hoàn trả khoản vay. Các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế nhiều khả ảnh hưởng đến khả hoặc thiện chí trả nợ của khách hàng. CCC CCC Khách hàng xếp hạng này hiện thời bị suy giảm khả trả nợ, khả trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế. Trong trường hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng nhiều khả không trả được nợ. CC CC Khách hàng xếp hạng này hiện thời 55 bị suy giảm nhiều khả trả nợ. C C Khách hàng xếp hạng này trường hợp đã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có các động thái tương tự việc trả nợ của khách hàng vẫn trì. 10 D D Khách hàng xếp hạng D trường hợp đã mất khả trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra, không xếp hạng D cho khách hàng mà việc mất khả trả nợ mới là dự kiến. Căn cứ kết quả xếp hạng, Chi nhánh thực hiện phân loại nợ theo đúng quy định của PVcomBank và của NHNN. Đối với nhóm khách hàng này PVcomBank chia 02 nhóm nhỏ:  Đối với các khách hàng hoạt động chưa được 02 năm và báo cáo tài chính chưa có số dư đầu kỳ hoặc khách hàng tổ chức kinh tế vay vốn trung dài hạn để thực hiện dự án đầu tư: Kết quả phân loại nợ được thực hiện theo điều của QĐ 493 (như phân loại của nhóm khách hàng cá nhân) kết hợp với kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ, cụ thể: Phân loại theo Điều Mức xếp hạng A B C D Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm  Đối với các khách hàng hoạt động 02 năm hoặc có báo cáo tài chính được lập theo 02 năm: 56 Xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng Phân loại nhóm nợ Phân loại nhóm nợ Nợ đủ tiêu chuẩn Nhóm Nợ cần chú ý Nhóm Nợ dưới tiêu chuẩn Nhóm C Nợ nghi ngờ Nhóm D Nợ có khả mất vốn Nhóm nội bộ AAA AA A BBB BB B CCC CC 57 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG Nợ xấu ở mức cao là vấn đề lớn của đất nước. Hiện tại, nhiều đại biểu Quốc hội, các thành viên chính phủ và các chuyên gia kinh tế, cũng các ngân hàng cố gắng tìm giải pháp để xử lý vấn đề này. Một nợ xấu cao và chậm được giải quyết ngày càng trở thành gánh nặng cho ngân hàng (mất khoản và giảm lợi nhuận…), doanh nghiệp (khó tiếp cận vốn, số lượng doanh nghiệp dừng hoạt động, phá sản tiếp tục gia tăng) và cả nền kinh tế (hàng hóa chậm tiêu thụ, trì trệ, dần dần gây tê liệt nền kinh tế và nguy bất ổn vĩ mô cao). Giữa năm 2013, Ngân hàng Nhà nước đã quyết định thành lập Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam nhằm giúp giải quyết tình trạng nợ xấu ngày càng xấu ở các tổ chức tín dụng. Tính đến hết ngày 31-12-2013, VAMC đã mua lại 38.900 tỉ đồng nợ xấu của 35 TCTD. Việc VAMC tăng tốc mua lại nợ xấu hai tháng cuối năm 2013 và dư nợ cho vay tại các ngân hàng tăng đột biến quí cuối năm đã góp phần thu hẹp tỷ lệ nợ xấu chung của cả hệ thống tín dụng. Nhưng thực tế cấu nợ xấu cho thấy tình trạng nợ xấu hệ thống ngân hàng vẫn còn rất đáng lo ngại. Bên cạnh đó, động thái mua lại nợ xấu của VAMC hiện mới giống một hình thức trì hoãn giúp các ngân hàng giảm được tỷ lệ nợ xấu và có hội vay vốn NHNN để tăng trưởng tín dụng. Còn thực tế, kế hoạch chi tiết hay hướng xử lý những khoản nợ xấu đã VAMC mua về vẫn chưa có gì cụ thể. Vì vậy, để đảm bảo an toàn hoạt động, chủ động được chính đồng vốn của ngân hàng, nâng cao khả cạnh tranh điều kiện thị trường khó khăn thì PVcomBank Cần Thơ cần xây dựng lộ trình, kế hoạch xử lý nợ và kiểm soát được rủi ro hoạt động tín dụng. 58 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 5.2.1 Tăng cường khả quản lý nợ vay khách hàng doanh nghiệp Một khoản nợ hợp lý giúp doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả nợ cũng có thể đẩy doanh nghiệp tới chỗ phá sản nếu doanh nghiệp không thể vận hành tốt để tạo lượng tiền mặt đủ để trang trải hoạt động kinh doanh và trả nợ ngân hàng. Điều đó lý giải vì một số doanh nghiệp không chắn về thu nhập thường tỏ thận trọng với nợ. Các doanh nghiệp nhỏ cũng rất ít sử dụng nợ. Những doanh nghiệp mới khởi sự, chưa có gì chắn thì càng khó khăn tiếp cận vốn vay. Từ đây, vấn đề đặt là đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp, Chi nhánh cần phải xác định được động vay mượn của doanh nghiệp và nên cấp tín dụng là đủ và hình thức cấp tín dụng được thực hiện thế nào thì đảm bảo an toàn vốn vay, cụ thể:  Chi nhánh cần xác định động vay mượn thật doanh nghiệp: Việc xác định động doanh nghiệp vay vốn giúp ngân hàng hiểu doanh nghiệp vay để tài trợ cho việc gì, qua đó các ngân hàng có thể nhận định được khả trả nợ của khách hàng. Doanh nghiệp có nhiều mục đích để vay tài trợ cho khoản phải thu vì doanh nghiệp bị chiếm dụng vốn, tài trợ cho hàng tồn kho để thực hiện các đơn hàng, đầu tư nhà xưởng máy móc thiết bị để mở rộng sản xuất tới khai thác những tài sản này chuyển hóa thành tiền…  Hình thức cấp tín dụng cho khoản nợ: Sau đã xác định động doanh nghiệp vay vốn, Chi nhánh phải đảm bảo tài trợ đúng loại nợ mà doanh nghiệp cần. Bởi lẽ, doanh nghiệp vay một khoản nợ ngắn hạn nhu cầu kinh doanh cần một khoản vay dài hạn, doanh nghiệp chắn gặp rắc rối tài chính. Vì thế, các chuyên gia khuyên sử dụng các khoản vay ngắn hạn có nhu cầu ngắn hạn. Trong trường hợp vay ngắn hạn việc kinh doanh tạm thời tăng đột biến thời vụ. Điều này không những đáp ứng đúng nhu cầu, mà còn giúp doanh nghiệp tránh được lãi cao và các điều kiện hạn chế của vay dài hạn. 59 CChu kỳ tiền mặt Tiền/ tín dụng Khoản phải thu Hàng tồn kho/ nguyên vật liệu Sảnphẩm dịch vụ Doanh thu Chu kỳ tiền hàng Hình 5.1. Chu kỳ chuyển hóa tài sản thành tiền hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Nếu ngân hàng nhận dạng được nhu cầu của doanh nghiệp thì ngân hàng đánh giá được hạn mức vay vốn đó là có quá cao hay quá thấp, thời hạn dài hay ngắn. Khi ngân hàng phân tích chu kỳ chuyển hóa tài sản của doanh nghiệp thấy thời gian thu tiền bán hàng của doanh nghiệp thấp năm trước. Ngân hàng có thể nhận định lý vay mượn thật sự là tài trợ cho các khoản phải thu tới thu được tiền. Với nhận định này, trường hợp điều kiện tài chính của doanh nghiệp tốt, ngân hàng có thể điều chỉnh thời hạn tín dụng phù hợp hơn.  Đối với khoản nợ có chất lượng kém, ngân hàng phải có biện pháp quản lý chặt chẽ. Ngay từ những khoản nợ thuộc nhóm ngân hàng cần phải sớm phân tích nguyên nhân và có biện pháp tín dụng, không để kéo dài thời gian qúa hạn, dễ dẫn đến nguy nợ xấu. Yêu cầu cảnh báo sớm nợ nhóm đòi hỏi ngân hàng cho vay phải kiểm tra trực tiếp và thu thập thông tin về khách hàng: nguyên nhân nào dẫn đến chậm trả lãi và/hoặc gốc của khách hàng, nguyên nhân lỗ một phi vụ, công nợ không thu được, mất một phần thị trường, lô sản phẩm hỏng không bán được, doanh nghiệp bị lừa đảo hay nguyên nhân sâu xa thiếu vốn chủ sở hữu, lỗ kéo dài, dòng ngân qũy âm, đầu tư tràn lan, sử dụng vốn sai mục đích, dự án hiệu qủa, mất 60 thị trường đầu vào, đầu ra, lực quản lý yếu. Để phòng ngừa thủ thuật vay đáo hạn nợ, kể cả trường hợp khách hàng có nguồn trả nợ nhóm ngân hàng cho vay cũng cần kiểm tra tình hình khách hàng để tìm hiểu xem nguồn trả nợ từ đâu. Nếu quá hạn một lô hàng thua lỗ, một khoản công nợ tồn đọng … cũng cần lời cảnh báo của ngân hàng cho vay để người vay tìm nguồn trả nợ, đồng thời soát xét, sửa đổi quyết định kinh doanh nhằm phòng tránh rủi ro. Nếu quá hạn những khó khăn tài chính sâu xa thì kết qủa này giúp cả ngân hàng và doanh nghiệp cùng thông đạt lẫn về giải pháp trả nợ, thống nhất lộ trình xử lý nợ toàn diện. 5.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Trong bất kỳ hoạt động kinh doanh nào, vai trò người cũng giữ vị trí hết sức quan trọng, vai trò này đặc biệt quan trọng đối với cán bộ thực hiện đánh giá khả trả nợ của doanh nghiệp việc quyết định cấp tín dụng. Rủi ro tín dụng cao hay thấp phụ thuộc vào phẩm chất đạo đức và lực cán bộ tín dụng. Trong nhiều năm qua, đặc biệt là giai đoạn gần đây, các ngân hàng thương mại đã phải trả giá quá đắt cho các bài học về sự yếu của cán bộ tín dụng dẫn đến rủi ro tác nghiệp hoặc những vụ án kinh tế lớn xuất phát từ sự sa sút về đạo đức của cán bộ tín dụng làm ảnh hưởng đến uy tín và thương hiệu của ngân hàng.  Nâng cao trình độ cán tín dụng: Công tác tín dụng đòi hỏi khắc nghiệt nhân viên phải có kiến thức chuyên môn và kinh nghiệm xử lý thực tế nên đòi hỏi cán bộ mới được tuyển dụng phải qua các lớp học thẩm định phương án vay vốn, phân tích tài chính đối với doanh nghiệp, kiến thức về ngành luật liên quan và còn phải trải qua giai đoạn tích lũy kinh nghiệm từ đến năm mới có khả tác nghiệp và chịu trách nhiệm độc lập. Đối với cán bộ lãnh đạo, có thể thường xuyên tham dự hội thảo hoặc diễn đàn nhằm chia sẻ kinh nghiệm và nâng cao nữa tầm nhìn quản lý.  Nâng cao nhận thức cán tín dụng: Việc đời hàng loạt ngân hàng hiện dẫn đến cạnh tranh về nhân sự tín dụng rất lớn. Nhu cầu về người tăng lên đã tạo những khe hở cho những cán bộ tín dụng chưa đủ thâm niên, kinh nghiệm đảm nhận ở những vị trí quyết định dễ dàng dẫn đến tổn thất tín dụng. Vì thế, các ngân hàng phải chú trọng đào tạo chuyên môn và trau dồi đạo đức, tính trung thực, không bị cám dỗ bởi vật chất,ý thức tuân thủ pháp luật hoạt động tín dụng và kiên quyết thuyên chuyển những cán bộ yếu về đạo đức và chuyên môn. 61  Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội đảm bảo thực cấp tín dụng quy trình, sách pháp luật hệ thống văn nội PVcomBank. 5.2.3 Tổ chức thu thập lưu giữ thông tin phục vụ cho công tác đánh giá khả trả nợ Để có thể dự báo được rủi ro đối với các khoản nợ xấu phát sinh Chi nhánh cần đặc biệt quan tâm đến các dấu hiệu cảnh báo sớm, đó tính đầy đủ, cập nhật và chính xác của thông tin là yếu tố then chốt. Nếu thông tin tài chính doanh nghiệp cung cấp vẫn chưa đáng tin cậy ảnh hưởng đến kết quả đánh giá của ngân hàng. Để có thể hạn chế rủi ro, cán bộ tín dụng phải lọc số liệu tài chính thật thông qua hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Việc làm này đòi hỏi cán bộ tín dụng phụ trách doanh nghiệp phải tổ chức thu thập và lưu giữ thông tin đầy đủ và sâu về tình hình khách hàng góp phần cho công tác đánh giá khả trả nợ của khách hàng được chính xác. Vì vậy, để phát huy những ưu điểm đồng thời khắc phục nhược điểm, Chi nhánh cần xây dựng một bộ phận chuyên trách có trình độ nghiệp vụ giỏi về thu thập, lưu giữ và xử lý sở ứng dụng công nghệ ngân hàng. 5.2.4 Thẩm định tài sản bảo đảm Những hạn chế việc quản lý dòng tiền còn xuất phát từ tâm lý cho vay dựa vào tài sản bảo đảm. Điều này hết sức nguy hiểm bởi tính khoản của tài sản, tài sản phải đảm bảo tính pháp lý. Chẳng hạn, nếu doanh nghiệp vay thế chấp những tài sản mà các tài sản này mua lại chưa trả tiền hết đã sang tên với cam kết trả lãi cho người bán tài sản số tiền còn thiếu thì ngân hàng gặp rủi ro. Vì vậy, để hạn chế rủi ro tín dụng cho các ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp, tác giả khuyến nghị một số vấn đề sau:  Chi nhánh phải định kỳ đánh giá lại giá trị tài sản chấp là nhà xưởng, máy móc thiết bị mà trước được định giá dựa giá trị sổ sách, hóa đơn chứng từ khách hàng cung cấp; khắc phục các vấn đề tài sản đã đăng ký giao dịch bảo đảm và ghi nhận ngoại bảng chưa được xem xét trích lập dự phòng rủi ro, tài sản chưa mua bảo hiểm theo quy định.  Thuê trung tâm thẩm định giá chuyên nghiệp để định giá tài sản chấp nhằm để đảm bảo tính chính xác và khách quan cấp tín dụng. 62 Công tác định giá phải phản ánh được sự phù hợp với xu thế thị trường, phản ánh đúng giá trị thực để đảm bảo việc trích lập dự phòng được đầy đủ kịp thời. 5.2.5 Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hiện nay, kết quả đánh giá khả trả nợ đối với khách hàng doanh nghiệp được PVcomBank Cần Thơ thực hiện thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Hệ thống XHTDNB là công cụ quan trọng giúp Chi nhánh đánh giá, thẩm định khách hàng toàn diện trước, và sau cấp tín dụng, là công cụ để phân loại nợ theo chuẩn quốc tế cũng làm cứ để định giá theo rủi ro. Vì thế việc hoàn thiện XHTDNB cần tập trung vào các giải pháp sau:  Hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo phương pháp tiếp cận nội bộ bản hoặc nâng cao theo chuẩn Basel II. Việc xếp hạng tín dụng phải cứ các số liệu thống kê lịch sử của chính ngân hàng cho các đối tượng khách hàng doanh nghiệp, để tính toán các thước đo rủi ro cho các đối tượng này, đồng thời áp dụng các điều chỉnh cần thiết sở ý kiến của chuyên gia (đòi hỏi có cán bộ chuyên sâu, am hiểu về nghiệp vụ). Có vậy việc XHTD mới thực sự là công cụ hạn chế rủi ro hữu dụng hoạt động tín dụng và là cứ để định giá theo rủi ro của ngân hàng.  Xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin sở liệu đồng Hệ thống XHTDNB theo thông lệ quốc tế đòi hỏi sự đồng bộ về hạ tầng công nghệ thông tin và sở dữ liệu. PVcomBank cần xây dựng hệ thống thông tin khách hàng đồng bộ, có khả lưu trữ dữ liệu đa chiều và theo lịch sử. Một điểm lưu ý quan trọng là chất lượng thông tin/dữ liệu phải tốt. Muốn vậy công tác nhập dữ liệu của các bộ phận liên quan phải được cập nhật và lưu dữ đầy đủ, chuẩn xác. Đây cũng là tiền đề để Chi nhánh đẩy mạnh cung cấp các dịch vụ ngân hàng đến khách hàng tiềm tốt hơn, chuyên nghiệp hơn. 5.2.6 Hạn chế cho vay đảm bảo lương Kết quả phân tích cho thấy nhóm khách hàng cá nhân phát sinh nợ xấu tập trung 70% vào các khách hàng ngành dầu khí vay đảm bảo lương. Vì vậy. để hạn chế tối đa các rủi ro có thể xãy ra, cho vay theo hình thức này, Chi nhánh nên ký Biên bản hợp tác với Ban lãnh đạo Công ty và tổ 63 chức công đoàn của Công ty. Trong đó rang buộc trách nhiệm công đoàn phải có trách nhiệm đứng thông báo cho PVcomBank trường hợp cán bộ chuyển công tác sang các đơn vị ngoài ngành dấu khí, đồng thời đơn vị được giải quyết chế độ liên quan đến việc cho cán bộ có văn bản đồng ý cùa PVcomBank. 5.2.7 Tăng cường công tác xử lý nợ Các giải pháp nhằm giúp PVcomBank Cần Thơ hạn chế tối đa các rủi ro có thể xãy ra. Tuy nhiên, khoản nợ đã xãy rủi ro, đặc biệt là các khoản nợ có khả mất vốn thì Chi nhánh cần đẩy mạnh công tác xử lý nợ cụ thể:  Thành lập bộ phận chuyên trách xử lý nợ bao gồm các cán bộ có kinh nghiệm công tác xử lý nợ, có mối quan hệ với tòa án và các đơn vị liên quan.  Đối với các khoản nợ xấu mà PVcomBank chưa có kinh nghiệm xử lý, Chi nhánh nên đề xuất với Hội sở bán nợ xấu cho VAMC, là một cách để tạo vốn. Đáng lẽ là một cục nợ xấu nằm im, bây giờ bán cho VAMC, khoản nợ xấu này không còn sổ sách nữa, ngoài bản theo dõi, vậy ngân hàng có thể cho doanh nghiệp vay tiếp. Nếu để nguyên thì cả hai đều không gặp nhau. VAMC được ví người cầm đồ có điều kiện và thời hạn ở là năm. Kể cả nền kinh tế xấu đi, ngân hàng cũng đã có thời gian trích lập dần rủi ro đủ bù đắp. Nền kinh tế lên thì cả hai cùng được lãi. Trong giai đoạn hiện nay, tình hình căng thẳng tín dụng tiếp tục diễn nên các ngân hàng thương mại chủ yếu cạnh tranh về nguồn vốn cạnh tranh về tín dụng. Vì vậy PVcomBank nên tăng cường rà soát lại danh mục khách hàng cũ nhằm hoàn thiện các điều kiện tín dụng, đồng thời nỗ lực thu thập thông tin để đánh giá chính xác khả trả nợ của các khách hàng mới. Một xác định được sức khỏe tài chính của doanh nghiệp giúp các ngân hàng nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng. 64 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Sở dĩ nợ xấu ngân hàng tăng nhanh thời gian qua hậu quả của tăng trưởng tín dụng nóng thời gian trước để lại. Đồng thời, bất động sản đóng băng và kéo dài khiến giá trị tài sản thế chấp của người vay sụt giảm mạnh. Phía ngân hàng không thể đơn phương phát mãi tài sản khiến khoản nợ vay ngày càng xấu thêm. PVcomBank nói chung và PVcomBank Cần Thơ nói riêng cũng không nằm ngoài xu hướng chung đó. Nợ xấu có xu hướng tăng vài năm trở lại đây. Mặc dù tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh vẫn còn dưới mức bình quân của ngành và cũng xác định được nợ xấu xãy đối với một vài nhóm ngành nghề, cụ thể: đối với khách hàng cá nhân nợ xấu chủ yếu là nhóm khách hàng vay đảm bảo lương đã chuyển công tác sang các đơn vị ngoài ngành dầu khí. Còn đối với khách hàng doanh nghiệp nợ xấu tập trung chủ yếu vào 02 nhóm ngành nghề chính là lương thực thủy sản và thương mại. Trong thực tiễn hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng được đánh giá là một mắt xích quan trọng quản trị ngân hàng. Tuy nhiên, quản lý rủi ro tín dụng mang lại hiệu quả nếu chế quản trị rủi ro được xây dựng nền tảng khoa học. Thông qua kết quả phân tích, đề tài đề xuất một số giải pháp khả thi nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại PVcomBank Cần Thơ, cụ thể: + Tăng cường khả quản lý nợ vay của khách hàng doanh nghiệp + Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực + Tổ chức thu thập và lưu giữ thông tin phục vụ cho công tác đánh giá khả trả nợ + Thẩm định tài sản bảo đảm + Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ + Hạn chế cho vay đảm bảo lương + Tăng cường công tác xử lý nợ 65 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Kiến nghị Hội sở - Hoàn thiện sở hạ tầng công nghệ ngân hàng: Trong xu hướng hội nhập và cạnh tranh giữa các ngân hàng hiện nay, việc nắm đầy đủ chính xác thông tin có liên quan đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng là chìa khóa quan trọng dẫn đến thành công, sự thành công này không thể thiếu sự ứng dụng công nghệ thông tin. - Xây dựng định hướng ngành nghề tâm theo từng giai đoạn cho phù hợp với xu thế thị trường mức độ rủi ro thị trường có thể tăng cao thời gian tới ngân hàng cẩn trọng việc lựa chọn đối tượng khách hàng, tập trung thu hồi nợ đến hạn nợ xấu, nâng cao chất lượng và chủ động công tác quản lý về tình hình tài chính, tình hình phi tài chính, thông tin về chất lượng khách hàng, công tác theo dõi tín dụng sau giải ngân. Mở rộng tín dụng sở huy động vốn và nâng cao chất lượng tín dụng đôi với chuyển dịch cấu tín dụng theo ngành, lĩnh vực sản xuất và phi sản xuất, địa bàn thành thị và nông thôn, kỳ hạn và danh mục doanh nghiêp, đơn giản hóa thủ tục. - Đối với các doanh nghiệp có dư nợ lớn, các bộ phận trực tiếp quản lý tại Hội sở phải hỗ trợ tối đa cho Chi nhánh về chính sách, chế. Nếu món vay lớn, PVcomBank có thể áp dụng hình thức đồng tài trợ để chia sẻ trách nhiệm và rủi ro. 6.2.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước - Nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý: Nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý đầy đủ để các NHTM có cứ thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ hướng theo thông lệ quốc tế; đưa một lộ trình rõ ràng đảm bảo tất cả các NHTM đều phải tuân thủ, qua đó thúc đẩy công tác hoàn thiện hệ thống XHTDNB tại ngân hàng. NHNN cần đưa quy định mọi hệ thống XHTDNB của các NHTM đều phải trình NHNN và được áp dụng chính thức nhận được phê duyệt để đảm bảo tính đồng bộ các hệ thống xếp hạng tại ngân hàng. Song song với việc các NHTM xây dựng, hoàn thiện XHTDNB, nhà nước nên có chính sách phát triển các đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở tham chiếu chung công tác xếp hạng tín dụng. Kinh nghiệm của nhiều nước khu vực cho thấy, cần phải hình thành các tổ chức định mức tín dụng không nhà nước quản lý, tổ chức này hoạt động 66 theo mô hình doanh nghiệp cổ phần, để hạn chế việc chi phối của tổ chức hay cá nhân, làm sai lệch kết quả xếp hạng. - Nâng cao chất lượng thông tin tổ chức CIC: Mặc dù có nhiều lợi thế là tổ chức của NHNN, thực hiện chức cung cấp thông tin tín dụng cho các NHTM, TCTD khác và doanh nghiệp có thu phí, nhiên thông tin mà CIC cung cấp thiếu cập nhật và mức độ chuẩn xác chưa cao và chủ yếu là thông tin tài chính. Khắc phục vấn đề này, đòi hỏi phải có một chế phân định trách nhiệm rõ ràng, cùng các chế tài xử phạt cả về mặt hành chính và tài chính để đảm bảo các tổ chức liên quan thực hiện đúng trách nhiệm của mình. 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam, “Báo cáo kết kinh doanh năm 2011, 2012, 2013”. 2. PGS.TS Trần Huy Hoàng, 2007. Quản trị ngân hàng thương mại. Nhà xuất bản lao động xã hội, Tp.HCM. 3. Nguyễn Văn Tiến, 2005. Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng. Nhà xuất bản Thống kê. 4. Ngân hàng Nhà nước, 2005. QĐ 493 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng. 5. Ngân hàng Nhà nước, 2010. Thông tư 13 Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 6. Một số website: + Website ngân hàng nhà nước: http://www.sbv.gov.vn/ + Website của PVcomBank: http://pvcombank.com.vn/ + Website tin tức tài chính: http://cafef.vn/ + Website Viet Nam Finance: http://www.finance.org.vn/ 68 [...]... rủi ro tín dụng 20 CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1.1 Về ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Cần Thơ (PVcomBank Cần Thơ) được thành lập từ ngày 08/05/2007 theo Quyết định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam- ... rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau: Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ 4 Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung - Rủi ro giao dịch : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch... đề tài: Phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam- Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013” 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Mục tiêu tổng quát của đề tài là phân tích thực trạng tình hình rủi ro tín dụng và cách quản trị rủi ro trong thơ i gian qua tại ngân hàng Từ đó đề ra giải pháp hiệu quả kiểm soát được rủi ro tín dụng trong hoạt... phòng rủi ro cho ngân hàng Theo quy định tại Điều 11 của QĐ 493 về việc Tổ chức tín dụng thực hiện việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng một quý một lần Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo những nguyên tắc sau: a) Sử dụng dự phòng cụ thể để xử lý rủi ro tín dụng đối với khoản nợ đó b) Phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ: Tổ chức tín dụng phải khẩn... ra trong quá trình cho vay, chi ́t khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chi nh, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng Đây còn gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng 2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng  Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín... phát sinh từ hoạt động tín dụng của ngân hàng Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng Như vậy có thể nói rằng rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, khách... hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao 2.1.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xãy ra khi khách hàng gặp những tổn thất trong quá... tiếc là hiện nay ngân hàng dữ liệu của CIC chưa đầy đủ và thông tin còn quá đơn điệu, chưa được cập nhật và xử lý kịp thơ i 2.1.6 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đên hoạt động ngân hàng và nền kinh tế 2.1.6.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng không thu được gốc và lãi cho vay, nhưng ngân hàng vẫn phải trả chi phí cho khoản... đánh giá rủi ro tín dụng để phân tích, đánh giá tình hình rủi ro tín dụng tại PVcomBank giai đoạn 2011-2013  Đối với mục tiêu 3: sử dụng phương pháp suy luận dựa trên phân tích tại mục tiêu 2 kết hợp với đánh giá cách quản trị rủi ro tín dụng hiện tại của ngân hàng để đánh giá tình hình rủi ro tín dụng  Đối với mục tiêu 4: sử dụng kết quả phân tích ở... một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chi nh nhất định Trong nền kinh tế thị trường, cấp tín dụng là chức năng kinh tế cơ bản của ngân hàng Rủi ro trong ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Đây là rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài chi nh khó khăn nghiêm trọng, thì . TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ YẾN LINH PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ . VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 21 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 21 3.1.1 V ngân hng TMCP Đi chng Vit Nam chi nhnh Cn Thơ. MSSV: C1200070 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201