Đang tải... (xem toàn văn)
Nội dung thẩm định phương án tài chính, phương án trả nợvốn vay các dự án sử dụng vốn tín dụng ĐTPT của nhà nước
Báo cáo thực tập tổng hợp tại chi nhánh quỹ HTPT Vĩnh phúc Mục lục Trang Phần 1 : Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh quỹ Hỗ trợ phát triển Vĩnh Phúc .3 I. Khái quát về hệ thống Quỹ Hỗ trợ phát triển .3 1. Sự ra đời hệ thống Quỹ Hỗ trợ phát triển .3 2. Mục tiêu, nhiệm vụ của Quỹ .3 3. Nguồn vốn hoạt động 4 4. Bộ máy tổ chức 5 5. Vài nét về tình hình hoạt động của hệ thống Quỹ HTPT .6 II. Chi nhánh Quỹ Hỗ trợ phát triển Vĩnh Phúc .7 1. Quá trình hình thành: .7 2. Các nghiệp vụ chính của Chi nhánh Quỹ: 8 2.1. Cho vay đầu t: 8 2.2. Hỗ trợ lãi suất sau đầu t: .9 2.3. Bảo lãnh tín dụng đầu t: .10 2.4. Tín dụng hỗ trợ xuất khẩu: .11 3. Tổ chức bộ máy và chức năng, nhiệm vụ các phòng ban: 11 a) Phòng Tín dụng đầu t .11 b) Phòng Kế hoạch nguồn vốn 13 c) Phòng Bảo lãnh - Hỗ trợ lãi suất 13 d) Phòng Kế toán 14 e) Phòng Tổ chức hành chính .15 Phần 2: Tình hình hoạt động nghiệp vụ tại chi nhánh quỹ HTPT vĩnh phúc .16 I. Thẩm định các dự án sử dụng vốn tín dụng ĐTPT cuả nhà nớc: .16 1. Một số vấn đề chung: 16 a) Nhiệm vụ thẩm định dự án của hệ thống Quỹ HTPT: .16 b) Mục đích, quan điểm thẩm định: 16 c) Phơng pháp thẩm định: .17 2. Phân cấp thẩm định và thời hạn thẩm định: .17 3. Quy trình thẩm định 20 3.1. Thẩm định trong giai đoạn chuẩn bị đầu t: .20 3.2. Thẩm định trong giai đoạn thực hiện đầu t: 20 3.3. Thẩm định trong giai đoạn kết thúc xây dựng, đa dự án vào khai thác sử dụng 23 4. Nội dung thẩm định phơng án tài chính, phơng án trả nợ vốn vay của dự án: 23 4.1. Thẩm định phơng án tài chính: 23 4.1.1. Về chủ đầu t: 23 4.1.2. Tổng mức vốn đầu t: .25 4.1.3. Sự hợp lý của cơ cấu nguồn vốn tham gia đầu t: .26 - 1 - Báo cáo thực tập tổng hợp tại chi nhánh quỹ HTPT Vĩnh phúc 4.1.4. Kiểm tra kế hoạch trả nợ của dự án 28 4.1.5. Tính toán giá thành - chi phí sản xuất .28 4.2. Thẩm định phơng án trả nợ vốn vay .30 a) Kiểm tra tính khả thi về nguồn trả nợ của dự án: 30 b) Dự trù kết quả hoạt động và cân bằng khả năng trả nợ .31 c) Tính toán các chỉ tiêu về hiệu quả tài chính của dự án 32 d) Phân tích độ nhạy của dự án .32 5. Nội dung thẩm định kinh tế - kỹ thuật dự án .33 a) Đánh giá sự cần thiết phải đầu t: 33 b) Phân tích thị trờng, khả năng chiếm lĩnh thị trờng của sản phẩm dự án .34 c) Phơng án lựa chọn địa điểm xây dựng dự án 36 d) Khả năng đáp ứng đầu vào cho dự án .36 e) Đánh giá về phơng diện kỹ thuật của dự án 37 6. Vài nét về tình hình thẩm định dự án sử dụng vốn tín dụng ĐTPT tại Chi nhánh Quỹ .37 II. Kế hoạch tín dụng đầu t phát triển 40 1. Khái niệm, phân loại .40 2. Quy trình lập và giao kế hoạch tín dụng ĐTPT trong hệ thống Quỹ HTPT .41 3. Kế hoạch tín dụng ĐTPT tại Chi nhánh Quỹ HTPT Vĩnh Phúc .43 a) Kế hoạch sử dụng vốn 43 b) Kế hoạch huy động vốn 44 4. Tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng ĐTPT tại Chi nhánh Quỹ HTPT Vĩnh Phúc .45 4.1. Thực hiện kế hoạch huy động vốn 45 4.2. Thực hiện kế hoạch sử dụng vốn tín dụng ĐTPT 2001 - 2002 46 4.3. Tình hình thực hiện kế hoạch thu hồi nợ vay 53 Phụ lục 57 Phụ lục 1: Đối tợng đợc hởng những hình thức u đãi đầu t của Quỹ HTPT .57 Phụ lục 2: Nội dung thẩm định phơng án tài chính, phơng án trả nợ vốn vay các dự án sử dụng vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc 58 Biểu 1:Cân đối vốn đầu t và kế hoạch trả nợ .58 Biểu 2: Xác định chi phí - Giá thành sản xuất hàng năm 59 Biểu 3: Tổng hợp chi phí và doanh thu qua các năm .59 Biểu 4:Dự trù kết quả hoạt động và cân bằng khả năng trả nợ 60 Biểu 5: Cân đối thu chi tài chính 61 Biểu 6: Phân tích độ nhạy dự án 62 Phụ lục 3: Tình hình thẩm định dự án đầu t tại Chi nhánh Quỹ HTPT Vĩnh Phúc năm 2001 .63 Phụ lục 4: Tình hình thẩm định dự án tại Chi nhánh Quỹ HTPT Vĩnh Phúc năm 2002 .64 Danh mục tài liệu tham khảo 65 - 2 - Báo cáo thực tập tổng hợp tại chi nhánh quỹ HTPT Vĩnh phúc Phần 1 Lịch sử hình thành và phát triển của Chi nhánh Quỹ hỗ trợ phát triển Vĩnh Phúc. I. Khái quát về Hệ thống Quỹ hỗ trợ phát triển: 1. Sự ra đời hệ thống Quỹ Hỗ trợ phát triển: Quỹ Hỗ trợ phát triển (Quỹ HTPT) đợc thành lập và chính thức đi vào hoạt động kể từ ngày 01/01/2000. Tuy nhiên, tiền thân của Quỹ là Tổng cục đầu t phát triển (thuộc Bộ Tài chính) và Quỹ Hỗ trợ đầu t quốc gia (trớc đây). Nghiệp vụ cho vay tín dụng đầu t phát triển (ĐTPT) bắt đầu từ năm 1990 với việc Thủ tớng Chính phủ quyết định dành 300 tỷ đồng vốn đầu t từ ngân sách nhà nớc cấp cho Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt nam để cho vay u đãi. Đến năm 1995, Tổng cục đầu t phát triển đợc thành lập và đợc giao nhiệm vụ quản lý và thực hiện cho vay tín dụng đầu t phát triển của Nhà nớc. Giữa năm 1996, thủ tớng Chính phủ quyết định thành lập Quỹ Hỗ trợ đầu t quốc gia. Đây chính là mốc quan trọng đánh dấu việc ra đời một tổ chức chuyên ngành quản lý vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc. Ngày 08 tháng 07 năm 1999, Chính phủ ban hành nghị định số 50/1999/NĐ-CP về tổ chức và hoạt động của Quỹ HTPT, chính thức thành lập Quỹ HTPT bằng cách tách Tổng cục Đầu t phát triển ra khỏi Bộ Tài Chính và sáp nhập với Quỹ Hỗ trợ đầu t quốc gia. Nh vậy, Quỹ HTPT là một cơ quan thuộc Chính phủ thực hiện sự nghiệp tín dụng ĐTPT của nhà nớc trong giai đoạn hiện nay. 2. Mục tiêu, nhiệm vụ của quỹ: a) Mục tiêu: Tr ớc hết: mục đích hàng đầu của Quỹ HTPT là hỗ trợ cho các dự án đầu t phát triển của một số ngành, lĩnh vực, chơng trình kinh tế lớn của nhà nớc và các vùng khó khăn cần khuyến khích đầu t (đợc quy định cụ thể tại Luật khuyến khích đầu t trong nớc), giảm sự bao cấp trực tiếp của nhà nớc đối với lĩnh vực đầu t có khả năng hoàn vốn mà trớc đây nhà nớc cấp không hoàn lại, từ đó làm giảm đáng kể áp lực về nguồn vốn đối với ngân sách nhà nớc. Hai là: góp phần đa dạng hoá các hình thức huy động vốn đầu t, thúc đẩy hoạt động huy động vốn, đặc biệt là huy động vốn dài hạn trong mọi thành phần kinh tế, các tầng lớp dân c nhằm thực hiện chủ trơng phát huy nội lực cho phát triển kinh tế. Ba là: chính sách hỗ trợ phát triển mà Quỹ HTPT thực hiện là một trong những công cụ quan trọng, hữu hiệu của nhà nớc để điều tiết nền kinh tế vĩ mô, - 3 - Báo cáo thực tập tổng hợp tại chi nhánh quỹ HTPT Vĩnh phúc thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hớng CNH HĐH thông qua việc cung cấp tín dụng u đãi để phát triển các ngành, vùng, lĩnh vực kinh tế - xã hội cần u tiên phát triển và cần có sự hỗ trợ của nhà nớc. Bốn là: Giúp các doanh nghiệp thuộc diện u đãi đầu t giảm bớt đợc khó khăn về tài chính để có điều kiện hiện đại hoá máy móc, thiết bị, công nghệ nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trờng. Mặt khác, việc phải hoàn trả vốn vay buộc doanh nghiệp phải tự chịu trách nhiệm về hiệu quả sử dụng vốn và có động lực để tạo nên t duy làm ăn có hiệu quả, không trông chờ, ỷ lại vào sự bao cấp của nhà nớc. b) Nhiệm vụ: Huy động vốn trung và dài hạn, tiếp nhận các nguồn vốn của nhà nớc (bao gồm cả vốn trong và ngoài nớc) để thựchiện chính sách hỗ trợ đầu t phát triển của nhà nớc. Sử dụng đúng mục tiêu, có hiệu quả các nguồn vốn của Quỹ. Cho vay đầu t và thu hồi nợ Hỗ trợ lãi suất sau đầu t. Thực hiện việc bảo lãnh cho các chủ đầu t vay vốn đầu t,tái bảo lãnh và nhận tái bảo lãnh từ các quỹ đầu t. Uỷ thác, nhận uỷ thác cho vay đầu t. Thực hiện nhiệm vụ tín dụng hỗ trợ xuất khẩu do Thủ tớng chính phủ giao (kể từ tháng 9/2001). 3. Nguồn vốn hoạt động: Vốn điều lệ do Ngân sách nhà nớc cấp: 5000 tỷ đồng. Vốn Ngân sách nhà nớc cấp hàng năm cho các mục tiêu: tăng nguồn vốn cho vay đầu t, cấp bù chênh lệch lãi suất, hỗ trợ lãi suất sau đầu t, thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh. Vốn do Quỹ tự huy động: - Vay từ Quỹ tích luỹ trả nợ nớc ngoài, Quỹ Tiết kiệm bu điện, Bảo -hiểm xã hội Việt Nam. - Vốn của các tổ chức kinh tế để đầu t phát triển. - Huy động khác theo quy định của pháp luật. Vốn từ phát hành trái phiếu Chính phủ. Vốn nhận uỷ thác của các tổ chức trong và ngoài nớc. Vốn vay nợ, viện trợ của nớc ngoài của chính phủ dùng để cho vay lại các dự án đầu t phát triển ( chủ yếu là ODA). Các nguồn khác. - 4 - Báo cáo thực tập tổng hợp tại chi nhánh quỹ HTPT Vĩnh phúc 4. Bộ máy tổ chức quỹ: Theo Nghị định số 50/1999/NĐ-CP của Chính phủ: Quỹ HTPT là một tổ chức tài chính nhà nớc hoạt động không vì mục địch lợi nhuận, bảo đảm hoàn vốn và bù đắp chi phí, có t cách pháp nhân, có vốn điều lệ, có bảng cân đối, có con dấu, đợc mở tài khoản tại Kho bạc Nhà nớc, các ngân hàng trong nớc và ngoài n- ớc. Quỹ đợc miễn nộp thuế và các khoản nộp ngân sách nhà nớc để giảm lãi suất cho vay và giảm phí bảo lãnh. Quỹ HTPT là đơn vị hạch toán kinh tế tập trung, có chế độ tài chính do Bộ Tài chính trình thủ tớng Chính phủ quyết định. Quỹ hoạt động theo điều lệ do Thủ tớng Chính phủ phê duyệt. Trong một số trờng hợp, Thủ tớng chính phủ có thể uỷ quyền cho Bộ trởng Bộ Tài chính giám sát hoạt động của Hội đồng quản lý Quỹ hay thực hiện một số nhiệm vụ cụ thể khác . Quỹ HTPT đợc tổ chức thành một hệ thống tập trung, thống nhất với trụ sở chính đặt tại Hà nội. Quỹ có 61 Chi nhánh hoặc văn phòng giao dịch đặt tại 61 tỉnh, thành phố trực thuộc trung ơng trên cả nớc và đợc mở văn phòng giao dịch ở nớc ngoài theo quyết định của Thủ tớng Chính phủ. Các Chi nhánh Quỹ, văn phòng giao dịch chịu sự quản lý trực tiếp của Cơ quan Quỹ Trung ơng, Hội đồng quản lý Quỹ và Ban kiểm soát. Bộ máy quản lý và điều hành của Quỹ HTPT gồm có: Hội đồng quản lý Quỹ, cơ quan điều hành Quỹ, Ban Kiểm soát, Tổng giám đốc, các phó Tổng giám đốc và các phòng ban nghiệp vụ. Hội đồng quản lý quỹ là bộ phận quản lý, điều hành mọi hoạt động của Quỹ. Hội đồng quản lý Quỹ có 5 thành viên, trong đó có 2 thành viên chuyên trách là Chủ tịch và Phó Chủ tịch Hội đồng kiêm Tổng giám đốc, 3 thành viên bán chuyên trách là đại diện có thẩm quyền của Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch & Đầu t, Ngân hàng nhà nớc Việt Nam. Cơ quan điều hãnh Quỹ bao gồm 11 Ban thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của Quỹ: 1 - Ban Kế hoạch nguồn vốn. 2 - Ban Kinh tế kỹ thuật & thẩm định 3 - Ban Tài chính kế toán 4 - Ban Tín dụng Trung ơng 5 - Ban Tín dụng địa phơng. 6 - Ban Bảo lãnh Hỗ trợ lãi suất. 7 - Ban Quản lý vốn nớc ngoài và quan hệ quốc tế. 8 - Ban Kiểm tra giám sát & pháp chế. - 5 - Báo cáo thực tập tổng hợp tại chi nhánh quỹ HTPT Vĩnh phúc 9 - Ban Tổ chức cán bộ, đào tạo & lao động tiền lơng. 10 - Ban Thông tin, tin học. 11 - Ban Kho quỹ. Tổng giám đốc là đại diện pháp nhân của Quỹ, chịu trách nhiệm trớc Thủ t- ớng Chính phủ, Hội đồng quản lý Quỹ và trớc pháp luật về toàn bộ hoạt động của Quỹ. Giúp Tổng giám đốc có các phó Tổng giám đốc và bộ máy giúp việc. Sơ đồ 1: Tổ chức bộ máy Quỹ HTPT 5. Vài nét về tình hình hoạt động của hệ thống Quỹ HTPT: Kể từ khi chính thức đi vào hoạt động từ 01/01/2000, hệ thống Quỹ HTPT đã thực hiện đúng chủ trơng tín dụng ĐTPT của nhà nớc: khuyến khích đầu t trong nớc, sử dụng vốn đầu t nhằm tạo ra sự phát triển đồng đều giữa các vùng kinh tế , phát triển nhanh chóng những ngành kinh tế trọng điểm, xoá bỏ dần sự bao cấp của nhà nớc trong đầu t bằng việc chuyển từ cơ chế cấp phát vốn sang cho vay u đãi đối với các dự án thuộc các lĩnh vực, vùng cần khuyến khích đầu t và có khả năng thu hồi vốn. Với hệ thống tổ chức bộ máy đợc thành lập tại 61 tỉnh, thành phố trên cả n- ớc, cho đến nay, qua 3 năm hoạt động, Quỹ HTPT đã đạt đợc một số kết quả chính nh sau: - 6 - Hội đồng quản lý Quỹ Bộ trưởng bộ tài chính (được thủ tướng CP uỷ quyền) Thủ tướng Chính phủ Ban kiểm soát Cơ quan điều hành Cơ quan Quỹ Trung ương Chi nhánh quỹ tại địa phương văn phòng giao dịch tại nước ngoài văn phòng giao dịch trong nước Báo cáo thực tập tổng hợp tại chi nhánh quỹ HTPT Vĩnh phúc Cho vay đầu t : Quỹ đã thẩm định và cho vay trên 6000 dự án với số vốn vay theo hợp đồng tín dụng đã ký là 83.533 tỷ đồng. Số vốn đã giải ngân là trên 46500 tỷ đồng, d nợ trên 40000 tỷ đồng, bao gồm: - Vốn trong nớc: cho vay trên 5800 dự án với tổng số vốn vay theo hợp đồng tín dụng đã ký là 25000 tỷ đồng, d nợ: 15070 tỷ đồng. - Vốn ngoài nớc: (vốn ODA cho vay lại): cho vay 208 dự án với tổng số vốn vay theo hợp đồng tín dụng đã ký là 3951 triệu USD, d nợ: 1740 triệu USD. Hỗ trợ lãi suất sau đầu t : Quỹ đã chấp thuận hỗ trợ lãi suất cho 240 dự án với tổng số vốn hỗ trợ trên 960 tỷ đồng. Tín dụng hỗ trợ xuất khẩu: Tuy chủ trơng của chính phủ yêu cầu Quỹ thực hiện tín dụng hỗ trợ xuất khẩu mới đợc ban hành vào tháng 9/2001 nhng cho đến nay, với thời gian hơn 1 năm, Quỹ đã cho vay hỗ trợ xuất khẩu đối với 85 hợp đồng xuất khẩu với số tiền hơn 3000 tỷ đồng. Trong đó, cho vay ngắn hạn (trong 3 tháng cuối 2001) 167,3 tỷ đồng,đã giải ngân 140,36 tỷ đồng, đạt d nợ 108 tỷ đồng; cho vay trung và dài hạn 2833 tỷ đồng. Bảo lãnh tín dụng đầu t cho 3 dự án với số tiền nhận bảo lãnh 20 tỷ đồng. Trên thực tế, Quỹ đã cung ứng một lợng vốn đầu t đáng kể cho nhu cầu phát triển kinh tế, trong đó tập trung vào nhiều chơng trình kinh tế lớn, nhiều dự án trọng điểm của nhà nớc nh: các dự án đầu t cơ sở hạ tầng hàng không, đờng sắt, năng lợng, xi măng, trồng rừng, giấy, chơng trình cơ khí, chơng trình xuất khẩu, chơng trình kiên cố hoá kênh mơng, chơng trình đánh bắt xa bờ từ đó góp phần tích cực vào tăng trởng kinh tế, đẩy mạnh xuất khẩu, nâng cao khả năng cạnh tranh của hàng hoá Việt Nam trên thị trờng trong nớc và quốc tế, tạo công ăn việc làm cho ngời lao động, tăng sản phẩm cho xã hội và góp phầnvào công cuộc xoá đói giảm nghèo. Về quan hệ hợp tác quốc tế: Quỹ đã mở rộng và duy trì quan hệ tốt với Ngân hàng Phát triển Nhật Bản, Ngân hàng Xuất nhập khẩu Thái Lan, Ngân hàng phát triển Trung Quốc, Ngân hàng XNK Hàn Quốc và các tổ chức Quốc tế nh JICA, AFD, FAO, EU nhằm trao đổi kinh nghiệm và nâng cao năng lực hoạt động của Quỹ. Có thể nói, trong bối cảnh tốc độ tăng trởng GDP bình quân giai đoạn 2000- 2002 là 6,7%/năm thì mức độ tăng trởng tín dụng nh trên của Quỹ HTPT là một cố gắng vợt bậc, có ý nghĩa quan trọng, phản ánh quá trình đổi mới trong lĩnh vực tín dụng ĐTPT; đồng thời bớc đầu khẳng định đợc vai trò, vị thế của Quỹ HTPT nh là một một tổ chức tài chính của nhà nớc, góp phần đắc lực vào sự nghiệp đầu t phát triển của đất nớc trong giai đoạn hiện nay. II. Chi nhánh Quỹ HTPT Vĩnh Phúc: - 7 - Báo cáo thực tập tổng hợp tại chi nhánh quỹ HTPT Vĩnh phúc 1. Quá trình hình thành: Tiền thân của Chi nhánh Quỹ HTPT Vĩnh Phúc (từ đây gọi tắt là Chi nhánh Quỹ) là Chi cục Đầu t phát triển Vĩnh Yên, đợc thành lập vào năm 1995, thuộc một hệ thống quản lý nhà nớc theo chiều dọc: Bộ Tài Chính -> Tổng Cục Đầu t -> Cục Đầu t phát triển Vĩnh Phú -> Chi cục Đầu t phát triển Vĩnh Yên. Ngày 30/09/1999, Chính phủ ban hành nghị định số 50/1999/NĐ-CP về Tổ chức và hoạt động của Quỹ HTPT, tách Tổng Cục Đầu t ra khỏi Bộ Tài Chính và chính thức thành lập hệ thống Quỹ HTPT. Cùng thời điểm đó, Chi cục Đầu t phát triển Vĩnh Yên cũng đợc chuyển thành Chi nhánh Quỹ HPTP Vĩnh Phúc. Bắt đầu đi vào hoạt động chính thức từ 01/01/2000, Chi nhánh Quỹ Hỗ trợ phát triển (HTPT) Vĩnh Phúc (sau đây gọi tắt là Chi nhánh Quỹ) là đơn vị trực thuộc Quỹ HTPT đợc thành lập để tổ chức thực hiện việc huy động vốn trung và dài hạn; tiếp nhận, quản lý, sử dụng các nguồn vốn của Nhà nớc (bao gồm cả vốn trong và ngoài nớc) dành cho tín dụng đầu t nhằm thực hiện chính sách hỗ trợ đầu t phát triển của Nhà nớc trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc. Chi nhánh Quỹ là một tổ chức tài chính nhà nớc, có t cách pháp nhân, có bảng cân đối, có con dấu riêng, đợc mở tài khoản tại Kho bạc nhà nớc, các ngân hàng thơng mại quốc doanh trên địa bàn theo quy định của pháp luật và phân cấp của Tổng Giám đốc Quỹ HTPT. Chi nhánh Quỹ là đơn vị hạch toán phụ thuộc Quỹ HTPT, có nhiệm vụ thu - chi tài chính theo hớng dẫn của Tổng Giám đốc Quỹ về thực hiện Quy chế quản lý tài chính của Quỹ HTPT. 2. Các nghiệp vụ chính của Chi nhánh Quỹ: 2.1. Cho vay đầu t: a) Khái niệm: Đối với toàn bộ hệ thống Quỹ HTPT nói chung và với Chi nhánh Quỹ HTPT Vĩnh Phúc nói riêng hiện nay, cho vay đầu t là hình thức hỗ trợ đầu t chủ yếu đối với những dự án, chơng trình thuộc diện khuyến khích đầu t của nhà nớc. Đây là hình thức cho vay u đãi về mức lãi suất, thời hạn cho vay và mức vốn cho vay. Về điều kiện để cho vay: tất cả các dự án thuộc diện khuyến khích đầu t ch- a đợc hỗ trợ LSSĐT, cha đợc bảo lãnh tín dụng đầu t đều đợc xem xét để cho vay đầu t bằng nguồn vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc. b) Thời hạn cho vay: Tối đa là 10 năm, có trờng hợp đặc biệt có thể trên 10 năm do Hội đồng quản lý Quỹ quyết định. Trong thời hạn cho vay, dự án sẽ đợc hởng thời hạn ân hạn. Thời hạn ân hạn là khoảng thời gian mà dự án cha phải trả nợ gốc, và đợc - 8 - Báo cáo thực tập tổng hợp tại chi nhánh quỹ HTPT Vĩnh phúc tính từ khi khởi công xây dựng công trình hoặc mua sắm thiết bị đến khi hoàn thành đa vào sản xuất kinh doanh. c) Lãi suất cho vay: Lãi suất cho vay đợc thủ tớng Chính phủ quyết định trong từng thời kỳ. Tại thời điểm hiện nay là 5,4%/năm. Ngoài ra, đối với có một số dự án thuộc diện đ- ợc hởng u đãi đặc biệt thì áp dụng mức lãi suất 3%/năm và 0%/năm. Đối với một dự án, mức lãi suất cho vay đợc xác định tại thời điểm ký hợp đồng tín dụng và đợcgiữ nguyên trong suốt thời hạn cho vay. Lãi suất nợ quá hạn bằng 130% lãi suất cho vay trong hạn ghi trong hợp đồng tín dụng. d) Mức vốn cho vay: Đối với các dự án đặc biệt, những dự án có ảnh hởng lớn đến toàn bộ nền kinh tế quốc dân (nh dự án nhà máy ván MDF, dự án nhà máy nhiệt điện Phú Mỹ) thì mức vốn cho vay sẽ do Thủ tớng Chính phủ quyết định. Đối với các dự án thuộc các chơng trình phát triển kinh tế của nhà nớc (ch- ơng trình mía đờng, chơng trình kiên cố hoá kênh mơng) thì mức vốn cho vay là 85-100% tổng số vốn đầu t của dự án. Đối với các dự án khác, mức vốn cho vay là 50 70%. 2.2. Hỗ trợ lãi suất sau đầu t: a) Khái niệm: Hỗ trợ lãi suất sau đầu t (Hỗ trợ LSSĐT) là một trong 3 hình thức u đãi đầu t chính của Quỹ HTPT. Do nguồn vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc hạn hẹp, không đủ để đáp ứng nhu cầu vay đầu t nên nhà nớc sử dụng hình thức hỗ trợ LSSĐT nh là một công cụ nhằm khuyến khích các dự án thuộc diện u đãi đầu t của nhà nớc chủ động tìm kiếm, huy động các nguồn vốn khác để đầu t. Sau đó, khi dự án hoàn thành, đi vào sản xuất kinh doanh và trả nợ hàng năm thì sẽ đợc nhà nớc cấp cho một số tiền hỗ trợ LSSĐT để giảm bớt những thiệt thòi cho chủ đầu t (do không đợc vay vốn u đãi). Số tiền này sẽ đợc xác định theo số nợ gốc mà dự án đã thanh toán cho tổ chức tín dụng. Nh vậy, trong điều kiện nhu cầu về vốn đầu t rất lớn nh hiện nay, việc hình thành và mở rộng hình thức hỗ trợ LSSĐT là rất cần thiết, một mặt nhằm thu hút và khai thác triệt để các nguồn vốn trong xã hội cho ĐTPT, mặt khác làm giảm bớt áp lực đối với nguồn vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc. Khi lựa chọn hình thức hỗ trợ LSSĐT, các dự án tuy không đợc hởng những u đãi nh khi vay trực tiếp từ nguồn vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc nhng có thể chủ động tìm kiếm những nguồn vốn khác phục vụ cho nhu cầu đầu t mà vẫn đợc hởng diện u đãi của nhà nớc thông qua số tiền cấp hỗ trợ LSSĐT. - 9 - Báo cáo thực tập tổng hợp tại chi nhánh quỹ HTPT Vĩnh phúc b) Điều kiện để đợc hỗ trợ LSSĐT: Dự án đợc cơ quan nhà nớc có thẩm quyền cho phép hởng u đãi đầu t theo quy định của Luật khuyến khích đầu t trong nớc. Dự án cha đợc vay đầu t hoặc bảo lãnh tín dụng đầu t bằng nguồn vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc. Đợc Chi nhánh Quỹ chấp thuận và ký hợp đồng hỗ trợ lãi suất sau đầu t. Dự án chỉ đợc cấp hỗ trợ LSSĐT mỗi năm một lần nếu có đủ 3 điều kiện trên đồng thời đã hoàn thành quá trình thực hiện đầu t, đa vào sử dụng và đã hoàn trả đợc vốn vay cho tổ chức tín dụng. c) Mức hỗ trợ: Đối với các khoản vay bằng đồng Việt Nam: Mức hỗ trợ LSSĐT hàng năm = nợ gốc trong hạn thực trả trong năm x 50% lãi suất tín dụng ĐTPT của nhà nớc x thời hạn thực vay (quy đổi theo năm) đối với số nợ gốc đợc hỗ trợ lãi suất. Đối với các khoản vay bằng ngoại tệ: Mức hỗ trợ LSSĐT hàng năm = Nợ gốc thực trả trong năm theo nguyên tệ x 50% lãi suất tín dụng ĐTPT của nhà nớc x 70% lãi suất vay vốn bằng ngoại tệ/năm x thời hạn thực vay (quy đổi theo năm) đối với số nợ gốc đợc hỗ trợ lãi suất. d) Thời hạn hỗ trợ: Thời hạn hỗ trợ hỗ trợ LSSĐT tối đa bằng thời hạn quy định đối với dự án vay vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc (không quá 10 năm). 2.3. Bảo lãnh tín dụng đầu t: a) Khái niệm: Bảo lãnh tín dụng đầu t là hình thức hỗ trợ đầu t bằng cách Chi nhánh Quỹ đứng ra dùng uy tín của mình để bảo lãnh cho các dự án thuộc diện khuyến khích đầu t của nhà nớc xin vay vốn tại các tổ chức tín dụng khác (trong trờng hợp dự án không đủ tài sản để thế chấp tại các tổ chức tín dụng này). Chi nhánh Quỹ đảm trách việc thẩm định phơng án tài chính, phơng án trả nợ vốn vay của dự án rồi đứng ra nhận bảo lãnh. Đến thời hạn trả nợ, nếu chủ đầu t không trả đợc một phần hoặc toàn bộ số nợ vay mà không đợc tổ chức tín dụng cho hoãn, giãn nợ thì Chi nhánh Quỹ phải trả nợ thay phần còn thiếu cho tổ chức tín dụng; đồng thời chủ đầu t phải ký khế ớc nhận nợ vay với Chi nhánh Quỹ về số tiền trả nợ thay với lãi suất phạt bằng 130% lãi suất đang vay của tổ chức tín dụng. b) Đối tợng bảo lãnh: - 10 - [...]... vụ thẩm định dự án của hệ thống Quỹ HTPT: Theo Quyết định số 304/QĐ - HTPT ngày 17/5/2000 của Tổng Giám đốc Quỹ HTPT: Hệ thống Quỹ HTPT có nhiệm vụ thẩm định phơng án tài chính, phơng án trả nợ vốn vay đối với các dự án sử dụng vốn tín dụng ĐTPT của Nhà nớc (bao gồm: các dự án vay vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc và dự án xin bảo lãnh tín dụng đầu t) Các dự án này phải đợc Quỹ HTPT thẩm định phơng án tài. .. khả thi để thẩm định về phơng án tài chính, phơng án trả nợ vốn vay của dự án Hồ sơ đề nghị thẩm định phơng án tài chính, phơng án trả nợ vốn vay gửi đến chi nhánh Quỹ phải có đầy đủ những nội dung sau: Đối với dự án vay vốn tín dụng đầu t: 1 - Báo cáo nghiên cứu khả thi hoặc báo cáo đầu t phù hợp với các quy định của pháp luật về các vấn đề có liên quan đến dự án 2 - Tờ trình phê duyệt dự án do chủ... vay vốn tín dụng ĐTPT tại Chi nhánh Quỹ, sau đó phải có văn bản gửi Cơ quan có thẩm quyền phê duyệt báo cáo Quyết toán về các nội dung: - Xác nhận tổng số vốn đã vay của Chi nhánh Quỹ - Số d nợ và số lãi phát sinh đến thời điểm dự án hoàn thành và đợc đa vào sử dụng - Nhận xét, đánh giá tình hình quản lý, sử dụng vốn vay của chủ đầu t 4 nội dung thẩm định ph ơng án tài chính, ph ơng án trả nợ vốn vay. .. Ngoài ra còn có các nội dung sau: - Quyết định đầu t, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh - Đơn xin bảo lãnh của chủ đầu t và văn bản của tổ chức tín dụng yêu cầu bảo lãnh - Văn bản thẩm định cho vay của tổ chức tín dụng - Tổng dự toán hoặc dự toán hạng mục công trình đợc cấp có thẩm quyền phê duyệt (Các nội dung cần thẩm định và kết luận về phơng án tài chính, phơng án trả nợ vốn vay của dự án sẽ đợc trình... Phúc vay vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc - Ban Tín dụng địa phơng: quản lý các dự án thuộc kinh tế địa phơng vay vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc Các nhiệm vụ cụ thể: 1 - Phối hợp với phòng Kế hoạch nguồn vốn tham gia thẩm định tình hình SXKD và tình hình tài chính của chủ đầu t các dự án nhóm B thuộc Kinh tế trung ơng (Ban Tín dụng trung ơng thực hiện), các dự án nhóm B thuộc Kinh tế địa phơng (Ban Tín dụng. .. với quy định nên phơng án trả nợ của nhiều dự án có chênh lệch rất lớn về thời hạn trả nợ, mức trả nợ hàng năm so với phơng án trả nợ mà cán bộ thẩm định của Chi nhánh Quỹ đã tính toán Khi đó, cán bộ thẩm định sẽ mời chủ đầu t đến làm việc trực tiếp, giải thích rõ những điểm bất cập trong phơng án trả nợ của họ và khẳng định rằng dự án không thể trả nợ đợc trong một thời hạn ngắn với mức trả nợ hàng... phòng Tín dụng và Kế hoạch nguồn vốn phải tổng hợp và thống nhất các ý kiến thẩm định; lập báo cáo thẩm định trình Giám đốc Chi nhánh Quỹ ra quyết định cho vay hay không cho vay đối với dự án và có ý kiến bằng văn bản gửi cơ quan quyết định đầu t 2.2 Đối với dự án đề nghị đợc bảo lãnh tín dụng đầu t: Quỹ HTPT Trung ơng thẩm định phơng án tài chính, phơng án trả nợ vay của tất cả các dự án (dự án nhóm... hết vòng đời của dự án công suất đạt 100%, sản lợng đạt 300000 bộ SP/năm Doanh thu hàng năm = Giá bán x Lợng hàng bán trong năm 4.2 Thẩm định phơng án trả nợ vốn vay: a) Kiểm tra tính khả thi về nguồn trả nợ của dự án: Thông thờng, để thẩm định phơng án trả nợ vốn vay, Chi nhánh Quỹ yêu cầu chủ đầu t làm rõ một số thông tin về lãi suất vay, thời hạn trả nợ , mức trả nợ từng kỳ, nguồn để trả nợ Tuy nhiên,... Quỹ Trung ơng Trên thực tế Chi nhánh Quỹ giao cho 2 phòng là phòng Tín dụng và phòng Kế hoạch nguồn vốn chủ trì thẩm định các dự án này Phòng Tín dụng tập trung thẩm định về phơng án tài chính, khả năng trả nợ vốn vay (nh kế hoạch trả nợ, thời hạn trả nợ, tính khả thi về hiệu quả tài chính) trong khi phòng Kế hoạch nguồn vốn thẩm định về các mặt kinh tế kỹ thuật của dự án (thị trờng, sản phẩm, công nghệ,... kinh tế, tài chính, khả năng trả nợ Lập dự án đầu tư Chủ đầu tư 3 Quy trình thẩm định: Công tác thẩm định dự án sử dụng vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc tại Chi nhánh Quỹ đợc thực hiện trong suốt quá trình đầu t của dự án, từ khâu chuẩn bị đầu t, thực hiện đầu t cho đến khi kết thúc xây dựng, đa dự án vào khai thác sử dụng 3.1 Thẩm định trong giai đoạn chuẩn bị đầu t: Trong giai đoạn này, Chi nhánh Quỹ . vụ thẩm định phơng án tài chính, phơng án trả nợ vốn vay đối với các dự án sử dụng vốn tín dụng ĐTPT của Nhà n- ớc (bao gồm: các dự án vay vốn tín dụng ĐTPT. thẩm định về phơng án tài chính, phơng án trả nợ vốn vay của dự án. Hồ sơ đề nghị thẩm định phơng án tài chính, phơng án trả nợ vốn vay gửi đến chi nhánh
