Đang tải... (xem toàn văn)
1.Tính tất yếu của đề tàiThương mại quốc tế về hàng hóa và dịch vụ càng phát triển đòi hỏi hệ thống tín dụng và thanh toán quốc tế phát triển tương ứng.Trong những gần đây, các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và Sở giao dịch ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nói riêng đạt được nhiều thành công trong cung ứng dịch vụ thanh toán nhập khẩu. Có các phương thức thanh toán nhập khẩu chủ yếu là: trả tiền mặt, ghi sổ, nhờ thu, tín dụng chứng từ… Trong đó phương thức thanh toán nhập khẩu theo LC thể hiện nhiều ưu điểm hơn do nó có sự ràng buộc trách nhiệm đối với ngân hàng trong quá trình thanh toán giữa các doanh nghiệp xuất nhập khẩu hàng hóa với nhau. Tuy nhiên phương thức này vẫn tồn tại nhiều rủi ro. Do phạm vi dịch vụ thanh toán nhập khẩu theo LC rất rộng và có liên quan đến nhiều đối tượng khác nhau nên rủi ro có thể xuất hiện ở bất cứ nghiệp vụ nào trong quá trình thanh toán và có thể gây thiệt hại cho các bên có liên quan. Đối với nhà nhập khẩu họ có thể gặp rủi ro do bị mất lô hàng, hàng bị giữ ở hải quan,… Đối với ngân hàng có thể gặp rủi ro dẫn đến mất khách hàng, hoặc bị giảm uy tín trong quá trình thanh toán với các ngân hàng đối tác khác. Để phòng và ngăn ngừa các rủi ro có thể xảy ra SGD VCB áp dụng nhiều giải pháp như: nâng cao chất lượng thẩm định đánh giá khách hàng, xây dựng đội ngũ những cán bộ có chuyên môn, đẩy mạnh công tác tư vấn khách hàng... Việc nâng cao chất lượng và phát triển dịch vụ thanh toán nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ đã và đang là mối quan tâm thường xuyên của các ngân hàng thương mại trong đó có SGD VCB.Xuất phát vấn đề cấp thiết đó, đề tài “Rủi ro thanh toán nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở Giao Dịch Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam” được chọn để nghiên cứu.
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS. TS. Nguyễn Thường Lạng LỜI CẢM ƠN Trong thời gian học tập tại trường Đại học Kinh tế Quốc dân, tác giả chuyên đề đã được các thầy cô tận tình giảng dạy và truyền đạt những kiến thức cần thiết có thể hoàn thành chuyên đề thực tập. Tác giả xin cảm ơn thầy cô của Viện Thương mại và Kinh tế quốc tế cũng như thầy cô của trường Đại học Kinh tế quốc dân. Đây là cơ sở vững chắc để tác giả hoàn thành chuyên đề này. Trước hết, tác giả chuyên đề xin trân trọng cảm ơn thầy giáo Nguyễn Thường Lạng đã hướng dẫn nhiệt tình và bổ sung những kiến thức còn khiếm khuyết để tác giả hoàn thành chuyên đề thực tập này trong thời gian nhanh và hiệu quả nhất. Tác giả cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo của Sở giao dịch Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, các anh chị phòng thanh toán quốc tế nhiệt tình giúp đỡ hướng dẫn, cung cấp những số liệu cần thiết để tác giả hoàn thành chuyên đề thực tập của mình đúng thời hạn, đúng yêu cầu, giúp tác giả tìm hiểu thực tế về quá trình hoạt động của ngân hàng. Vì thời gian thực tập tương đối ngắn và vốn kiến thức còn hạn chế nên chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót. Do vậy tác giả rất mong nhận được những lời nhận xét của các thầy cô và anh chị để chuyên đề được hoàn thiện. Tác giả xin kính chúc thầy cô và các anh chị trong ngân hàng dồi dào sức khoẻ và thành công trong công việc cũng như trong cuộc sống. Xin chân thành cảm ơn. Hà Nội, ngày tháng năm 2012 Tác giả chuyên đề SV: Tạ Thị Trà My Lớp: Kinh tế quốc tế 51C Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS. TS. Nguyễn Thường Lạng LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của bản thân không sao chép từ bất cứ nguồn nào. Các số liệu có nguồn gốc rõ ràng, tìm hiểu được trên những website đáng tin cậy và từ quá trình tìm hiểu thực tế tại Sở giao dịch Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam. Hà nội, ngày tháng năm 2012 Tác giả chuyên đề SV: Tạ Thị Trà My Lớp: Kinh tế quốc tế 51C Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS. TS. Nguyễn Thường Lạng MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ CƠ SỞ THỰC TẬP VÀ KINH NGHIỆM… 3 1.1. GIỚI THIỆU VỀ CƠ SỞ THỰC TẬP 3 1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển 3 1.1.2. Các kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 5 1.1.2.1. Huy động vốn 5 1.1.2.2. Hoạt động tín dụng 6 1.1.2.3. Hoạt động kinh doanh ngoại tệ 8 1.1.2.4. Các chỉ số tài chính cơ bản 10 1.1.2.5. Mô hình tổ chức 17 1.2. KINH NGHIỆM 21 1.2.1. Kinh nghiệm 21 1.2.1.1. Kinh nghiệm Sacombank 21 1.2.1.2. Ngân hàng Vietinbank 24 1.2.1.3. Ngân hàng Eximbank 25 1.2.2. Bài học 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO VÀ CÁC GIẢI PHÁP GIẢM THIỂU RỦI RO THANH TOÁN NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2007-2012 31 2.1. TÌNH HÌNH DỊCH VỤ THANH TOÁN NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 31 2.1.1. Dịch vụ thanh toán nhập khẩu 31 SV: Tạ Thị Trà My Lớp: Kinh tế quốc tế 51C Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS. TS. Nguyễn Thường Lạng 2.1.2. Dịch vụ thanh toán nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ 34 2.1.3. Quy trình thanh toán nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ 36 2.1.3.1. Phát hành L/C…………………………………………………… 37 2.1.3.2. Sửa đổi L/C 41 2.1.3.3. Uỷ quyền nhận hàng/Ký hậu nhận đơn/Bảo lãnh nhận hàng 41 2.1.3.4. Nhận kiểm tra bộ chứng từ, thanh toán, chấp nhận thanh toán 43 2.1.3.5. Một số lưu ý 46 2.2. RỦI RO THANH TOÁN NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 46 2.2.1. Một số trường hợp 46 2.2.1.1. Rủi ro do khách hàng mất khả năng thanh toán 47 2.2.1.2. Rủi ro kỹ thuật 47 2.2.1.3. Rủi ro đạo đức 50 2.2.1.4. Rủi ro ngoại hối 51 2.2.1.5. Rủi ro chính trị 51 2.2.2. Các giải pháp đã áp dụng để giảm thiểu rủi ro thanh toán nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ 52 2.2.2.1. Cải thiện chất lượng công tác thẩm định đánh giá khách hàng nhập khẩu 52 2.2.2.2. Nâng cao trình độ chuyên môn và đào tạo nghề nghiệp đội ngũ cán bộ thanh toán nhập khẩu 54 2.2.2.3. Tăng cường công tác tư vấn khách hàng nhập khẩu 55 2.2.2.4. Tiếp tục đổi mới công nghệ thanh toán nhập khẩu 56 2.2.2.5. Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát, quản trị rủi ro 56 2.3. ĐÁNH GIÁ CÁC GIẢI PHÁP ĐÃ ÁP DỤNG ĐỂ GIẢM THIỂU RỦI RO THANH TOÁN NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 57 2.3.1. Thành công và hạn chế 57 2.3.1.1. Thành công 57 2.3.1.2. Hạn chế 58 SV: Tạ Thị Trà My Lớp: Kinh tế quốc tế 51C Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS. TS. Nguyễn Thường Lạng 2.3.2. Nguyên nhân của những hạn chế 59 2.3.2.1. Nguyên nhân khách quan 59 2.3.2.2. Nguyên nhân chủ quan 61 CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP TIẾP TỤC GIẢM THIỂU RỦI RO THANH TOÁN NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2015 63 3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ………………………………… 63 3.1.1. Định hướng hoạt động của ngân hàng 63 3.1.2. Định hướng hoạt động dịch vụ thanh toán nhập khẩu 64 3.1.3. Dự báo doanh thu TTNK tại Sở giao dịch đến năm 2015 64 3.2. GIẢI PHÁP TIẾP TỤC ÁP DỤNG ĐỂ GIẢM THIỂU RỦI RO THANH TOÁN NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ… 65 3.2.1. Tăng cường chất lượng hoạt động thẩm định khách hàng nhập khẩu 65 3.2.2. Thực hiện hỗ trợ tư vấn nâng cao nghiệp vụ cho khách hàng nhập khẩu 69 3.2.3. Tăng cường công tác thông tin cảnh báo sớm rủi ro 72 3.2.4. Nâng cao nghiệp vụ thanh toán nhập khẩu cho nhân viên 72 3.2.5. Hiện đại hóa công nghệ thanh toán nhập khẩu của sở giao dịch 73 3.2.6. Tăng cường hoạt động marketing dịch vụ TTNK 74 3.2.7. Học hỏi kinh nghiệm từ các ngân hàng thương mại khác về quản trị rủi ro76 3.3. CÁC KIẾN NGHỊ 77 3.3.1. Kiến nghị Nhà nước 77 3.3.2. Kiến nghị ngân hàng Nhà nước 79 3.3.3. Kiến nghị khách hàng 80 KẾT LUẬN 81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC SV: Tạ Thị Trà My Lớp: Kinh tế quốc tế 51C Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS. TS. Nguyễn Thường Lạng DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ST T Cá c ch ữ viế t tắt Ng hĩa đầ y đủ Tiếng Anh Tiếng Việt 1 ATM Automated Teller Machine Máy rút tiền tự động 2 AWB Airway Bill Vận đơn đường không 3 B/L Bill of Lading Vận đơn đưởng biển 4 CAR Capital Adequacy Ratio Tổng tài sản có rủi ro 5 DN Doanh nghiệp 6 Eximbank Vietnam Export Import Bank Ngân hàng xuất nhập khẩu Việt Nam 7 HSBC The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Tập đoàn Ngân hàng Thương mại Hồng Kông và Thượng Hải 8 ICC International Chamber of Commerce Phòng Thương mại quốc tế 9 ISBP International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ trong phương thức tín dụng chứng từ 10 L/C Letter of credit Thư tín dụng SV: Tạ Thị Trà My Lớp: Kinh tế quốc tế 51C Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS. TS. Nguyễn Thường Lạng 11 MT202 Điện thông báo đã chuyển tiền cho ngân hàng đòi tiền 12 MT700/701 Điện phát hành L/C 13 MT756 Điện thông báo đã thanh toán 14 NH Ngân hàng 15 NHNN Ngân hàng Nhà nước 16 NHTM Ngân hàng thương mại 17 NK Nhập khẩu 18 NXB Nhà xuất bản 19 ODA Official development assistance Hỗ trợ phát triển chính thức 20 ROA Return On Asset Tỷ lệ lợi nhuận ròng trên tài sản 21 ROE Return On Equity Tỷ lệ lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu 22 Sacombank SaiGon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank Ngân hàng cổ phần thương mại Sài Gòn Thường Tín 23 SGD Sở giao dịch 24 SWIFT Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication Hiệp hội viễn thông tài chính liên ngân hàng toàn thế giới 25 TDCT Tín dụng chừng từ 26 TMCP Thương mại cổ phần 27 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 28 TTNK Thanh toán nhập khẩu 29 TTQT Thanh toán quốc tế 30 UCP Uniform customs and practice for document credit Bản quy tắc thực hành thống nhất tín dụng chứng từ 31 USD United State Dollar Đồng đô la Mỹ 32 VCB Joint stock commercial Bank for Ngân hàng thương mại cổ phần SV: Tạ Thị Trà My Lớp: Kinh tế quốc tế 51C Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS. TS. Nguyễn Thường Lạng Foreign Trade of Vietnam Ngoại thương Việt Nam 33 VCCI Viet Nam Chamber of Commercial and Industry Phòng thương mại công nghiệp Việt Nam 34 Vietinbank Viet Nam Bank for Industry and Trade Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 35 VND Việt Nam Đồng 36 WTO World Trade Organisation Tổ chức thương mại thế giới DANH MỤC BẢNG ST T Bảng Tên bảng Trang 1 1.1 Hoạt động tín dụng giai đoạn 2010 – 2011 7 2 1.2 Các chỉ số tài chính cơ bản giai đoạn 2007 – 2011 10 3 1.3 Doanh số TTNK của Sacombank giai đoạn 2007 –2012 21 4 1.4 Doanh số TTNK ngân hàng Vietinbank giai đoạn 2007 – 2012 24 5 1.5 Doanh số TTNK ngân hàng Eximbank giai đoạn 2007 – 2012 26 6 1.6 Thanh toán nhập khẩu theo các phương thức tại NH Eximbank 27 7 2.1 Doanh số thanh toán NK của ngân hàng năm 2007 – 2012 31 8 2.2 Thanh toán nhập khẩu theo các phương thức giai đoạn 2008 – 2011 34 9 2.3 Tình hình thanh toán L/C nhập khẩu giai đoạn 2009 – 2011 36 DANH MỤC HÌNH STT Hình Tên hình Trang SV: Tạ Thị Trà My Lớp: Kinh tế quốc tế 51C Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS. TS. Nguyễn Thường Lạng 1 1.1 Vốn huy động giai đoạn 2007 – 2011 6 2 1.2 Doanh số mua bán ngoại tệ giai đoạn 2007 – 2011 9 3 1.3 Mô hình tổ chức Vietcombank 18 4 2.1 Tỷ trọng các phương thức thanh toán nhập khẩu năm 2011 35 5 2.2 Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C nhập khẩu 37 6 2.3 Nghiệp vụ phát hành L/C nhập khẩu 38 7 2.4 Nghiệp vụ phát hành bảo lãnh nhận hàng 42 8 2.5 Nghiệp vụ thanh toán L/C nhập khẩu 44 9 3.1 Dự báo doanh số TTNK đến năm 2015 65 SV: Tạ Thị Trà My Lớp: Kinh tế quốc tế 51C Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS. TS. Nguyễn Thường Lạng LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính tất yếu của đề tài Thương mại quốc tế về hàng hóa và dịch vụ càng phát triển đòi hỏi hệ thống tín dụng và thanh toán quốc tế phát triển tương ứng. Trong những gần đây, các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và Sở giao dịch ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nói riêng đạt được nhiều thành công trong cung ứng dịch vụ thanh toán nhập khẩu. Có các phương thức thanh toán nhập khẩu chủ yếu là: trả tiền mặt, ghi sổ, nhờ thu, tín dụng chứng từ… Trong đó phương thức thanh toán nhập khẩu theo L/C thể hiện nhiều ưu điểm hơn do nó có sự ràng buộc trách nhiệm đối với ngân hàng trong quá trình thanh toán giữa các doanh nghiệp xuất nhập khẩu hàng hóa với nhau. Tuy nhiên phương thức này vẫn tồn tại nhiều rủi ro. Do phạm vi dịch vụ thanh toán nhập khẩu theo L/C rất rộng và có liên quan đến nhiều đối tượng khác nhau nên rủi ro có thể xuất hiện ở bất cứ nghiệp vụ nào trong quá trình thanh toán và có thể gây thiệt hại cho các bên có liên quan. Đối với nhà nhập khẩu họ có thể gặp rủi ro do bị mất lô hàng, hàng bị giữ ở hải quan,… Đối với ngân hàng có thể gặp rủi ro dẫn đến mất khách hàng, hoặc bị giảm uy tín trong quá trình thanh toán với các ngân hàng đối tác khác. Để phòng và ngăn ngừa các rủi ro có thể xảy ra SGD VCB áp dụng nhiều giải pháp như: nâng cao chất lượng thẩm định đánh giá khách hàng, xây dựng đội ngũ những cán bộ có chuyên môn, đẩy mạnh công tác tư vấn khách hàng Việc nâng cao chất lượng và phát triển dịch vụ thanh toán nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ đã và đang là mối quan tâm thường xuyên của các ngân hàng thương mại trong đó có SGD VCB. Xuất phát vấn đề cấp thiết đó, đề tài “Rủi ro thanh toán nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở Giao Dịch Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam” được chọn để nghiên cứu. SV: Tạ Thị Trà My Lớp: Kinh tế quốc tế 51C 1 [...]... trong 3 chương : Chương 1: Giới thiệu cơ sở thực tập và kinh nghiệm Chương 2: Thực trạng rủi ro thanh toán nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam giai đoạn từ năm 2007-2012 Chương 3: Định hướng và giải pháp pháp giảm thiểu rủi ro thanh toán nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng Thương mại Cổ phần. .. cơ sở phân tích và đánh giá thực trạng về rủi ro và quản lý rủi ro thanh toán nhập khẩu theo L/C tại Sở giao dịch ngân hàng TMCP Ngoại thương chuyên đề thực hiện nhằm đề xuất định hướng và giải pháp giảm thiểu rủi ro thanh toán nhập khẩu theo L/C 3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng Rủi ro thanh toán nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng VCB 3.2 Phạm vi Rủi. .. VCB 3.2 Phạm vi Rủi ro thanh toán nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng VCB giai đoạn 2007-2012 và định hướng đến năm 2015 4 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp sử dụng trong đề tài là phương pháp so sánh, tổng hợp, phân tích Số liệu trong chuyên đề dựa trên cơ sở số liệu của Sở giao dịch ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2007-2012... của Sacombank trong lĩnh vực ngày còn thấp Tín dụng chứng từ là phương thức được khách hàng lựa chọn phổ biến để thanh toán nhập khẩu tại ngân hàng Sacombank Do tính phức tạp của các quy trình nghiệp vụ nên L/C không thể đảm bảo an toàn cho khách hàng khi tham gia vào dịch vụ này Trong quá trình cung ứng dịch vụ thanh toán nhập khẩu Sacombank cũng gặp phải nhiều rủi ro Trườg hợp 1: Rủi ro khi phát hành... Nam, nay là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) được thành lập và chính thức đi vào hoạt động ngày 01/04/1963, với tổ chức ban đầu là Cục Ngoại hối (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Ngân hàng TMCP Cổ phần Ngoại thương Việt Nam là ngân hàng thương mại Nhà nước đầu tiên được Chính phủ lựa chọn thực hiện thí điểm cổ phần hoá Sau khi thực hiện thành công kế hoạch cổ phần hóa thông qua... phần Ngoại thương Việt Nam đến năm 2015 SV: Tạ Thị Trà My 51C 2 Lớp: Kinh tế quốc tế Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS TS Nguyễn Thường Lạng CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU VỀ CƠ SỞ THỰC TẬP VÀ KINH NGHIỆM 1.1 GIỚI THIỆU VỀ CƠ SỞ THỰC TẬP 1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam viết tắt là VCB Trước đây ngân hàng lấy tên là Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, nay là Ngân. .. nghĩa với việc thanh toán cho các khách hàng nước ngoài cũng là khá lớn Khi doanh số thanh toán nhập khẩu luôn giữ tỷ trọng hơn 50% thì ngân hàng phải đối mặt với những rủi ro ngoại hối nếu không đủ ngoại tệ để chi trả cho khách hàng Năm 2011 kim ngạch nhập khẩu của Việt Nam là 106 tỷ USD trong khi đó doanh số thanh toán nhập khẩu của Sacomabank chỉ đạt 5,31 tỷ USD chiếm 5% tỷ trọng Điều đó chứng tỏ năng... thư bảo lãnh nhận hàng Có nhiều trường hợp khách hàng yêu cầu Sacombank phát hành thư bảo lãnh nhận hàng do hàng về trước bộ chứng từ, đồng thời cam kết thanh toán tiền, uỷ quyền cho ngân hàng tự động ghi nợ vào tài khoản Nhưng khi bộ chứng từ về ngân hàng yêu cầu thanh toán thì khách hàng không thực hiện cam kết với ngân hàng Rủi ro này do: sự biến động của thị trường tiêu thụ trong nước, làm doanh... sau khi nhận hàng về công ty TNHH Kinh Long kinh doanh thua lỗ và mất khả năng thanh toán tiền cho ngân hàng Và theo UCP 600 thì Sacombank phải thanh toán cho ngân hàng của Đức vì bộ chứng từ là hoàn hảo Trường hợp 2: Rủi ro do nhân viên ngân hàng thực hiện không tốt công tác thẩm định khách hàng Tháng 3/2007, ngân hàng Sacombank phát hành L/C nhập khẩu không huỷ ngang 4.000MT bột ngọt theo yêu cầu... toàn cầu Từ một ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank từng bước mở rộng phạm vi hoạt động của mình và trở thành một ngân hàng đa năng hoạt động đa lĩnh vực, cung cấp cho khách hàng đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu trong lĩnh vực thương mại quốc tế như kinh doanh ngoại tệ, thanh toán xuất nhập khẩu; trong các hoạt động truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, . CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2007-2012 31 2.1. TÌNH HÌNH DỊCH VỤ THANH TOÁN NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 31 2.1.1. Dịch. THIỂU RỦI RO THANH TOÁN NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2015 63 3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN THANH. phát vấn đề cấp thiết đó, đề tài Rủi ro thanh toán nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở Giao Dịch Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam được chọn để nghiên cứu. SV: