MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU Trong nền kinh tế đang trên đà phát triển và hội nhập như hiện nay, cùng với việc đẩy nhanh tiến trình toàn cầu hóa, việc đầu tư xây dựng, phát triển, đẩy mạnh khoa học kĩ thuật cũng ngày càng được chú trọng. Một trong những giải pháp của các ngân hàng liên quan đến việc tiếp cận với công nghệ kĩ thuật là chú trọng phát triển các loại hình tín dụng trung và dài hạn,và trong số đó có sự phát triển của các công ty cho thuê tài chính. Có thể nói sự ra đời của các công ty cho thuê tài chính trên thế giới nói chung và ở Việt Nam nói riêng là một sự tất yếu và đáp ứng đúng nhu cầu và đòi hỏi của xã hội hiện nay, khi mà các doanh nghiệp trong nước cũng như ngoài nước muốn đầu tư vào các dự án có nhu cầu mua sắm tài sản cố định nhưng nhu cầu sử dụng tài sản không thường xuyên hoặc khách hàng có nhu cầu sử dụng tài sản thường xuyên nhưng đang kẹt nguồn vốn để đầu tư vào tài sản đó. Đây là loại hình tín dụng tuy được ra đời khá lâu ở Việt Nam- khoảng thập kỉ 80 TK XX, tuy nhiên lại gặp những rào cản trong giai đoạn hiện nay khi mà có quá nhiều vấn đề nổi lên ở các ngân hàng lớn, mà hầu hết là do rủi ro đạo đức con người gây ra. Với việc mong muốn tìm hiểu và giới thiệu về hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam nói chung và tại công ty cho thuê tài chính ngân hàng thương mại cố phần ngoại thương (VCBL) nói riêng, hy vọng đề tài “ Hoạt động cho thuê tài chính tại Việt Nam hiện nay” của nhóm 9_k11504 sẽ mang lại cho các bạn cái nhìn đa chiều hơn về các nghiệp vụ của ngân hàng, cũng như hiểu rõ hơn các quy định của pháp luật về các hoạt động cho thuê tài chính, qua đó có thể so sánh hoạt động này với các hoạt động cho vay ngắn han, cho thuê vận hành, cũng như với các loại hình cho vay trung và dài hạn khác một cách cụ thể hơn. Tuy việc tìm hiểu và nghiên cứu có trải qua quá trình khá dài, tuy nhiên vẫn không tránh khỏi những thiếu sót, do vậy tập thể nhóm rất mong nhận được những ý kiến đóng góp từ Cô và các bạn để lần thực hiện sau được hoàn thiện hơn. 2 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1. Khái niệm hoạt động cho thuê tài chính 1.1.1. Khái niệm Theo Ủy ban tiêu chuẩn kế toán quốc tế (IASC), một giao dịch thuê tài sản thỏa mãn một trong bốn tiêu chuẩn dưới đây đều được gọi là thuê tài chính: - Thứ nhất, quyền sở hữu tài sản được chuyển giao khi hết hợp đồng. - Thứ hai, hợp đồng có quy định quyền chọn mua tài sản thuê khi kết thúc hợp đồng với giá thấp hơn giá trị tài sản thuê tại thời điểm kết thúc hợp đồng. - Thứ ba, thời hạn hợp đồng bằng phần lớn thời gian hoạt động hữu dụng của tài sản. - Thứ tư, giá trị hiện tại của tiền thuê tối thiểu do người thuê trả tiền phải bằng hoặc lớn hơn giá trị thị trường của tài sản ở thời điểm kí kết hợp đồng. Trên cơ sở phân loại của IASC, các nước có những quy định cụ thể trong pháp luật về cho thuê tài chính dựa trên điều kiện kinh tế xã hội cụ thể của mỗi nước, có thể nhấn mạnh tiêu chuẩn này hay giảm bớt tiêu chuẩn khác nhưng về cơ bản không có điều gì mâu thuẫn với các tiêu chuẩn chung. Ở Việt Nam, theo Nghị định số 16/2001/NĐ - CP ngày 02/05/2001 và Nghị định số 95/2008/NĐ – CP ngày 25/08/2008 thì : Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê với bên thuê. Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác theo yêu cầu của bên thuê và nắm quyền sở hữu đối với các tài sản cho thuê. Bên thuê được sử dụng tài sản thuê, thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã được hai bên thỏa thuận . Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê được chuyển quyền sở hữu, mua lại hoặc tiếp tục thuê theo các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính. Tổng số tiền thuê một loại tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính, ít nhất phải bằng tương đương với giá trị của tài sản đó tại thời điểm kí hợp đồng. 1.1.2. Đối tượng của hoạt động cho thuê tài chính Những đối tượng được thuê tài chính, bao gồm các khách hàng là tổ chức và cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế hoạt động kinh doanh tại Việt nam có nhu cầu thuê tài sản, trực tiếp sử dụng tài sản thuê cho mục đích hoạt động của mình và đáp ứng đủ điều kiện thuê. Trong một giao dịch thuê tài chính điển hình có mối quan hệ giữa ba bên: Người cho thuê, Người thuê và Người sản xuất hoặc người phân phối máy móc, thiết bị. a, Người cho thuê Bên cho thuê là nhà tài trợ, dùng vốn của mình mua các tài sản để xác lập quyền sở hữu của mình đối với các tài sản đó rồi đem cho thuê để người đi thuê sử dụng trong một thời gian nhất định. Bên cho thuê là các công ty cho thuê tài chính được thành lập và được cấp phép hoạt động về cho thuê tài chính. Bên cho thuê có các quyền sau: Mua, nhập khẩu trực tiếp thiết bị, tài sản theo yêu cầu của bên thuê. Yêu cầu bên thuê cung cấp đầy đủ các báo cáo kế toán, các kế hoạch sản xuất kinh doanh có liên quan đến việc sử dụng tài sản thuê. Yêu cầu bên thuê bồi thường thiệt hại do không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ bảo quản, sửa chữa, thanh toán tiền bảo hiểm trong thời hạn cho thuê. Thu hồi tài sản cho thuê và yêu cầu bên thuê phải thanh toán ngay toàn bộ số tiền thuê khi vi phạm hợp đồng cho thuê. Nghĩa vụ của bên cho thuê: Ký hợp đồng mua tài sản, thiết bị, hoàn tất các thủ tục nhập khẩu tài sản, thanh toán tiền mua thiết bị, tài sản cho thuê. Bồi thường thiệt hại cho bên thuê trong trường hợp bên cho thuê vi phạm hợp đồng cho thuê. b, Bên thuê Bên thuê là các tổ chức kinh tế có nhu cầu sử dụng tài sản, thiết bị cho các hoạt động sản xuất kinh doanh. Quyền của bên thuê: 4 • Được quyền lựa chọn những tài sản, thiết bị, thương lượng và thỏa thuận với người bán (người cung cấp) về đặc tính kĩ thuật, số lượng, chủng loại, giá cả vận chuyển, lắp đặt, giao nhận, bảo hành hướng dẫn sử dụng,… các tài sản, thiết bị mà mình thuê. • Trực tiếp nhận tài sản thiết bị mà mình thuê từ người bán ( người cung cấp) theo thỏa thuận trong hợp đồng mua bán tài sản. • Được quyền lựa chọn phương án khi kết thúc hợp đồng thuê (mua để chuyển quyền sở hữu, tiếp tục thuê hoặc trả lại tài sản thuê để chấm dứt hợp đồng). Nghĩa vụ của bên thuê: • Sử dụng tài sản thiết bị đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê, không được chuyển quyền sử dụng tài sản thuê cho người khác khi chưa được bên cho thuê đồng ý bằng văn bản. • Thanh toán tiền thuê theo qui định trong hợp đồng cho thuê tài chính, thanh toán các chi phí có liên quan đến tài sản thuê ( thuế nhập khẩu, bảo hiểm, ) • Chịu mọi rủi ro về việc mất mát, hư hỏng đối với tài sản thuê. Chịu trách nhiệm bảo dưỡng, sửa chữa tài sản thuê trong thời hạn thuê. • Không được dùng tài sản thuê để thế chấp, cầm cố hoặc để bảo lãnh cho bất kì một nghĩa vụ tài chính nào. c, Nhà cung cấp Là các công ty, các hãng sản xuất hoặc kinh doanh những tài sản, thiết bị mà bên thuê cần có để sử dụng. Nhà cung cấp thực hiện việc chuyển giao, lắp đặt tài sản thiết bị theo hợp đồng mua bán, hướng dẫn kĩ thuật cho công nhân vận hành, bảo trì, bảo dưỡng tài sản thuê. Theo đó, giữa Người cho thuê và Người thuê có mối liên hệ với nhau thông qua hợp đồng thuê tài sản, quyền sử dụng tài sản và trả tiền thuê tài sản. Người cho thuê kí hợp đồng mua tài sản với Nhà cung cấp, trả tiền mua tài sản và có quyền sở hữu pháp lí đối với tài sản. Sau đó, Người cho thuê giao tài sản cho Người thuê. Lúc này phát sinh mối quan hệ giữa Người thuê và Nhà cung cấp. Nhà cung cấp sẽ bảo trì và cung cấp phụ tùng cho người thuê, người thuê có nghĩa vụ trả tiền bảo trì và phụ tùng cho nhà cung cấp. 1.1.3. Điều kiện cho thuê tài chính Về mặt pháp lí : Phải có tư cách pháp nhân, hoạt động theo pháp luật Việt Nam. Về mặt tài chính: Tình hình tài chính lành mạnh, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả kinh tế và đảm bảo khả năng trả nợ. 1.1.4. Thời hạn cho thuê tài chính Thời hạn thuê được ghi trong hợp đồng theo thỏa thuận giữa hai bên và đó là thời hạn không thể điều chỉnh. Là khoảng thời gian tính từ thời điểm công ty thanh toán khoản tiền đầu tiên cho nhà cung cấp tài sản đến khi khách hàng trả hết nợ gốc, nợ lãi thuê tài chính và các khoản chi phí khác đã được thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính giữa công ty và khách hàng. Thời hạn cho thuê được thỏa thuận giữa công ty và khách hàng căn cứ vào chu kì sản xuất kinh doanh, thời gian thu hồi vốn của dự án đầu tư, nguồn vốn cho thuê tài chính của công ty. Với tổ chức nước ngoài, thời hạn cho thuê tài chính không vượt quá thời hạn hoạt động còn lại mà lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động tại Việt Nam, đối với cá nhân nước ngoài, thời hạn cho thuê tài chính không vượt quá thời hạn được phép sinh sống và làm việc tại Việt Nam. Khi xác định thời hạn thuê người ta căn cứ vào ba yếu tố: Thứ nhất, thời gian hữu dụng của tài sản: thời gian thuê phải chiếm phần lớn thời gian hữu dụng của tài sản (gọi là thời hạn thuê cơ bản) để đảm bảo cho bên cho thuê thu hồi gần hết hoặc nhiều hơn giá trị tài trợ. Ở Việt Nam, thời hạn thuê quy định tối thiểu là 3/4 thời gian hữu dụng tài sản đó. Thứ hai, khả năng tài chính của người đi thuê. Thứ ba, quy chế tài trợ thuê mua của Chính phủ. Nhìn chung, tài sản có tuổi thọ càng lớn và giá trị lớn thì thời hạn thuê càng lâu dài và ngược lại. Thời gian ân hạn là khoảng thời gian tính từ thời điểm công ty thanh toán khoản tiền đầu tiên cho nhà cung cấp cho đến thời điểm bắt đầu tính thời gian của kì hạn trả nợ thứ nhất, mà trong khoảng thời gian đó khách hàng chưa phải trả nợ gốc. Thời gian ân hạn được quy định tùy thuộc loại hình tài sản. Kỳ hạn trả nợ là các khoảng thời gian trong thời hạn cho thuê tài chính đã được thỏa thuận giữa công ty và khách hàng mà tại cuối mỗi khoảng thời gian đó khách hàng phải trả một phần hoặc toàn bộ số tiền thuê tài chính cho công ty. 1.2. Đặc điểm của cho thuê tài chính 1.2.1. Cho thuê tài chính là một hoạt động tín dụng trung và dài hạn Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển tiếp tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên đi vay khi đến hạn thanh toán. 6 Trong một giao dịch cho thuê tài chính, bên cho thuê chuyển giao tài sản thực (nhà ở, văn phòng làm việc, máy móc thiết bị) cho bên thuê sử dụng trong một thời gian nhất định. Trong quá trình sử dụng tài sản, bên thuê phải thanh toán tiền thuê định kỳ cho đến khi hết hạn hợp đồng, khoản tiền thuê này cũng bao gồm hai phần : Phần vốn gốc và lãi. Đặc biệt, đối với các hợp đồng cho thuê thanh toán một phần sau khi chấm dứt hợp đồng thuê, tiền lãi được thanh toán đầy đủ trong thời gian sử dụng vốn, nhưng vốn gốc chưa hoàn trả đầy đủ. Trường hợp này có ba cách giải quyết được thực hiện trong hợp đồng :  Người thuê đồng ý mua tài sản: phần vốn gốc đã được hoàn trả dưới dạng tiền thanh toán mua tài sản.  Người mua muốn thuê tiếp tài sản: phần vốn gốc được hoàn trả dưới dạng thanh toán tiền thuê trong thời gian hợp đồng cho thuê được gia hạn.  Người đi thuê không muốn thuê tiếp tài sản: phần vốn gốc lại được hoàn trả dưới dạng hiện vật, tức là tài sản thuê mua. Như vậy, trong giao dịch cho thuê tài chính, nguyên tắc hoàn trả của tín dụng luôn luôn được bảo đảm; tiền thuê và giá trị tài sản còn lại thường lớn hơn giá trị tài sản ban đầu. Đây chính là sự trao đổi tài sản không ngang giá – bản chất của một quan hệ tín dụng : Việc quay trở về điểm xuất phát của tín dụng không phải như lúc đã nhượng đi mà là một giá trị lớn hơn – đó gọi là tiền lãi mà người đi vay được hưởng ngoài giá trị tài sản ban đầu của tín dụng. Trong giao dịch cho thuê tài chính, nhà cho thuê vẫn nắm giữ quyền sở hữu tài sản và vì thế họ phải là người quản lý tài sản cho thuê. Để hợp thức hóa hành vi này, các nhà cho thuê phải tiến hành các thủ tục đăng ký và cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu, đăng ký tài sản giao dịch đảm bảo…điều này sẽ phát sinh nhiều loại chi phí. Nếu tài trợ bằng những tài sản có giá trị thấp và thời gian ngắn sẽ khó thực hiện được vì chi phí quản lý sẽ rất cao và người đi thuê sẽ khó có thể chấp nhận. Ngược lại, nếu tài trợ trung và dài hạn với những tài sản có giá trị cao, tuổi thọ cao thì tỉ trọng chi phí quản lý tính trên giá trị tài sản sẽ thấp hơn. Như vậy, tài trợ trung và dài hạn dưới hình thức cho thuê tài chính là một yêu cầu khách quan xuất phát từ nhu cầu và lợi ích của các chủ thể trong nền kinh tế. 1.2.2. Thuê mua là hình thức tài trợ ít rủi ro Người đi thuê với tư cách là chủ sở hữu về mặt pháp lí. Vì vậy, họ được quyền quản lí và kiểm soát tài sản theo các điều khoản của hợp đồng thuê mua, trong trường hợp người thuê không thanh toán tiền thuê theo đúng điều khoản của hợp đồng thì người cho thuê được quyền thu hồi tài sản đồng thời buộc bên đi thuê bồi thường thiệt hại nếu có. Việc hoàn trả tiền thuê được đảm bảo bằng chính hoạt động của tài sản, có nghĩa là người đi thuê sẽ trả tiền thuê bằng kết quả thu được từ việc sử dụng tài sản. Đối tượng thuê được thực hiện dưới dạng tài sản cụ thể gắn với mục đích kinh doanh của nguời đi thuê. Nhờ vậy nó giúp cho người đi thuê sử dụng vốn đúng mục đích và tạo ra thu nhập đáng kể hoàn trả tiền thuê đúng hạn. Mặc dù tài trợ thuê mua mang chính chất dài hạn nhưng việc thanh toán tiền thuê theo định kì, chính vì thế đã nâng cao tính thanh khoản của tài trợ thuê mua. Thời hạn cho thuê chiếm phần lớn thời gian hữu dụng của thiết bị và là thời hạn không thể hủy ngang theo ý muốn chủ quan của các bên liên quan (trừ trường hợp hợp đồng thuê bị vi phạm). Trong thời hạn hợp đồng thuê, bên cho thuê tài chính nắm giữ quyền sở hữu tài sản thiết bị cho thuê còn bên thuê chỉ có quyền sử dụng các tài sản thiết bị đó. Ngoài ra, bên thuê còn là người chủ động hoàn toàn trong việc tìm kiếm lựa chọn các tài sản thiết bị mà mình cần sử dụng, vì vậy bên cho thuê thật sự yên tâm về mục đích sử dụng vốn của bên thuê. Bên thuê được quyền chọn mua tài sản thiết bị thuê theo một mức giá được xác định trước trong hợp đồng thấp hơn giá trị còn lại của tài sản thiết bị đó. Giá cả cho thuê được xác định theo nguyên tắc bù đắp đủ khấu hao, chi phí và có lãi tương ứng thời hạn cho thuê và số vốn bỏ ra. 1.3. Vai trò của cho thuê tài chính Cho thuê tài chính có vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường, đặc biệt trong nền kinh tế Việt Nam, khi yêu cầu công nghiệp hóa, hiện đại hóa đòi hỏi gia tăng mạnh vốn đầu tư. 1.3.1. Cho thuê tài chính góp phần thu hút vốn đầu tư cho nền kinh tế Vốn đầu tư của quốc gia được tích lũy từ 2 nguồn : Tích lũy nội bộ và vốn huy động từ nước ngoài. Huy động có hiệu quả vốn đầu tư đòi hỏi rất nhiều kênh huy động khác nhau phối hợp đồng thời; bao gồm hệ thống tín dụng, ngân sách nhà nước và thị trường chứng khoán. Không thể phủ nhận vai trò tối quan trọng của hệ thống tín dụng 8 trong việc huy động vốn nhàn rỗi và giải ngân vốn đầu tư nước ngoài. Là loại hình tín dụng trung và dài hạn có nhiều ưu điểm, thể hiện ở sự giảm thiểu rủi ro và phạm vi tài trợ rộng rãi, cho thuê tài chính góp phần không nhỏ vào việc huy động vốn đầu tư trong nước và tìm nguồn tài trợ từ nước ngoài. Với việc quy định của IMF không tính khoản nợ từ tài sản cho thuê tài chính quốc tế vào khoản nợ nước ngoài của một quốc gia, hoạt động này càng có khả năng trở thành một kênh thu hút vốn đầu tư nước ngoài hấp dẫn. 1.3.2. Cho thuê tài chính góp phần phát triển hệ thống tài chính Một hệ thống tài chính hoàn thiện phải tồn tại các kênh dẫn vốn hoạt động hiệu quả. Xét riêng về số lượng, cho thuê tài chính đã góp vào thị trường tài chính một kênh dẫn vốn trung và dài hạn quan trọng. Hơn nữa, trong điều kiện các quốc gia đang phát triển, khi thị trường chứng khoán còn ở dạng sơ khai, sự thiếu hụt nghiêm trọng nguồn cung cấp vốn trung dài hạn là không thể phủ nhận, vì thế, cho thuê tài chính càng có vai trò lớn đối với những nền kinh tế này. Về mặt chất, cho thuê tài chính là một kênh dẫn vốn hấp dẫn, nguyên nhân là ở phạm vi tài trợ rộng lớn, cung ứng đến mọi khu vực, thành phần kinh tế rất có lợi đối với khách hàng, đồng thời giảm bớt rủi ro của người cho thuê, áp dụng hình thức cho thuê tài chính trong nền kinh tế và đặc biệt là việc hình thành các công ty cho thuê tài chính chuyên doanh, tách khỏi hoạt động của các ngân hàng thương mại càng tạo điều kiện phát triển hệ thống tài chính quốc gia. Cụ thể, các công ty cho thuê tài chính chuyên doanh sẽ cung cấp dịch vụ hữu hiệu hơn hẳn những đơn vị trực thuộc, tạo sức cạnh tranh đáng kể trong thị trường tài chính, thúc đẩy sự phát triển của lĩnh vực tiền tệ ngân hàng. 1.3.3. Cho thuê tài chính góp phần nâng cao năng lực công nghệ đất nước Đối với các quốc gia đang phát triển, việc lạc hậu về công nghệ luôn luôn là vấn đề gây đau đầu các nhà quản lý; cho thuê tài chính quốc tế sẽ tạo ra cơ hội lớn cho việc nâng cao năng lực công nghệ quốc gia ngay cả trong điều kiện kinh tế quốc gia đó gặp khó khăn. Cho thuê tài chính cho phép các doanh nghiệp tăng năng lực kinh doanh bằng việc thay đổi, nâng cấp dây chuyền sản xuất, cải tiến kĩ thuật, mở rộng quy mô sản xuất. Điều này đem lại cho quốc gia đó khả năng bắt kịp với trình độ công nghệ thế giới. Sở dĩ hoạt động này có được những tác động tích cực đó là bởi những ưu điểm sau : a) Về phía người thuê : Người thuê có thể được tài trợ toàn bộ giá trị tài sản cố định phục vụ cho kinh doanh. Do việc tài trợ cho thuê được bảo đảm bằng chính tài sản thuê và người cho thuê có thể chiếm hữu lại tài sản đó khi người thuê vi phạm hợp đồng nên thường người thuê không cần đảm bảo khả năng thanh toán bằng việc đặt cọc một khoản tiền. Tuy nhiên, trong trường hợp mức độ rủi ro cao, khách hàng cũng bị yêu cầu đặt cọc rủi ro lớn như vậy cũng không thể đáp ứng tiêu chuẩn của các ngân hàng. Hơn nữa, luật tín dụng không cho phép các ngân hàng tài trợ toàn bộ trong khi các công ty cho thuê tài chính tài trợ 100% nhu cầu tài sản doanh nghiệp +) Người thuê không bị ràng buộc về hạn mức tín dụng vay ngân hàng Hầu hết các quốc gia đều không hạn chế các doanh nghiệp vay ngân hàng khi họ đã thuê tài chính, điều này mở rộng cơ hội huy động vốn vào hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. +) Không đòi hỏi uy tín lớn Để đáp ứng yêu cầu tại các tổ chức tín dụng, các doanh nghiệp phải trình báo cáo tài chính thể hiện 3 năm kinh doanh liên tục có lãi và không có nợ quá hạn. Các doanh nghiệp thường gặp khó khăn trong việc thỏa mãn các yêu cầu này nhưng sẽ dễ dàng hơn trong trường hợp họ thuê tài chính. Hơn nữa, các doanh nghiệp nhỏ không thể có mối quan hệ gần gũi sẵn có với các ngân hàng và các ngân hàng không thể đáp ứng một khoản vay dài hạn đối với những khách hàng chưa có một khoản vay dài hạn nào trong hồ sơ tín dụng. Riêng đối với những công ty cho thuê tài chính, những khách hàng mới cũng có thể nhận được những khoản tài trợ ngắn hạn. +) Cơ chế thanh toán tiền thuê linh hoạt Không như các ngân hàng thương mại bị yêu cầu thanh khoản đòi hỏi sự quản lý chặt chẽ đối với việc thanh toán tiền vay, cho thuê tài chính có thể đưa ra một cơ cấu trả nợ linh hoạt đáp ứng những dòng tiền đặc thù của người thuê. Ví dụ, cho thuê trả tăng dần, giảm dần, niên kim cố định; việc thanh toán diễn ra theo mùa hoặc ngắt quãng, thời hạn thanh toán cũng linh hoạt, có thể định kỳ theo quý hoặc theo tháng. +) Không cần tài sản thế chấp Đây là ưu điểm nổi bật của cho thuê tài chính – sử dụng ngay tài sản thuê làm vật thế chấp. Nguyên tắc tài sản thế chấp trong tín dụng ngân hàng để tránh sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức. Tài sản cho thuê tài chính không đủ tính lỏng để người thuê có thể sử dụng sai mục đích. Mặt khác, tài sản luôn thuộc quyền sở hữu của người cho thuê nên rủi ro mất vốn không lớn. 10 [...]... định cho người quyết định cho thuê tài chính xem xét quyết định Quyết định cho thuê tài chính Trong phạm vi quyền hạn hoặc phạm vi quyền hạn được ủy quyền, căn cứ nội dung báo cáo thẩm định của phòng kinh doanh và hồ sơ thuê tài chính, người quyết định cho thuê tài chính sẽ ra một trong các quyết định sau: + Đồng ý cho thuê tài chính, hoặc + Đồng ý cho thuê tài chính hoặc đồng ý cho thuê tài chính. .. đồng cho thuê với khách hàng Các tổ chức tài chính rất ít áp dụng phương thức tài trợ này Phương thức tài trợ cho thuê có sự tham gia của hai bên được thực hiện như sau: (2a) (1) Bên cho thuê Bên đi thuê (2b) (3) ** Quy trình tài trợ cho thuê hai bên: (1) Bên cho thuê và bên đi thuê kí hợp đồng cho thuê (2a) Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bên đi thuê (2b) Bên cho thuê giao tài. .. sản cho bên đi thuê (3) Theo định kỳ, bên đi thuê thanh toán tiền thuê cho bên cho thuê b) Cho thuê tài chính ba bên (sẽ được trình bày kĩ ở phần sau) 1.4.1.2 Các loại cho thuê tài chính đặc biệt 12 a) Tái cho thuê Tái cho thuê hay còn gọi là bán và thuê lại, là một dạng đặc biệt của phương thức cho thuê có sự tham gia của hai bên Trong hoạt động kinh doanh có nhiều doanh nghiệp thiếu vốn lưu động. .. bên cho thuê tài chính cùng tài trợ cho một bên thuê, trong đó có một bên cho thuê đứng ra làm đầu mối Cho thuê tài chính hợp vốn thường được áp dụng trong trường hợp khoản cho thuê tài chính vượt quá hạn mức cho phép của NHNN quy định tại từng thời kỳ Ngoài ra Công ty cũng thực hiện các hoạt động khác trong Giấy phép kinh doanh của Công ty như: - Tư vấn về các vấn đề có liên quan đến cho thuê tài chính; ... cùng với những kinh nghiệm về thị trường tài sản của công ty cho thuê tài chính cho phép người thuê có thể bán tài sản cũ, tài sản không sử dụng để đổi mới công nghệ b) Về phía người cho thuê +) Cho thuê tài chính có mức độ rủi ro thấp hơn cho vay Trong thời gian thuê, người cho thuê vẫn nắm quyền sở hữu tài sản thuê nên họ có thể nhanh chóng chiếm hữu lại tài sản nếu người thuê không tuân thủ hợp đồng... chính tài sản cho thuê và cam kết chuyển nhượng hợp đồng cho thuê và các khoản tiền thuê c) Cho thuê giáp lưng Cho thuê giáp lưng là phương thức mà trong đó thông qua sự đồng ý của bên cho thuê, bên đi thuê thứ nhất cho bên đi thuê thứ hai thuê lại tài sản đó Trên thực tế thực chất bên đi thuê thứ nhất chỉ là bên trung gian giữa bên cho thuê và bên đi thuê thứ hai, nhưng về mặt pháp lí thì bên đi thuê. .. thuê của các giao dịch thuê tài chính Bên cạnh đó, hành lang pháp lý về cho thuê tài chính chưa hoàn thiện đồng bộ, nhiều quy định cần phải được luật hóa Các quy định về sở hữu, tổ chức, hoạt động, vốn điều lệ… trong các văn bản còn nhiều vấn đề còn bỏ ngõ, chưa rõ ràng, làm cho hoạt động cho thuê tài chính càng ít được chú trọng đầu tư 2.2 Thực trạng hoạt động cho thuê tài chính tại Ngân hàng Thương... bên cung cấp về tài sản Bên cho thuê chỉ thực hiện việc mua tài sản theo yêu cầu của bên thuê đã được hai bên thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính - Mua và cho thuê lại: Đây là một dạng đặc biệt của phương thức cho thuê có sự tham gia của hai bên Theo đó, bên thuê tài chính đồng thời là bên cung cấp tài sản Doanh nghiệp bán tài sản cho VCBL và sau đó thuê lại từ Công ty - Cho thuê hợp vốn:... thứ nhất và bên đi thuê thứ hai ký hợp đồng cho thuê (2) Bên cho thuê, hoặc bên cung cấp chuyển giao tài sản cho bên đi thuê thứ hai (3a) Bên đi thuê thứ hai trả tiền thuê cho bên thuê thứ nhất (3b) Bên đi thuê thứ nhất trả tiền thuê cho bên thuê 1.4.2 Quy trình cho thuê tài chính thuần (3 bên) a) Lập hồ sơ đề nghị tài trợ Bên cạnh những giấy tờ cần thiết cho hồ sơ tương tự như cho vay trung dài hạn... hệ thuê tài chính với công ty - Nguồn khách hàng tự tìm đến Nhận và kiểm tra sơ bộ hồ sơ đề nghị thuê tài chính - - Khi khách hàng có nhu cầu thuê tài chính, cán bộ tiếp nhận hồ sơ đề nghị thuê tài chính của khách hàng bao gồm: hồ sơ pháp lí, hồ sơ tài chính và tình hình kinh doanh, tài liệu về tài sản thuê (nếu có), hồ sơ đảm bảo tiền thuê tài chính (nếu có) và các hồ sơ khác có liên quan đến hoạt động . thiệu về hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam nói chung và tại công ty cho thuê tài chính ngân hàng thương mại cố phần ngoại thương (VCBL) nói riêng, hy vọng đề tài “ Hoạt động cho thuê tài chính. trình cho thuê tài chính 1.4.1. Các loại cho thuê tài chính 1.4.1.1. Các loại cho thuê tài chính căn bản a) Cho thuê tài chính hai bên Theo phương thức này, trước khi thực hiện nghiệp vụ cho thuê, . nghiệm về thị trường tài sản của công ty cho thuê tài chính cho phép người thuê có thể bán tài sản cũ, tài sản không sử dụng để đổi mới công nghệ. b) Về phía người cho thuê +) Cho thuê tài chính