1 Đề tài: Nghiệp vụ bao thanh toán LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tài. Trên thế giới hiện nay, hòa bình, hợp tác, phát triển vẫn là xu thế chủ đạo. Toàn cầu hóa, hội nhập kinh tế từng bước được đẩy nhanh. Đầu tư, lưu chuyển hàng hóa, dịch vụ lao động và vốn ngày càng được mở rộng. Bên cạnh đó, khoa học kỹ thuật phát triển, nhất là sự phát triển mạnh mẽ theo chiều sâu của công nghệ thông tin và thị trường tài chính đã tác động lớn tới cơ cấu và sự phát triển của kinh tế thế giới, mở ra những cơ hội mới cho những quốc gia đang phát triển. Việt Nam cũng là một quốc gia đang phát triển, đang đứng trước những cơ hội ấy. Tuy nhiên, tình hình thế giới và khu vực vẫn chứa đựng nhiều những yếu tố phức tạp, các tranh chấp, xung đột xảy ra thường xuyên gây mất ổn định không chỉ về mặt chính trị, mà còn về kinh tế tới nhiều nơi trên thế giới. Các nước lớn, với những lợi thế cạnh tranh nhất định,luôn tìm cách áp đặt các rào cản thương mại với các nước nghèo và các nước đang phát triển. Đứng trước những cơ hội và thách thức ấy, đẩy mạnh tăng trưởng kinh tế một cách hiệu quả và bền vững , nâng cao vị thế của mình trong khu vực và trên trường quốc tế là mục tiêu phát triển của Việt Nam trong giai đoạn hiện nay. Có thể nói, đối với một quốc gia đang phát triển, lĩnh vực tài chính ngân hàng được coi như là một “mạch máu” của nền kinh tế. Với các bước tiến rõ rệt theo ba xu hướng : một là, phát triển các dịch vụ trên thị trường tài chính; hai là , phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ tiện ích và hiện đại; ba là, mở rộng các dịch vụ ngân hàng quốc tế, lĩnh vực này đã dần trở thành một lĩnh vực quan trọng đối với mục tiêu phát triển bền vững. Bên cạnh đó, để gặt hái được những thành công hơn nữa trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay luôn nỗ lực để đạt được mục tiêu của mình bằng chiến lược đa dạng hóa sản phẩm, đáp ứng được nhu cầu của khách hàng. Bao thanh toán là một sản phẩm được đưa vào chiến lược phát triển của nhiều ngân hàng thương mại Việt Nam gần đây. Mặc dù, trên thị trường tài chính ngân hàng quốc tế, bao thanh toán không còn mới mẻ, nhưng ở Việt Nam, dịch vụ này vẫn còn khá mới lạ và việc phát triển dịch vụ 2 vẫn còn gặp nhiều khó khăn với lượng doanh số còn khiêm tốn. Với mục tiêu nghiên cứu nhằm hoàn thiện hơn dịch vụ bao thanh toán, em đã chọn đề tài “Nghiệp vụ bao thanh toán (Factoring) – Thực trạng và giải pháp tại các ngân hàng thương mại Việt Nam” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp của mình. Mục tiêu nghiên cứu: Thứ nhất, hệ thống hóa những vấn đề lý luận về nghiệp vụ bao thanh toán (Factoring). Thứ hai, nghiên cứu về thực trạng nghiệp vụ bao thanh toán (Factoring) tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, đánh giá chung về tình hình phát triển, những thành tựu đạt được, cũng như những hạn chế còn tồn tại trong quá trình thực hiện phát triển nghiệp vụ bao thanh toán (Factoring). Thứ ba, đề xuất một số những giải pháp và đưa ra một số những kiến nghị nhằm phát triển dịch vụ bao thanh toán (Factoring) tại các ngân hàng thương mại Việt Nam. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài: Dịch vụ bao thanh toán được phổ biến dưới hai hình thức : Factoring và Forfaiting. Tuy nhiên phạm vi nghiên cứu của khóa luận chỉ tập trung vào một hình thức của hoạt động bao thanh toán : Factoring trong giai đoạn 2007 - 2011. Vì vậy, thuật ngữ “Bao thanh toán”được sử dụng trong khóa luận đồng nghĩa với “Factoring” và thuật ngữ “Factor” sẽ được hiểu là các đơn vị bao thanh toán cung cấp dịch vụ Factoring. Phương pháp nghiên cứu : Khóa luận được nghiên cứu dựa trên các phương pháp thống kê, tổng hợp, so sánh, phân tích, đối chiếu kết hợp với việc minh họa bằng sơ đổ, bảng biểu nhằm mục đích làm vấn đề trở nên rõ ràng hơn, trực quan hơn. Bên cạnh đó, dựa trên việc tham khảo, trao đổi ý kiến với cán bộ tác nghiệp tài trợ thương mại tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam, nên những số liệu nghiên cứu được tập hợp chính xác hơn. Kết cấu của khóa luận : Ngoài phần mở đầu, kết luận, và tài liệu tham khảo, nội dung chính của khóa luận được thể hiện qua ba chương như sau: 3 Chương I: Tổng quan về nghiệp vụ bao thanh toán của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Chương II : Thực trạng về nghiệp vụ bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2007 - 2011. Chương III : Các giải pháp nhằm phát triển dịch vụ bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại Việt Nam trong thời gian tới. Với thời gian và kiến thức còn hạn chế, chắc chắn đề tài sẽ không tránh khỏi được những thiếu sót về nội dung, cũng như về hình thức. Kính mong được sự góp ý, chỉ dẫn của các thầy cô giáo, để đề tài khóa luận của em được hoàn thiện hơn. Em cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành của mình tới PGS.TS Nguyễn Thị Quy, cô đã góp ý cho em rất nhiều về mặt kết cấu, nội dung đề tài, và những kiến thức cần thiết để em có thể hoàn thành được khóa luận này. Em xin chân thành cám ơn! Hà Nội, tháng 5 năm 2012 Sinh viên Hoàng Hải Ly 4 CHƯƠNG I : TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN(FACTORING) 1.1.Sự ra đời và phát triển của factoring. Một số học giả cho rằng nghiệp vụ bao thanh toán bắt nguồn từ khoảng 2000 năm về trước dưới thời đế chế La Mã, xuất phát từ hoạt động đại lý hưởng hoa hồng. Bên cạnh đó, một số ý kiến khác lại cho rằng Factoring bắt đầu hình thành từ nền văn minh Mesopotamia cách đây 4000 năm, một nền văn minh đầu tiên phát minh ra chữ viết, hình thành các luật lệ thương mại, cũng như các quy tắc nhà nước. Khái niệm factor xuất phát từ động từ tiếng Latin facio, có nghĩa là “he who does thing”. Hầu hết các quốc gia văn minh thời bấy giờ coi trọng buôn bán, đều đã ứng dụng một số những phương thức tương tự như phương thức bao thanh toán hiện giờ, ví dụ điển hình là người Roman đã từng bán giảm giá tờ thương phiếu. Tuy có hai luồng ý kiến về lịch sử hình thành của bao thanh toán, nhưng hầu hết các học giả đều thống nhất ở quan điểm Factoring có nguồn gốc từ sự phát triển thương mại quốc tế, trong đó, hình thức sơ khai ban đầu là việc sử dụng các đại lý thương mại ở nước ngoài làm factor. Vào thế kỷ 15, bao thanh toán phát triền mạnh ở Anh dưới hình thức ứng trả trước một phần cho người ủy nhiệm (hay còn gọi là người cung ứng sản phẩm) . Thế kỷ 16 chứng kiến sự bắt đầu của chủ nghĩa thực dân Mỹ, đó là tiền đề thúc đẩy sự phát triển của bao thanh toán trong khoảng thời gian này. Khi Mỹ mở rộng biên giới phía Tây, kéo theo khoảng cách giữa châu Âu và thị trường Mỹ trở lên lớn hơn, đồng nghĩa với sự giảm mức độ tin cậy về tín dụng đối với các khách hàng Mỹ của các nhà sản xuất ở châu Âu. Một sự bảo đảm cho khoản tín dụng thương mại cho các nhà sản xuất châu Âu là cần thiết. Bởi vậy, để giảm mức độ lo ngại bởi vòng tuần hoàn từ khi bắt đầu sản xuất cho tới khi thu hồi được khoản tiền bán hàng ngày một dài hơn, những đại lý bao thanh toán ở Mỹ đã đứng ra thành lập một tổ chức để cung cấp cho các nhà sản xuất châu Âu những dịch vụ tài chính, marketing, trong đó bao gồm cả nghiệp vụ bao thanh toán. 5 Trong khoảng thời gian thế kỷ 17, 18, sự giao lưu thương mại quốc tế giữa các nước châu Âu và các khu vực khác trên thế giới được đẩy mạnh. Do hạn chế về thông tin liên lạc, và phương tiện vận chuyển hàng hóa, nên nhà xuất khẩu phải chỉ định các đại lý thương mại tại các thị trường nước ngoài, cho phép các đại lý này được quyền bán hàng của họ trên cơ sở tín dụng thương mại và hóa đơn thương mại của chính các đại lý, đồng thời cũng bắt các đại lý phải chịu trách nhiệm về các khoản tín dụng thương mại này bằng khoản tiền ứng trước để trả cho phí cảng, thuế, và tiền hàng cho họ. Thế kỷ 19 đánh đấu một sự biến chuyển mạnh mẽ của factoring thông qua các đại lý thanh toán ngành dệt may của Mỹ, hay trong các ngành công nghiệp điện, hóa chất, sợi tổng hợp Và khi nền kinh tế Mỹ vững mạnh, các mối quan hệ lệ thuộc giữa Mỹ và Châu Âu không còn tồn tại nữa, nhu cầu sử dụng các đại lý thương mại tại thị trường nước ngoài đã giảm xuống. Nhờ vào những nguồn lực trong nước, và việc áp đặt biểu thuế gắt gao với hàng hóa nước ngoài, nhu cầu nhập khẩu hàng hóa giảm xuống. Các đại lý bao thanh toán bấy giờ đã điều chỉnh dịch vụ của mình theo nhu cầu của nền kinh tế, tập trung chủ yếu vào các hoạt động tín dụng, thu nợ, kế toán Factoring nội địa ra đời, nhằm đáp ứng nhu cầu bán hàng trong phạm vi biên giới một quốc gia. Đầu thế kỷ 20, bao thanh toán phát triển rộng hơn sang các ngành công nghiệp khác, như phụ kiện, đồ may mặc, đồ nội thất Các đại lý bao thanh toán đưa ra hình thức bao thanh toán mua lại các khoản phải thu dựa trên cơ sở hóa đơn thương mại . Từ đó, bao thanh toán đã thực sự có một chỗ đứng vững vàng trong các hoạt động thương mại. Hiện nay, các đơn vị bao thanh toán tồn tại dưới nhiều hình thức : một phòng ban của một tổ chức tài chính lớn, hay tồn tại độc lập như một doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ bao thanh toán. Số lượng các factor trên thế giới có xu hướng ngày càng gia tăng nhanh với mức lãi suất tăng cao. Sự phát triển mạnh mẽ của dịch vụ bao thanh toán dẫn tới nhu cầu cấp thiết thành lập Hiệp hội bao thanh toán. Đầu năm 1960, tổ chức các nhà bao thanh toán quốc tế IFG (International Factor Group) ra đời với gần 70 thành viên là những ngân hàng, đơn vị bao thanh toán độc lập của 47 quốc gia trên toàn thế giới. Với mục tiêu giúp các đơn vị bao thanh toán thuận lợi trong quá trình hợp tác, IFG lập ra hệ thống bao thanh toán hai đơn vị, hay còn gọi là hệ thống dịch vụ bao thanh toán quốc tế. 6 FCI (Factors Chain International) – Hiệp hội bao thanh toán thế giời được thành lập năm 1986, đứng ra tập hợp các công ty bao thanh toán độc lập với nhau. Ngay từ những ngày đầu thành lập, FCI đã xác định được mục tiêu hoạt động của mình : (i) Đưa bao thanh toán trở thành một dịch vụ mang tính toàn cầu. (ii) Giúp các thành viên trong Hiệp gội giành được lời thế cạnh tranh trong tài trợ thương mại thông qua việc : thiết lập mạng lưới các nhà bao thanh toán hàng đầu thế giới, xây dựng mạng lưới thông tin tiện ích, hiện đại để kết nối các nhà bao thanh toán với nhau, thường xuyên mở các lớp đào tạo nghiệp vụ và không ngừng giới thiệu quảng bá bao thanh toán như là một phương thức tối ưu trong tài trợ thương mại. Cho tới nay, FCI đã trở thành một Hiệp hội có sức ảnh hưởng mạnh mẽ tới sư phát triển của bao thanh toán trên thế giới với 255 đơn vị bao thanh toán của 69 quốc gia trên toàn thế giới. Hiện nay, tổng doanh số bao thanh toán của các thành viên trong Hiệp hội chiếm tới 80% doanh số bao thanh toán toàn cầu. Biểu đồ 1.1 : Doanh số bao thanh toán FCI giai đoạn 2007 - 2011. ĐVT : Triệu EUR (Nguồn : www.factors-chain.com, Annual Review 2011) 7 Biểu đồ 1.2 : Thị phần về doanh số bao thanh toán của FCI so với toàn thếgiới giai đoạn 2007 - 2011. 2007 : 58% 2008 : 59% 2009 : 59% 2010 : 56% 2011 : 57% (Nguồn : www.factors-chain.com, Annual Review 2011) Qua biểu đồ trên, ta có thể thấy đượ sự phát triển của Hiệp hội bao thanh toán FCI hay sự chiếm ưu thế của FCI trong thị trường bao thanh toán trên toàn thế giới. 1.2.Những nội dung cơ bản vềfactoring. 1.2.1.Khái niệm về factoring. Đối với các ngân hàng, tổ chức tín dụng, hay các doanh nghiệp ở những nước phát triển trên thế giới, khái niệm bao thanh toán đã trở nên phổ biến. Tuy nhiên, khái niệm này vẫn còn khá mới mẻ với những doanh nghiệp xuất nhập khẩu ở Việt Nam. Vậy thực chất bao thanh toán là gì và dịch vụ bao thanh toán được cung cấp nhằm mục đích gì. Để trả lời cho những câu hỏi trên, trước hết cần làm rõ bằng một số khái niệm về bao thanh toán. Khái niệm 1 : “Hợp đồng Factoring (Factoring contract) là hợp đồng giữa đơn vị bán và đơn vị bao thanh toán (Factors), theo đó, người bán có thể chuyển nhượng cho các đơn vị bao thanh toán các khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng mua bán hàn hóa/dịch vụ giữa người bán và người mua hàng. Đơn vị bao thanh toán phải thực hiện ít nhất 2 trong 4 chức năng sau : (i) tài trợ cho bên bán, bao gồm các khoản vay và thanh toán trước, (ii) quản lý các khoản liên quan tới các khoản phải thu, (iii) thu hộ các khoản phải thu, (iv) bảo hiểm rủi ro thanh toán của con nợ” (Điều 1, công ước UNIDROIT về bao thanh toán quốc tế 1998 - UNIDROIT Convention on International Factoring – Ottawa, Canada, 28 May 1998). Khái niệm 2 : “Hợp đồng Factoring là hợp đồng theo đó người bán có thể hoặc sẽ chuyển nhượng các khoản phải thu cho một đơn vị bao thanh toán (factor), có thể với mục đích nhận tài trợ thương mại hoặc không, để nhận được ít nhất một trong các chức năng sau: (i) theo dõi sổ sách các khoản phải thu, (ii) thu hộ các 8 khoản phải thu, (iii) bảo hiểm rủi ro nợ xấu” (Điều 1, Quy tắc chung về Factoring quốc tế của Hiệp hội Factoring quốc tế - General Rules For International Factoring – FCI) Khái niệm 3 : “Bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng thông qua lại việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ đã được bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ và bên mua hàng hóa, sử dụng dịch vụ thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ” (Điều 2, quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6/9/2004 về Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng và Quyết định số 30/2008/QĐ- NHNN ngày 16/10/2008 về sửa đổi bổ sung một số điều của quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành ngày 6/9/2004) Khái niệm 4 : “dựa trên quan điểm của luật và kế toán thì factoring là một dịch vụ dựa vào những khoản phải thu được chuyển nhượng. Các khoản phải thu của người bán hàng được chuyển nhượng cho factor, do đó tạo ra một sự chuyển đổi chủ nợ. Một factor sẽ trở thành chủ nợ mới và độc quyền với các khoản phải thu, bao gồm cả phần phụ thuộc vào các khoản phải thu đó” (Theo cuốn Marketing International Factoring, 2000) Tóm lại, từ các khái niệm trên đây, xét về các khía cạnh mà bao thanh toán có liên quan, ta có thể hiểu bao thanh toán (Factoring) là một công cụ tài chính cung cấp cho người bán hàng hoặc một thực thể kinh doanh bốn yếu tố dịch vụ dưới đây: - Tài trợ vốn lưu động. - Dịch vụ thu hộ tiền thanh toán từ người mua hàng. - Dịch vụ quản lý số bán hàng. - Dịch vụ bảo đảm rủi ro. Sự khác nhau giữa các khái niệm chính là ở việc đơn vị bao thanh toán cung cấp nhiều hay ít số lượng các dịch vụ để được gọi là Bao thanh toán. Dịch vụ bao thanh toán thông thường sẽ có sự xuất hiện của ít nhất ba bên: 1. Tổ chức bao thanh toán (factor): là ngân hàng, công ty tài chính chuyên thực hiện việc mua bán nợ và các dịch vụ khác liên quan đến mua bán nợ. Trong nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế sẽ có hai đơn vị bao thanh toán, một đơn vị bao thanh toán tại nước của nhà xuất khẩu và một đơn vị bao thanh toán tại nước của nhà nhập khẩu. 9 2. Người bán hay nhà xuất khẩu (seller, exporter): các doanh nghiệp sản xuất hàng hóa hoặc kinh doanh dịch vụ có những khoản nợ của khách hàng nhưng chưa đến hạn thanh toán. 3. Người mua hàng (người mắc nợ) hay nhà nhập khẩu (buyer, debtor, importer): hay còn gọi là người phải trả tiền, đó chính là người mua hàng hóa hay nhận các dịch vụ cung ứng 1.2.2.Đặc điểm của factoring. Về mặt hình thức, bao thanh toán được cung cấp chủ yếu dưới hai loại đó là factoring và forfaiting. Bản chất của hai loại bao thanh toán này có những đặc điểm khác nhau nhất định, từ đó quyết định tới mức độ phổ biến của hai loại bao thanh toán này trong thực tế. Trên thế giới, factoring thường được áp dụng phổ biến hơn là forfaiting. Forfaiting có thể hiểu là loại hình bao thanh toán tuyệt đối, tức là một hình thức tài trợ thương mại của tổ chức tín dụng cho người xuất khẩu theo phương thức miễn truy đòi. Đối tượng áp dụng của nghiệp vụ forfaiting là các khoản phải thu trung và dài hạn có nguồn gốc từ các hợp đồng mua bán hàng hóa và dịch vụ với điều kiện các khoản phải thu phải được bảo lãnh thanh toán bởi một ngân hàng có uy tín. Factoring, hay còn gọi là bao thanh toán tương đối,trước hết là một hình thức cấp tín dụng ngắn hạn của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng. Khi thực hiện nghiệp vụ factoring, tổ chức tín dụng ứng trước cho khách hàng của mình một khoản tiền nhất định thấp hơn giá trị thực tế của các khoản phải thu. Hoạt động factoring được thực hiện, dựa trên quan hệ về mua bán quyền tài sản là quyền đòi nợ. Tổ chức tín dụng sau khi thực hiện nghiệp vụ factoring, có quyền thay mặt bên bán hàng hóa và cung ứng dịch vụ, đòi nợ bên mua hàng hóa và sử dụng dịch vụ khi khoản nợ tới ngày đáo hạn. Đồng thời, tổ chức tín dụng được phép hưởng phần chênh lệch giữa giá trị thực tế của khoản nợ, và số tiền tổ chức tín dụng đã bỏ ra để mua khoản nợ đó. 1.2.3.Sự khác nhau cơ bản giữa factoring và một số hình thức tài trợ thương mại khác. 1.2.3.1. Sự khác nhau giữa factoring và cho vay thông thường. 10 Về mặt bản chất, factoring và cho vay thông thường đều là hình thức cung cấp tín dụng cho người yêu cầu dựa trên những điều kiện, quy định nhất định. Tuy nhiên, hai nghiệp vụ này vẫn có những điểm khác nhau cơ bản, dẫn tới những ưu thế hay những hạn chế riêng khi áp dụng trong thực tế. Tiêu chí Bao thanh toán Cho vay thông thường Chủ thể tín dụng Có hai chủ thể gắn liền với khoản tín dụng :bên bán và bên mua. Chỉ có một chủ thể gắn liền với khoản tín dụng. Hạn mức tín dụng Cấp hạn mức dựa trên uy tín và năng lực bên bán và bên mua. Cấp hạn mức dựa trên uy tín và năng lực bên vay vốn. Hình thức cấp tín dụng ứng trước cho bên bán hàng (dựa trên hóa đơn bán hàng). Cấp vốn cho bên vay (dựa trên tài sản đảm bảo bên vay) Thu nợ Thu nợ từ bên mua hàng. Thu nợ từ bên vay. Chức năng Theo dõi bán hàng và các khoản phải thu từ bên mua Theo dõi, kiểm tra tình hình sử dụng vốn bên vay. 1.2.3.2. Sự khác nhau giữa factoring với tài trợ các khoản phải thu. Tiêu chí Bao thanh toán Tài trợ các khoản phải thu Chủ thể tham gia Ba bên gồm : Factor, người mua hàng, người bán hàng. Hai bên : ngân hàng (tổ chức tín dụng) và bán hàng. Hạn mức tín dụng Tùy thuộc vào loại hình bao thanh toán, dựa trên cơ sở hóa đơn thương mại. Tài trợ thường được cấp cho người xuất khẩu dựa vào từng khoản phải thu riêng biệt. Rủi ro tín dụng Phụ thuộc vào uy tín và khả năng trả nợ của bên mua. Phụ thuộc vào uy tín và khả năng tín dụng của người bán . Tráchnhiệm thu nợ Phụ thuộc vào loại hình factoring áp dụng, thường là factor thu nợ từ người mua hàng. Người bán hàng chịu trách nhiệm cuối cùng về việc thu nợ từ người mua hàng. Đối với nghiệp vụ tài trợ các khoản phải thu, khoản phải thu chỉ là tài sản đảm bảo, chứ không thuộc quyền sở hữu của các tổ chức tài chính. Do đó mà người bán sẽ chịu toàn bộ trách nhiệm thu hồi nợ, cũng như chịu mọi rủi ro nếu người mua không thanh toán. Factoring đã khắc phục được những điểm yếu của hình thức tài trợ thương mại này. [...]... động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng tại Việt Nam có quy định : Bao thanh toán xuất nhập khẩu là việc bao thanh toán dựa trên hợp đồng xuất nhập khẩu Đơn vị bao thanh toán xuất nhập khẩu là đơn vị thực hiện bao thanh toán cho bên bán hàng là bên xuất khẩu trong hợp đồng xuất nhập khẩu Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu là đơn vị được phép hoạt động bao thanh toán, tham gia vào quy trình bao thanh. .. hiện Đơn vị bao thanh toán sẽ thực hiện tất cả những nhiệm vụ đó cho người bán Khi thực hiện bao thanh toán quốc tê, đơn vị bao thanh toán xuất khẩu phải tạo mối quan hệ với đơn vị bao thanh toán nhập khẩu Điều này đảm bảo cho các 18 khoản phải thu được thanh toán đúng hạn thông qua đơn vị bao thanh toán nhập khẩu Đây chính là tính ưu việt của bao thanh toán so với các loại hình thanh toán khác, nó... vị bao thanh toán và mạng lưới đại lý bao thanh toán ở nước ngoài có ảnh hưởng trực tiếp tới sự phát triển của hoạt động bao thanh toán Muốn thực hiện được nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế, các đơn vị bao thanh toán cần phải có một mạng lưới đại lý rộng lớn, từ đó có thể thu thập thông tin cũng như làm giảm rủi ro cho đơn vị khi thực hiện nghiệp vụ này (ii) Doanh nghiệp yêu cầu cung cấp dịch vụ bao thanh. .. thức bao thanh toán 16 theo hệ thống hai đơn vị bao thanh toán phổ biến hơn và đang là một giải pháp hữu hiệu trong tài trợ thương mại quốc tế 1.2.6.2.Quy trình thực hiện nghiệp vụ factoring theo hệ thống hai đơn vị bao thanh toán Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán thường được sử dụng trong bao thanh toán quốc tế (xuất nhập khẩu hàng hóa) Trong đó xuất hiện hai đơn vị thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán. .. quan đến các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán xuất khẩu (9) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu chuyển tiền ứng trước cho người bán theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán (10)Khi đến hạn thanh toán, đơn vị bao thanh toán nhập khẩu tiến hành thu hồi nợ từ người mua (11)Người mua thanh toán tiền hàng cho đơn vị bao thanh toán nhập khẩu (12)Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu trích trừ phí và lãi... tiến hành thu hồi nợ từ người mua (10) Người mua thanh toán tiền hàng cho đơn vị bao thanh toán (11) Sau khi đã thu hồi tiền hàng từ phía người mua, đơn vị bao thanh toán thanh toán nốt tiền chuyển nhượng khoản phải thu cho người bán Quy trình thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán theo hệ thống một đơn vị bao thanh toán chủ yếu được áp dụng cho bao thanh toán nội địa, tức có nghĩa là các bên tham gia đều... tiến hành thực hiện bao thanh toán, miễn là số tiền ứng trước không vượt quá hạn mức bao thanh toán được cấp cho bên bán 1.2.6.Quy trình thực hiện nghiệp vụ factoring phổ biến trong thực tế 1.2.6.1.Quy trình thực hiện nghiệp vụ factoring theo hệ thống một đơn vị bao thanh toán Nghiệp vụ Factoring theo hệ thống một đơn vị bao thanh toán được thực hiện với sự tham gia của ba bên bao gồm : người bán (khách... hình thức đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thực hiện các thủ tục cần thiết và kí kết hợp đồng bao thanh toán đối với các khoản phải thu của khách hàng Factoring hạn mức : là hình thức đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thỏa thuận và xác định một hạn mức bao thanh toán duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Đồng bao thanh toán : là hình thức hai hay nhiều đơn vị bao thanh toán cùng thực... non-recourse Factoring) : là hình thức bao thanh toán, trong đó đơn vị bao thanh toán chịu mọi rủi ro đối với số tiền đã ứng trước cho bên bán khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu Trong loại hình bao thanh toán này, đơn vị bao thanh toán chỉ có quyền đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên mua hàng trong trường hợp bên mua từ chối thanh toán các khoản phải thu do bên... đồng bao thanh toán (6) Người bán giao hàng cho người mua theo đúng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa (7) Người bán chuyển nhượng hóa đơn, chứng từ bán hàng, và các chứng từ khác liên quan đến các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán (8) Đơn vị bao thanh toán ứng trước một phần tiền cho người bán theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán (9) Khi đến hạn thanh toán, đơn vị bao thanh toán