Đang tải... (xem toàn văn)
Chương I. Một số vấn đề lý luận về thẩm định tài chính dự án vay vốn trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại. Chương II: Thực trạng thẩm định tài chính dự án vay vốn tại chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội các năm từ 2005 - 2008. Chương III: Một số giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn trong hoạt động cho vay của NHNo&PTNT Bắc Hà Nội thời gian tới.
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 MỤC LỤC Nguyễn Thị Quỳnh Trang Lớp: Đầu tư 47D Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNO&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHNN : Ngân hàng Nhà Nước NHNO : Ngân hàng Nông nghiệp DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNNQD : Doanh nghiệp quốc doanh HTX : Hợp tác xã TCTD : Tổ chức tín dụng TCKT : Tổ chức kinh tế NHTM : Ngân hàng thương mại NV&HTH : Nguồn vốn kế hoạch tổng hợp VIGLACERA : Tổng công ty Thủy tinh Gốm xây dựng TNHH : Trách nhiệm hữu hạn Nguyễn Thị Quỳnh Trang Lớp: Đầu tư 47D Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Biểu đồ 2.1: Cơ cấu huy động vốn phân theo thành phần kinh tế Error: Reference source not found Biểu đồ 2.2: Cơ cấu huy động vốn phân theo thời gian huy động Error: Reference source not found Biểu đồ 2.3: Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn chi nhánh Bắc Hà Nội năm từ 2005-2008 Error: Reference source not found Biểu đồ 2.4: Cơ cấu nợ xấu phân theo nhóm chi nhánh Bắc Hà Nội năm từ 2005-2008 Error: Reference source not found SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Quy trình thẩm định TCDA vay vốn NHTM .Error: Reference source not found Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội Error: Reference source not found Sơ đồ 2.2: Quy trình thẩm định dự án cho vay vốn chi nhánh Nguyễn Thị Quỳnh Trang Lớp: Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Trong tình hình suy thối kinh tế toàn cầu, trước thách thức đổi công nghệ, quản lý điều hành, phát triển dịch vụ sản phẩm trình hội nhập với hệ thống tài chính, tiền tệ khu vực quốc tế buộc ngân hàng Việt Nam phải củng cố, mở rộng để đảm bảo hiệu phát triển Cùng với hệ thống ngân hàng toàn quốc NHN o&PTNT Việt Nam trọng công tác thẩm định dự án vay vốn nói chung cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn nói riêng nhằm đảm bảo khai thác sử dụng vốn đầu tư hiệu Thực tế cho thấy dự án ngân hàng thẩm định đầy đủ khoa học trước cho vay trình thực đạt mục đích đầu tư ban đầu Ngược lại dự án có q trình thẩm định không thẩm định đầy đủ, chi tiết, thận trọng theo quy trình nghiệp vụ ngân hàn cho vay phát sinh nợ hạn chí vốn Từ tơi chọn đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án vay vốn chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Bắc Hà Nội” làm đề tài nghiên cứu Đề tài gồm chương: Chương I Một số vấn đề lý luận thẩm định tài dự án vay vốn hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng thẩm định tài dự án vay vốn chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội năm từ 2005 - 2008 Chương III: Một số giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn hoạt động cho vay NHNo&PTNT Bắc Hà Nội thời gian tới Em xin chân thành cảm ơn TS.Trần Mai Hương anh chị cán phòng Nguồn vốn Kế hoạch tổng hợp Ngân hàng hướng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành tốt đề tài nghiên cứu Nguyễn Thị Quỳnh Trang Lớp: Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG I MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM VÀ CÁC VẤN ĐỀ VỀ DỰ ÁN VAY VỐN Hoạt động cho vay NHTM Cho vay coi hoạt động sinh lời cao, đồng thời hoạt động kinh doanh chủ chốt NHTM để tạo lợi nhuận Nguồn thu nhập chủ yếu ngân hàng từ hoạt động cho vay, khoản mục cho vay chiếm nửa tổng tài sản ngân hàng Hay ngân hàng tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần nhà nước (tỉnh, thành phố … ) Vì nói cho vay chức kinh tế hàng đầu ngân hàng Ngày nay, kinh tế phát triển kéo theo nhu cầu tín dụng khách hàng đa dạng phong phú Để đáp ứng đòi hỏi thực tiễn, NHTM cung cấp nhiều loại hình tín dụng khác Tuỳ vào mà tín dụng phân thành loại sau: - Căn vào mục đích vay vốn liệt kê đến khoản tín dụng sau: Cho vay kinh doanh, cho vay tiêu dùng khoản cho vay khác - Căn vào lãi suất, có loại hình như: Cho vay với lãi suất thả nổi, cho vay với lãi suất cố định cho vay với lãi suất ưu đãi - Căn vào tính chất bảo đảm, có loại tín dụng: Cho vay có bảo đảm cho vay khơng có bảo đảm Nguyễn Thị Quỳnh Trang Lớp: Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Căn vào thời gian vay khách hàng (đây tiêu thức phân loại quan trọng) kể đến hai loại hình tín dụng: Tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung dài hạn + Cho vay ngắn hạn: Là khoản cho vay có thời gian từ năm trở xuống + Cho vay trung dài hạn: Là khoản vay có thời gian năm, tiến hành chủ yếu dự án đầu tư với thời gian thu hồi vốn chậm Hoạt động cho vay mang lại cho ngân hàng nhiều rủi ro tiểm ẩn, đặc biệt cho vay trung dài hạn theo dự án Tuy nhiên ngày ngân hàng trở nên động việc tài trợ cho doanh nghiệp mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kỹ thuật, mua công nghệ… đặc biệt nghành công nghệ cao Do mà ngân hàng thường địi hỏi phải có bảo lãnh, theo ngân hàng thu hồi khoản vay từ tổ chức bão lãnh khách hàng đủ khả trả nợ Đồng thời việc cho vay đòi hỏi tham gia số tổ chức tài khác nhằm chia sẻ rủi ro Tuy nhiên điều kiện kinh tế thị trường, cạnh tranh ngân hàng tổ chức tín dụng khác ngày gay gắt Vì thế, để ngân hàng thắng cạnh tranh giành khách hàng này, ngân hàng phải tính biện pháp cho vay mà khơng cần bảo lãnh Nhưng vấn đề khó khăn nan giải Vậy để ngân hàng vừa tăng khả cạnh tranh mà bảo đảm cho khoản thu nhập xứng đáng bảo đảm an tồn vốn ngân hàng phải có dự án tốt Ngày nay, quản trị hoạt động ngân hàng thương mại, ngân hàng trọng tới việc làm giảm thiểu rủi ro xảy với dự án cho vay đầu tư Quá trình cho vay dự án thường gồm nhiều khâu: Từ thẩm định, xét duyệt, định cho vay tới kiểm tra sử dụng vốn vay theo dõi, xử lý thu hồi nợ sau cho vay Trong ngân hàng thương mại xem xét giai đoạn trước cho vay – giai đoạn phân tích Nguyễn Thị Quỳnh Trang Lớp: Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tín dụng, thẩm định dự án – quan trọng Kết khâu se mang tính định khoản cho vay Đặc biệt, thẩm định dự án khâu mà ngân hàng phải quan tâm hàng đầu để đảm bảo tránh rủi ro khoản cho vay, tạo an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng Một yêu cầu ngân hàng người cho vay phải xây dựng dự án, thể mục đích kế hoạch đầu tư trình thực dự án (sản xuất kinh doanh) Thẩm định dự án điều kiện để ngân hàng định phần vốn cho vay xác định khả hoàn trả doanh nghiệp Yêu cầu lập dự án vay vốn ngân hàng Theo quan điểm nhà ngân hàng dự án vay vốn lập dựa sở dự án đầu tư quan có thẩm quyền phê duyệt theo trình tự pháp luật quy định; trongđó nêu rõ tổng vốn đầu tư, vốn tự có, vốn đề nghị vay ngân hàng ân hạn, thời gian vay vốn, lãi suất đề nghị vay, thời gian trả nợ, nguồn vốn trả nợ,… thể cách rõ ràng dự án Một dự án vay vốn ngân hàng lập phải đảm bảo yêu cầu sau đây: - Đảm bảo tính khoa học, tính thực tiễn, tính pháp lý tính đồng - Dựa sở dự án cấp có thẩm quyền phê duyệt theo quy định hành - Chỉ rõ nguồn vốn dự án, chia vốn ngân sách cấp, vốn đề nghị vay ngân hàng, vốn khác, thời gian vay, thời gian trả nợ, lãi suất vay,… - Sử dụng nguồn vốn vay cách tiết kiệm nhất, mang lại hiệu cao - Hoàn trả nợ ngân hàng hạn, không để nợ ngân hàng hạn Nguyễn Thị Quỳnh Trang Lớp: Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp II THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM Mục đích, yêu cầu tầm quan trọng thẩm định dự án vay vốn ngân hàng, đặc biệt công tác thẩm định tài Thẩm định dự án vay vốn ngân hàng việc phân tích, đánh giá, xem xét cách khách quan, có khoa học tồn diện nội dung ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi, khả hoàn trả, thời gian hoàn trả dự án đề nghị vay vốn, để từ ngân hàng định cho vay số tiền cho vay, lãi suất cho vay, thời gian cho vay, kỳ hạn trả nợ … Trong trình thẩm định dự án nhiều phải tính tốn, phân tích lại dự án Thẩm định tài dự án nội dung lớn quan trọng thẩm định dự án Song ta đề cập đến góc độ ngân hàng: Thẩm định tài dự án vay vốn ngân hàng rà soát, đánh giá cách khoa học tồn diện khía cạnh tài dự án giác độ củangân hàng Nếu phủ, quan quản lý vĩ mô quan tâm nhiều đến hiệu kinh tế xã hội dự án ngân hàng quan tâm nhiều đến khả sinh lãi, khả trả nợ dự án Mục đích thẩm định dự án vay vốn ngân hàng: + Phân tích đánh giá nội dung chủ yếu dự án vay vốn, đưa kết luận khả thi dự án khả hoàn trả nợ vay người vay để làm sở cho việc đưa định cho vay hay không cho vay + Đưa cách thức, biện pháp để ngăn ngừa hạn chế rủi ro nhằm đảm bảo an toàn vốn hoạt động cho vay Tầm quan trọng thẩm định dự án vay vốn ngân hàng: Thẩm định dự án vay vốn ngân hàng công việc quan trọng Ngân hàng thu lợi chủ yếu nhờ hoạt động cho vay Chính khoản tín dụng cấp thiết phải mang lại hiệu quả, điều Nguyễn Thị Quỳnh Trang Lớp: Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp đồng nghĩa với việc đảm bảo cho hoạt động ngân hàng an tồn hiệu Vì điều ngân hàng quan tâm khả hoàn trả khoản vay gốc lẫn lãi thời hạn Do đó, việc ngân hàng phải tiến hành thẩm định dự án phương diện kỹ thuật, môi trường, tổ chức, quản lý, tài chính… quan trọng, nói thẩm định tài quan trọng Và chất lượng công tác thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu sử dụng vốn ngân hàng tương lai việc thực mục đích cho vay ngân hàng Sở dĩ vì: - Thứ nhất: Nếu cơng tác thẩm định vay vốn làm tốt hiệu đồng vốn ngân hàng sát với kết mong đợi đồng thời doanh nghiệp đạt mục đích đầu tư dự án Thẩm định ngân hàng bắt buộc cần thiết Nó khơng tăng thêm tính cẩn thận xem xét hiệu dự án vay vốn, mà khách quan, ngân hàng có nhiều kiến thức kinh nghiệm việc Thẩm định dự án vay vốn NHTM tác động tích cực đến hiệu đầu tư dự án có gắn kết lợi ích mà ngân hàng mong đợi lợi ích chủ dự án - Thứ hai: Mục tiêu cho vay ngân hàng nhằm tìm kiếm lợi nhuận sở an tồn vốn Quyết định cho vay hay khơng đưa dựa sở kết công tác thẩm định; diễn biến khoản vay phụ thuộc vào kết Nếu kết luận khả thực dự án vay vốn khả thu hồi nợ vay rút khoa học xác q trình cho vay – thu nợ diễn thuận lợi Nếu yếu mặt mà thẩm định dự án vay vốn đưa đến kết luận sai lệch, hậu xấu xẩy ra, phát sinh nợ hạn, chí vốn ngân hàng Nguyễn Thị Quỳnh Trang Lớp: Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Yêu cầu công tác thẩm định tài dự án vay vốn ngân hàng: Để đạt mục tiêu định công tác thẩm định nói chung thẩm định tài nói riêng dự án vay vốn ngân hàng phải đạt yêu cầu sau: + Bám sát chủ trương, đường lối, kế hoạch phát triển thời kỳ nhà nước, quyền địa phương, ngành cấp Trong thời kỳ nhà nước lại có sách phát triển kinh tế xã hội khác nhau, đòi hỏi công tác thẩm định không xa rời định hướng chung để đảm bảo dự án đầu tư hướng, phù hợp với quy hoạch phát triển chung + Xuất phát từ sách tín dụng đầu tư ngân hàng: Mỗi ngân hàng có sách tín dụng riêng (về khách hàng, hướng đầu tư, cấu đầu tư …) chi phối đến công tác thẩm định + Công tác tổ chức thẩm định phải tổ chức thực khách quan, kịp thời xác, khoa học, toàn diện, chặt chẽ Phải toàn diện: Trong hồ sơ dự án đề cập đến nhiều vấn đề, nội dung thị trường, kỹ thuật, tài chính, nhân sự, quản lý, mơi trường … Khơng thẩm định cách tồn diện khơng đảm bảo tính xác Hơn nội dung lại có quan hệ mật thiết với nhau, yêu cầu thẩm định phải toàn diện chặt chẽ Phải có độ tin cậy : Những kết luận thẩm định dự án vay vốn quan trọng, định cho vay hay khơng ngân hàng; địi hỏi thẩm định phải khoa học dộ tin cậy cao Phải khách quan: Khi thẩm định ta phải nhìn nhận dự án phương diện hiệu dự án Đứng góc độ ngân hàng hay chủ đầu tư làm giảm tính khách quan dự án Nguyễn Thị Quỳnh Trang Lớp: Đầu tư 47D ... thẩm định tài dự án vay vốn NHTM Như nêu dự án vay vốn ngân hàng lập dựa sở dự án đầu tư cấp có thẩm quyền phê duyệt Do nội dung thẩm định tài dự án vay vốn ngân hàng giống thẩm định dự án phạm... tài ? ?Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án vay vốn chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Bắc Hà Nội? ?? làm đề tài nghiên cứu Đề tài gồm chương: Chương I Một số vấn đề lý luận thẩm. .. trình thẩm định dự án nhiều phải tính tốn, phân tích lại dự án Thẩm định tài dự án nội dung lớn quan trọng thẩm định dự án Song ta đề cập đến góc độ ngân hàng: Thẩm định tài dự án vay vốn ngân hàng