Hoạt động xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Nguyễn Thị Phương Thanh Trường Đại học Kinh tế Luận văn ThS chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng; Mã số: 60 34 20 Người hướng dẫn: TS. Phan Chí Anh Năm bảo vệ: 2012 Abstract: Hệ thống hóa cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng ngân hàng và hoạt động xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp tại các tổ chức tín dụng. Phân tích thực trạng, những ưu điểm, nhược điểm của hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam. Đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Keywords: Ngân hang; Tín dụng; Doanh Nghiệp Content MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Hầu hết các ngân hàng thương mại tại Việt Nam đều đang đi theo mô hình ngân hàng truyền thống tức là hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhất (trên 70% lợi nhuận). Tuy nhiên, bên cạnh đó hoạt động tín dụng cũng là hoạt động mang lại nhiều rủi ro nhất trong những hoạt động của ngân hàng thương mại. Vì vậy để hoàn thiện các công cụ quản lý rủi ro tín dụng một cách khoa học và hiệu quả, các ngân hàng thương mại hiện nay đang triển khai áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hay hệ thống chấm điểm tín dụng của riêng mình, nhằm đánh giá mức độ tín nhiệm, khả năng trả nợ trong tương lai của khách hàng có quan hệ dựa trên hệ thống xếp hạng. Từ đó cho phép ngân hàng chủ động lựa chọn khách hàng và xây dựng chính sách tín dụng hợp lý đối với từng nhóm khách hàng cụ thể. Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững từ năm 2003 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã tiến hành triển khai xây dựng, đưa vào áp dụng và hoàn thiện qua các năm “Hệ thống xếp hạng tín dụng” nội bộ của riêng mình và hướng đến chuẩn mực quốc tế. Tuy nhiên hệ thống xếp hạng tín dụng này vẫn còn nhiều khiếm khuyết cần phải được bổ sung và chỉnh sửa để có thể đáp ứng được yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng trong điều kiện hiện nay cũng như trong tương lai. 2. Tình hình nghiên cứu Sau khi Việt Nam gia nhập WTO, NHNN Việt Nam và các TCTD Việt Nam đã có nhiều nỗ lực trong việc hoàn thiện hệ thống pháp lý về tiền tệ và hoạt động ngân hàng cũng như nâng cao năng lực quản trị điều hành, đặc biệt là năng lực quản trị rủi ro của các NHTM tiến dần từng bước đến các thông lệ và chuẩn mực quốc tế. Về phía cơ quan quản lý, mới đây, NHNN Việt Nam đã ban hành quy định mới về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng (Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010) và đang khẩn trương hoàn thiện để ban hành quy định mới về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của các tổ chức tín dụng. Đây là bước tiến quan trọng trong việc từng bước áp dụng các chuẩn mực Basel II tại Việt Nam. Về phía các tổ chức tín dụng Việt Nam, Basel II đã có ảnh hưởng lớn trong việc nâng cao năng lực quản trị điều hành, nhất là năng lực quản lý rủi ro. Bên cạnh việc tuân thủ các quy định bắt buộc của NHNN, các TCTD cũng đang rất nỗ lực để hoàn thiện hơn nữa hệ thống quản trị rủi ro của ngân hàng mình cho phù hợp với điều kiện hoạt động cụ thể của mỗi ngân hàng và từng bước tiếp cận với các chuẩn mực của Basel II. Hiện nay, hầu hết các NHTM vẫn đang thực hiện phân loại nợ theo Điều 6 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng. Nhiều khả năng nợ xấu của các NHTM có thể cao hơn con số chính thức mà các NHTM đưa ra nếu thực hiện phân loại khách hàng và nợ theo Điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN căn cứ vào xếp hạng tín dụng nội bộ của NHTM. Đến ngày 25/04/2007 NHNN đã ban hành Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN Về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005. Qua đó các TCTD phân loại nợ thành 5 nhóm: nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn, theo tiêu chí nhóm nợ kết hợp với xếp hạng tín dụng nội bộ của khách hàng đó theo đánh giá của TCTD. Bên cạnh đó, định kỳ TCTD phải có văn bản báo cáo NHNN về tình hình xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo quy định bao gồm quy trình xếp hạng và quyết định kết quả xếp hạng; hệ thống chấm điểm tín dụng; hệ thống cơ sở dữ liệu; quy trình kiểm tra và kiểm soát; tình hình tiến độ thực hiện, thời gian dự kiến hoàn thành, thời gian dự kiến áp dụng thử nghiệm, kết quả áp dụng thử nghiệm… Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, hệ thống XHTD nội bộ đã được xây dựng và triển khai ứng dụng từ năm 2003. Từ đó cho đến nay hệ thống XHTD nội bộ đó của Vietcombank vẫn đang liên tục được chỉnh sửa và hoàn thiện, nhằm phù hợp hơn với điều kiện kinh tế xã hội, các hiệp ước quốc tế mà Việt Nam đã cam kết và điều quan trọng nhất là nhằm sàng lọc khách hàng có hiệu quả giúp ngân hàng có khả năng ứng phó với rủi ro một cách tích cực và nhanh chóng nhất. 3. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu - Về lý luận : phân tích cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng ngân hàng và rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, qua đó nêu bật sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp trong quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam. - Về thực tiễn : làm rõ những ưu điểm và hạn chế của hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, qua đó đề ra nâng cao hiệu quả của hệ thống XHTD trong việc phân loại nợ khách hàng doanh nghiệp, đồng thời đề xuất một số giải pháp cụ thể góp phần hoàn thiện hơn hệ thống XHTD của Vietcombank. - Câu hỏi nghiên cứu : Hệ thống XHTD đối với doanh nghiệp của Vietcombank đã đạt được những mục tiêu gì và còn tồn tại những vấn đề gì ? Những đề xuất nào để hoàn thiện hệ thống XHTD đối với doanh nghiệp của Vietcombank ? 4. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu - Nghiên cứu lý luận về tín dụng ngân hàng, rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng, các chỉ tiêu dùng để phân tích xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. - Nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, những hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam trong đó có nguyên nhân là do hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của các ngân hàng thương mại Việt Nam còn nhiều hạn chế. - Phân tích những mô hình chỉ tiêu dùng trong phân tích xếp hạng tín dụng doanh nghiệp đang áp dụng tại Vietcombank. 5. Phƣơng pháp nghiên cứu Dựa vào lý thuyết chuyên ngành Kinh tế tài chính - Ngân hàng cùng với các phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh và đối chiếu giữa hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Vietcombank đối với các TCTD khác để làm rõ những ưu điểm và hạn chế của hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại, qua đó đề xuất các giải pháp để nâng cao hiệu quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Vietcombank. 6. Dự kiến những đóng góp mới của luận văn Đề tài này trình bày sự cần thiết của hệ thống XHTD đối với các TCTD nói chung và đối với Vietcombank nói riêng. Đề tài tập trung vào phân tích phương pháp tính điểm và xếp hạng, đưa ra hướng kiểm chứng các chỉ tiêu nhằm nâng cao hiệu quả của hệ thống XHTD và hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của Vietcombank. Kết quả nghiên cứu của đề tài có thể áp dụng vào thực tiễn phân loại nợ và xử lý rủi ro tín dụng, hoàn thiện quy trình tín dụng, giúp các nhà quản trị ngân hàng có định hướng chiến lược kinh doanh rõ ràng áp dụng phù hợp cho từng nhóm đối tượng khách hàng 7. Bố cục của luận văn Luận văn bao gồm 3 chương : Chương 1 : Hệ thống hóa cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng ngân hàng và hoạt động xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp tại các tổ chức tín dụng. Chương 2 : Phân tích thực trạng, những ưu điểm, nhược điểm của hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. Chương 3 : Đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. CHƢƠNG 1 HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI CÁC NGÂN HÀNG 1.1. Rủi ro tín dụng. 1.1.1. Khái niệm rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng xảy ra khi người đi vay trễ hẹn hoặc tồi tệ hơn là không thanh toán trong nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi phát sinh. 1.1.2. Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.2.1. Các nguyên nhân khách quan. a. Do môi trƣờng kinh tế không ổn định. - Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới. - Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế. - Sự tấn công ồ ạt của hàng nhập lậu, gây khó khăn cho các doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh hàng trong nước. - Thiếu sự quy hoạch, phân bổ đầu tư một cách hợp lý đã dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu tư trong một số ngành. b. Rủi ro do môi trƣờng pháp lý. - Các văn bản pháp luật do nhiều cơ quan ban hành còn chồng chéo nhau, dẫn đến mỗi cơ quan hiểu theo nhiều cách khác nhau. - Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương: phòng tài nguyên môi trường, toà án, thi hành án… c. Sự thanh tra, kiểm tra giám sát của NHNN chƣa hiệu quả. Năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu, thậm chí một số nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới Thanh tra ngân hàng còn chưa theo kịp. Nội dung và phương pháp thanh tra, giám sát lạc hậu, chậm đựơc đổi mới. Vai trò kiểm toán chưa đựơc phát huy và hệ thống thông tin chưa được tổ chức một cách hữu hiệu. d. Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập: Hiện nay ở Việt Nam chưa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng. Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng CIC của NHNN đã hoạt động đã quá một thập niên và đã đạt được những kết quả bước đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng nhưng chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả, thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật. 1.1.2.2. Rủi ro do nguyên nhân chủ quan. a. Rủi ro từ phía khách hàng vay. - Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay - Khả năng quản lý kinh doanh kém. - Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch. b. Rủi ro từ phía ngân hàng cho vay. - Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng: - Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ - Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay. - Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo, vai trò của CIC chưa thực sự hiệu quả. Tóm lại, rủi ro tín dụng có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan. Các biện pháp phòng chống rủi ro có thể nằm trong tầm tay của các NHTM nhưng cũng có những biện pháp vượt ngoài khả năng của riêng từng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội tại của bản thân nền kinh tế đang chuyển đổi, đang định hướng mô hình phát triển ở VN. 1.2. Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn. 1.2.1. Định nghĩa xếp hạng tín dụng. Xếp hạng tín dụng được hiểu là những ý kiến đánh giá về rủi ro tín dụng và chất lượng tín dụng thông qua hệ thống xếp hạng nhằm thể hiện khả năng trả nợ của đối tượng được cấp tín dụng để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính một cách đầy đủ và đúng hạn. 1.2.2. Sự cần thiết phải XHTD trong hoạt động tín dụng ngân hàng. 1.2.2.1. Do yêu cầu hạn chế rủi ro tín dụng. - Thông qua xếp hạng tín dụng của khách hàng, ngân hàng có thể đánh giá cơ bản về mức độ rủi ro của khách hàng, sàng lọc được khách hàng tốt để phục vụ việc ra quyết định cấp tín dụng. - Xếp hạng tín dụng cũng giúp ngân hàng giảm chi phí, thời gian ra quyết định cho vay, cũng như quản trị rủi ro tín dụng tốt hơn. 1.2.2.2. Do yêu cầu lựa chọn khách hàng cho vay. Nhiều phương pháp lựa chọn được khách hàng cho vay và đầu tư đã được hình thành và áp dụng. Trong đó, phương pháp dựa vào kết quả xếp hạng tín dụng là tiêu chí cơ bản hàng đầu và ngày càng được sử dụng rộng rãi, không chỉ đối với doanh nghiệp sản xuất, mà cả các định chế tài chính và nền kinh tế. 1.2.2.3. Để hỗ trợ phân loại nợ và trích dự phòng rủi ro. Mức trích lập dự phòng các khoản cấp tín dụng phụ thuộc vào mức độ rủi ro của khoản tín dụng đó. Mức XHTD cũng rất hữu ích trong việc xác định khoản vốn cần thiết để “hấp thụ” đủ những tổn thất tín dụng bất thường ngoài dự kiến. 1.2.2.4. Xây dựng chính sách khách hàng. - Hỗ trợ quản lý và quản trị khách hàng. - Thiết kế chương trình tín dụng/ sản phẩm tín dụng. - Xây dựng kế hoạch kinh doanh khách hàng. 1.2.3.Vai trò của XHTD. 1.2.3.1. Đối với ngân hàng thƣơng mại. Xếp hạng tín dụng giúp ngân hàng giảm chi phí và thời gian ra quyết định cho vay thông qua thực hiện chính sách khách hàng như hạn mức cho vay, thời hạn cho vay, giá trị tài sản bảo đảm cần cho khoản vay, lãi suất cho vay. Xếp hạng tín dụng giúp ngân hàng quản lý tốt hơn danh mục cho vay: giám sát và đánh giá các khoản tín dụng cho biết khoản vay có chất lượng tốt hay đang có xu hướng xấu đi từ đó đưa ra những giải pháp kịp thời. Xếp hạng tín dụng giúp phát triển chiến lược hướng tới các khách hàng tốt và rủi ro ít hơn. Và đặc biệt xếp hạng tín dụng giúp ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng tốt hơn. 1.2.3.2. Đối với nền kinh tế. Xếp hạng tín dụng giúp tạo lập môi trường công bằng, khách quan trong quan hệ tín dụng, góp phần lành mạnh sự phát triển của nền kinh tế. Dưới góc độ nhà đầu tư, xếp hạng tín dụng cung cấp các thông tin đa chiều về tình hình tài chính, cơ cấu tổ chức, môi trường nội bộ, năng lực lãnh đạo của người đứng đầu doanh nghiệp, chính sách ưu đãi của nhà nước, các mối quan hệ kinh doanh, là cơ sở để đánh giá và lựa chọn danh mục đầu tư, từ đó đưa ra quyết định đầu tư Xếp hạng tín dụng mang lại lợi ích cho cả nhà đầu tư và các công ty chứng khoán, việc thu hút vốn trên thị trường chứng khoán diễn ra thuận lợi và dễ dàng hơn. 1.2.3.3. Đối với doanh nghiệp đƣợc xếp hạng. Nhằm giúp các doanh nghiệp xây dựng hình ảnh và độ tín nhiệm của mình trong sản xuất, kinh doanh nhất là trong thời kỳ hội nhập quốc tế của Việt Nam, thì việc xếp hạng tín dụng là rất cấp thiết và cần thiết. 1.3. Nguyên tắc và các chỉ tiêu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. 1.3.1. Nguyên tắc xếp hạng tín dụng. XHTD được tập trung vào các nguyên tắc chủ yếu bao gồm phân tích tín nhiệm trên cơ sở ý thức và thiện chí trả nợ của người đi vay và từng khoản vay; đánh giá rủi ro dài hạn dựa trên ảnh hưởng của chu kỳ kinh doanh và xu hướng khả năng trả nợ trong tương lai; đánh giá rủi ro toàn diện và thống nhất dựa vào hệ thống ký hiệu xếp hạng. - Nguyên tắc 1: Phân tích các yếu tố định tính và định lượng. - Nguyên tắc 2: Việc phân tích được tiến hành bằng phương pháp từ trên xuống - Nguyên tắc 3: Xây dựng thang điểm các chỉ tiêu đơn giản, dễ hiểu, dễ so sánh. Các chỉ tiêu được cho điểm, sau đó tổng hợp lại và phản ánh qua ký hiệu xếp hạng. 1.3.2. Các chỉ tiêu thƣờng dùng để XHTD doanh nghiệp. 1.3.2.1. Các chỉ tiêu tài chính. Đây là các chỉ tiêu định lượng, được lấy trực tiếp hoặc kết quả tính toán dựa trên các báo cáo tài chính như bảng tổng kết tài sản, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng lưu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp. Bao gồm 14 chỉ tiêu, tập trung vào các nhóm: Chỉ tiêu thanh khoản, Chỉ tiêu hoạt động, Chỉ tiêu cân nợ, Chỉ tiêu thu nhập. 1.3.2.2. Các chỉ tiêu phi tài chính. Đây là các chỉ tiêu định tính, nguồn của các chỉ tiêu này được lấy không phải chỉ dựa trên các báo cáo tài chính của doanh nghiệp, các thông tin này được thu thập từ nhiều nguồn cả bên trong và bên ngoài doanh nghiệp. - Lĩnh vực hoạt động kinh doanh - Uy tín trong quan hệ với các tổ chức tín dụng - Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ - Trình độ quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp - Các chỉ tiêu khác. 1.4. Tình hình xếp hạng tín dụng tại Việt Nam. 1.4.1. Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng nhà nƣớc (CIC). Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) là tổ chức sự nghiệp Nhà nước thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, có chức năng thu nhận, lưu trữ, phân tích, xử lý, dự báo thông tin tín dụng phục vụ cho yêu cầu quản lý nhà nước của Ngân hàng Nhà nước; thực hiện các dịch vụ thông tin ngân hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và của pháp luật. 1.4.2. Doanh nghiệp kinh doanh thông tin tín dụng. Việt Nam mới có 3 doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực trên là Công ty Thông tin tín nhiệm và Xếp hạng doanh nghiệp (C&R) - được tách ra từ Công ty Giải pháp VN năm 2004; Trung tâm đánh giá tín nhiệm Vietnamnet (CRV); Công ty cổ phần thông tin tín dụng Việt Nam (PCB). 1.4.3. Xếp hạng tín dụng nội bộ của các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam. Hầu hết các NHTM lớn tại Việt Nam đã nhận thức được tầm quan trọng của XHTD, chủ động nghiên cứu triển khai trong hoạt động tín dụng.Về cơ bản việc XHTD tại các NHTM đều đã tính đến yếu tố định tính và định lượng, chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng. Kết quả XHTD tại một số ngân hàng đã được sử dụng đề xuất cấp tín dụng và đưa ra chính sách lãi suất với khách hàng. Thực tiễn thời gian qua cho thấy, việc xếp hạng tín dụng vẫn còn nhiều hạn chế và chưa đạt được kết quả như mong muốn. CHƢƠNG 2 THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM. 2.1. Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam. 2.1.1. Giới thiệu quá trình hình thành và phát triển. Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, nay là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) chính thức đi vào hoạt động ngày 01/4/1963, với tổ chức tiền thân là Cục Ngoại hối (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam). Là ngân hàng thương mại nhà nước đầu tiên được Chính phủ lựa chọn thực hiện thí điểm cổ phần hoá, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chính thức hoạt động với tư cách là một Ngân hàng TMCP vào ngày 02/06/2008 sau khi thực hiện thành công kế hoạch cổ phần hóa thông qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng. Ngày 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khoán VCB) chính thức được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán TPHCM. 2.1.2. Tình hình hoạt động. 2.1.2.1. Tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh. a. Tình hình tài chính các năm gần đây: Cuối năm 2011 tổng tài sản của VCB đạt được là 366.722 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng tài sản hàng năm bình quân khoảng 17 – 20%, theo hướng tăng trưởng bền vững, giảm tỷ lệ kinh doanh chứng khoán, bất động sản, tăng huy động vốn từ nền kinh tế và tăng cho vay khách hàng, tăng cường các biện pháp phòng ngừa rủi ro, tỷ lệ nợ xấu ở mức cho phép dưới 3% tổng dư nợ, các khoản nợ xấu này hàng quý đều được trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đầy đủ. Bên cạnh đó, nguồn vốn chủ sở hữu cũng có tỷ lệ tăng tương đối bền vững bằng cách phát hành thêm cổ phiếu ra công chúng và tăng cường trích lập các quỹ, lợi nhuận giữ lại, nhằm tiến tới đạt tỷ lệ an toàn vốn CAR theo chuẩn mực quốc tế (cuối năm 2011: 28.638 tỷ đồng). b. Kết quả hoạt động kinh doanh các năm gần đây: Năm 2011 là một năm hoạt động đầy khó khăn nhưng với quyết tâm của toàn bộ cán bộ hệ thống Vietcombank vẫn đạt được mức lợi nhuận sau thuế khá ấn tượng (4.217 tỷ đồng). Trong đó, nguồn thu từ lãi vẫn chiếm một tỷ trọng tương đối lớn, xấp xỉ 70% tổng thu nhập, nhưng tổng thu từ các hoạt động dịch vụ với tỷ trọng ngày càng tăng thể hiện xu thế của một ngân hàng hiện đại, đa năng. Tuy nhiên, cùng với sự tăng trưởng hoạt động cho vay và thu nhập từ lãi vay thì tỷ lệ nợ xấu cũng gia tăng đáng kể thể hiện ở chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tăng nhanh. 2.1.2.2. Tình hình hoạt động tín dụng. Tổng dư nợ tín dụng đến hết Quý 3/2012 đạt 226.077 tỷ đồng, tăng 8,6% so với cuối năm 2011, đạt 95,7% kế hoạch dư nợ năm 2012. Chất lượng tín dụng: tính đến hết Quý 3/2012, theo số liệu phân loại nợ tự động từ hệ thống XHTD nội bộ, dư nợ xấu là 7.205,6 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 3,2% so với tổng dư nợ, tăng so với cuối năm 2011. 2.2. Thực trạng hoạt động xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam: [...]... động xếp hạng tín dụng đối với hoạt động ngân hàng và doanh nghiệp Việt Nam ngày 21/09/2012 15 Lê Tất Thành (2012), Cẩm nang xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, Nhà xuất bản tổng hợp Thành phố Hồ Chí Minh 16 Nguyễn Văn Tuân (2012), Xếp hạng tín dụng đối với đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, Hội nghị đánh giá tác động xếp hạng tín dụng đối với hoạt động ngân hàng và doanh nghiệp Việt. .. Ngân hàng Việt Nam, Hội nghị đánh giá tác động xếp hạng tín dụng đối với hoạt động ngân hàng và doanh nghiệp Việt Nam ngày 21/09/2012 2 Nguyễn Xuân Đồng (2012), Bàn về vai trò của xếp hạng tín dụng đối với phát triển kinh tế và quản trị rủi ro, Hội nghị đánh giá tác động xếp hạng tín dụng đối với hoạt động ngân hàng và doanh nghiệp Việt Nam ngày 21/09/2012 3 Nguyễn Hữu Đương (2012), Xếp hạng tín dụng. .. bộ tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, thực trạng và giải pháp, Hội nghị đánh giá tác động xếp hạng tín dụng đối với hoạt động ngân hàng và doanh nghiệp Việt Nam ngày 21/09/2012 6 Nguyễn Đức Hưởng (2012), Xếp hạng tín dụng góp phần đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng tại các NHTM nói chung là LienvietpostBank nói riêng, Hội nghị đánh giá tác động xếp hạng tín dụng đối với hoạt động ngân hàng và doanh. .. chấm điểm - Đối với một doanh nghiệp hoạt động trong nhiều lĩnh vực: Việc đánh giá chấm điểm xếp hạng tín dụng trong trường hợp này cũng mang tính chất tương đối, chưa thật sự phản ánh được đúng bản chất hoạt động của doanh nghiệp hiện tại - Chưa có bộ chỉ tiêu xếp hạng tín dụng đối với các đơn vị phụ thuộc 2.3.2.2 Tổ chức triển khai xếp hạng tín dụng: - Tổ chức xếp hạng tín dụng các doanh nghiệp chưa... doanh Quý 3/2012 12 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Sổ tay hướng dẫn chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp 13 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2007), Quyết định 117/VCB.CSTD về việc ban hành chính sách xếp hạng tín dụng nội bộ 14 Đào Minh Phúc (2012), Giới thiệu một số mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng giải pháp giảm thiểu nợ xấu, Hội nghị đánh giá tác động. .. và doanh nghiệp Việt Nam ngày 21/09/2012 7 Nguyễn Đức Lệnh (2012), Xếp hạng tín dụng thúc đẩy tăng trưởng tín dụng bền vững và bảo đảm an toàn hệ thống ngân hàng , Hội nghị đánh giá tác động xếp hạng tín dụng đối với hoạt động ngân hàng và doanh nghiệp Việt Nam ngày 21/09/2012 8 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự... chính, xếp hạng tín dụng đối với các doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, có cùng quy mô KẾT LUẬN Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp là việc đánh giá, xếp loại các doanh nghiệp với phương pháp và các chỉ tiêu đánh giá phù hợp nhằm làm rõ thực chất hoạt động sản xuất kinh doanh cả về nguồn lực, tiềm năng, lợi thế kinh doanh cũng như những rủi ro tiềm ẩn, và khả năng trả nợ của doanh nghiệp Xếp hạng tín. .. tích, xếp hạng khách hàng doanh nghiệp còn nhiều hạn chế Từ bộ phận xây dựng hệ thống hệ thống các chỉ tiêu và từ Bộ phận trực tiếp triển khai CHƢƠNG 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hƣớng của Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam trong thời gian tới 3.1.1 Các định hƣớng cơ bản 3.1.1.1 Định hƣớng về tín dụng: ... chọn doanh nghiệp xứng đáng được sử dụng nguồn lực vốn tín dụng phục vụ phát triển kinh tế đất nước, Hội nghị đánh giá tác động xếp hạng tín dụng đối với hoạt động ngân hàng và doanh nghiệp Việt Nam ngày 21/09/2012 4 Nguyễn Thành Huyên (2008), Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng của Vietcombank, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường đại học kinh tế Hồ Chí Minh 5 Phạm Huy Hùng (2012), Xếp hạng tín dụng. .. hoàn thiện 2.2.2 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Công tác XHTD tại Vietcombank được áp dụng đối với 3 loại khách hàng chính là: - Khách hàng là doanh nghiệp; - Khách hàng là định chế tài chính; - Khách hàng là cá nhân, hộ kinh doanh Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng Doanh nghiệp của Vietcombank bao gồm các Bộ chỉ tiêu sau: - Bộ chỉ tiêu cho doanh nghiệp thông thường (Qui mô . (2012), Xếp hạng tín dụng đối với đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, Hội nghị đánh giá tác động xếp hạng tín dụng đối với hoạt động ngân hàng và doanh nghiệp Việt Nam. (2012), Xếp hạng tín dụng nội bộ tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, thực trạng và giải pháp, Hội nghị đánh giá tác động xếp hạng tín dụng đối với hoạt động ngân hàng và doanh nghiệp Việt Nam. về hoạt động tín dụng ngân hàng và hoạt động xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp tại các tổ chức tín dụng. Phân tích thực trạng, những ưu điểm, nhược điểm của hệ thống xếp hạng tín dụng doanh