LỜI MỞ ĐẦU Qua thực tiễn 10 năm hoạt động đổi mới, hệ thống ngân hàng Việt Nam đạt thành tựu đáng kể, góp phần vào việc xây dựng phát triển kinh tế đất nước Hoạt động ngành ngân hàng nước ta góp phần tích cực vào việc huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tư nước để tăng trưởng kinh tế nước Vấn đề thiếu vốn đáp ứng phần thông qua hoạt động tín dụng ngành ngân hàng phần vốn không nhỏ cho vay doanh nghiệp sử dụng khơng có hiệu Điều dẫn đến chất lượng tín dụng ngân hàng có vấn đề Hiện hệ thống ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với khó khăn nghiêm trọng: nợ khó địi ngày tăng, tỉ lệ nợ hạn vượt giới hạn an toàn: 15% so với tổng dư nợ, nợ khó địi 50% Một nguyên nhân dẫn đến tình trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư Như thấy muốn đạt hiệu cao cho vay nói chung cho vay trung dài hạn nói riêng việc thẩm định dự án đầu tư khâu quan trọng quy trình nghiệp vụ cho vay ngân hàng thương mại Làm tốt công tác thẩm định góp phần nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có hiệu khả thu hồi vốn đầu tư, giảm rủi ro cho ngân hàng Từ nhận thức trên, thời gian thực tập Sở giao dịch I-Ngân hàng Công thương Việt Nam em chọn nghiên cứu đề tài: ”Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Sở giao dịch I-Ngân hàng Công thương Việt Nam.” Bố cục luận văn gồm chương: - CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Trang - CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI SỞ GIAO DỊCH I-NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI SỞ GIAO DỊCH I-NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I-NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ ĐẦU TƯ VÀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Đầu tư 1.1 Khái niệm đầu tư Đầu tư hoạt động bỏ vốn dài hạn nhằm thu lợi tương lai Hoạt động đầu tư có vai trị vơ to lớn phát triển kinh tế Nhờ có đầu tư mà kinh tế tăng trưởng, xí nghiệp, nhà máy mở rộng sản xuất xây dựng Nếu xem xét góc độ vi mơ việc đầu tư nhằm đạt mục tiêu cụ thể trước mắt đa dạng, nhằm giảm chi phí sản xuất, tăng khối lượng sản phẩm sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, tận dụng lực sản xuất có để sản xuất hàng xuất thay hàng nhập góc độ vĩ mơ hoạt động đầu tư góp phần vào việc thực mục tiêu phát triển kinh tế, xã hội, địa phương ngành 1.2 Phân loại hoạt động đầu tư Để thuận tiện cho hoạt động theo dõi, quản lý đề biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động đầu tư Theo lĩnh vực đầu tư có hoạt động đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, đầu tư phát triển sở hạ tầng, đầu tư phát triển khoa học kỹ thuật *Theo thời gian thực hiện: - Đầu tư ngắn hạn: Là hình thức đầu tư có thời hạn thường nhỏ năm Trang - Đầu tư trung dài hạn: Là hình thức đầu tư có thời hạn thường từ năm trở lên *Theo hình thức xây dựng có: - Đầu tư xây dựng - Đầu tư cải tạo mở rộng *Theo quan hệ quản lý: - Đầu tư trực tiếp: Là hình thứcđầu tư mà người bỏ vốn trực tiếp tham gia quản lý điều hành trình thực vận hành kết đầu tư - Đầu tư gián tiếp: Là hình thức đầu tư mà người bỏ vốn khơng trực tiếp tham gia quản lý, điều hành trình thực đầu tư *Theo cách thức đạt mục tiêu: - Đầu tư thông qua xây dựng lắp đặt - Đầu tư thông qua hoạt động thuê mua Dự án đầu tư 2.1 Khái niệm dự án đầu tư Do đầu tư diễn phức tạp nhiều loại hình đầu tư, ngồi dự án đầu tư hình thành từ nhiều nguồn vốn khác Cho nên có nhiều khái niệm dự án đầu tư: Dự án đầu tư tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm đạt tăng trưởng số lượng trì, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định Cũng nói dự án đầu tư tập hợp đối tượng cụ thể đạt mục tiêu định khoảng thời gian xác định 2.2 Ý nghĩa dự án đầu tư Sự phát triển kinh tế thị trường nước ta với tham gia đầu tư nhiều thành phần kinh tế việc gọi vốn đầu tư từ nước ngồi địi hỏi phải đáp ứng nhu cầu ngày tăng số lượng nâng cao chất lượng trình lập thẩm định dự án đầu tư Trang Dự án đầu tư công cụ thực kế hoạch kinh tế ngành, lãnh thổ, hoạt động kinh tế quốc dân, biến kế hoạch thành hành động cụ thể tạo lợi ích kinh tế cho xã hội, đồng thời cho thân nhà đầu tư Đối với nhà nước định chế tài dự án đầu tư sở để thẩm định định đầu tư, định tài trợ cho dự án Đối với chủ đầu tư thể dự án đầu tư sở để: - Xin phép để đầu tư - Xin phép nhập vật tư máy móc, thiết bị - Xin hưởng khoản ưu đãi đầu tư - Xin vay vốn định chế tài ngồi nước - Kêu gọi góp vốn phát hành cổ phiếu trái phiếu 2.3 Phân loại dự án đầu tư * Theo tính chất dự án quy mô đầu tư: - Nhóm A: Là dự án thuộc thẩm quyền Bộ kế hoạch đầu tư định - Nhóm B: Là dự án thuộc thẩm quyền Bộ, quan ngang Bộ định - Nhóm C: Là dự án thuộc thẩm quyền Sở kế hoạch đầu tư định *Theo hình thức thực hiện: - Dự án BOT: Là dự án đầu tư theo hợp đồng Xây dựng - Kinh doanh - Chuyển giao - Dự án BTO: Là dự án đầu tư theo hợp đồng Xây dựng -Chuyển giao - Kinh doanh - Dự án BT: Là dự án đầu tư theo hợp đồng Xây dựng Chuyển giao *Theo nguồn vốn: - Dự án đầu tư có nguồn vốn nước - Dự án đầu tư có nguồn vốn đầu tư trực tiếp từ nước Trang - Dự án đầu tư có viện trợ phát triển nước *Theo lĩnh vực đầu tư: - Dự án đầu tư cho lĩnh vực sản xuât kinh doanh - Dự án đầu tư cho lĩnh vực dịch vụ - Dự án đầu tư cho lĩnh vực sở hạ tầng - Dự án đầu tư cho lĩnh vực văn hoá xã hội II-THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Khái niệm, ý nghĩa, mục đích thẩm định dự án đầu tư 1.1 Khái niệm Thẩm định dự án đầu tư việc tổ chức xem xét cách khách quan toàn diện nội dung ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi dự án để định đầu tư định đầu tư Do phát triển đầu tư nước ta, công tác thẩm định dự án ngày coi trọng hoàn thiện Đầu tư coi động lực phát triển nói chung phát triển kinh tế nói riêng Hiện nhu cầu vốn nước ta lớn Vấn đề quan trọng đầu tư để có hiệu Một công cụ giúp cho việc đầu tư có hiệu thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại thường xuyên phải thực việc thẩm định dự án đầu tư cho vay vốn nhằm đánh giá hiệu dự án đầu tư nhằm đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng Bởi việc thẩm định dự án đòi hỏi phải thực tỉ mỉ, khách quan toàn diện 1.2 Ý nghĩa việc thẩm định dự án đầu tư: - Giúp cho chủ đầu tư chọn dự án đầu tư tốt - Giúp cho quan quản lý nhà nước đánh giá cần thiết thích hợp dự án vấn đề phát triển kinh tế, xã hội, công nghệ vốn, ô nhiểm môi trường - Giúp nhà tài định xác cho vay trả nợ 1.3 Mục đích thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại Thẩm định dự án đầu tư có ý nghĩa đặc biệt quan trọng ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng đầu tư Một đặc trưng Trang hoạt động đầu tư diễn thời gian dài nên gặp nhiều rủi ro, muốn cho vay cách an toàn, đảm bảo khả thu hồi vốn lãi đầu tư định cho vay ngân hàng dựa sở thẩm định dự án đầu tư Thẩm định dự án đầu tư rút kết luận xác tính khả thi, hiệu qủa kinh tế dự án đầu tư, khả trả nợ, rủi ro xảy để đưa định cho vay hay từ chối Từ kết thẩm định tham gia góp ý cho chủ đầu tư, làm sở để xác định số tiền cho vay, mức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện cho doanh nghiệp làm ăn có hiệu Do có tầm quan trọng nên tiến hành thẩm định dự án cần : - Nắm vững chủ trương sách phát triển kinh tế nhà nước, ngành, địa phương văn pháp luật có liên quan - Năm tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài doanh nghiệp để có định cho vay thích hợp Quy trình nội dung thẩm định dự án đầu tư 2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư 2.1.1 Thu thập tài liệu, thông tin cần thiết a/ Hồ sơ đơn vị: - Tài liệu chứng minh tư cách pháp nhân vay vốn: Quyết định thành lập, Giấy phép thành lập, Giấy phép kinh doanh, Quyết định bổ nhiệm ban giám đốc, kế toán trưởng, Biên bầu hội đồng quản trị, Điều lệ hoạt động - Tài liệu báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh như: + Bảng cân đối tài sản + Báo cáo kết kinh doanh + Giấy đề nghị vay vốn b/Hồ sơ dự án: - Kết nghiên cứu bước: Nghiên cứu hội, nghiên cứu tiền khả thi - Các luận chứng kinh tế kỹ thuật phê duyệt - Các hợp đồng xuất nhập khẩu, hợp đồng đầu vào đầu - Giấy tờ định cấp đất, thuê đất, sử dụng đất, giấy phép xây dựng Trang 2.1.2 Các tài liệu thông tin tham khảo khác - Các tài liệu nói chủ trương sách, phương hướng phát triển kinh tế-xã hội - Các văn pháp luật liên quan: Luật đầu tư nước vào Việt Nam, luật đầu tư nước, luật thuế, sách xuất nhập - Các tài liệu thống kê tổng cục thống kê - Các tài liệu thơng tin phân tích thị trường nước trung tâm nghiên cứu thị trường ngồi nước cung cấp Thơng tin, tài liệu Bộ, vụ, ngành khác - Các ý kiến tham gia quan chuyên môn, chuyên gia, tài liệu ghi chép qua đợt tiếp xúc, vấn chủ đầu tư, đốc cơng, khách hàng 2.1.3 Xử lý - phân tích - đánh giá thông tin Sau thu thập đầy đủ tài liệu, thông tin cần thiết, ngân hàng tiến hành xếp, đánh giá thông tin, từ xử lý phân tích thơng tin cách xác, nhanh chóng kịp thời nhằm phục vụ tốt cho công tác thẩm định dự án 2.1.4 Lập tờ trình thẩm định dự án đầu tư Tuỳ theo tính chất quy mô dự án, cán thẩm định viết tờ trình thẩm định dự án đầu tư mức độ chi tiết cụ thể khác Tờ trình thẩm định cần thể số vấn đề sau: - Về doanh nghiệp: Tính hợp lý, hợp pháp, tình hình sản xuất kinh doanh vấn đề khác - Về dự án: Cần tóm tắt dự án - Kết thẩm định: Thẩm định số vấn đề khách hàng lực pháp lý, tính cách uy tín, lực tài chính, phương án vay vốn khả trả nợ, đánh giá đảm bảo tiền vay khách hàng Về dự án cần thẩm định tính khả thi dự án - Kết luận: Các ý kiến tổng quát ý kiến đề xuất phương hướng giải vấn đề dự án Trang Yêu cầu đặt với tờ trình thẩm định phải xác, đầy đủ, rõ ràng để lãnh đạo ngân hang định việc cho vay hay khơng cho vay phải có thơng báo kịp thời cho khách hàng 2.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 2.2.1 Thẩm định khách hàng vay vốn 1) Thẩm định lực pháp lí Người vay phải có đủ lực pháp lý theo qui định pháp luật quan hệ vay vốn với ngân hàng Đối với thể nhân vay vốn (tư nhân, cá thể, hộ gia đình): Người vay phải có quyền cơng dân, có sức khoẻ, kỹ thuật tay nghề kinh nghiệm lĩnh vực sử dụng vốn vay, có phẩm chất, đạo đức tốt Đối với pháp nhân: Phải có đầy đủ hồ sơ chứng minh pháp nhân thành lập hợp pháp, có đăng ký kinh doanh, có giấy phép hành nghề, có định bổ nhiệm người đại diện pháp nhân trước pháp luật Những giấy tờ phải phù hợp với qui định luật tổ chức hoạt động loại như: luật doanh nghiệp Nhà nước, luật công ty, luật doanh nghiệp tư nhân, luật kinh tế tập thể, luật đầu tư nước ngồi Ngồi ngân hàng cịn phải thẩm định xem khách hàng có thuộc “Đối tượng vay vốn” theo qui cụ thể chế độ, thể lệ cho vay hay không ? Các trường hợp khách hàng vay vốn tổ chức kinh tế tập thể, công ty cổ phần, xí nghiệp liên doanh, cơng ty trách nhiệm hữu hạn phải kiểm tra tính pháp lí “Người đại diện pháp nhân” đứng đăng kí hồ sơ vay vốn phù hợp với “Điều lệ hoạt động” tổ chức phải có văn uỷ quyền vay vốn cổ đông, sáng lập viên người đồng sở hữu tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh 2) Thẩm định tính cách uy tín Mục tiêu thẩm định tính cách uy tín khách hàng nhằm mục đích hạn chế đến mức thấp rủi ro chủ quan khách hàng gây nên như: rủi ro đạo đức, rủi ro thiếu lưc, trình độ, kinh nghiệm, khả thích ứng với thị trường Đề phòng, phát âm mưu lừa đảo từ ban đầu số khách hàng Tính cách người vay không đựơc đánh giá phẩm chất , đạo đức chung mà phải kiểm nghiệm qua kết hoạt động kinh doanh Trang khứ, chiến lược phát triển tương lai, Tính cách cá nhân vay vốn người đứng đầu pháp nhân đánh giá lực lãnh đạo quản lí như: Khả truyền cảm hứng cho người xung quanh lời nói hành động, khả đưa định quản lí, trình độ học vấn, kinh nghiệm, chín chắn, tầm nhìn, ảnh hưởng tuổi tác, bệnh tật, sở thích xu hướng phát triển Uy tín khách hàng thể nhiều khía cạnh đa dạng như: chất lượng, giá hàng hoá, dịch, sản phẩm, mức độ chiếm lĩnh thị trường sản phẩm, chu kì sống sản phẩm thị trường, quan hệ kinh tế tài chính, vay vốn, trả nợ với khách hàng, bạn hàng Ngân hàng Uy tín khẳng định kiểm nghiệm kết thực tế đạt thị trường qua thời gian dài thì xác Do phải phân tích số liệu tình hình phát triển với thời gian khác có kết luận xác Phải đặc biệt ý chủ doanh nghiệp chưa đào tạo qua trường lớp quản trị kinh doanh, kinh tế tài Khi quan hệ vay vốn, khách hàng có lời bóng gió lợi ích, giúp đỡ cá nhân Hết sức thận trọng với giám đốc, chủ doanh nghiệp nghỉ hưu doanh nghiệp quốc doanh, cao tuổi, sức yếu doanh nghiệp quốc doanh, người nghiện ngập, chơi bời 3) Thẩm định lực tài khách hàng Đánh giá xác lực tài khách hàng nhằm xác định sứ mạnh tài chính, khả độc lập, tự chủ tài kinh doanh, khả tốn hồn trả nợ người vay Ngồi cịn phải xác định xác số vốn chủ sở hữu thực tế tham gia vào phương án xin vay Ngân hàng theo qui định chế độ cho vay Muốn phân tích vấn đề phải dựa vào báo cáo tài chính, bảng tổng kết tài sản, bảng toán lỗ lãi Tuy nhiên báo cáo tài cho thấy điều xảy khứ, dựa kết phân tích, thẩm định cán tín dụng phải biết sử dụng chúng để nhận định, đánh giá, dự báo tìm định hướng phát triển, để chuẩn bị đối phó với vấn đề phát sinh trình thực dự án Khi phân tích lực tài khách hàng ta đánh giá tiêu: Trang a) Thước đo tiền mặt Thước đo = Tồn quĩ tiền mặt + Tài sản có tiền mặt bình qn tính lỏng Chỉ tiêu cho biết khả toán khoản nợ thường xuyên, lớn tổng số nợ phải toán thường xuyên tốt b) Tỷ lệ hành Tài sản lưu động Tỷ lệ hành = Nợ ngắn hạn Chỉ tiêu cho biết khách hàng có đủ tài sản lưu động để đảm bảo trả khoản nợ ngắn hạn thua lỗ bất ngờ xảy Tỷ lệ >1 tốt,