BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM - HỒ KIM DUN HỒN THIỆN XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM - HỒ KIM DUN HỒN THIỆN XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN HUY HỒNG Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN !"#"$ Tôi xin cam đoan luận văn “Hồn thiện xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín” cơng trình nghiên cứu độc lập tơi Các số liệu đề tài thu thập xử lý cách trung thực Những kết nghiên cứu trình bày luận văn thành lao động cá nhân hướng dẫn PGS TS Trần Huy Hồng Tơi xin cam đoan luận văn không chép lại công trình nghiên cứu có từ trước Nếu phát có gian lận tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước Hội đồng kết luận văn TP.HCM, ngày 02 tháng 10 năm 2013 Người cam đoan Hồ Kim Duyên MỤC LỤC !"#"$ LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp 1.1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 1.1.1.2 Khái niệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.1.3 Khái niệm xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp 1.1.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng 1.1.3 Tầm quan trọng xếp hạng tín dụng 1.1.3.1 Đối với ngân hàng thương mại 1.1.3.2 Đối với quan quản lý nhà nước 1.1.3.3 Đối với kinh tế 1.2 Các phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.2.1 Phương pháp mơ hình tốn học 10 1.2.2 Phương pháp chuyên gia 12 1.3 Quy trình nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 15 1.3.1 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 15 1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến quy trình xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp 17 1.3.2.1 Các nhân tố thuộc ngân hàng 17 1.3.2.2 Các nhân tố ngân hàng 18 1.4 Một số kinh nghiệm xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam 19 1.4.1 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 19 1.4.2 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 24 Kết luận chương 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương Tín 28 2.1.1 Sơ lược ngân hàng 28 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển 28 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức 29 2.1.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 2012 29 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp VietBank năm 2012 30 2.2.1 Dư nợ cho vay theo theo khách hàng 30 2.2.2 Dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp 31 2.2.3 Dư nợ cho vay theo ngành nghề doanh nghiệp 32 2.3 Tình hình xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp VietBank 33 2.3.1 Giới thiệu sơ lược hệ thống xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp VietBank 33 2.3.2 Những thành công hạn chế xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp VietBank 38 2.3.2.1 Những thành công 38 2.3.2.2 Những hạn chế 41 2.4 Kiểm định tiêu mơ hình chấm điểm mơ hình xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín 47 2.4.1 Kiểm định tiêu mơ hình chấm điểm 47 2.4.1.1 Thu thập số liệu chọn mẫu 48 2.4.1.2 Thiết lập mơ hình hồi quy 48 2.4.1.3 Kiểm định mơ hình hồi quy 49 2.4.1.4 Kiểm tra tính xác kết phân tích hồi quy 53 2.4.2 Hạn chế kết hồi quy 56 2.4.3 Đánh giá tiêu mơ hình rút gọn 57 Kết luận chương 59 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN 3.1 Các giải pháp hồn thiện xếp hạng tín dụng nội nộ KHDN ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín 61 3.1.1 Về mặt quản lý điều hành 61 3.1.1.1 Xây dựng sách khách hàng 61 3.1.1.2 Nâng cao trách nhiệm tăng cường công tác đào tạo nhân viên tín dụng 62 3.1.1.3 Kiểm tra chất lượng thực xếp hạng tín dụng nội 64 3.1.1.4 Quy định việc sử dụng báo cáo tài thu thập thông tin 65 3.1.1.5 Xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin sở liệu đồng 65 3.1.2 Hoàn thiện xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp 65 3.1.2.1 Hoàn thiện quy định xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp 65 3.1.2.2 Giải pháp hoàn thiện tiêu chấm điểm 68 3.1.3 Giải pháp cho mơ hình tiêu chấm điểm rút gọn 73 3.1.3.1 Giải pháp cho mô hình chấm điểm rút gọn 73 3.1.3.2 Giải pháp cho tiêu rút gọn 74 3.2 Kiến nghị Cơ quan quản lý nhà nước 76 3.2.1 Hoàn thiện khung pháp lý 76 3.2.2 Tạo môi trường cho hoạt động xếp hạng tín dụng phát triển 77 3.2.3 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng CIC 77 3.2.4 Xây dựng tiêu tài trung bình ngành 78 3.2.5 Hồn thiện chuẩn mực kế tốn Việt Nam 79 3.2.6 Quy định chế độ kiểm toán doanh nghiệp 79 3.2.7 Nâng cao trách nhiệm cơng ty kiểm tốn chất lượng BCTC doanh nghiệp 80 3.2.8 Hình thành hệ thống liệu xếp hạng doanh nghiệp chung 80 3.2.9 Khắc phục hạn chế yếu kỹ thuật trình độ 81 3.2.10 Tăng cường kiểm tra giám sát hoạt động XHTD NB 81 Kết luận chương 81 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT !"#"$ ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam BCTC Báo cáo tài BIDV Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam CĐ Cổ đông CIC Trung tâm Thông tin tín dụng Ngân hàng nhà nước CP Cổ phần CPƯĐ Cổ phần ưu đãi DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNTN doanh nghiệp tư nhân ĐTNN Đầu tư nước KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương NNH/NDH Nợ ngắn hạn/ Nợ dài hạn NVTD Nhân viên tín dụng OECD Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (Organization for Economic Cooperation and Development) TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSĐB Tài sản đảm bảo XHTD Xếp hạng tín dụng XHTD NB Xếp hạng tín dụng nội VietBank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam DANH MỤC BẢNG, BIỂU !"#"$ Bảng 1-1: Kết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Fitch: 14 Bảng 1-2: Tỷ trọng nhóm tiêu phi tài theo loại hình doanh nghiệp Vietcombank 20 Bảng 1-3: Xếp hạng KHDN Vietcombank 22 Bảng 1-4: trọng số áp dụng cho tiêu phi tài chính: 24 Bảng 1-5: Trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Agribank 25 Bảng 1-6: Xếp hạng KHDN Agribank 26 Bảng 2-1: Dư nợ cho vay VietBank tính đến thời điểm 31/12/2012 30 Bảng 2-2: Dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp tính đến thời điểm 31/12/2012 31 Bảng 2-3: Dư nợ doanh nghiệp theo ngành nghề doanh nghiệp tính đến thời điểm 31/12/2012 32 Bảng 2-4: Xếp hạng khách hàng XHTDNB DN VietBank 37 Bảng 2-5: Kết xếp hạng KHDN theo dư nợ cho vay 39 Bảng 2-6: So sánh phân loại quy mô KHDN ngân hàng 44 Bảng 2-7: So sánh số lượng ngành nghề kinh tế doanh nghiệp tai NHTM 45 Bảng 2-8: So sánh chấm điểm KH có BCTC chưa có BCTC ngân hàng 46 Bảng 3-1: Cách xác đinh quy mô Vietcombank: 68 Bảng 3-2: Cách xác định hệ số rủi ro chấm điểm XHTD DN thành lập Vietcombank: 70 Bảng 3-3: Tỷ trọng tiêu tài phi tài VietBank 71 Bảng 3-4: Tỷ trọng tiêu tài phi tài Agribank 71 Bảng 3-5: Tỷ trọng tiêu tài phi tài doanh nghiệp có quy mơ lớn, trung bình nhỏ Vietcombank 72 Bảng 3-6: Tỷ trọng tiêu tài phi tài doanh nghiệp có quy mơ siêu nhỏ Vietcombank 72 DANH MỤC HÌNH VẼ !"#"$ Hình 1-1: Sơ đồ phân loại tín dụng tổ chức xếp hạng 12 Hình 2-1: Sơ đồ cấu tổ chức VietBank 29 nhân nội đến hoạt động kinh doanh DN năm Có biến động, ảnh hưởng tích cực 100 gần hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Có biến động, không ảnh hưởng 60 hoạt động kinh doanh doanh nghiệp; khơng có biến động Có biến động ảnh hưởng 20 tiêu cực hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 10.0% Rất dễ dàng, huy động từ 38 nhiều nguồn khác (các ngân 100 hàng, TTCK, vay ưu đãi Chính phủ ) với quy mơ Khả tiếp cận nguồn vốn đáp ứng nhu cầu phát triển để tài trợ cho hoạt động kinh doanh nghiệp Có thể tiếp cận nhiều nguồn khác doanh doanh nghiệp 80 60 40 20 39 Triển vọng phát triển DN 100 nhau, nhiên, quy mô huy động cịn hạn chế Có hạn chế nguồn huy động quy mơ huy động Tương đối khó khăn Rất khó khăn, chi phí cao 10.0% Phát triển nhanh vững đến năm tới Phát triển mức độ trung bình theo đánh giá NVTD 80 tương đối vững đến năm tới Phát triển mức độ trung bình, 60 nhiên cịn có yếu tố chưa bền vững Có dấu hiệu suy thối năm 40 tới 20 Đang suy thoái nhanh o Tổng hợp điểm Điểm Điểm khách = tiêu tài x phần tài hàng Điểm Trọng số + tiêu phi tài Trọng số x phần phi tài Trong trọng số phần tài phi tàu phụ thuộc vào báo cáo tài khách hàng có kiểm tốn hay khơng kiểm toán, cụ thể: Chỉ tiêu BCTC kiểm toán BCTC chưa kiểm toán Các tiêu tài 35% 30% Các tiêu phi tài 65% 65% o Xếp hạng khách hàng phân loại nợ Sau thu điểm tổng hợp, hạng nhóm nợ khách hàng xếp sau (thang điểm áp dụng cho tất loại khách hàng chấm điểm): Điểm đạt 95-100 Xếp hạng AAA Ý nghĩa Là khách hàng đặc biệt tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu cao liên tục tằng trưởng mạnh, tiềm lực tài đặc biệt mạnh đáp ứng tôt nghĩa vụ trả nợ; cho vay khách hàng có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn Là khách hàng tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu cao tăng 85-