I TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU Tài trợ vốn tốn hàng xuất 1.1 Mục đích: Tạo điều kiện thuận lợi cho DNXK nhanh chóng thu tiền từ XK hàng, giải nhu cầu thiếu vốn phải chờ đợi trình toán phải thời gian kiểm tra, luân chuyển xử lý chứng từ NH tham gia phương thức tốn quốc tế Vì DN chiết khấu BCT hàng xuất ứng trước tiền cho BCT hàng xuất 1.2 Đặc điểm: − Hình thức tài trợ tiến hành sau giao hàng Từ lúc DNXK xuất trình BCT cho ngân hàng ghi có tài khoản phải trải qua khoảng thời gian định để xử lý luân chuyển chứng từ Trong khoảng thời gian cần tiền DNXK đem BCT để xin chiết khấu, ứng trước tiền bán khoản phải thu ngắn hạn cho NH hay công ty bao toán − Tỷ lệ tài trợ cao hay thấp phục thuộc vào mức độ phù hợp BCT, đồng thời NH xem xét đến yếu tố khả tài chính, giá trị lơ hàng XK cao hay thấp uy tín KH Thơng thường số tiền tài trợ không vượt giá trị hối phiếu − Để đảm bảo cho thu hồi nợ dễ dàng nhanh chóng, NH thường yêu cầu LC xuất KH phải thông báo qua NH, NH tài trợ vừa NH thông báo vừa NH tốn LC Hối phiếu xuất trình địi nợ người thụ hưởng NH tài trợ tạo điều kiện thuận lợi để NH dễ dàng thu hồi nợ nhận báo có từ NH nước ngồi 1.3 Nguồn thu nợ: Nguồn thu nợ doanh thu từ hoạt động XK DN 1.4 Hình thức: 1.4.1 Chiết khấu BCT hàng XK − Chiết khấu BCT hàng XK thực chất chiết khấu hối phiếu đòi nợ theo phương thức tín dụng chứng từ (L/C), nhờ thu kèm chứng từ (D/P, D/A) NH mua lại hối phiếu trước toán trước đến hạn toán với số tiền nhỏ giá trị toán hối phiếu − Đối tượng: DN SXKD có nhu cầu bổ sung vốn lưu động để SXKD − Thời hạn điều kiện chiết khấu: Điều kiện chung:  Thực chiết khấu có truy địi;  Doanh nghiệp có hạn mức tín dụng Ngân hàng chiết khấu;  Quan hệ Doanh nghiệp đề nghị chiết khấu với ngân hàng chiết khấu có giao dịch thường xun, có ưu đãi khơng có ưu đãi, mức độ tín nhiệm, quan hệ tốn  Quan hệ toán Doanh nghiệp người mua: hạn, người mua có uy tín tốn, khơng có tranh chấp phát sinh;  Ngân hàng thu hộ và/hoặc ngân hàng tốn có uy tín, có quan hệ đại lý với ngân hàng chiết khấu  Thị trường xuất khơng có bất ổn trị, khơng bị cấm vận Điều kiện cụ thể: (lấy ví dụ Eximbank) Theo phương thức toán L/C trả ngay: Thời gian thu hồi tiền hàng xuất không 30 ngày (thời hạn chiết khấu tối đa) kể từ ngày chiết khấu Theo phương thức toán L/C trả chậm: Thời gian thu hồi tiền hàng xuất không 120 ngày (thời hạn chiết khấu tối đa) kể từ ngày chiết khấu thời hạn chiết khấu không ngày đáo hạn toán chứng từ xuất trả chậm chiết khấu Bộ chứng từ xuất trình phải hồn toàn phù hợp với điều kiện L/C, chứng từ có bất hợp lệ Ngân hàng phát hành Ngân hàng xác nhận L/C gửi thơng báo Thư/SWIFT/TELEX có xác thực xác nhận chấp nhận bất hợp lệ chấp nhận toán đến hạn Theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ trả D/P Thời gian thu hồi tiền hàng xuất không 60 ngày (thời hạn chiết khấu tối đa) kể từ ngày chiết khấu Toàn vận đơn đường biển (B/L) gốc phải xuất trình đủ qua ngân hàng chiết khấu Theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ trả chậm D/A Thời gian thu hồi tiền hàng xuất không 120 ngày (thời hạn chiết khấu tối đa) kể từ ngày chiết khấu thời hạn chiết khấu không ngày đáo hạn toán chứng từ xuất nhờ thu trả chậm chiết khấu Toàn vận đơn đường biển (B/L) gốc phải xuất trình đủ qua ngân hàng chiết khấu Theo phương thức chuyển tiền (TTR, M/T…) Thời gian thu hồi tiền hàng xuất không 15 ngày (thời hạn chiết khấu tối đa) kể từ ngày chiết khấu Yêu cầu xuất trình chứng từ:  Hợp đồng mua bán (bàn copy có y Giám đốc doanh nghiệp ký có định điều kiện tốn: tiền hàng xuất TK ngân hàng chiết khấu nước ngồi)  Confirmation (bản fax): có xác nhận người mua, có định điều kiện toán: tiền hàng xuất TK ngân hàng chiết khấu nước ngồi có người bán ký tên – đóng dấu (Doanh nghiệp bổ sung gốc trễ thời điểm tiền để tất toán hồ sơ chiết khấu)  Hóa đơn thương mại (bản chính): chi tiết phù hợp với Confirmation Tờ khai Hải quan  Tờ khai Hải quan: (bản gốc “Bản lưu người khai Hải quan”) có xác nhận Hải quan − NH xem xét định tỷ lệ chiết khấu dựa vào yếu tố sau: • BCT phải hồn hảo xuất trình thời gian quy định • NH phát hành LC phải có uy tín thị trường quốc tế có quan hệ giao dịch thường xun với NH chiết khấu • Tình hình SXKD tình hình tài DN ổn định, đảm bảo khả tốn có uy tín với NH • Mặt hàng XK, thị trường tình hình biến động giá hàng XK • Số tiền chiết khấu phải hạn mức tín dụng mà NH cấp cho KH − Yêu cầu lô hàng XK phải mua bảo hiểm − Có hình thức chiết khấu: • Chiết khấu truy địi: NH sau tốn tiền cho DNXK có quyền truy địi tiền BCT gửi nước ngồi khơng tốn • Chiết khấu miễn truy địi: NH sau tốn tiền cho DNXK khơng có quyền truy địi tiền BCT gửi nước mà khộng toán Hiện VN đa số NH thực chiết khấu truy đòi Các NH quy định tỷ lệ chiết khấu giá trị hối phiếu áp dụng phương thức cho vay theo − Thủ tục chiết khấu: Bước 1: KH đến NH xin chiết khấu BCT hang xuất theo L/C D/P, D/A Hồ sơ gồm có: • Giấy đề nghị chiết khấu (theo mẫu NH) • Bản gốc L/C, Tu chỉnh L/C (nếu có) • Hợp đồng ngoại thương, Đơn đặt hàng • BCT XK Bước 2: • NH tiến hành kiểm tra BCT, đánh giá tình hình tài khả trả nợ KH • Nếu đồng ý chiết khấu NH thông báo tỷ lệ chiết khấu cho KH, tính số tiền chiết khấu ghi có vào tài khoản Số tiền chiết khấu = Tỷ lệ chiết khấu x Giá trị BCT • NH chuyển BCT nước ngồi địi tiền đồng thời thu phí Bước 3: • Khi nhận báo có tiền từ NH nước ngoài, NH tiến hành thu nợ, thu lãi cho vay chiết khấu phí phát sinh có Số tiền dư lại chuyển vào tài khoản KH Số tiền lãi cho vay chiết khấu = Số tiền CK x Thời hạn CK x LS cho vay Số tiền cịn lại = Số tiền báo có từ NHNNg – Số tiền CK – Lãi – Phí • Thời hạn chiết khấu: khoảng thời gian tính từ lúc NH đồng ý chiết khấu đến ngày hối phiếu, BCT tốn nhận báo có từ NH nước ngồi Thời hạn chiết khấu tối đa: tùy theo quy định NH (VD: BIDV 180 ngày; LienVietPost Bank 30 ngày hối phiếu trả ngay, hối phiếu trả chậm ngày đáo hạn hối phiếu cộng thêm 30 ngày) • Lãi suất cho vay: lãi suất áp dụng KH chiết khấu Ví dụ minh họa: giả sử BCT hợp lệ, thỏa mãn điều kiện chung Ngày CK 02/07/2012, ngày nhận điện báo có từ NH nước ngồi 10/07/2012 (trường hợp nhờ thu trả ngay) 01/08/2012 (trường hợp nhờ thu trả chậm) Chiết khấu chứng từ nhờ thu Giá trị BCT Trả 30,000 USD Ngày đáo hạn toán Trả chậm 30 ngày sau ngày B/L (01/07/2012) 30,000 USD 01/08/2012 Thời hạn chiết khấu 01/09/2012 01/08/2012 Tỷ lệ chiết khấu 90% 90% 27,000 USD 27,000 USD Lãi suất chiết khấu 6.5%/năm 6.5%/năm Thời hạn CK ngày 29 ngày 39USD 141.38USD 30,000 USD 30,000 USD 2961USD - phí 2858.63USD – phí Số tiền CK = Tỷ lệ CK x Giá trị BCT Số tiền lãi cho vay CK = Số tiền CK x Thời hạn CK x LS cho vay (LS CK) Số tiền báo có từ NHNNg Số tiền cịn lại = Số tiền báo có từ NHNNg – Số tiền CK – Lãi – Phí 1.4.2 Ứng trước toán tiền hàng XK − Trường hợp BCT không hội đủ điều kiện chiết khấu NH khơng đồng ý chiết khấu DNK yêu cầu NH ứng trước tiền hàng − Thông thường tỷ lệ ứng trước thấp tỷ lệ chiết khấu Sau thời hạn chiết khấu/ ứng trước tối đa mà khơng nhận báo có tiền từ Ngân hàng nước ngồi NH tự động ghi nợ tài khoản tiền gửi KH để thu nợ Nếu tài khoản KH không đủ tiền khoảng thời gian định theo quy định NH, NH chuyển số tiền chiết khấu/ ứng trước thiếu sang nợ hạn theo quy định hành 1.5 Những rủi ro phát sinh − Rủi ro từ phía NH chiết khấu: • Nhân viên tín dụng thẩm định KH dễ dãi • Nhân viên TTQT thiếu kinh nghiệm, nghiệp vụ yếu kiểm tra không phát chứng từ bất hợp lệ • Mạng lưới quan hệ đại lý NH chiết khấu hạn chế dẫn đến việc thiếu thông tin NH phát hành, nhà NK thị trường NK − Rủi ro từ phía nhà nhập ngân hàng nhà nhập khẩu: • Nhà nhập viện cớ chất lượng hàng hóa, ngân hàng họ tìm cách bắt bất hợp lệ để từ chối chứng từ • Việc tốn tiền hàng hồn tồn phụ thuộc vào thiện chí trả tiền người mua (trường hợp nhờ thu) • Nhà nhập khơng tốn có tranh chấp, khả tốn (do phá sản) • NH nhà nhập bị phá sản − Rủi ro từ phía nhà xuất khẩu: • Thơng đồng với nhà nhập làm giả chứng từ: việc chiết khấu dựa BCT XK NH kiểm tra chứng từ với cẩn thận hợp lý để xác nhận chứng từ phù hợp với L/C − Rủi ro tỷ giá rủi ro lãi suất: trường hợp chiết khấu BCT theo L/C trả chậm 90 ngày NH chiết khấu nên lưu ý thời gian dài việc tỷ giá giảm hay lãi suất huy động tăng gây bất lợi, làm chi phí hội ngân hàng 1.6 Các biện pháp khắc phục: − Nâng cao nghiệp vụ tốn quốc tế thẩm định tín dụng cho nhân viên − Ln cập nhật tình hình kinh tế trị giới để khoanh vùng quốc gia gặp rủi ro hoạt động tốn quốc tế − Tìm nguồn thơng tin để kiểm định hàng hóa nhà xuất có thật, giảm thiểu tình trạng làm giả chứng từ để chiết khấu II TÍN DỤNG TÀI TRỢ NHẬP KHẨU Thông thường ngân hàng cho vay ngoại tệ để nhập nguyên vật liệu, vật tư, hàng hóa, máy móc thiết bị, công nghệ cho vay đồng nội tệ Các hình thức tài trợ nhập 1.1 Hình thức mở L/C tốn hàng nhập 1.1.1 Mục đích  Tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nhập hàng từ nước ngồi Ngân hàng bảo đảm uy tín khả tài ngân hàng mở L/C  Ngân hàng mở L/C thực cam kết tốn lơ hàng theo u cầu doanh nghiệp nhập với điều kiện doanh nghiệp xuất xuất trình chứng từ phù hợp với L/C Vì cam kết tốn, lý mà doanh nghiệp nhập khơng tốn ngân hàng mở L/C bắt buộc tốn L/C Điều có nghĩa Ngân hàng sẵn sàng cấp tín dụng cho doanh nghiệp nhập 1.1.2 Đặc điểm:  Ngoài điều kiện để cấp tín dung trường hợp mở L/C NHTM u cầu: • Phải có giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu, đơn vị nhập ủy thác phải có hợp đồng ủy thác nhập • Đối với mặt hàng nằm danh mục quản lý hàng nhập nhà nước, phải xuất trình giấy phép nhập Bộ thương mại cấp • Doanh nghiệp phải có tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài ổn định có tín nhiệm quan hệ tín dụng • Lơ hàng nhập phải có giá hợp lý đồng thời chứng minh việc nhập lô hàng hợp lý phù hợp với kế hoạch sản xuất kinh doanh, đảm bảo khả toán • Doanh nghiệp phải có tài sản đảm bảo bảo lãnh toán tổ chức đáng tin cậy bảo đảm lơ hàng nhập  Trước đồng ý mở L/C, ngân hàng thẩm định tình hình tài chính, tư cách pháp lý khách hàng, mặt hàng nhập thị trường, tài sản chấp định mức ký quỹ L/C Ký quỹ L/C xem hình thức bắt buộc NHTM nhằm bảo đảm khách hàng nhận hàng toán L/C Mức ký quỹ cao hay thấp phụ thuộc vào yếu tố sau: • Khả toán khách hàng: khả tốn khách hàng cao mức ký quỹ thấp ngược lại • Đối tượng khách hàng: khách hàng có uy tín với ngân hàng mức ký quỹ thấp ngược lại • Loại hàng nhập, khả tiêu thụ tình hình biến động giá hàng hóa thị trường Những mặt hàng dễ tiêu thụ, thị trường ổn định, giá biến động mức ký quỹ thấp Trên sở kết hợp yếu tố ngân hàng định mức ký quỹ cụ thể Ký quỹ thực cách trích tài khoản ngoại tệ khách hàng để chuyển vào tài khoản ký quỹ toán L/C 1.1.3 Mức tài trợ:  Nếu khách hàng khơng có đủ số dư tài khoản ngoại tệ, đơn vị nhập vay ngoại tệ để ký quỹ L/C Tuy nhiên trường hợp thiếu tin cậy hiệu thương vụ tiềm ẩn rủi ro cao, ngân hàng từ chối tài trợ yêu cầu khách hàng ký quỹ 100% giá trị L/C  Hiện nước ta cho vay ký quỹ L/C hạn chế 1.2 Cho vay ký quỹ: 1.2.1 Mục đích:  Cho vay ký quỹ L/C nhằm tạo điều kiện cho khách hàng hoàn thành thủ tục mở L/C đồng thời sở để khuyến khích khách hàng toán nhận hàng đảm bảo an toàn cho ngân hàng Cho vay ký quỹ vừa giải khó khăn vốn lưu động khách hàng vừa đảm bảo an toàn cho ngân hàng 1.2.2 Đặc điểm:  Cho vay ký quỹ hình thức tài trợ nhập khẩu, khả vốn doanh nghiệp không đáp ứng đáp ứng phần  Do số tiền ký quỹ bị phong tỏa trình thực hợp đồng nên khách hàng bị ứ đọng vốn Khi uy tín khách hàng, hiệu thương vụ tài sản đảm bảo, ngân hàng xem xét cho vay ký quỹ  Phương thức: cho vay hạn mức tín dụng, cho vay lần  Giải ngân VND ngoại tệ 1.3 Cho vay tốn chứng từ hàng nhập 1.3.1 Mục đích  Thơng thường doanh nghiệp nhập phải có đủ số dư tài khoản tiền gửi để ngân hàng thực toán cho doanh nghiệp xuất khẩu, nhận 10 chứng từ để nhận hàng, sản xuất hàng, bán hàng thu hồi vốn Đó khoảng thời gian dài, doanh nghiệp nhập thiếu vốn càn có khoản tài trợ từ ngân hàng, vay ngân hàng để toán hàng nhập  Đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho doanh nghiệp toán hàng nhập chi phí có liên quan theo L/C, theo hợp đồng ngoại thương ký kết đơn đặt hàng  Thông qua cho vay ngoại tệ, NHTM kiểm việc thực hiên hợp đồng nhập khẩu, kiểm soát việc chấp hàng quy định quản lý ngoại hối, đồng thời mở rồn phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế 1.3.2 Đặc điểm  Đối với phương thức toán L/C, khách hàng đến NHTM mở L/C khách hàng có nhu cầu vay tốn lơ hàng nhập Ngân hàng thẩm dịnh đồng ý cho vay Ngân hàng mở L/C  Mức cho vay dựa vào chi phí nhập lơ hàng, nguồn vốn tự có khả trả nợ khách hàng  Cho vay ngoại tê, giải ngân VND ngoại tệ  Đối với phương thức toán L/C, sau tiếp nhận chứng từ từ ngân hàng nước ngồi, ngân hàng mở L/C có ngày làm việc để kiểm tra xử lý chứng từ đưa ý kiến toán từ chối toán Trong nghiệp vụ ngân hàng tốn dựa vào chứng từ khơng phải hàng hóa, nên ngân hàng mở L/C phải kiểm tra chứng từ cẩn thận Nếu chứng từ phù hợp ngân hàng toán (L/C trả ngay) chấp nhận toán hối phiếu (L/C trả chậm) Trong khoảng thời gian ngân hàng xuất trình chứng từ yêu cầu doanh nghiệp nhập tốn Do khó khăn tài nên doanh nghiệp đề nghị ngân hàng cho vay Ngày ký hợp đồng tín dụng ngày ngân hàng mở L/C ký hậu vận đơn giao chứng từ cho doanh nghiệp nhập nhận hàng • Đối với tốn hình thức D/P, D/A sau nhận chứng từ từ ngân hàng nước ngồi, NHTM thơng báo tình hình chứng từ yêu cầu doanh nghiệp nhập toán (D/P) chấp nhận hối phiếu 11 trả chậm (D/A) Tại thời điểm doanh nghiệp nhập yêu cầu ngân hàng cho vay toán hàng nhập sau dó nhận chứng từ để nhận hàng D/P, trường hợp D/A sau doanh nghiệp nhập chấp nhận toán hối phiếu đến hạn mà doanh nghiệp nhập không đủ khả toán ngân hàng cho vay tốn hàng nhập  Tài sản bảo đảm: thơng thường cho vay có tài sản bảo đảm tài sản có tài sản bảo đảm hàng nhập • Mức tài trợ: tùy theo kết thẩm định ngân hàng định mức tài trợ, phải hạn mức tín dụng ngân hàng cấp cho khách hàng • Để đảm bảo thu hồi nợ hạn ngân hàng phải giám sát tình hình nhập hàng, vận chuyển, bốc xếp, kho bãi, tình hình tiêu thụ hàng hóa, Đối với trường hợp cho vay đảm bảo lơ hàng, doanh nghiệp nhập toán lần, ngân hàng giải chấp hàng hóa lần hết  Cho vay bắt buộc: cho vay tốn chứng từ giao hàng Tuy nhiên, cho vay bắt buộc phát sinh người nhập khơng htanh tốn khơng đủ tiền để tốn chứng từ ngân hàng cho vay só tiền cịn thiếu để tốn cho ngân hàng nước ngồi Người nhập nên tránh tình trạng phát sinh nợ bắt buộc với lãi suất hạn Rủi ro  Đối với nhà nhập việc mở thư tín dụng thể việc ngân hàng cấp tín dụng cho nhà nhập thư tín dụng ngân hàng mở theo đề nghị nhà nhập Nhưng thực tế lúc nhà nhập có đủ số dư tài khoản tiền gửi tốn ngân hàng Vì ngân hàng mở L/C phải gánh chịu rủi ro nhà nhập khơng có khả tốn khơng muốn toán L/C đến hạn trả tiền  L/C xử lí sở chứng từ khơng hàng hố, hàng hố giá trị hay hư hỏng ngân hàng dễ bị tổn thất rủi ro toán dựa chứng từ giả, chứng từ không trung thực  Đối với ngân hàng kể từ kí chấp nhận hối phiếu thời điểm bắt đầu gánh chịu rủi ro, người mua khơng có tiền tốn cho bên bán 12 hối phiếu đến hạn toán Tuy nhiên, đến thời hạn toán người mua có đủ tiền ngân hàng khơng phải ứng tiền Như vậy, khoản tín dụng hình thức, đảm bảo tài Lúc ngân hàng nhận khoản phí chấp nhận, khoản tiền bù đắp cho chi phí gánh chịu rủi ro ngân hàng Giải pháp khắc phục  Để tránh rủi ro, trước cho vay ngân hàng kiểm tra: • Tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tín nhiệm quan hệ tín dụng doanh nghiệp • Đối tượng nhập Lơ hàng nhập phải có giá hợp lý đồng thời chứng minh việc nhập lô hàng hợp lý phù hợp với kế hoạch sản xuất kinh doanh, đảm bảo khả tốn • Kiểm tra chứng từ L/C cách cẩn thận • Doanh nghiệp phải có tài sản đảm bảo bảo lãnh toán tổ chức đáng tin cậy bảo đảm lơ hàng nhập  Nhà nhập phải mua bảo hiểm hàng hóa chuyển quyền thụ hưởng bảo hiểm cho ngân hàng  Đội ngũ nhân viên ngân hàng phải đào tạo cách chuyên nghiệp, III CÁC HÌNH THỨC TÀI TRỢ KHÁC Bảo lãnh 1.1 Bảo lãnh thực hợp đồng  Khái niệm: Bảo lãnh thực hợp đồng cam kết ngân hàng việc chi trả tổn thất thay cho khách hàng khách hàng không thực đầy đủ hợp đồng cam kết, gây tổn thất cho bên thứ ba Các hợp đồng bảo lãnh hợp đồng cung cấp hàng hố, xây dựng, thiết kế…  Mục đích: Trong trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng cung cấp không hạn, không chất lượng cam kết gây tổn thất cho bên thứ ba Và bảo lãnh ngân hàng mặt bù đắp phần tổn thất cho bên thứ 13 ba (Đảm bảo cho họ tránh rủi ro) mặt khác thúc đẩy khách hành nghiêm chỉnh thực hợp đồng  Trị giá bảo lãnh: Tùy theo loại hình quy mô hợp đồng, giá trị bảo lãnh thực hợp đồng từ 10 – 15 % tổng giá trị hợp đồng Trường hợp đặc biệt, mức bảo lãnh thực hợp đồng yêu cầu 15% phải người có thẩm quyền định đầu tư chấp thuận Tuy nhiên số tiền bảo lãnh giảm dần theo tiến độ thực hợp đồng  Thời hạn hiệu lực: Thư bảo lãnh có giá trị ngày hoàn thành hợp đồng Thời hạn hiệu lực xác định cụ thể theo thoả thuận hai bên Thời hạn ngày kết thúc đấu thầu kéo dài đến hoàn thành hợp đồng như: Hàng hố giao xong, máy móc thiết bị vận hành, cơng trình đưa vào sử dụng… 1.2 Bảo lãnh toán  Khái niệm: Bảo lãnh đảm bảp toán cam kết ngân hàng việc toán tiền theo hợp đồng toán cho người thụ hưởng khách hàng ngân hàng khơng tốn đủ  Mục đích: Cung cấp đảm bảo cho người thụ hưởng nhận khoản toán cách thuận lợi, đầy đủ hạn sản phẩm hàng hoá hay dịch vụ cung ứng cho người bảo lãnh  Trị giá bảo lãnh: Số tiền bảo lãnh thường 100% giá trị hợp đồng  Thời hạn hiệu lực: Do bên tự thoả thuận 1.3 Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả vốn vay (Bảo lãnh vay vốn)  Khái niệm: Là cam kết ngân hàng người cho vay (tổ chức tín dụng, cá nhân ) việc trả gốc lãi hạn khách hàng (người vay) không trả  Việc bảo lãnh thường phức tạp, khối lượng tiền bảo lãnh lớn nên rủi ro ngân hàng trường hợp người vay không trả nợ lớn theo Vì ngân hàng cần phải xem xét kỹ tính khả thi dự án, tài sản chấp trước phát hành thư bảo lãnh 14  Trị giá bảo lãnh: Theo thoả thuận, gồm phần gốc có tính lãi chi phí, phải quy định rõ lãi chi phí thoả thuận chưa hay cịn phải tính tiếp  Thời hạn hiệu lực: Là thời hạn hoàn trả tín dụng thoả thuận, tốt quy định khoảng 10 ngày kể từ ngày nợ đến hạn 1.4 Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước  Khái niệm: cam kết ngân hàng việc hoàn trả tiền ứng trước cho bên mua người hưởng bảo lãnh) bên cung cấp (người bảo lãnh) không trả trả không đầy đủ  Mục đích: Đảm bảo cho bên yêu cầu bảo lãnh nhận lại số tiền trước đặt cọc cho bên bảo lãnh để giúp thực hợp đồng thoả thuận, thực tế không thực Bảo lãnh tiền ứng trước thường sử dụng hợp đồng mua bán máy móc thiết bị hợp đồng có giá trị lớn  Trị giá bảo lãnh: Số tiền bảo lãnh số tiền đặt cọc (kể tiền lãi) tính từ ngày nhận số tiền đặt cọc tới ngày giao hàng cuối cộng thêm số ngày để người thụ hưởng làm thủ tục đòi tiền Bảo lãnh loại có số điều khoản quy định giảm giá trị bảo lãnh tương ứng với số lượng hàng hoá giao loại hàng hoá sản xuất, máy móc, cơng trình… số tiền đặt cọc thường từ 5- 10% giá trị hợp đồng  Thời hạn hiệu lực: thời gian thực hợp đồng tức kể từ người bảo lãnh nhận số tiền đặt cọc ngày giao hàng cuối cùng, cộng thêm số ngày làm thủ tục đòi tiền hai bên quy định 1.5 Bảo lãnh bảo hành hay bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm theo hợp đồng  Khái niệm: loại bảo lãnh mà ngân hàng bảo lãnh cam kết với chủ thầu trường hợp chủ thầu vi phạm hợp đồng chất lượng sản phẩm phải bồi thường cho chủ thầu mà nhà thầu không bồi thường bồi thường khơng đủ ngân hàng bảo lãnh phải chịu trách nhiệm trả thay cho nhà thầu 15  Mục đích: loại bảo lãnh áp dụng chủ yếu xây dựng hợp đồng cung ứng thiết bị đồng để bảo hành thiết bị máy móc…  Trong thời gian bảo hành có cố xảy sản phẩm phát sinh chất lượng sản phẩm khơng đảm bảo bên nhận bảo lãnh có quyền u cầu bồi thường từ phía ngân hàng bảo lãnh  Trị giá bảo lãnh: Theo thoả thuận thường – 10% giá trị hợp đồng  Thời hạn hiệu lực: Từ lúc bắt đầu lắp ráp sử dụng thiết bị hết thời hạn bảo hành thiết bị Bao toán (BTT)  Khái niệm: Bao toán (factoring): hình thức tài trợ xuất khẩu, ngân hàng mua khoản phải thu ngắn hạn chưa đến hạn toán phát sinh từ hợp đồng xuất khẩu, cung ứng hàng hóa dịch vụ  Mục đích: bao tốn chủ yếu áp dụng cho hoạt động xuất thường xuyên theo định kỳ, theo hợp đồng ngắn hạn, cho nhiều nhà xuất khác nước nhiều nước, thời điểm Chỉ có khoản tốn đáp ứng điều kiện sau phép mua bán: - Những khoản mua bán phải tồn cách hợp pháp - Hàng hóa cung ứng đầy đủ đảm bảo chất lượng theo hợp - đồng Thời hạn tốn tối đa 180 ngày Khơng có quyền cấm chuyển nhượng khoản toán người nhập nước nhập  Lợi ích: • Đối với người bán: - Cải thiện dòng lưu chuyển tiền tệ nhờ thu tiền hàng nhanh Lượng tiền mặt sẵn có doanh nghiệp tăng lên, góp phần thúc đẩy - hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển Điều kiện cấp tín dụng thương mại dễ dàng, hấp dẫn làm lực tăng mạnh, từ nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào sẵn sàng hỗ trợ nhiều - Nâng cao hiệu hoạt động nhờ chun mơn hóa sản xuất • Đối với người mua: 16 - Nhà nhập giảm gánh nặng tài chính: việc nhà nhập khơng phải mở thư tín dụng, khơng phải trả phí mở thư tín - dụng, haykhơng phải ký quỹ … Nhà nhập chủ động hàng hóa: nhận hàng sử dụng hàng mà chưa cần phải toán tiền ngay, phải toán tiền hàng hàng đáp ứng yêu cầu hợp - đồng mua bán Nhà nhập đơn giản hóa thủ tục tốn: nhờ tập trung - toán đầu mối ngân hàng Nhà nhập mua hàng với điều kiện tài khoản ghi sổ như: mua giao hàng ngay, mua trả chậm, nhà nhập có hội đàm phán điều khoản mua hàng tốt Hình thức hỗ trợ lớn cho nhà nhập khả khoản hoạt động - ngân quỹ Nhà nhập giảm công sức chi phí việc quản lý sổ sách kế tốn, quản lý khoản nợ : ngân hàng kí hợp đồng bao tốn với nhà xuất ngân hàng phải có trách nhiệm việc theo dõi, giám sát khoản phải thu từ phía nhà nhập Vậy nhà nhập thỏa thuận với ngân hàng việc quản lý sổ sách kế tốn khoản nợ • Đối với đơn vị bao toán: - Doanh thu hoạt động kinh doanh đơn vị bao toán tăng lên nhanh chóng nhờ khoản tiền thu thực nghiệp - vụ phí, lãi suất… Việc thực bao toán làm đa dạng hóa sản phẩm dịchvụ cho đơn vị bao tốn, đem lại tiện ích cho khách hàng nguồn thu không nhỏ cho ngân hàng Nghiệp vụ bao tốn cịn cung cấp số dịchvụ khác như: Bảo hiểm rủi ro cho doanh nghiệp, quản lý khoản phải thu thu nợ cho khách hàng, tài trợ vốn cho doanh nghiệp… 17 - Các đơn vị bao tốn loại trừ khoản nợ xấu thơng qua thực bao tốn có truy địi Ngồi ra, quy trình thực bao toán yêu cầu đơn vị bao toán xem xét đến khả tài bên mua bên bán, hoạt động mua bán phải thực thỏa thuận không trái pháp luật, sở vững việc thu hồi khoản phải thu sau đơn vị - bao toán mua lại từ bên bán Các đơn vị bao toán cung cấp dịch vụ lúc cho nhiều khách hàng nên xét quy mô giảm chi phí cố định liên quan đến khách hàng • Đối với kinh tế: BTT tạo lợi cạnh tranh thu hút giao thương quốc tế điều kiện quốc gia cịn nhiều hạn chế luật thương mại thực thi luật thương mại, hệ thống luật phá sản kinh nghiệm quản lý Đối với quốc gia này, hạn chế pháp luật, hành lang pháp luật chưa vững trình độ quản lý yếu trở ngại lớn cho hoạt động giao thương nước Đặc biệt giao thương quốc tế, bên bán hạn chế giao dịch bên mua quốc gia có luật thương mại yếu sở giao dịch khơng bảo đảm Điều đồng nghĩa với phát triển quốc gia có nhiều hạn chế, hấp dẫn đầu tư giảm sút Thông qua việc thực BTT, vấn đề cải thiện nhiều Với vai trị hoạt động mình, đơn vị BTT phải có trách nhiệm tư vấn, kiểm tra nghiệp vụ mua bá n chung nhằm bảo đảm kiểm sốt theo dõi khoản phải thu tương lai chặt chẽ loại trừ nợ xấu Điều góp phần cải thiện hình ảnh bên mua quốc gia có luật thương mại yếu bên bán, nhờ vào đảm bảo mặt tài uy tín đơn vị BTT (thông thường ngânhàng hay cơng ty tài chun nghiệp)  Rủi ro thực bao tốn: BTT hình thức tốn khơng cần sử dụng hối phiếu hay thư tín dụng, hai bên mua bán cần ký hợp đồng với với điều khoản tốn thơng 18 qua tổ chức BTT ngân hàng Khi thực nghiệp vụ cũngcó rủi ro riêng nó, thực BTT, rủi ro người bán, đơn vị thực BTT khơng thể tránh khỏi Các rủi ro nhận thấy từ bên như: • Rủi ro người bán Trong nghiệp vụ BTT miễn truy đòi, người bán không chịu rủi ro phát sinh bán tồn khoản nợ cho ngân hàng Trong nghiệp vụ BTT có truy địi người bán chịu trách nhiệm hay chịu rủi ro từ phía ngườimua Khi người mua khả tốn, người mua có trách nhiệm hồn lại số tiền ứng trước từ phía đơn vị BTT • Rủi ro đơn vị bao toán Trong nghiệp vụ BTT, đơn vị BTT đơn vị chịu nhiều rủi ro nhất, nhữngrủi ro bắt nguồn từ phía người bán, người mua từ chínhđơn vị BTT Những rủi ro do: - Đơn vị BTT không nắm rõ thông tin phía người bán tình hình tàichính, khả thu hồi khoản tài trợ, trình giao thương q khứ nên người bán khơng thể - khơng hồn trả khoản tài trợ Đơn vị BTT thẩm định khách hàng cịn chưa xác, cịn nhiều thiếusót trình độ đội ngũ nhân viên cịn hạn chế, chưa nắm rõ - thơng tin kháchhàng… Đơn vị BTT chưa có quản lý sát q trình BTT cóthể người bán người mua cố tính thơng đồng với để lừa đảo đơn vị BTT  Khắc phục: Giải pháp mặt vĩ mơ - Nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý cho hoạt động bao toán - Xây dựng trung tâm điều tiết quản lý thông tin tín dụng, đánh giá chất lượng bên nhằm cung cấp thông tin xác thực cho đơn vị BTT Giải pháp vi mô 19 - Xây dựng sản phẩm phù hợp chiến lược marketing Chính sách hỗ trợ giá phí tham gia hình thức BTT Xây dựng quy trình lựa chọn kiểm sốt bên bán Xây dựng quy trình lựa chọn kiểm sốt bên mua Q trình quản lý khách hàng Quản lý khoản phải thu Hoàn thiện cơng tác chăm sóc khách hàng Nâng cao chất lượng đội ngũ cán kinh doanh dịch vụ BTT Cải thiện nâng cao mức độ đại hóa công nghệ đơn vị BTT Mở rộng mối quan hệ xây dựng hệ thống đại lý 20 ... L/C tốn hàng nhập 1.1.1 Mục đích  Tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nhập hàng từ nước ngồi Ngân hàng bảo đảm uy tín khả tài ngân hàng mở L/C  Ngân hàng mở L/C thực cam kết tốn lơ hàng theo... nghiệp vụ ngân hàng quốc tế 1.3.2 Đặc điểm  Đối với phương thức toán L/C, khách hàng đến NHTM mở L/C khách hàng có nhu cầu vay tốn lơ hàng nhập Ngân hàng thẩm dịnh đồng ý cho vay Ngân hàng mở... toán từ chối toán Trong nghiệp vụ ngân hàng toán dựa vào chứng từ khơng phải hàng hóa, nên ngân hàng mở L/C phải kiểm tra chứng từ cẩn thận Nếu chứng từ phù hợp ngân hàng toán (L/C trả ngay)