B TR NG GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C KINH T TP H CHÍ MINH ****************** HÀ THÚC TR C QU N TR R I RO C A CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I VI T NAM THEO CHU N M C C A BASEL LU N V N TH C S KINH T TP H CHÍ MINH - N M 2011 B TR NG GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C KINH T TP H CHÍ MINH ****************** HÀ THÚC TR C QU N TR R I RO C A CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I VI T NAM THEO CHU N M C C A BASEL Chuyên ngành: Kinh t tài - Ngân hàng Mã s : 60.31.12 LU N V N TH C S KINH T Ng ih ng d n khoa h c: TS Nguy n T n Hồng TP H CHÍ MINH - N M 2011 L I CAM OAN Tôi xin cam oan ây cơng trình nghiên c u c a riêng Các s li u, k t qu nêu lu n v n trung th c li u c nêu c trích d n y ngu n tham kh o ho c t tài m c tài li u tham kh o, ý ki n xu t c a tác gi ch a c cơng b b t k cơng trình khác Tp.HCM, ngày 23 tháng 11 n m 2011 H c viên Hà Thúc Tr c M CL C L IM U 1 LÝ DO CH N TÀI M C ÍCH NGHIÊN C U IT PH NG VÀ PH M VI NGHIÊN C U NG PHÁP NGHIÊN C U K T C U LU N V N Ý NGH A KHOA H C VÀ TH C TI N CH TÀI NG 1: T NG QUAN V R I RO VÀ QU N TR R I RO TRONG HO T NG C A NGÂN HÀNG TH NG M I 1.1 T ng quan v r i ro ngân hàng th ng m i: 1.1.1 Khái ni m nguyên nhân r i ro c a ngân hàng th 1.1.2 Các lo i r i ro c b n ho t ng m i ng kinh doanh ngân hàng 1.1.2.1 Nhóm r i ro n i t i bên c a ngân hàng 1.1.2.2 Nhóm r i ro tác ng t bên ngồi 11 1.2 Qu n tr r i ro s c n thi t c a qu n tr r i ro ho t ng 15 1.2.1 Khái ni m n i dung qu n tr r i ro ngân hàng th ng mai 15 1.2.1.1 Khái ni m v qu n tr r i ro 15 1.2.1.2 N i dung qu n tr r i ro ngân hàng th ng m i 16 1.2.2 S c n thi t ph i nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i NHTM 16 1.2.2.1 Kinh doanh ngân hàng lo i hình kinh doanh c bi t 16 1.2.2.2 Hi u qu kinh doanh c a NHTM ph thu c vào m c 1.2.2.3 Qu n tr r i ro t i u ki n quan tr ng 1.3 Quy r i ro 17 nâng cao 17 nh c a Vi t Nam chu n m c Qu c t v qu n tr r i ro 18 1.3.1 Các quy 1.3.1.1 Quy 1.3.1.2 Quy t nh c a Vi t Nam v ho t nh v n qu n tr r i ro 18 m b o an toàn ho t ng theo Thông tu 13 nh 493 v phân lo i n trích l p d phịng x lý r i ro 21 1.3.2 Các chu n m c qu c t v qu n tr r i ro 22 1.3.2.1 Nh ng n i dung c b n c a Basel 22 1.3.2.2 Nh ng n i dung c b n c a Basel 24 1.3.2 Nh ng n i dung c b n c aBasel 28 1.3.3 M i quan h i u ki n áp d ng tiêu chu n Basel 36 1.3.4 Các mơ hình qu n tr r i ro c a ngân hàng th gi i 37 K T LU N CH CH NG 41 NG 2: TH C TR NG QU N TR R I RO VÀ NG D NG CÁC HI P C BASEL TRONG QU N TR R I RO T I CÁC NHTM VI T NAM 2.1 T ng quan tình hình kinh t - tài c a Vi t Nam 42 2.1.1 T ng tr ng kinh t 42 2.1.2 Tình hình l m phát c a Vi t Nam n m 2010 44 2.1.3 Ho t ng ngân hàng t n m 2000-2010 45 2.2 Th c tr ng ho t ng c a h th ng ngân hàng th ng m i Vi t Nam: 45 2.2.1 B c tranh t ng quan v h th ng ngân hàng th ng m i Vi t Nam: 45 2.2.2 Nh ng di n bi n c a ngành ngân hàng t 2.2.3 Nh ng k t qu 2.2.3.1 S l t c ho t u n m 2011 n 46 ng kinh doanh 47 ng ngân hàng nh ng thay i v m t th ph n 48 2.2.3.2 Tình hình t ng v n i u l theo l trình c a nhà n c quy mô 51 2.2.3.3 Kh n ng áp ng t l an tồn v n t i thi u theo Thơng t 13 52 2.2.3.4 Huy 2.2.3.5 T ng tr ng cung ng v n cho n n kinh t : 52 ng l i nhu n kh n ng sinh l i t t 54 2.2.4 Nh ng thách th c mà h th ng NHTM ph i 2.2.4.1 V n i m t 55 l m phát 55 2.2.4.2 T l n x u t ng cao có nh ng di n bi n ph c t p 56 2.2.4.3 C nh tranh gi a ngân hàng v i 58 2.2.4.4 Kh n ng kho n tính b n v ng ch a cao… 60 2.2.4.5 C nh tranh v i th tr ng ch ng khoán… 60 2.2.4.6 Cơng tác d báo phân tích th tr 2.3 Th c tr ng ng d ng Basel ho t 2.3.1 Nh ng k t qu t ng y u 61 ng giám sát 61 c 61 2.3.1.1 T ng b c Hoàn thi n pháp lý v tra, giám sát ngân hàng 61 2.3.1.2 T ng b c xây d ng 2.3.1.3 T ch c giám sát c n i dung giám sát 62 c th c hi n c hai n i dung 63 2.3.2 Nh ng m t h n ch 64 2.3.2.1 Ch a c p n r i ro ho t 2.3.2.2 Ch a ng d ng ph 2.3.2.3 Ho t ng, r i ro th tr ng pháp ph ng pháp ánh giá n i b c a Basel 64 ng giám sát c a Ngân hàng Nhà n 2.3.2.4 H th ng pháp lý liên quan ng 64 n ho t c ch a áp ng yêu c u 65 ng giám sát NHTM cịn h n ch 65 2.3.2.5 Cơng tác giám sát qu n tr r i ro n i b ngân hàng 66 2.3.3 Nguyên nhân t n t i 67 2.3.3.1 Nguyên nhân t phía Ngân hàng Nhà n 2.3.3.2 Nguyên nhân t phía Ngân hàng th c 67 ng m i 69 2.3.3.5 Các nguyên nhân khác 67 2.4 Tác ng c a Basel n h th ng ngân hàng Vi t Nam 72 2.4.1 Nh ng tác ng tích c c 72 2.4.2 Nh ng tác ng không mong mu n … 73 2.5 ánh giá kh n ng áp ng tiêu chu n Basel c a NHTM Vi t Nam 74 2.5.1 M c áp ng yêu c u v v n t i thi u 74 2.5.2 M c áp ng quy 2.5.3 M c áp ng yêu c u v tra, giám sát 77 2.5.4 M c áp ng nguyên t c k lu t th tr nh v kho n 77 ng minh b ch thông tin 78 2.5.5 Nh ng thách th c l trình áp d ng Basel 80 K T LU N CH CH NG 3: NG 81 XU T XÂY D NG L PHÁP NH M NÂNG CAO KH VÀO HO T N NG 3.2.1 xu t d i góc NG CÁC TIÊU CHU N BASEL c Basel qu n tr r i ro 81 NHNN c quan giám sát ngân hàng Vi t Nam 83 xu t xây d ng l trình áp d ng Basel vào th c ti n Vi t Nam 83 3.2.2 Xây d ng ính h ng phát tri n th tr 3.2.3 Ki m soát ch t ch ph 3.2.4 T ng c 3.2.5 ÁP NG D NG BASEL VÀ GI I NG NGÂN HÀNG T I VI T NAM 3.1 S c n thi t ph i ng d ng hi p 3.2 TRÌNH ng cơng c tài 88 ng án t ng v n m i 90 ng ki m tra, giám sát tình hình s d ng v n t có t ng thêm 90 y nhanh vi c s p x p tái c u trúc l i h th ng NHTM Vi t Nam 91 3.2.6 Các gi i pháp Nâng cao n ng l c qu n lý nhà n c v qu n lý, giám sát 93 3.3 Các gi i pháp nâng cao kh n ng áp ng tiêu chu n Basel 96 3.3.1 Các gi i pháp v c i ti n ho t ng qu n tr r i ro 96 3.3.2 Nâng cao h s an toàn ho t ng (CAR) 99 3.3.3 Gi i pháp gi m t ng tài s n có r i ro 103 K T LU N CH NG 106 PH N K T LU N 107 DANH M C TÀI LI U THAM KH O 108 Ph l c 01:“Các n i dung c b n c a Thông t 13 quy toàn ho t Ph l c 02: “Quy nh v t l m b o an ng c a t ch c tín d ng” 110 nh t i i u i u c a Quy t nh 493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005 v vi c phân lo i n , trích l p s d ng d phòng x lý r i ro tín d ng t i TCTD” 126 Ph l c 03: “25 nguyên t c c b n c a U Ban Basel v giám sát ngân hàng” 130 Ph l c 04: N i dung c b n v qu n tr ngân hàng theo mơ hình CAMELS 134 DANH M C CÁC T VI T T T NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng th ng m i NHTMCP Ngân hàng th ng m i c ph n NHTMQD Ngân hàng th ng m i Qu c doanh NHNNg Ngân hàng n c NHNN Ngân hàng nhà n TCTD T ch c tín d ng CIC Trung tâm thơng tin tín d ng CAR T l an toàn v n t i thi u (CAR Capital Adequacy Ratio) C KT Cân i k toán OMO Th tr ng m WTO T ch c th c Vi t Nam ng m i th gi i DANH SÁCH B NG BI U B ng 1.1 Các lo i v n c p 1, c p 2, c p theo quy Trang nh c a hi p c Basel 23 B ng 1.2 Tr ng s r i ro phân theo lo i tài s n quy nh 27 B ng 1.3 Khung i u ch nh tiêu chu n v n theo hi p c Basel 31 B ng 1.4 L trình th c thi quy B ng 1.5 So sánh nh ng nh c a hi p c basel 34 c i m khác bi t v t l an toàn v n hi p c Basel Basel 35 B ng 2.1 T c t ng tr ng kinh t giai o n 2000-2010 43 B ng 2.2 T ng h p tình hình n x u c a m t s ngân hàng 58 B ng 2.3 T ng h p h s CAR v n i u l t n m 2008-2010 75 B ng 2.4 H s CAR c a m t s NHTM Vi t Nam n m 2010 theo cách 76 B ng 3.1 Khuy n ngh l trình th c thi quy nh c a hi p c Basel 88 DANH M C CÁC BI U ng GDP khu v c kinh t giai o n 2000-2010 43 Bi u 01: T ng tr Bi u 02: T c Bi u 03: T ng tr Bi u 04: Tình hình phát tri n s l ng ngân hàng qua n m 49 Bi u 05: Th ph n cho vay huy ng c a kh i ngân hàng 50 Bi u 06: Quy mô v n i u l c a kh i ngân hàng 52 Bi u 07: Tình hình huy ng cho vay c a h th ng NHTM Vi t Nam 53 Bi u 08: T c t ng tr ng l i nhu n c a ngân hàng t n m 2008-2010 55 Bi u 09: T c t ng giá tiêu dùng (CPI) theo tháng n m 2011 56 Bi u 10: T l n x u c a h th ng ngân hàng t n m 2002 t ng giá tiêu dung (CPI) theo tháng n m 2010 44 ng GDP, M2 tín d ng 45 n 57 L IM LÝ DO CH N U TÀI: Trong n m tr l i ây n n kinh t th gi i tr i qua m t giai o n vơ khó kh n u tiên s hàng lo t v th tr ng b t ng s n t i M nh ch tài l n t i M , Anh, Pháp, ng làm s p c kéo theo hàng lo t ch tài t i Châu Á r i vào trình tr ng h n lo n ã tác c u d n ã tác ng nh n n n kinh t toàn n m t cu c kh ng ho ng nghiêm tr ng nh t k t cu c i suy thoái 1929- 1933 N n kinh t Vi t Nam ã h i nh p sâu r ng vào n n kinh t th gi i nên nh ng tác ng x u n n n kinh t Vi t Nam không tránh kh i H th ng ngân hàng óng m t vai trị vơ quan tr ng vi c i u hòa cung ng v n cho n n kinh t , ng th i c ng công c quan tr ng vi c th c hi n sách ti n t qu c gia S t ng tr m nh m ng phát tri n b n v ng c a h th ng có tác n s t ng tr ng n n kinh t c a m i qu c gia H th ng ngân hàng th tri n v ng m i Vi t Nam th i gian qua ã có nh ng phát t b c, quy mô v n, t ng tài s n l i nhu n t ng tr n c khu v c th gi i M c dù, có s t ng tr ho t ng nh ng công tác qu n tr r i ro có quan tâm t r i ro ng tr c ti p ng m c cao so v i ng nhanh v quy mơ m b o an tồn ho t ng v n ch a ng x ng Do ó, vi c ti p c n chu n m c qu c t vào qu n tr i v i h th ng ngân hàng th c n thi t Vì lý ó tác gi ng m i Vi t Nam i u ki n hi n r t ã ch n tài “Qu n tr r i ro c a Ngân Hàng ng M i Vi t Nam theo chu n m c c a Basel 3” Th M C ÍCH NGHIÊN C U: tài th c hi n nghiên c u quy m c c a hi p c Basel nh hi n hành t i Vi t Nam chu n i v i giám sát ho t ng ngân hàng, c bi t nghiên c u xu t l trình ng d ng c a Basel vào th c ti n t i Vi t Nam Basel 3, Sau tìm hi u gi i thi u ng n g n v n i dung c b n hi p tài t p trung th c hi n ánh giá hi u qu ho t th i gian qua, nh ng v n hàng t c Basel, ng c a h th ng NHTM Vi t Nam c n l u ý công tác qu n tr r i ro c a ngân ó phân tích nh ng khó kh n thách th c, nh ng nguyên nhân mà h th ng NHTM Vi t Nam ã, ang có th g p ph i ng d ng Basel 121 tình hu ng ó ph i phân tích (scenario analysis) v kh n ng chi tr , tính kho n, m b o: a) Phân tích tình hu ng t i thi u g m hai tr ng h p sau: - Dòng ti n t ho t ng kinh doanh c a t ch c tín d ng di n bình th ng; - Dịng ti n t ho t ng kinh doanh c a t ch c tín d ng g p khó kh n v kh n ng chi tr , kho n b) Phân tích tình hu ng ph i th hi n c n i dung sau: - Kh n ng th c hi n ngh a v cam k t hàng ngày; - Các bi n pháp x lý t ch c tín d ng có kh n ng chi tr t i thi u b y (07) ngày tr ng h p g p khó kh n v kh n ng chi tr , kho n Quy nh n i b v qu n lý kh n ng chi tr ph i ph i c rà soát, xem xét s a c u c a Ngân hàng Nhà n ng qu n tr thông qua i, b sung t i thi u tháng m t l n ho c theo yêu c (C quan tra, giám sát ngân hàng) i v i chi nhánh ngân hàng n kh n ng kho n cH i c ngoài, quy c ngân hàng n nh n i b v qu n lý kh n ng chi tr , c phê t T ch c tín d ng ph i báo cáo Ngân hàng Nhà n c (C quan Thanh tra, giám sát ngân hàng); 4.1 Quy nh n i b v qu n lý kh n ng chi tr n i dung s a i, b sung quy nh n i b v qu n lý kh n ng chi tr th i h n ngày sau ho c s a c ban hành i, b sung; 4.2 Ngay sau phát sinh r i ro v kh n ng chi tr , kh n ng kho n bi n pháp x lý i u 12 T l v kh n ng chi tr Cu i m i ngày, t ch c tín d ng ph i xác nh có bi n pháp m b o t l v kh n ng chi tr cho ngày hôm sau nh sau: T l t i thi u b ng 15% gi a t ng tài s n “Có” tốn t ng N ph i tr 1.1 T ng tài s n “Có” tốn bao g m: a) S d ti n m t, giá tr s sách c a vàng t i qu ; b) S d ti n g i, giá tr s sách c a vàng g i t i Ngân hàng Nhà n tr b t bu c); c (tr ti n g i d 122 c) Ph n chênh l ch d ng gi a s d ti n g i không k h n, giá tr s sách c a vàng g i không k h n g i t i t ch c tín d ng khác, tr Ngân hàng Chính sách Xã h i s d ti n g i không k h n, giá tr s sách c a vàng g i không k h n c a t ch c tín d ng khác g i t i t ch c tín d ng; ng gi a s d ti n g i có k h n, giá tr s sách c a vàng g i có d) Ph n chênh l ch d k h n n h n toán g i t i t ch c tín d ng khác, tr Ngân hàng Chính sách Xã h i s d ti n g i có k h n, giá tr s sách c a vàng có k h n n h n toán c a t ch c tín d ng khác g i t i t ch c tín d ng; ) Giá tr s sách c a lo i trái phi u, công trái Chính ph Vi t Nam, ph ho c ngân hàng trung ng n c thu c OECD phát hành ho c Nam, ph ho c ngân hàng trung ng n c Chính ph Vi t c thu c OECD b o lãnh toán; e) Giá tr s sách c a tín phi u Kho B c, tín phi u Ngân hàng Nhà n g) Giá tr s sách c a trái phi u quy n ph a ph ng, cơng ty u t tài a ng, Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam phát hành; h) Giá tr s sách c a ch ng khoán khoán t i Vi t Nam, nh ng t i a không v c niêm y t S giao d ch ch ng t 5% t ng N ph i tr ; i) Giá tr s sách c a lo i ch ng khốn, gi y t có giá khác n c phát hành; c Ngân hàng Nhà c ch p nh n cho tái chi t kh u ho c l u ký, giao d ch th c hi n nghi p v th tr ng ti n t 1.2 T ng N ph i tr c xác nh b ng s d kho n m c T ng n ph i tr T l t i thi u b ng gi a t ng tài s n “Có” n h n toán ngày ti p theo k t ngày hôm sau t ng tài s n “N ” n h n toán ngày ti p theo k t ngày hôm sau ng Euro, M (bao g m iv i ng Vi t Nam, ng ô la M ngo i t khác l i ng B ng Anh c quy ng ô la i sang ô la M theo t giá liên ngân hàng cu i m i ngày) 2.1 Tài s n “Có” n h n tốn ngày ti p theo k t ngày hôm sau bao g m: a) S d ti n m t t i qu cu i ngày hôm tr c; b) Giá tr s sách c a vàng cu i ngày hôm tr n c, t ch c tín d ng khác; c, k c vàng g i t i Ngân hàng Nhà 123 c) S d ti n g i t i Ngân hàng Nhà n c (tr ti n g i d tr b t bu c), ti n g i không k h n t i t ch c tín d ng khác cu i ngày hơm tr c; d) S d ti n g i có k h n t i t ch c tín d ng khác n h n toán ngày ti p theo k t ngày hôm sau; ) 95% giá tr lo i ch ng khốn Chính ph Vi t Nam, ph n OECD phát hành ho c c Chính ph Vi t Nam, ph n b o lãnh toán n m gi n cu i ngày hôm tr hành ho c b o lãnh toán, ngân hàng c a n n cu i ngày hôm tr g) 85% giá tr lo i ch ng khoán khác tr c thu c OECD c; e) 90% giá tr lo i ch ng khốn t ch c tín d ng ho t ho c b o lãnh toán n m gi c thu c ng t i Vi t Nam phát c thu c OECD phát hành c; c niêm y t n m gi n cu i ngày hôm c; h) 80% s d kho n cho vay có b o m, cho th tài chính, tr n x u, nh n toán ngày ti p theo, k t ngày hôm sau; i) 75% s d kho n cho vay khơng có b o m, tr n x u, n h n toán ngày ti p theo, k t ngày hôm sau 2.2 Tài s n “N ” n h n toán ngày ti p theo k t ngày hôm sau bao g m: a) S d ti n g i không k h n c a t ch c tín d ng khác cu i ngày hơm tr b) S d ti n g i có k h n c a t ch c tín d ng khác, t ch c, cá nhân c; n h n toán ngày ti p theo, k t ngày hơm sau; c) 15% s d bình qn ti n g i không k h n c a t ch c (tr ti n g i c a t ch c tín d ng khác), cá nhân th i gian 30 ngày li n k tr ch c tín d ng ph i xác nh s d bình quân d) S d ti n vay t Chính ph , Ngân hàng Nhà n c k t ngày hơm tr c T làm c s tính tốn; c n h n toán ngày ti p theo, k t ngày hôm sau; ) S d ti n vay t t ch c tín d ng khác n h n toán ngày ti p theo, k t ngày hôm sau; e) S d gi y t có giá t ch c tín d ng phát hành ti p theo, k t ngày hơm sau; n h n tốn ngày 124 g) Giá tr cam k t cho vay không h y ngang i v i khách hàng n h n th c hi n ngày ti p theo k t ngày hôm sau; h) Giá tr cam k t b o lãnh vay v n i v i khách hàng n h n th c hi n ngày ti p theo, k t ngày hôm sau; i) Giá tr cam k t b o lãnh toán, tr ph n giá tr cb o m b ng ti n, n h n toán ngày ti p theo, k t ngày hôm sau; n h n ph i tr vào t ng ngày ngày ti p theo, k t k) Các kho n ti n lãi, phí ngày hôm sau M C GI I H N GÓP V N, MUA C i u 15 Ngu n v n góp v n, mua c ph n T ch c tín d ng ch theo quy PH N c dùng v n i u l qu d tr góp v n, mua c ph n nh t i Thông t i u 16 Gi i h n góp v n, mua c ph n M c góp v n, mua c ph n c a t ch c tín d ng m t doanh nghi p, qu d án u t , t ch c tín d ng khác khơng nghi p, qu u t , d án cv t 11% v n i u l c a doanh u t , t ch c tín d ng khác ó, tr tr mua c ph n thành l p công ty tr c thu c theo quy ut , ng h p góp v n, nh c a pháp lu t T ng m c góp v n, mua c ph n c a t ch c tín d ng cơng ty con, công ty liên doanh, công ty liên k t c a t ch c tín d ng m t doanh nghi p, qu d án u t , t ch c tín d ng khác khơng nghi p, qu u t , d án cv ut , t 11% v n i u l c a doanh u t , t ch c tín d ng khác ó T ng m c góp v n, mua c ph n c a t ch c tín d ng: a) Trong t t c cơng ty tr c thu c t i a không 25% v n i u l qu d tr c a t ch c tín d ng b) Trong t t c doanh nghi p, qu u t , d án u t , t ch c tín d ng khác góp v n, mua c ph n c a công ty tr c thu c c a t ch c tín d ng khơng cv t q 40% v n i u l qu d tr c a t ch c tín d ng, ó t ng m c góp v n, mua c ph n c a t ch c tín d ng vào công ty tr c thu c không nh t i i m a Kho n i u cv t t l quy 125 T ch c tín d ng góp v n, mua c ph n v Kho n i u ph i áp ng y t t l quy c ch p thu n tr c Ngân hàng Nhà n nh t i Kho n c b ng v n b n i u ki n sau ây: a) T ch c tín d ng ch p hành y nh khác v b o m an toàn ho t ng ngân hàng, có t l n x u (NPL) t 3% tr xu ng ho t ng kinh doanh có lãi liên t c ba (03) n m li n k tr quy c ó b) Là kho n góp v n, mua c ph n vào t ch c tín d ng khác nh m h tr tài cho t ch c tín d ng g p khó kh n v tài chính, có nguy c m t kh n ng tốn, nh h ng n an tồn c a h th ng t ch c tín d ng M C T L C P TÍN D NG SO V I NGU N V N HUY i u 18 T l c p tín d ng so v i ngu n v n huy T ch c tín d ng ch ki n tr m an tồn khác quy ng c s d ng ngu n v n huy c sau c p tín d ng u NG ng c p tín d ng v i i u m b o t l v kh n ng chi tr t l b o nh t i Thông t không 1.1 t t l d i ây: i v i ngân hàng: 80% 1.2 cv i v i t ch c tín d ng phi ngân hàng: 85% C p tín d ng quy nh t i Kho n i u bao g m hình th c cho vay, cho th tài chính, bao tốn, b o lãnh, chi t kh u gi y t có giá công c chuy n nh ng Ngu n v n huy ng quy 3.1 Ti n g i c a cá nhân d nh t i Kho n i u bao g m: i hình th c ti n g i khơng k h n, ti n g i có k h n; 3.2 Ti n g i có k h n c a t ch c (tr Kho b c Nhà n c), bao g m c ti n g i có k h n c a t ch c tín d ng khác chi nhánh ngân hàng n c ngoài; 3.3 Ti n vay c a t ch c n n c (tr Kho b c, ti n vay c a t ch c tín d ng khác c) ti n vay c a t ch c tín d ng n 3.4 V n huy ng t t ch c, cá nhân d c ngồi; i hình th c phát hành gi y t có giá 126 Ph l c 02: “Quy nh t i i u i u c a Quy t nh 493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005 v vi c phân lo i n , trích l p s d ng d phịng x lý r i ro tín d ng t i TCTD” i u 6: 1- T ch c tín d ng th c hi n phân lo i n nh sau: a) Nhóm (n tiêu chu n) bao g m: - Các kho n n h n mà t ch c tín d ng ánh giá có kh na8ngthu h i y c g c lãi úng th i h n; - Các kho n kho n n khác c phân lo i vào nhóm theo quy nh t i kho n 2, i u b) Nhóm (N c n ý) bao g m: - Các kho n n h n d i 90 ngày; - Các kho n n c c u l i th i h n tr n h n theo th i h n n - Các kho n n khác c phân lo i vào nhóm theo quy ã c c u l i; nh t i kho n kho n i u c) Nhóm (N d i tiêu chu n) bao g m: - Các kho n n h n t 90 n 180 ngày; - Các kho n n c c u l i th i h n tr n h n d i 90 ngày theo th i h n ã c c u l i; - Các kho n n khác c phân lo i vào nhóm theo quy nh t i Kho n Kho n i u d) Nhóm (N nghi ng ) bao g m: - Các kho n n h n t 181 n 360 ngày; - Các kho n n c c u l i th i h n tr n h n t 90 n 180 ngày theo th i h n ã c c u l i; - Các kho n n khác c phân lo i vào nhóm theo quy i u e) Nhóm (N có kh n ng m t v n) bao g m): - Các kho n n h n 360 ngày; - Các kho n n khoanh ch Chính ph x lý nh t i Kho n Kho n 127 - Các kho n n c c u l i th i h n tr n h n 180 ngày theo th i h n ã c c u l i; - Các kho n n khác c phân lo i vào nhóm theo quy nh t i Kho n Kho n i u 2- Tr ng h p khách hàng tr y n g c lãi theo th i h n ã cc c ul it i thi u vòng m t (01) n m i v i kho n n trung dài h n, ba (03) tháng v i kho n n ng n h n c t ch c tín d ng ánh giá có kh n ng tr n g c lãi úng th i h n theo th i h n ã phân lo i l i kho n n 3- Tr i y c c c u l i, t ch c tín d ng có th ó vào nhóm ng h p m t khách hàng có nhi u h n m t (01) kho n n v i t ch c tín d ng mà có b t k kho n n b chuy n sang nhóm n r i ro cao h n t ch c tín d ng b t bu c ph i phân lo i kho n n l i c a khách hàng ó vào nhóm n r i ro cao h n t ng ng v i m c 4- Tr r i ro ng h p kho n n (k c kho n n h n kho n n c c u l i th i h n tr n h n theo th i gian c c u l i n ) mà t ch c tín d ng có ánh giá kh n ng tr n c a khách hàng suy gi m t ch c tín d ng ch quy t nh phân lo i kho n n ó vào nhóm n r i ro cao h n t c s ng t ng ng v i m c r i ro 5- T l trích l p d phịng c th i nhóm n quy nh t i kho n i u nh sau a) Nhóm 1: 0% b) Nhóm 2: 5% c) Nhóm 3: 20% d) Nhóm 4: 50% ) Nhóm 5: 100% i u T ch c tín d ng có kh n ng i u ki n th c hi n phân lo i n theo ph ng pháp nh tính xây d ng sách phân lo i n trích l p d phịng r i ro nh sau: 1- C n c H th ng x p h ng tín d ng n i b , t ch c tín d ng Ngân hàng Nhà n c sách d phịng r i ro ch th ch p thu n b ng v n b n c th c hi n sau Ngân hàng Nhà n c 128 2- i u ki n Ngân hàng Nhà n c ch p thu n sách d phòng r i ro: a) H th ng x p h ng tín d ng ã b) K t qu x p h ng tín d ng c áp d ng th nghi m t i thi u m t (01) n m; cH i ng qu n tr phê t; c) H th ng x p h ng tín d ng n i b phù h p v i ho t ng kinh doanh, it ng khách hàng, tính ch t r i ro c a kho n n c a t ch c tín d ng; d) Chính sách qu n lý r i ro tín d ng, mơ hình giám sát r i ro tín d ng, ph xác nh o l ng pháp ng r i ro tín d ng có hi u qu , ó bao g m cách th c ánh giá v kh n ng tr n c a khách hàng, h p ng tín d ng, tài s n m b o, kh n ng thu h i n qu n lý n c a t ch c tín d ng; ) Phân nh rõ ràng trách nhi m, quy n h n c a H i ng qu n tr , T ng giám c vi c phê t, th c hi n ki m tra th c hi n H th ng x p h ng tín d ng sách d phịng c a t ch c tín d ng tính c l p c a b ph n qu n lý r i ro; e) H th ng thơng tin có hi u qu v i ho t a quy t nh, i u hành qu n lý i ng kinh doanh c a t ch c tín d ng thích h p v i H th ng x p h ng tín d ng phân lo i n 3- H s c a t ch c tín d ng ngh Ngân hàng Nhà n c (V Các Ngân hàng t ch c tín d ng phi ngân hàng) ch p thu n sách d phịng r i ro g m: a) V n b n c a Ch t ch H i ng qu n tr ngh Ngân hàng Nhà n c ch p thu n sách d phịng r i ro, ó ph i gi i trình c H th ng x p h ng tín d ng sách d phịng c a t ch c tín d ng áp ng i u ki n c quy nh t i Kho n i u b) B n H th ng x p h ng tín d ng n i b sách d phịng r i ro d th o v n b n h ng d n th c hi n phân lo i n trích l p d phịng r i ro c a t ch c tín d ng 4- Trong th i gian ba m i (30) ngày k t ngày nh n i u này, Ngân hàng Nhà n t ch c tín d ng Tr h s theo quy nh t i Kho n c có v n b n ch p thu n sách d phòng r i ro c a ng h p không ch p thu n, Ngân hàng Nhà n c u t ch c tín d ng ch nh s a theo qui c có v n b n yêu nh 5- Hàng n m, t ch c tín d ng ph i ánh giá l i H th ng x p h ng tín d ng n i b sách d phịng r i ro cho phù h p v i tình hình th c t quy nh c a pháp 129 lu t Vi c thay i, i u ch nh sách d phịng r i ro c a t ch c tín d ng ph i c Ngân hàng Nhà n c ch p thu n b ng v n b n 6- T ch c tín d ng có sách d phòng r i ro thu n quy nh t i Kho n 1, c Ngân hàng Nhà n c ch p i u th c hi n phân lo i n trích l p d phịng c th nh sau: 6.1- Phân lo i n : a) Nhóm (N tiêu chu n) bao g m: Các kho n n có kh n ng thu h i y c n g c lãi úng h n b) Nhóm (N c n ý) bao g m: Các kho n n kh n ng thu h i y c t ch c tín d ng ánh giá c t ch c tín d ng ánh giá có c n g c lãi nh ng có d u hi u khách hàng suy gi m kh n ng tr n c) Nhóm (N d i tiêu chu n) bao g m: Các kho n n giá khơng có kh n ng thu h i n g c lãi c t ch c tín d ng ánh n h n Các kho n n ct ch c tín d ng ánh giá có kh n ng t n th t m t ph n n g c lãi d) Nhóm (N nghi ng ) bao g m: Các kho n n c t ch c tín d ng ánh giá kh n ng t n th t cao ) Nhóm (N có kh n ng m t v n) bao g m: Các kho n n c t ch c tín d ng ánh giá khơng cịn kh n ng thu h i, m t v n 6.2- T l trích l p d phịng c th nh sau: a) Nhóm 1: 0% b) Nhóm 2: 5% c) Nhóm 3: 20% d) Nhóm 4: 50% ) Nhóm 5: 100% i v i nhóm n quy nh t i Kho n 6.1 i u 130 Ph l c 03: “25 nguyên t c c b n c a U Ban Basel v giám sát ngân hàng” Nguyên t c – M c ích, tính c l p, quy n h n, tính minh b ch s h p tác: M t h th ng giám sát ngân hàng hi u qu ph i phân ích c a m i ng n v có th m quy n giám sát ngân hàng M i c l p, quy trình minh b ch, có l c l phù h p, ph i ch u trách nhi m hoàn toàn tr pháp lý phù h p n v ph i có s ho t ng nhân s y c nhi m v c qu n lý c giao M t khuôn kh i v i vi c giám sát h th ng ngân hàng c ng r t c n thi t, bao g m c i u liên quan t c ho t nh trách nhi m rõ ràng m c n c p phép thành l p m i ngân hàng vi c giám sát liên ng c a h th ng ngân hàng; quy n h n ki m tra tính tuân th c a h th ng ngân hàng c ng nh ki m tra có nghi v n v tính an toàn b n v ng c a h th ng nh v chia s thông tin gi a c quan qu n lý nhà n Các quy b o m t thông tin c ng c n ph i c quy * Các nguyên t c thu c c m ch Nguyên t c – Các ho t ng nh v nh rõ ràng “C p phép c c u”: c phép: Các ho t c c p phép ch u s giám sát d vi c s d ng c m t “ngân hàng” c quy ng c phép c a t ch c i tên g i ngân hàng ph i tên g i c a t ch c ph i Nguyên t c – Các tiêu chí c p phép: C quan qu n lý nhà n phép ph i có quy n tiêu chí t ch i s không áp ng c tiêu chu n c quy nh rõ ràng c ki m sốt g t gao c có th m quy n c p n xin c p Gi y phép thành l p n u h Quá trình c p phép t i thi u ph i có s ánh giá v c c u ch s h u qu n tr ngân hàng, ó bao g m s phù h p kh n ng c a thành viên H i chi n l c k ho ch ho t ng qu n tr c ng nh Ban i u hành ngân hàng, ng c a ngân hàng, h th ng ki m soát n i b qu n tr r i ro, i u ki n tài d ki n, bao g m c v n g c N u ch s h u ho c t ch c m m t ngân hàng n c ngoài, ngân hàng ó ph i nguyên x ch p thu n tr c c quan giám sát n c Nguyên t c – Chuy n quy n s h u l n: C quan qu n lý nhà n xem xét t ch i b t c nh xu t chuy n nh c c ph i có quy n ng quy n s h u l n ho c chuy n ng quy n ki m soát tr c ti p ho c gián ti p t i ngân hàng hi n h u cho m t bên khác Nguyên t c – Giao d ch mua l i l n: C quan qu n lý nhà n chu n y giao d ch mua l i l n ho c quy t nh c ph i có quy n u t l n c a ngân hàng, ng cl i 131 tiêu chí ã nêu, bao g m c vi c thành l p ho t mb o c r ng, giao d ch ho c thay c a ngân hàng, không em tr ng xuyên qu c gia, ph i i c c u không nh h ng n an tồn n cho ngân hàng r i ro khơng có ho c gây c n n vi c giám sát h th ng ngân hàng hi u qu * Các nguyên t c thu c c m ch “Các quy nh yêu c u th n tr ng”: Nguyên t c – An toàn v n t i thi u: C quan qu n lý nhà n nh v an toàn v n t i thi u phù h p i v i ngân hàng r i ro mà ngân hàng g p ph i, ph i quy c ph i ph n ánh c nh ng nh rõ ràng v thành ph n c a v n, r ng v n ph i có kh n ng ch u c l T i thi u qu c t , quy c th p h n m c mà U ban Basel quy nh không a quy mb o i v i ngân hàng ho t Nguyên t c – Quy trình qu n tr r i ro: C quan qu n lý nhà n ng nh c ph i mb o r ng, ngân hàng t p ồn ngân hàng ph i có h th ng qu n tr r i ro toàn di n (bao g m c kh n ng ki m soát r i ro c a H i ng qu n tr Ban i u hành) ánh giá, x lý ki m soát, gi m thi u t t c r i ro v n c a ngân hàng tr phát hi n, ánh giá t ng th m c c danh m c r i ro Các quy trình qu n tr r i ro ph i phù h p v i quy mô m c ph c t p c a t ch c Nguyên t c – R i ro tín d ng: C quan qu n lý nhà n c ph i m b o r ng ngân hàng có m t quy ch qu n lý r i ro tín d ng cân nh c t i r i ro c a t ch c v i sách an tồn, quy trình qu n lý r i ro nh m phát hi n, o l ki m soát r i ro tín d ng (bao g m c r i ro tác nghi p) vi c cho vay u t , ánh giá ch t l m t h th ng qu n tr r i ro liên t c ng, ki m tra i u c ng bao g m ng c a kho n n ut , i v i kho n n kho n m c ng th i t o ut Nguyên t c – Tài s n có r i ro, d phòng d tr : C quan qu n lý c n r ng ngân hàng ph i xây d ng sách lý tài s n có r i ro, xác ó mb o m b o an toàn t i thi u cho vi c qu n nh m c d phòng d tr cho t ch c Nguyên t c 10 – Gi i h n m c cho vay: C quan qu n lý r i ro ph i m b o r ng ngân hàng ph i có sách h th ng qu n tr r i ro nh m nh n d ng, qu n lý kho n cho vay l n danh m c, c quan quan lý ng th i c n ph i xây d ng gi i h n cho vay nh m h n ch ngân hàng t p trung cho vay m t khách hàng ho c nhóm khách hàng có liên quan 132 Nguyên t c 11 – R i ro i v i nhóm khách hàng có liên quan: Nh m h n ch vi c cho vay (bao g m kho n n n i b ng ngo i b ng) nhóm khách hàng có liên quan xác nh s xung cho vay t v l i ích, c quan qu n lý c n có nh ng quy nh v gi i h n i v i m t khách hàng m t nhóm khách hàng có liên quan, kho n cho vay ph i c ki m soát ch t ch , ng th i c n ph i có b c phù h p nh m c th c hi n theo ki m soát gi m thi u r i ro, vi c xóa kho n n sách quy trình chu n m u Nguyên t c 12 – R i ro qu c gia r i ro chuy n ph i m b o r ng ngân hàng có sách quy trình xác theo dõi ki m soát r i ro qu c gia r i ro chuy n i: C quan qu n lý nhà n u t qu c t , nh, o l i ho t c ng, ng cho vay ng th i ngân hàng ph i trích l p d phịng cho r i ro ng: C quan qu n lý nhà n Nguyên t c 13 – R i ro th tr ngân hàng có sách quy trình xác ki m soát tr c r i ro th tr c ph i m b o r ng nh xác, o l ng, theo dõi ng; c quan qu n lý nhà n c có th m quy n nh m c c th và/ho c có th dùng m t kho n v n c th t x lý r i ro th ng n u có lý Ngun t c 14 – R i ro kho n: C quan qu n lý nhà n ngân hàng có m t chi n l c r i ro kho n, qu n lý hàng ngày C quan qu n lý nhà n i ng v i v n xác cm ir i nh, o l ng, theo c kh n ng chi tr c a c ph i yêu c u ngân hàng có k ho ch s n sàng v kho n có th phát sinh b t ng Nguyên t c 15 – R i ro tác nghi p (r i ro ho t ph i m b o r ng c qu n lý kh n ng chi tr có th tính tốn ro c a t ch c, ngân hàng ph i có sách quy trình dõi ki m sốt c ph i ng): C quan qu n lý nhà n m b o r ng ngân hàng ph i có sách quy trình qu n lý r i ro c nh n d ng, ánh giá, ki m tra ki m soát/gi m thi u r i ro ho t ng Các sách quy trình qu n lý r i ro ph i phù h p v i quy mô m c ph c t p c a t ch c * Các nguyên t c thu c c m ch “Giám sát nghi p v ngân hàng hi u qu ” Nguyên t c 16 – R i ro lãi su t s sách ngân hàng: C quan qu n lý nhà n ph i c m b o r ng ngân hàng ph i có h th ng qu n tr r i ro có hi u qu nh m nh n d ng, o l ng ki m tra, ki m soát r i ro lãi su t s sách ngân hàng, bao g m 133 m t chi n l c c p cao; chi n l cH i ng qu n tr phê t c th c hi n b i ban qu n lý c c ng c n ph i phù h p v i quy mô m c ph c t p c a t ch c c a lo i r i ro Nguyên t c 17 – Ki m tra ki m toán n i b : C quan qu n lý nhà n c ph i m b o r ng ngân hàng ph i có h th ng ki m tra, ki m soát ki m toán n i b phù h p v i quy mô m c phù h p v i lo i hình kinh doanh c a t ch c Nguyên t c 18 – L m d ng d ch v tài chính: C quan qu n lý nhà n mb o c ph i c r ng ngân hàng có sách quy trình, bao g m quy t c nghiêm ng t v “nh n bi t khách hàng”, nâng cao tiêu chu n o c ngh nghi p l nh v c tài b o v ngân hàng không b l i d ng, m t cách vô tình hay c ý, vào ho t ng ph m pháp Nguyên t c 19 – Ph ng pháp giám sát: M t h th ng giám sát ngân hàng hi u qu yêu c u c quan qu n lý nhà n c xây d ng trì s hi u bi t sâu s c v ho t ng c a t ng ngân hàng t p oàn ngân hàng, trung vào s an tồn tính b n v ng, c ng nh s ng th i c h th ng ngân hàng, t p n nh c a toàn h th ng ngân hàng Nguyên t c 20 – K thu t giám sát: M t h th ng giám sát ngân hàng hi u qu ph i bao g m c tra t i ch ki m soát t xa s liên h m t thi t gi a c quan qu n lý nhà n c v i ban i u hành c a ngân hàng * Các nguyên t c thu c c m ch “Yêu c u v thông tin”: Nguyên t c 21 – Thông tin giám sát: C quan qu n lý nhà n c ph i có ph ti n thu th p, xem xét phân tích báo cáo v an toàn ho t ng ch s th ng kê ngân hàng g i v c s ti n n l t ng h p, ng th i ph i có ph ng ng xác minh tính trung th c c a báo cáo thông qua ho c tra t i ch ho c thuê chuyên gia c l p * Các nguyên t c thu c c m ch “Quy n h n h p pháp c a Chuyên gia giám sát” Nguyên t c 22 – K tốn cơng b cơng khai: C quan qu n lý nhà n b o c r ng m i ngân hàng ph i trì vi c ghi chép s sách chu n m c k toán y c ph i m theo úng c qu c t công nh n, công b công khai th thơng tin ph n ánh úng tình tr ng tài l i nhu n c a ngân hàng ng xuyên 134 * Các nguyên t c thu c c m ch “Nghi p v ngân hàng a qu c gia” Nguyên t c 23 – Quy n x lý vi ph m c a c quan qu n lý nhà n lý nhà n c ph i có cơng c h tr h a bi n pháp x lý vi ph m k p th i Trong ó bao g m kh n ng thu h i Gi y phép ho t Gi y phép ho t c: C quan qu n ng ho c c nh báo vi c thu h i ng Nguyên t c 24 – Giám sát h p nh t: M t y u t nh y c m c a vi c giám sát h th ng ngân hàng c quan qu n lý nhà n c giám sát t p oàn ngân hàng c s h p nh t, theo dõi sát sao, áp d ng t t c quy t c m b o an toàn i v i t t c khía c nh kinh doanh mà t p oàn th c hi n toàn c u Nguyên t c 25 – Quan h gi a c quan qu n lý nhà n cn c s t i n nguyên x : Vi c giám sát h p nh t xuyên biên gi i òi h i s h p tác trao tin gi a c quan qu n lý nhà n cn y u c quan qu n lý nhà n n c ngồi n i thơng c s t i v i c quan qu n lý có liên quan, ch cc an c nguyên x Các c quan qu n lý nhà c l nh v c ngân hàng ph i yêu c u ho t hàng n c ng t i n c th c hi n theo m t tiêu chu n nh c s t i c a ngân i v i t ch c c Ph l c 04: N i dung c b n v qu n tr ngân hàng theo mơ hình CAMELS Khái ni m Camels: k t qu tích l y lâu dài ki n th c qu n lý ho t ng tr thành khái ni m ph bi n ho t ng c a công th p k 70 v lý thuy t khái ni m cho r ng ng ngân hàng có y u t quan tr ng nh t quy t nh s thành b i c a ngân hàng N u qu n lý t t l nh v c s gi m thi u cs v c a m t h th ng ngân hàng Camels tr thành m c tiêu chung c a c ng i qu n lý l n kinh doanh Sáu y u t Camels g m: C (Capital) : v n A(Asset quality): ch t l ng tài s n có M (Management ability): kh n ng qu n lý E (Earing): kh n ng sinh l i L(Liquidity): kh n ng toán S (sensitivity to the market): M i tiêu chí Camels nh y c m th tr ng c ánh giá thang i m t (t t nh t) n (t i nh t), v y ngân hàng c n xây d ng h th ng ch tiêu ánh giá c th thang i m phù h p 135 v i tính ch t quan tr ng c a t ng tiêu chí TCTD, t o i u ki n cho ho t có ánh giá úng n x p lo i xác ng giám sát t có hi u qu h n B ng: X p lo i NHTM theo tiêu chí Camels H ng c i m ngân hàng - Trình tr ng tài lành m nh - K t qu ho t ng cao h n k so v i ngân hàng khác - K t qu ho t ng t u c u (khơng có v n ho c m i lo ng i c l u lý) - K t qu ho t ng th - Ngân hàng d phòng - K t qu ho t - K t qu ho t - Các v n - N u hành s p ng d ng rõ ràng - S y u ã - K t qu ho t cho vi c ho t ng an toàn lành m nh t yêu c u ng m m c ch t l ho c âm, không y ng m t ch ng m c ó - B coi ch a - Th ng trung bình ho c nh t trung bình d i trung bình i m c trung bình, ví d : thu nh p th p t yêu c u v v n t i thi u…, rõ ed at it ng l i c a ngân hàng ng rõ ràng không th ch p nh n, ví d : v n âm nghiêm tr ng c n l u ý ng kh c ph c không c th c hi n, ngân hàng ó s ... ch 65 2 .3. 2.5 Cơng tác giám sát qu n tr r i ro n i b ngân hàng 66 2 .3. 3 Nguyên nhân t n t i 67 2 .3. 3.1 Nguyên nhân t phía Ngân hàng Nhà n 2 .3. 3.2 Nguyên nhân t phía Ngân hàng th... I RO VÀ QU N TR R I RO TRONG HO T NG C A NGÂN HÀNG TH NG M I 1.1 T ng quan v r i ro ngân hàng th ng m i: 1.1.1 Khái ni m nguyên nhân r i ro c a ngân hàng th 1.1.2 Các lo i r i ro. .. sát ngân hàng Vi t Nam 83 xu t xây d ng l trình áp d ng Basel vào th c ti n Vi t Nam 83 3.2.2 Xây d ng ính h ng phát tri n th tr 3. 2 .3 Ki m soát ch t ch ph 3. 2.4 T ng c 3. 2.5 ÁP NG D NG BASEL